CÔNG TY CỔ PHẦN CUNG ỨNG VÀ DỊCH VỤ KỸ THUẬT HÀNG HẢI (MASERCO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN CUNG ỨNG VÀ DỊCH VỤ KỸ THUẬT HÀNG HẢI (MASERCO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tháng năm 2013 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 04 - 05 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 06 - 07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09 - 10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 11 - 26 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cung ứng Dịch vụ Kỹ thuật Hàng Hải (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm 2012 đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Nguyễn Văn Cường Ông Tạ Mạnh Cường Ông Ngơ Long Giang Ơng Phạm Văn Cát Ơng Nguyễn Văn Thủy Ông Nguyễn Văn Dung Bà Triệu Thị Thu Hạnh Ông Dương Xuân Đài Ông Phạm Văn Thót Ông Nguyễn Văn Việt Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Văn Cường Ông Phạm Văn Thót Giám đốc Phó Giám đốc Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Trúng cử ngày 10/6/2012 Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Tái đắc cử ngày 10/6/2012 Hết nhiệm kỳ ngày 10/6/2012 Hết nhiệm kỳ ngày 10/6/2012 Hết nhiệm kỳ ngày 10/6/2012 Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng;  Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận;  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ theo quy định hành Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Nguyễn Văn Cường Giám đốc Hải Phòng, ngày 22 tháng năm 2013 Số: /2013/BCTC-VAHP BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty Cổ phần Cung ứng Dịch vụ Kỹ thuật Hàng Hải Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cung ứng Dịch vụ Kỹ thuật Hàng Hải Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 31/12/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Công ty Cổ phần Cung ứng Dịch vụ Kỹ thuật Hàng Hải (gọi tắt "Công ty"), lập ngày 22/3/2013, từ trang 06 đến trang 26 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 02 trang 03, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ngồi ra, muốn lưu ý người đọc rằng: Công ty tiến hành trích lập dự phịng nợ khó địi cho khoản phải thu khó có khả thu hồi Một số khoản phải thu hạn toán đủ điều kiện phải lập dự phòng theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Ban Giám đốc Cơng ty đánh giá có khả thu hồi dần tương lai gần nên Cơng ty khơng trích lập dự phịng Tại thời điểm 31/12/2012, Cơng ty chưa xem xét dự phịng tổn thất khoản đầu tư dài hạn Công ty vào Công ty TNHH Dịch vụ Container Maserco theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài chính, giá trị dự phịng ước tính 516.700.358 VND Trong khoản vốn góp vào Cơng ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An, số tiền 19.094.560.000 VND, trình bày khoản mục Đầu tư dài hạn khác, có 7.500.000.000 VND Công ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương, Công ty đại diện đứng tên sở hữu Công ty ghi nhận cổ tức chia vào doanh thu hoạt động tài năm 2012 theo Thơng báo số 03/2013 ngày 09/01/2013 việc tạm chia cổ tức năm 2012 Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An, số tiền 1.159.456.000 VND Vũ Thị Hương Giang Vũ Hồi Nam Phó Giám đốc Kiểm toán viên Chứng KTV số 0388/KTV Thay mặt đại diện Chứng KTV số 1436/KTV CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Ngày 22 tháng năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 100 II- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 III1 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 110 111 112 31/12/2012 01/01/2012 58.454.625.193 61.152.736.700 4.083.720.718 2.083.720.718 2.000.000.000 3.664.408.241 3.664.408.241 - 175.520.000 175.520.000 7.066.979.233 7.066.979.233 44.664.047.639 33.878.388.266 32.193.497.152 28.722.582.054 3.583.590.583 2.358.515.604 13.445.863.728 5.576.732.389 (4.558.903.824) (2.779.441.781) IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V- Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 152 1.595.377.259 741.945.758 382.631.765 - 154 158 3.146.600 850.284.901 382.631.765 B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+250+260) I- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 200 49.329.065.422 