CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN DA GIẦY HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN DA GIẦY HẢI PHỊNG B ÁO C ÁO TÀI C HÍNH ĐÃ ĐƯ ỢC KIỂM TỐN C ho n ăm t ài chí n h k ết t hú c ng y t h án g năm 2 Tháng năm 2013 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG 02 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 03 - 04 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 05 - 06 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 08 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 09 - 27 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Chủ tịch Công ty Ban Giám đốc Chủ tịch Công ty Ban Giám đốc điều hành Công ty năm 2012 đến ngày lập Báo cáo gồm: Ông Nguyễn Ngọc Lâm Bà Dương Thị Gái Ông Bùi Văn Luyện Chủ tịch Cơng ty kiêm Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, _ Nguyễn Ngọc Lâm Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 05 tháng năm 2013 Số: /2013/BCTC-VAHP BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty TNHH MTV Da giầy Hải Phịng Kính gửi: Chủ tịch Công ty Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phịng Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 05/4/2013, từ trang 05 đến trang 27 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 02, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Hạn chế phạm vi kiểm tốn Tại thời điểm kiểm tốn, chúng tơi chưa thu thập thư xác nhận công nợ khoản phải thu khách hàng người mua trả tiền trước ngày 31/12/2012 với số tiền 7.313.026.100 VND 3.914.399.411 VND Theo đó, chúng tơi khơng đưa nhận xét tính đầy đủ, tính đắn giá trị tính trình bày khoản mục này, ảnh hưởng chúng tới khoản mục khác trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề hạn chế phạm vi kiểm toán nêu trên, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ngồi ra, chúng tơi muốn lưu ý người đọc rằng: Vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty thời điểm 31/12/2012 40.071.065.056 VND Vốn điều lệ Công ty theo Quyết định số 995/QĐ-UBND ngày 28/6/2010 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 15/3/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp 41.800.000.000 VND Tại thời điểm 31/12/2012, Công ty theo dõi khoản phải trả với mã đối tượng DN024 - Xí nghiệp Khải Hồn Mơn, số tiền 3.124.221.042 VND, khoản tiền Công ty nhận từ TRIUMHP ARCH SHOES CO., LTD (Cơng ty TNHH Khải Hồn Môn) theo Phụ lục hợp đồng số 02-12/KHM ngày 28/6/2012 Hợp đồng số 01 ngày 01/7/1993 Theo đó, từ tháng 7/2012 đến hết tháng 12/2012, Công ty TRIUMHP ARCH SHOES CO., LTD trí thu hẹp sản xuất Xí nghiệp Khải Hồn Mơn, cụ thể dừng sản xuất xưởng 276 Hàng Kênh từ ngày 26/7/2012 tiếp tục trì sản xuất Xí nghiệp Khải Hồn Mơn mặt xưởng Minh Hải đến hết ngày 31/12/2012 TRIUMHP ARCH SHOES CO., LTD có trách nhiệm bồi thường cho Cơng ty tồn số tiền chi trả chế độ người lao động phận phải nghỉ việc Ban Giám đốc Công ty cho trình lý Hợp đồng số 01 ngày 01/7/1993 cịn phát sinh nhiều chi phí liên quan nên tạm thời Công ty chưa phản ánh số tiền nhận nêu vào thu nhập năm 2012 Công ty giải dứt điểm vấn đề phát sinh liên quan đến việc lý Hợp đồng số 01 ngày 01/7/1993 xử lý số dư phải trả nêu tháng đầu năm 2013 Năm 2012, Cơng ty trích nộp kinh phí cơng đồn với tỷ lệ 2% quỹ lương đóng bảo hiểm xã hội năm 2012 Do có nhiều cách diễn giải việc áp dụng tuân thủ luật thuế hành, thuế khoản phải nộp nhà nước thay đổi quan thuế tiến hành tra, kiểm tra toán thuế sau Vũ Hồi Nam Vũ Thị Hương Giang Kiểm tốn viên Phó Giám đốc Chứng KTV số 1436/KTV Chứng KTV số 0388/KTV Thay mặt đại diện Công ty TNHH Kiểm toán Việt Anh - Chi nhánh Hải Phịng Ngày 05 tháng năm 2013 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) I- Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 III1 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Thuyết minh 31/12/2012 100 01/01/2012 52.085.906.972 55.231.932.907 1.610.930.598 1.610.930.598 2.039.455.025 2.039.455.025 21.983.431.209 22.011.245.750 56.352.710 1.486.392.826 (1.570.560.077) 21.377.539.064 21.392.865.789 89.650.210 1.617.583.142 (1.722.560.077) 25.301.607.540 26.980.172.795 (1.678.565.255) 28.755.586.406 30.651.023.238 (1.895.436.832) 3.189.937.625 235.073.779 2.076.384.109 878.479.737 3.059.352.412 326.296.360 1.769.398.023 