45.297.936.620 210 221 222 10 - 223 227 228 11 Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá 7.935.959.577 16.160.329.195 7.935.959.577 16.160.329.195 23.965.255.422 19.380.886.620 5.607.839.086 17.319.648.541 12.715.647.298 30.898.273.661 (13.578.625.120 (7.107.808.212) ) 40.000.000 40.000.000 - Đơn vị tính: VND Khoản mục Nhà cửa, Máy móc vật kiến trúc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ Tổng cộng quản lý NGUYÊN GIÁ 17.704.513.27 4.982.735.92 8.005.870.57 Số dư 01/01/2012 Mua sắm 20.000.000 471.960.131 72.727.273 Đầu tư xây dựng 97.657.663 - 956.250.474 Thanh lý, nhượng bán 5.369.027.266 1.240.113.487 5.232.187.990 Tài sản hoán cải 7.971.393.161 4.481.750.50 4.214.582.56 Số dư 31/12/2012 9 3.802.660.328 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ 4.287.509.05 Số dư 01/01/2012 5.479.512.732 3.613.340.025 Khấu hao năm 575.364.286 220.366.983 336.199.782 Thanh lý, nhượng bán 1.554.595.258 584.354.658 2.822.890.385 Tài sản hoán cải 2.644.083.473 1.856.198.28 1.800.818.45 Số dư 31/12/2012 3.249.352.350 GIÁ TRỊ CÒN LẠI 12.225.000.54 Số dư 01/01/2012 1.369.395.900 3.718.361.516 Số dư 31/12/2012 2.625.552.222 965.230.219 2.001.841.876 205.153.892 30.898.273.661 11.500.000 576.187.404 - 1.053.908.137 - 11.841.328.743 - 7.971.393.161 216.653.892 12.715.647.298 198.263.308 13.578.625.120 3.175.815 1.135.106.866 - 4.961.840.301 2.644.083.473 201.439.123 7.107.808.212 6.890.584 17.319.648.541 15.214.769 5.607.839.086 Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 31/12/2012 4.057.477.311 VND 11 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Tăng năm Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Phần mềm máy tính 40.000.000 40.000.000 Cộng 40.000.000 40.000.000 Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 - - 40.000.000 40.000.000 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN MẪU SỐ (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Nhà cán tôn bãi 8A Đường triền sửa chữa tàu XDCB Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An San lấp mặt diện tích 3.092 m Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An Bố trí, quản lý vận hành báo hiệu hàng hải phục vụ thi công cầu cảng Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An Hốn cải đường triền thành bãi container Chi phí xây dựng nhà kho 173 nhà văn phòng 173 Chi phí khác Xe nâng Sisu 40 Chi phí lương Ban quản dự án Công ty Xe nâng Komatsu Nhà văn phòng bãi 8A Bãi 8A Tàu Maserco 06 Xe Terex Xe Fantuzi Cộng 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 360.546.656 - 74.545.097 360.546.656 265.461.476 - 606.176.364 9.277.402.902 734.330.486 - 900.028.579 2.095.109.091 106.894.437 270.000.000 658.849.233 231.802.865 75.975.000 2.678.357.573 1.662.450.000 20.178.000 - 18.317.416.336 2.061.238.079 - 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Đầu tư dài hạn khác (*) Cơng ty Cổ phần Đóng tàu Hải An Công ty Cổ phần Hải Minh Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dở Hải An Công ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương Công ty TNHH Dịch vụ Container Maserco Trái phiếu Công ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương 25.360.610.000 2.500.000.000 19.094.560.000 1.800.000.000 886.050.000 1.080.000.000 25.917.050.000 9.901.000.000 2.500.000.000 9.750.000.000 1.800.000.000 886.050.000 1.080.000.000 Cộng 25.360.610.000 25.917.050.000 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) (*) Chi tiết đầu tư dài hạn khác sau: MẪU SỐ Số lượng cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Đóng tàu Hải An Công ty Cổ phần Hải Minh Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An Công ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An Công ty TNHH Dịch vụ Container Maserco Trái phiếu Công ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương Cộng Tỷ lệ (%) Theo Thực tế Giấy phép 175.999 31/12/2012 01/01/2012 (VND) (VND) 2.500.000.000 9.901.000.000 2.500.000.000 - 9.750.000.000 - 1,00 - - - 180.000 - 18,77 1.800.000.000 1.800.000.000 1.909.456 8,23 8,23 19.094.560.000 - - 55,00 55,00 886.050.000 886.050.000 - - - 1.080.000.000 25.360.610.000 1.080.000.000 25.917.050.000 - 14 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn Công ty Cán công nhân viên Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Cộng 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 3.270.