963.658.029 IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V1 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 B- 200 65.803.511.114 72.108.070.430 I1 TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 219 21.932.481 (21.932.481) 21.932.481 (21.932.481) II1 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 10 11 46.859.377.319 52.568.764.986 46.759.513.683 52.468.901.350 134.982.264.127 144.900.084.071 (88.222.750.444) (92.431.182.721) 33.104.100 33.104.100 (33.104.100) (33.104.100) 99.863.636 99.863.636 III- Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 12 7.224.973.675 16.204.542.069 (8.979.568.394) 7.883.039.355 16.204.542.069 (8.321.502.714) IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 250 252 13 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 633.320.817 628.934.156 4.386.661 570.426.786 553.499.895 16.926.891 117.889.418.086 127.340.003.337 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 14 15 270 Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số AI1 11 II1 NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 331 333 334 336 338 BI1 10 11 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB 400 410 411 417 418 420 421 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Thuyết minh 31/12/2012 16 17 18 19 20 21 22 22 22 22 22 440 01/01/2012 73.194.053.699 61.377.602.149 30.963.450.833 2.553.388.777 3.918.400.751 1.306.960.207 16.051.570.311 1.199.079.089 7.369.034.065 (1.984.281.884) 11.816.451.550 2.313.597.246 3.604.300.897 5.175.990.660 722.562.747 84.376.785.897 62.485.835.164 40.025.405.169 2.810.371.675 310.391.960 201.817.847 16.520.284.471 2.383.321.877 3.815.364.009 (3.581.121.844) 21.890.950.733 2.313.597.246 8.730.096.078 7.865.990.660 2.207.950.464 773.316.285 44.695.364.387 44.695.364.387 40.071.065.056 904.731.590 1.748.675.589 796.381.272 1.174.510.880 42.963.217.440 42.963.217.440 39.445.378.328 814.285.762 1.489.918.406 39.124.064 1.174.510.880 117.889.418.086 127.340.003.337 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Ngoại tệ loại - Đô la Mỹ ĐVT 31/12/2012 Mẫu số B01-DN 01/01/2012 VND USD 122.106.993.164 50.886,43 5.827,48 Kế toán trưởng Hải Phòng, ngày 05 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Lý Nguyễn Ngọc Lâm Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu số B02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 Thuyết minh 23 24 Năm 2012 Năm 2011 261.169.464.610 - 261.210.733.807 - 261.169.464.610 237.194.342.622 261.210.733.807 238.215.509.144 23.975.121.988 362.696.950 7.355.297.306 7.128.886.303 5.616.839.925 13.638.765.206 22.995.224.663 2.529.094.303 11.006.608.165 9.863.917.054 4.742.535.817 12.707.563.005 25 26 30 31 32 40 27 27 27 (2.273.083.499) 8.536.847.627 399.294.898 8.137.552.729 (2.932.388.021) 5.930.673.940 481.523.480 5.449.150.460 50 51 52 28 29 5.864.469.230 1.221.561.551 12.540.230 2.516.762.439 440.510.558 87.374.830 4.630.367.449 1.988.877.051 60 Kế tốn trưởng Hải Phịng, ngày 05 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Lý Nguyễn Ngọc Lâm Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu số B03-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Mã Thuyết số minh Năm 2012 01 02 03 04 05 06 9,12 26 25,27 26 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 27 30 Năm 2011 5.864.469.230 2.516.762.439 6.748.474.126 (368.871.577) 12.375.701 (5.725.930.221) 7.128.886.303 8.429.950.976 452.800.202 358.698.311 (5.009.569.933) 9.863.917.054 13.659.403.562 2.955.169.043 3.670.850.443 (3.562.485.384) 15.788.320 (7.334.882.000) (140.000.000) 404.216.690 (53.664.810) 9.614.395.864 16.612.559.049 (4.597.081.011) (1.375.509.640) 3.012.825.796 515.361.724 (10.505.781.575) (922.520.952) 345.877.895 (57.430.500) 3.028.300.786 (698.538.875) 2.386.298.000 22.186.317 1.709.945.442 (1.091.954.183) 3.070.226.197 31.919.224 2.010.191.238 91.453.228.705 (96.423.450.278) (4.970.221.573) 68.270.451 1.972.361.726 (1.177.152) 2.039.455.025 25 33 34 40 50 60 114.615.185.654 (126.367.139.990) (11.751.954.336) (427.613.030) 2.039.455.025 61 70 (911.397) 1.610.930.598 Số thuyết minh áp dụng cho cột số liệu năm 2012 Kế tốn trưởng Hải Phịng, ngày 05 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Lý Nguyễn Ngọc Lâm Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng chuyển đổi từ Cơng ty Da giầy Hải Phịng theo Quyết định số 995/QĐ-UBND ngày 28/6/2010 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu số 0200157992 ngày 30/6/2010, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 15/3/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Vốn điều lệ: 41.800.000.000 VND Ngành nghề kinh doanh - - Sản xuất giầy, dép; Chế biến, bảo quản thịt sản phẩm từ thịt; Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản; Chế biến bảo quản rau quả; Sản xuất dầu, mỡ động, thực vật; Chế biến sữa sản phẩm từ sữa; Xay xát sản xuất bột thô; Sản xuất tinh bột sản phẩm từ tinh bột; Sản xuất loại bánh từ bột; Sản xuất ca cao, sô cô la mứt kẹo; Sản xuất mỳ ống, mỳ sợi sản phẩm tương tự; Sản xuất ăn, thức ăn chế biến sẵn; Sản xuất thực phẩm khác: bánh pizza, sandwich, nước xuýt, súp, đồ ăn dinh dưỡng; Chưng, tinh cất pha chế loại rượu mạnh; Sản xuất rượu vang; Sản xuất bia mạch ủ men bia; Sản xuất đồ uống khơng cồn, nước khống; Sản xuất sản phẩm thuốc lá; Sản xuất sợi; Sản xuất vải dệt thoi; Hoàn thiện sản phẩm dệt; Sản xuất vải dệt kim, vải đan móc vải khơng dệt khác; Sản xuất hàng may sẵn; Sản xuất thảm, chăn, đệm; Sản xuất loại dây bện lưới; Sản xuất loại hàng dệt khác: sản xuất quần áo thể thao, thú nhồi bông, nhãn hiệu, băng rôn, vải viền, túi vải, tua, nỉ, tuyn, dải, mẫu đăng ten rời để trang trí, vải thơ, vải hồ cứng, vải quần áo dễ co giãn, găng tay; May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú); Sản xuất sản phẩm từ da lông thú; Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc; Thuộc, sơ chế da; sơ chế nhuộm da lông thú; Sản xuất vali, túi xách loại tương tự, sản xuất yên đệm; Sản xuất bột giấy, bìa nhăn, bao bì từ giấy bìa; In ấn; Dịch vụ liên quan đến in; Sản xuất plastic cao su tổng hợp dạng nguyên sinh; CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) Trong năm, nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh phản ánh vào doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) Các tài sản dạng tiền công nợ (các khoản mục tiền tệ) ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua vào bình quân ngân hàng thương mại ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái số dư kết chuyển sang chi phí tài thời điểm lập Báo cáo tài Tỷ giá sử dụng để quy đổi thời điểm ngày 31/12/2012 20.808 VND/USD, 31/12/2011 20.828 VND/USD Các khoản tiền có gốc ngoại tệ đồng thời theo dõi nguyên tệ sổ kế toán chi tiết tài khoản 007 “Ngoại tệ loại” 4.4 Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị giải thể, phá sản hay khó khăn tương tự theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Số dự phịng Cơng ty trích lập lũy 31/12/2012 205.648.774 VND (ngắn hạn) 21.932.481 VND (dài hạn) Cơng ty góp vốn với Tổng cơng ty Xuất nhập thiết bị tồn kỹ thuật Công ty Cổ phần Magi có trụ sở Thành phố Kinginssep (Nga) để thành lập Công ty Liên doanh Ros Viết hoạt động theo Luật Đầu tư nước Liên bang Nga phát sinh từ năm 1992 Công ty phản ánh số tiền đem góp vốn 1.364.911.303 VND khoản mục khoản phải thu khác Cơng ty trích lập dự phòng cho khoản phải thu với tỷ lệ 100% 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ (-) chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ xác định theo phương pháp nhập sau xuất trước theo tháng, thành phẩm xác định theo phương pháp bình quân gia quyền q, hàng hóa xác định theo phương pháp bình quân gia quyền tháng Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ xác định lượng vật tư tồn thực tế nhân với đơn giá bình quân tháng cuối quý Tập hợp chi phí tính giá thành theo phương pháp giản đơn Cuối năm 2012, Cơng ty trích lập bổ sung dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo giá trị thu hồi nguyên vật liệu hỏng, chất lượng với số tiền 135.175.210 VND thực hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập từ năm trước với số tiền 352.046.787 VND theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 02 - Hàng tồn kho Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 13 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 4.6 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm xây dựng chuyển giao tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý Năm