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 270.000.000 2.618.897.568 691.651.000 691.651.000 1.927.246.568 270.000.000 1.927.246.568 3.270.000.000 2.618.897.568 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Công ty Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Phí, lệ phí, khoản phải nộp khác Chi nhánh Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân 593.561.800 102.018.291 3.939.606 485.510.000 2.093.903 116.478.699 116.478.699 - 628.136.657 202.100.981 116.082.426 895.650 309.057.600 97.605.778 97.470.079 135.699 Cộng 710.040.499 725.742.435 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN MẪU SỐ (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Công ty Tiền điện, nước, cước điện thoại Chi phí lãi vay Chi nhánh Tiền điện, nước Chi phí lãi vay 61.678.531 61.678.531 - 56.332.371 42.925.371 13.407.000 8.948.444 2.480.288 6.468.156 Cộng 61.678.531 65.280.815 31/12/2012 01/01/2012 17 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC VND VND Công ty Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Cơng ty Cổ phần Đóng tàu Hải An Cơng ty Cổ phần Hàng Hải Nam Dương Phải trả khác Chi nhánh Phải trả khác 10.822.775.767 71.873.214 70.846.168 2.715.238.948 7.500.000.000 464.817.437 2.552.213.445 2.552.213.445 12.177.831.580 144.159.514 247.596.404 3.299.214.523 7.500.000.000 986.861.139 492.365.096 492.365.096 Cộng 13.374.989.212 12.670.196.676 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 8.380.000.000 45.000.000 8.335.000.000 8.335.000.000 8.335.000.000 (502.990.785) 642.569.663 139.578.878 139.578.878 1.169.125.704 1.308.704.582 chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm 54.998.110.000 54.998.110.000 54.998.110.000 54.998.110.000 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN MẪU SỐ (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 31/12/2012 Cổ phiếu 01/01/2012 Cổ phiếu 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 5.499.811 10.000 10.000 CÁC QUỸ Đơn vị tính: VND Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng Quỹ khác thuộc Quỹ khen vốn chủ sở hữu thưởng, phúc lợi phát triển tài 5.420.574.380 1.344.159.729 36.662.255 735.021.181 500.000 90.542.200 5.420.574.380 5.420.574.380 5.420.574.380 1.344.159.729 1.344.159.729 1.344.159.729 LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI 36.662.255 36.662.255 36.662.255 644.978.981 644.978.981 153.473.000 491.505.981 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đầu năm Tăng năm Lợi nhuận năm Giảm năm 139.578.878 1.169.125.704 1.169.125.704 - (502.990.785) 642.569.663 642.569.663 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm 1.308.704.582 139.578.878 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 19 DOANH THU MẪU SỐ Năm 2012 VND Năm 2011 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty Hoạt động đóng sửa chữa tàu biển Hoạt động sửa chữa khí, phương tiện Hoạt động khai thác bãi container Hoạt động thương mại Hoạt động khác Hoạt động bán tôn tàu Hải An Chi nhánh Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại 77.601.753.661 49.516.282.055 5.483.684.956 30.575.190.941 5.020.593.938 3.793.283.452 3.343.167.641 1.300.361.127 28.085.471.606 48.076.321 48.076.321 91.283.739.404 62.095.808.822 19.533.013.223 28.356.997.454 2.854.419.469 10.131.536.014 1.219.842.662 29.187.930.582 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 77.553.677.340 91.283.739.404 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Công ty Hoạt động đóng sửa chữa tàu biển Hoạt động sửa chữa khí, phương tiện Hoạt động khai thác bãi container Hoạt động thương mại Hoạt động khác Hoạt động bán tôn tàu Hải An Chi nhánh 49.067.772.230 12.500.937.073 25.816.755.697 3.806.994.967 1.211.123.194 4.634.295.390 1.097.665.909 19.501.368.580 56.645.558.120 22.439.502.610 21.839.861.963 2.685.930.910 8.750.091.234 930.171.403 26.712.280.335 Cộng 68.569.140.810 83.357.838.455 20 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 21 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu từ Công ty CP Nam Dương Lãi cổ tức, lợi