khấu hao (2012) 05 - 38 05 - 13 07 - 10 04 - 06 Năm khấu hao (2011) 10 - 50 07 - 12 10 - 12 03 - 05 Năm 2012, Công ty thay đổi thời gian khấu hao số tài sản cố định hữu hình dẫn đến chi phí khấu hao năm 2012 tăng thêm 618.241.125 VND so với việc áp dụng thời gian khấu hao năm 2011 Năm 2012, vào mục đích sử dụng tài sản, Cơng ty phân loại trình bày lại số dư đầu năm số tài sản nhà cửa, vật kiến trúc sử dụng thuê sang khoản mục bất động sản đầu tư 4.7 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình phần mềm khai báo Hải quan khấu hao hết 4.8 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2012, số tiền 99.863.636 VND, chi phí tư vấn thiết kế cơng trình số 280 Lê Lợi phát sinh từ năm 2010 Năm 2012 cơng trình tạm dừng thiếu vốn, Công ty tiếp tục đầu tư có vốn 4.9 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn hao lũy kế Nguyên giá bất động sản đầu tư xác định theo giá gốc Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thơng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài chính, cụ thể: Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Năm khấu hao 10 - 28 4.10 Các khoản đầu tư tài Đầu tư vào Cơng ty liên kết, liên doanh phản ánh khoản đầu tư góp vốn thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan giá trị nhà xưởng, sở hạ tầng có Đến 31/12/2012, khoản đầu tư theo giá trị ghi sổ 1.190.000,00 USD, chiếm 28,81% vốn điều lệ Công ty chưa ghi nhận khoản lãi (lỗ) từ khoản đầu tư góp vốn 14 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 4.11 Các khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận tồn vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh phản ánh tiêu chi phí tài Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 4.12 Các khoản chi phí khác Các khoản chi phí khác bao gồm: chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước ngắn hạn bao gồm chi phí sửa chữa, giá trị công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng, thời gian phân bổ từ 12 tháng trở xuống Chi phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ xuất dùng, chi phí sửa chữa, cải tạo không đủ điều kiện ghi nhận vào nguyên giá tài sản cố định coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ 12 tháng trở lên Các chi phí phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng vịng 24 tháng 4.13 Ghi nhận chi phí phải trả Chi phí phải trả bao gồm chi phí lãi vay, tiền thuê đất, tiền điện, nước chi phí khác phát sinh năm đến thời điểm 31/12/2012 chưa toán 4.14 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty bao gồm nguồn vốn ngân sách Nhà nước cấp nguồn vốn bổ sung từ lợi nhuận kinh doanh để lại Công ty phân phối bổ sung lợi nhuận sau thuế năm 2011 theo Biên kiểm tra tài năm 2011 ngày 27/11/2012 Cụ thể: trích bổ sung quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài chính, quỹ khen thưởng, phúc lợi chia lợi nhuận cho Nhà nước với số tiền 90.445.828 VND, 8.757.183 VND, 6.523.434 VND 107.526.000 VND Lợi nhuận sau thuế năm 2012 Công ty chia cho Công ty TNHH MTV Vật tư Xuất nhập hóa chất 1.838.135.474 VND theo Biên phân chia kết sản xuất kinh doanh Xí nghiệp Mút xốp đối chiếu tốn cơng nợ kết thúc hợp đồng hợp tác sản xuất kinh doanh ngày 31/7/2012 tạm phân phối theo Giấy đề nghị có phê duyệt Tổng Giám đốc ngày 31/12/2012, cụ thể: trích quỹ dự phịng tài quỹ khen thưởng, phúc lợi với số tiền 250.000.000 VND 1.700.000.000 VND 4.15 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro, lợi ích quyền sở hữu hàng hố chuyển sang người mua, đồng thời, Cơng ty xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế tốn 15 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) Doanh thu hoạt động tài bao gồm lãi tiền gửi chênh lệch tỷ giá Cụ thể: - Lãi tiền gửi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ 4.16 Chi phí tài Chi phí tài bao gồm lãi tiền vay, chênh lệch tỷ giá lãi chậm nộp BHXH Cụ thể: - Lãi tiền vay ghi nhận sở thời gian vay lãi suất thực tế thời kỳ - Chênh lệch tỷ giá phản ảnh khoản chi phí từ chênh lệch tỷ giá hối đối thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán 31/12/2012 - Lãi chậm nộp BHXH ghi nhận sở thông báo quan bảo hiểm 4.17 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm Chi phí thuế thu nhập hỗn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm Thu nhập tính thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Năm 2012, Công ty giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quy định Thông tư số 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012 Bộ Tài Cơng ty sử dụng nhiều lao động lĩnh vực sản xuất, gia công dệt may da giầy Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.18 Bên liên quan Cơng ty góp vốn thành lập Cơng ty Liên doanh TNHH Kainan giá trị nhà xưởng, sở hạ tầng có với giá trị ghi sổ 1.190.000,00 USD, chiếm 28,81% vốn điều lệ Theo đó, Cơng ty Liên doanh TNHH Kainan coi bên liên quan Công ty Thông tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 31 16 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) TIỀN 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 335.763.079 1.275.167.519 28.623.056 2.010.831.969 Cộng 1.610.930.598 2.039.455.025 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Góp vốn thành lập Cơng ty Liên doanh Ros Viết Phải thu thuế TNCN người lao động Phải thu Xí nghiệp Mút xốp Phải thu khác 1.364.911.303 59.749.923 61.731.600 1.364.911.303 13.143.472 130.137.874 109.390.493 Cộng 1.486.392.826 1.617.583.142 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá 10.576.934.500 181.423.502 1.591.213.722 14.334.387.228 296.213.843 17.424.067.780 228.860.164 2.129.641.900 10.865.824.508 2.628.886 Cộng 26.980.172.795 30.651.023.238 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.678.565.255) (1.895.436.832) Giá trị thực 25.301.607.540 28.755.586.406 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tạm ứng 878.479.737 963.658.029 Cộng 878.479.737 963.658.029 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 17 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 83.297.594.469 Mua sắm 313.390.875 Thanh lý, nhượng bán 4.950.280.281 Số dư 31/12/2012 78.660.705.063 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 38.461.976.055 Khấu hao năm 3.736.372.638 Thanh lý, nhượng bán 4.632.762.184 Số dư 31/12/2011 37.565.586.509 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 44.835.618.414 Số dư 31/12/2012 41.095.118.554 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý Tổng cộng 52.862.718.566 361.148.000 5.456.049.665 47.767.816.901 3.172.585.834 3.172.585.834 5.567.185.202 24.000.000 210.028.873 5.381.156.329 144.900.084.071 698.538.875 10.616.358.819 134.982.264.127 47.756.255.056 1.476.974.715 5.456.049.665 43.777.180.106 1.308.410.778 469.385.548 1.777.796.326 4.904.540.832 407.675.545 210.028.874 5.102.187.503 92.431.182.721 6.090.408.446 10.298.840.723 88.222.750.444 5.106.463.510 3.990.636.795 1.864.175.056 1.394.789.508 662.644.370 278.968.826 52.468.901.350 46.759.513.683 TSCĐ khấu hao hết sử dụng TSCĐ dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 31/12/2012 (VND) Nguyên giá Giá trị lại 51.279.154.224 67.714.943.268 40.304.890.598 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Khoản mục NGUN GIÁ Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 Đơn vị tính: VND Cộng Phần mềm khai báo Hải quan 33.104.100 33.104.100 33.104.100 33.104.100 33.104.100 33.104.100 33.104.100 33.104.100 - - Ngun giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng 31/12/2012 33.104.100 VND 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Cơng trình số 280 Lê Lợi 99.863.636 99.863.636 Cộng 99.863.636 99.863.636 18 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 12 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 Khấu hao năm Số dư 31/12/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 BĐSĐT khấu hao hết sử dụng BĐSĐT dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay Đơn vị tính: VND Cộng 16.204.542.069 16.204.542.069 16.204.542.069 16.204.542.069 8.321.502.714 658.065.680 8.979.568.394 8.321.502.714 658.065.680 8.979.568.394 7.883.039.355 7.224.973.675 7.883.039.355 7.224.973.675 31/12/2012 (VND) Nguyên giá Giá trị lại 2.492.154.934 13.242.170.450 6.646.182.849 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Tỷ lệ vốn góp 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 28,81% 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 11.085.839.303 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định 628.934.156 553.499.895 Cộng 628.934.156 553.499.895 