nhuận chia Lãi cổ tức Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An Lãi cổ tức Công ty Cổ phần Hàng hải Nam Dương Lãi cổ tức Công ty Cổ phần Hải Minh Lãi chênh lệch tỷ giá Lãi từ việc đánh giá giá trị khoản đầu tư góp vốn 272.791.651 172.800.000 2.861.153.600 2.571.020.800 1.208.606.255 91.440.000 655.566.500 - 144.000.000 146.132.800 1.061.149.856 288.900.000 366.666.500 17.813.316 - Cộng 4.367.895.107 1.973.426.071 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN MẪU SỐ (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 22 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chậm trả tiền hàng Lãi chậm nộp bảo hiểm Lỗ từ việc sáp nhập Cơng ty Cổ phần Đóng tàu Hải An Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An 66.049.112 66.734.621 1.634.591.265 28.220 104.411.239 23.316.716 4.356.440.000 - Cộng 4.489.223.733 1.762.347.440 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 23 LỢI NHUẬN KHÁC Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Thu từ lý công cụ dụng cụ Giá trị vật tư thu hồi lý TSCĐ Nhận đền bù tổn thất xử lý tàu Liên Thành 18 Xử lý công nợ phải trả Công ty TNHH Vận tải Sông biển Liên Thành Xử lý giá trị hàng tồn kho thừa kiểm kê Thu khác Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định lý Phạt chậm nộp thuế, vi phạm hành Xử lý giá trị hàng tồn kho thiếu kiểm kê Chi khác 12.366.387.261 10.358.183.183 943.043.636 188.442.439 300.000.000 1.775.740.503 1.410.832.653 - 378.163.074 98.425.505 100.129.424 7.045.929.376 6.879.488.442 22.494.911 112.818.352 31.127.671 364.907.850 377.697.307 293.955.741 80.241.566 3.500.000 5.320.457.885 1.398.043.196 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí dự phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 34.497.169.799 18.393.411.884 1.282.418.875 1.135.106.866 6.525.789.101 4.477.969.586 42.984.608.189 14.712.231.155 1.698.581.089 6.140.152.015 4.444.619.312 Cộng 66.311.866.111 69.980.191.760 Lợi nhuận khác 24 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN MẪU SỐ (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 25 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Đơn vị tính: VND Năm 2012 Nội dung Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Thu nhập khác Chi phí khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí khơng trừ Cổ tức chia Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế suất thuế TNDN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 26 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Hoạt động chuyển nhượng bất động sản Hoạt động SXKD - Cộng 77.601.753.66 48.076.321 77.553.677.34 4.367.895.107 4.489.223.733 1.693.072.051 129.038.665 77.601.753.66 48.076.321 77.553.677.34 4.367.895.107 4.489.223.733 1.693.072.051 129.038.665 12.366.387.26 5.066.387.261 7.300.000.00 3.322.032.54 3.723.896.827 7.045.929.376 3.977.967.45 (600.948.908) 3.377.018.543 22.494.911 22.494.911 - 2.861.153.600 2.861.153.600 3.977.967.45 (3.439.607.597 538.359.854 ) 25,00% 25,00% 25,00% 994.491.863 - 994.491.863 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (1) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3 = 1/2) Năm 2012 VND Năm 2011 VND 1.169.125.704 642.569.663 1.169.125.704 642.569.663 5.499.811 213 5.499.811 117 27 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2012 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 28 THƠNG TIN VỚI BÊN LIÊN QUAN MẪU SỐ Giao dịch với bên liên quan Năm 2012 VND Năm 2011 VND Cung cấp dịch vụ Thu tiền cung cấp dịch vụ Thu tiền cho vay Lãi cho vay phát sinh Mua dịch vụ Trả tiền dịch vụ 51.966.959 334.480.000 26.984.000 472.732.000 272.732.000 6.476.210 31.387.349 652.208.000 191.135.000 - Số dư với bên liên quan 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 175.520.000 405.999.439 487.866.000 200.000.000 886.050.000 510.000.000 354.032.480 460.882.000 886.050.000 Cho vay ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu lãi cho vay Phải trả người bán Góp vốn 29 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài năm 2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh - Chi nhánh Hải Phịng trình bày lại cho phù hợp với số liệu năm hành Hải Phòng, ngày 22 tháng năm 2013 Kế toán trưởng Giám đốc