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ 4.386.661 16.926.891 Cộng 4.386.661 16.926.891 Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Công ty Liên doanh TNHH Kainan Cộng 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 15 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI 19 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 16 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 28.273.450.833 37.515.405.169 7.000.778.939 9.994.403.253 21.272.671.894 2.690.000.000 23.022.321.571 4.498.680.345 2.510.000.000 2.690.000.000 2.510.000.000 30.963.450.833 40.025.405.169 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, tiền thuê đất Thuế sử dụng vốn Nhà nước phát sinh năm 2000 1.209.578.613 34.424.335 3.846.350 59.110.909 128.017.062 14.689.876 59.110.959 Cộng 1.306.960.207 201.817.847 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng Quỹ đầu tư phát triển Hải Phòng Nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng (*) Cộng (*) Xem thêm thuyết minh số 21 17 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 18 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí lãi vay Tiền thuế đất phải trả Công ty TNHH MTV Vật tư Xuất nhập hóa chất Tiền thuê đất phải trả cho Nhà nước Chi phí phải trả khác 60.451.691 266.447.388 66.681.000 1.071.946.398 555.915.100 1.560.959.389 Cộng 1.199.079.089 2.383.321.877 20 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 19 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Vay cá nhân Nhận tiền bồi thường từ Triumhp Arch Shoes Co., Ltd Các khoản phải trả khác 552.958.193 1.487.522.527 895.000.000 3.124.221.042 1.309.332.303 636.922 324.300.236 1.421.874.431 330.000.000 1.738.552.420 Cộng 7.369.034.065 3.815.364.009 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Vay cá nhân Phải trả dài hạn khác 3.001.912.921 445.000.000 157.387.976 2.927.194.576 1.086.200.000 4.716.701.502 Cộng 3.604.300.897 8.730.096.078 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng 5.175.990.660 7.865.990.660 Cộng 5.175.990.660 7.865.990.660 20 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC 21 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Số dư nợ dài hạn đến hạn trả vay dài hạn khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hải Phịng Hợp đồng tín dụng số 027-01/HĐTDDH-DG-2010 ngày 08/7/2010 Ngân hàng nhận lại với Công ty số dư nợ gốc đến ngày 08/7/2010 04 hợp đồng sau: Hợp đồng số 01-2002/HĐTD Số gốc vay hợp đồng Dư nợ gốc ngày chuyển đổi Vay dài hạn 31/12/2012 Nợ dài hạn đến hạn trả 31/12/2012 9.600.000.000 2.700.284.716 - - 16001075.01/HĐTD.DG 14.550.000.000 9.740.000.000 3.540.000.000 1.900.000.000 027-02/HĐTD-DG/2008 4.000.000.000 3.293.490.660 1.373.490.660 640.000.000 027-02/HĐTD-DG/2009 Cộng 900.000.000 29.050.000.000 787.500.000 16.521.275.376 262.500.000 5.175.990.660 150.000.000 2.690.000.000 21 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) Mục đích vay : Thực đầu tư xây dựng, nâng cấp cải tạo sửa chữa khu Trung tâm dạy nghề thương mại số 275 Lạch Tray, Xí nghiệp Giầy Hải Thất theo dự án phê duyệt Thời hạn vay : Thời hạn vay quy định cụ thể hợp đồng vay sau: Thời hạn vay Hợp đồng số 16001075.001/HĐTD.DG ngày 14/5/2005 116 tháng, thời gian ân hạn 09 tháng Thời hạn vay hợp đồng số 027-02/HĐTD-DG/2008 ngày 28/7/2008 84 tháng Thời hạn vay hợp đồng số 027-02/HĐTD-DG/2009 ngày 28/7/2009 72 tháng Lãi suất : Áp dụng lãi suất cho vay thả cộng biên độ, không thấp sàn lãi suất cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam quy định thời kỳ Lãi suất sở lãi suất tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả sau Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, thời điểm 31/12/2012 12%/năm Biên độ áp dụng thời điểm 31/12/2012 2%/năm Lãi suất hạn : Lãi suất hạn 50% lãi suất cho vay Tài sản đảm bảo khoản vay : Thế chấp toàn nhà xưởng, vật kiến trúc đất số 276+271 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phòng, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số A885465 tháng 11/1994, Hợp đồng chấp tài sản số 1257/TC-VI, số 041P/CC-SCC/HĐGD ngày 05/12/2006 Phụ lục số 01/PL-HĐTCTS ngày 07/7/2007 Tổng giá trị tài sản 24.140 triệu VND đảm bảo cho số tiền vay 16.898 triệu VND Thế chấp toàn nhà xưởng, vật kiến trúc đất số 275 Lạch Tray, Ngơ Quyền, Hải Phịng, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số X747955 ngày 23/9/2003, Hợp đồng chấp tài sản số 075.02.DG/TCTS-2007 ngày 28/4/2007 Phụ lục số 01 ngày 28/8/2007 Tổng giá trị tài sản 51.680 triệu VND đảm bảo cho số tiền vay cao 35.756 triệu VND Tài sản ký cam kết chấp : Tài sản ký cam kết chấp định giá với tổng giá trị 8.390 triệu VND đảm bảo cho mức dư nợ vay 5.873 triệu VND, cụ thể: + Toàn nhà xưởng, cơng trình kiến trúc, tài sản gắn liền với đất thuộc sở hữu Công ty Xí nghiệp Giầy Hoa Kiên số 444 Quán Sỏi, Lê Chân, Hải Phòng, trị giá 4.370 triệu VND đảm bảo cho số tiền vay 3.059 triệu VND + Toàn nhà xưởng, cơng trình kiến trúc, tài sản gắn liền với đất thuộc sở hữu Công ty khu nhà xưởng số 56 Tô Hiệu, Lê Chân, Hải Phòng, trị giá 4.020 triệu VND đảm bảo cho số tiền vay 2.814 triệu VND 22 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm (*) Giảm năm Số dư cuối năm Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài LNST chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB 39.498.521.328 53.143.000 39.445.378.328 39.445.378.328 625.686.728 40.071.065.056 731.419.766 82.865.996 814.285.762 814.285.762 101.305.222 10.859.394 904.731.590 1.520.280.710 231.688.455 262.050.759 1.489.918.406 1.489.918.406 258.757.183 1.748.675.589 671.033.848 1.988.877.051 2.620.786.835 39.124.064 39.124.064 4.758.645.127 4.001.387.919 796.381.272 1.174.510.880 1.174.510.880 1.174.510.880 1.174.510.880 (*) Vốn đầu tư chủ sở hữu tăng năm từ lợi nhuận chia theo vốn Nhà nước tháng đầu năm 2010 222.613.016 VND tháng cuối năm 2010 403.073.712 VND LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đầu năm Tăng năm Lợi nhuận năm Điều chỉnh hạch toán nhầm năm 2011 Điều chỉnh quỹ khen thưởng, phúc lợi theo Biên kiểm tra tài năm 2011 Giảm năm Phân phối lợi nhuận năm trước Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Chia lợi nhuận cho Nhà nước Phân phối lợi nhuận Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa cho Cơng ty Cổ phần Kinh doanh hàng xuất Hải Phòng tháng cuối năm 2010 năm 2011 Tạm phân phối lợi nhuận năm Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Chia lãi cho Công ty TNHH MTV Vật tư Xuất nhập hóa chất Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm Năm 2012 VND Năm 2011 VND 39.124.064 4.758.645.127 4.630.367.449 18.594.204 671.033.848 1.988.877.051 1.988.877.051 - 109.683.474 4.001.387.919 213.252.445 90.445.828 8.757.183 6.523.434 107.526.000 2.620.786.835 2.196.298.713 32.865.996 51.688.455 80.020.659 403.073.712 3.788.135.474 250.000.000 1.700.000.000 1.628.649.891 424.488.122 50.000.000 180.000.000 194.488.122 1.838.135.474 - 796.381.272 39.124.064 23 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 23 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2012 VND Năm 2011 VND Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ 238.532.692.568 22.636.772.042 238.987.401.899 22.223.331.908 Cộng 261.169.464.610 261.210.733.807 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Giá vốn thành phẩm, hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 223.922.839.547 13.488.374.652 (216.871.577) 225.592.059.505 12.075.642.974 547.806.665 Cộng 237.194.342.622 238.215.509.144 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá thực 22.186.317 340.510.633 31.919.224 2.497.175.079 Cộng 362.696.950 2.529.094.303 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chậm nộp bảo hiểm 7.128.886.303 194.503.300 12.375.701 19.532.002 9.863.917.054 783.992.800 358.698.311 - Cộng 7.355.297.306 11.006.608.165 24 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 26 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 24 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 27 LỢI NHUẬN KHÁC Năm 2012 VND Năm 2011 VND Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Thu từ lý vật tư, phế liệu Thu từ xử lý khoản đặt cọc thuê nhà Nhận bồi thường từ Triumhp Arch Shoes Co., Ltd chấm dứt hợp đồng trước thời hạn Xử lý khoản bồi thường nhận từ Triumhp Arch Shoes Co., Ltd tiền trợ cấp việc làm phải trả người lao động từ năm 2009 đến năm 2012 Xử lý công nợ Công ty TNHH MTV Vật tư Xuất nhập hóa chất Hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Thu bồi thường xử lý giầy chất lượng tồn kho Thu khác Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định lý Chi phí lý tài sản cố định Chi khác 8.536.847.627 6.029.825.636 16.145.455 264.616.678 5.930.673.940 5.092.444.870 144.613.190 216.829.487 1.248.000.000 - 838.818.250 - 119.968.236 19.473.372 399.294.898 317.518.096 8.563.636 73.213.166 95.006.463 375.570.000 6.209.930 481.523.480 388.527.720 92.995.760 Lợi nhuận khác 8.137.552.729 5.449.150.460 28 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2012 VND Năm 2011 VND Tổng lợi nhuận kế toán (1) Các khoản điều chỉnh tăng (2) Lỗ CLTG chưa thực tiền công nợ phải thu Tiền gửi Phải thu khách hàng Các khoản điều chỉnh giảm (3) Lỗ CLTG chưa thực tiền công nợ phải thu năm trước chuyển sang Tiền gửi Phải thu khách hàng Tổng lợi nhuận tính thuế (4 = 1+2-3) Lợi nhuận từ hoạt động SXKD ưu đãi thuế (4a) Lợi nhuận từ hoạt động SXKD không ưu đãi thuế (4b) Lợi nhuận từ hoạt động khác (4c) Thuế suất thuế TNDN Thuế TNDN tính thu nhập tính thuế năm hành (5 = 4*25%) Thuế TNDN giảm (6 = 4a*25%*30%) 5.864.469.230 17.546.645 17.546.645 911.397 16.635.248 67.707.565 2.516.762.439 67.707.565 67.707.565 1.177.152 66.530.413 417.206.882 67.707.565 1.177.152 66.530.413 5.814.308.310 3.093.540.345 286.959.140 2.433.808.825 25% 417.206.882 17.009.822 400.197.060 2.167.263.122 1.350.736.290 122.910.952 693.615.880 25% 1.453.577.077 232.015.526 541.815.780 101.305.222 Chi phí thuế TNDN hành (7 = 5-6) 1.221.561.551 440.510.558 25 CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) Chi tiết lợi nhuận tính thuế hoạt động năm 2012: Nội dung Doanh thu (1) Giá vốn hàng bán (2) Doanh thu hoạt động tài (3) Chi phí tài (4) Chi phí bán hàng (5) Chi phí quản lý doanh nghiệp (6) Thu nhập khác (7) Chi phí khác (8) Tổng lợi nhuận kế toán (9) = (1+3+7-2-4-5-6-8) Điều chỉnh tăng lợi nhuận kế toán lỗ CLTG chưa thực tiền công nợ phải thu (10) = (10a+10b) Tiền gửi (10a) Phải thu khách hàng (10b) Điều chỉnh giảm lợi nhuận kế toán lỗ CLTG chưa thực tiền công nợ phải thu năm trước chuyển sang (11) = (11a+11b) Tiền gửi (11a) Phải thu khách hàng (11b) Tổng lợi nhuận tính thuế (12) = (9+10-11) Tổng doanh thu thu nhập khác (13) = (1+7) Tỷ lệ doanh thu cho hoạt động SXKD Lợi nhuận tính thuế phân chia cho hoạt động theo tỷ lệ doanh thu Năm 2012 Hoạt động SXKD Hoạt động Hoạt động Hoạt động Cộng khác SXKD SXKD không ưu đãi ưu đãi 238.487.822.798 22.681.641.812 - 261.169.464.610 223.683.606.514 13.510.736.108 - 237.194.342.622 362.696.950 362.696.950 7.355.297.306 7.355.297.306 5.616.839.925 5.616.839.925 13.638.765.206 - 13.638.765.206 6.029.825.636 - 2.507.021.991 8.536.847.627 326.081.732 73.213.166 399.294.898 (5.740.245.299) 9.170.905.704 2.433.808.825 5.864.469.230 17.546.645 911.397 16.635.248 - - 17.546.645 911.397 16.635.248 67.707.565 1.177.152 66.530.413 - - 67.707.565 1.177.152 66.530.413 9.170.905.704 2.433.808.825 5.814.308.310 (5.790.406.219) 244.517.648.434 22.681.641.812 2.507.021.991 269.706.312.237 91,51% 8,49% 3.093.540.345 286.959.140 2.433.808.825 5.814.308.310 29 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại 12.540.230 87.374.830 Cộng 12.540.230 87.374.830 26 CƠNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHỊNG Số 276 Hàng Kênh, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09-DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 27 phận hợp thành Báo cáo tài chính) 30 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí khác 40.582.375.287 168.551.551.886 6.748.474.126 43.311.497.584 35.679.937.591 162.788.835.495 8.429.950.976 42.856.888.561 Cộng 259.193.898.883 249.755.612.623 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 6.451.400 11.085.839.303 6.451.400 11.085.839.303 31 THÔNG TIN VỚI BÊN LIÊN QUAN Số dư với bên liên quan Công ty Liên doanh TNHH Kainan Phải thu khách hàng Đầu tư góp vốn 32 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2012 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 33 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài tổng hợp năm 2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh - Chi nhánh Hải Phịng trình bày lại cho phù hợp với số liệu năm hành Kế toán trưởng Hải Phòng, ngày 05 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Lý Nguyễn Ngọc Lâm 27