CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA - Ý Báo cáo tài chính Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA - Ý Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng MỤC LỤC Báo cáo Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo kết cơng tác sốt xét Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Trang 1-3 Các Báo cáo tài  Bảng cân đối kế toán  Báo cáo kết kinh doanh  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ  Thuyết minh Báo cáo tài 5-6 - 29 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 BÁO CÁO CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Thép DANA – Ý công bố báo cáo với Báo cáo tài soát xét cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Thép DANA – Ý (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001911 ngày 27 tháng 02 năm 2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật doanh nghiệp, Điều lệ Công ty qui định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến nay, Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 02/12/2010 với mã số doanh nghiệp 0400605391 Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thơng với mã chứng khốn DNY Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) kể từ ngày 11/05/2010 theo Quyết định số 245/QĐ-SGDHN ngày 28/04/2010 Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Vốn điều lệ: 200.000.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến ngày 30/06/2013: 200.000.000.000 đồng Trụ sở  Địa chỉ: Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng  Điện thoại: (84) 0511.3841182 - 3841000  Fax: (84) 0511.3730718  Email: dny@thepdanang-y.com Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất loại thép xây dựng;  Kinh doanh sắt thép;  Kinh doanh vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất cơng nghiệp;  Gia cơng khí Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến ngày 30/06/2013 1.088 người Trong nhân viên quản lý 92 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ kế toán đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng quản trị  Ông Huỳnh Văn Tân Chủ tịch Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Ơng Đặng Thanh Bình Phó Chủ tịch Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Bà Phan Thị Thảo Sương Ủy viên Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Ông Hồ Nghĩa Tín Ủy viên Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Ông Phan Xuân Thiện Ủy viên Bổ nhiệm ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng  Ơng Nguyễn Hữu Tồn Ủy viên BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Bổ nhiệm ngày 10/07/2009 Miễn nhiệm ngày 30/06/2013 Ban Kiểm soát  Bà Huỳnh Thị Loan Trưởng ban Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Ông Huỳnh Duy Cường Ủy viên Bổ nhiệm lại ngày 30/06/2013  Bà Phạm Thị Thu Sương Ủy viên Bổ nhiệm ngày 30/06/2013  Bà Trần Phước Hạ Nhi Ủy viên Bổ nhiệm ngày 01/03/2008 Miễn nhiệm ngày 30/06/2013 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng  Ơng Huỳnh Văn Tân Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/08/2013  Ơng Hồ Nghĩa Tín Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/03/2008 Miễn nhiệm ngày 01/08/2013 Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/08/2013  Bà Phan Thị Thảo Sương Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/03/2008  Ơng Nguyễn Văn Tấn Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08/08/2009  Bà Trần Mai Thị Bé Liệu Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 01/03/2008 Kiểm tốn độc lập Báo cáo tài sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở chính: Lơ 78 80 Đường 30 tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị việc lập Báo cáo tài Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài sở:  Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa phán đốn ước tính kế toán cách hợp lý thận trọng;  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 30/06/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ kỳ kế toán tháng đầu năm 2013, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam hành Chủ tịch Hội đồng quản trị Huỳnh Văn Tân Đà Nẵng, ngày 15 tháng 08 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Số: 826/BCKT-AAC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Đà Nẵng, ngày 15 tháng 08 năm 2013 BÁO CÁO kẾT QUẢ CƠNG TÁC Sốt xét BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Thép DANA – Ý Chúng thực soát xét Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013, lập ngày 14/08/2013 Công ty Cổ phần Thép DANA – Ý (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 29 Các Báo cáo tài lập theo Chế độ kế toán Việt Nam Trách nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị Cơng ty Kiểm tốn viên Việc lập Báo cáo tài trách nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến nhận xét Báo cáo tài dựa sở kết cơng tác sốt xét chúng tơi Phạm vi sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực sốt xét để có đảm bảo vừa phải liệu báo cáo tài có chứa đựng sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác sốt xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Ý kiến nhận xét Kiểm tốn viên Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, chúng tơi khơng thấy có kiện để đưa ý kiến Báo cáo tài đính kèm khơng phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30/06/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan lập trình bày Báo cáo tài KT Tổng Giám đốc Nguyễn Trọng Hiếu Phó Tổng Giám đốc Phạm Quang Trung Kiểm toán viên Chứng hành nghề số 0391-2013-010-1 Mẫu số B 01 - DN Chứng hành nghề số 1334-2013-010-1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng 06 năm 2013 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 B I II 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 252 259 260 261 268 TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 866.075.548.775 3.478.232.388 3.478.232.388 59.435.329.232 598.137.398.018 8.676.948.473 8.676.948.473 190.145.127.682 39.218.207.777 19.911.312.219 1.227.887.236 (922.078.000) 785.247.285.430 176.662.524.716 13.188.827.622 1.215.853.344 (922.078.000) 393.223.962.847 785.247.285.430 17.914.701.725 393.223.962.847 6.091.359.016 2.269.903.768 13.160.336.141 2.484.461.816 4.965.075.390 569.432.755 350.051.751 206.799.120 1.027.880.909.887 1.021.465.427.147 985.858.259.561 983.072.981.623 949.670.731.853 1.089.635.725.996 (139.964.994.143) 67.985.435.890 68.036.929.059 (51.493.169) 3.809.259.404 1.600.000.000 1.600.000.000 4.815.482.740 4.815.482.740 - 162.955.583.446 261.810.608.799 (98.855.025.353) 68.002.583.892 68.063.179.059 (60.595.167) 752.114.814.285 1.600.000.000 1.600.000.000 1.185.277.938 1.185.277.938 - 1.893.956.458.662 1.583.995.657.579 10 11 12 13 14 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A I II NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 B I II VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác 400 410 411 412 417 418 419 420 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 15 16 17 18 19 20 21 21 21 21 21 21 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 1.526.725.961.097 1.026.295.672.383 586.503.347.119 396.570.524.628 13.427.467.633 20.750.255.277 1.957.935.871 5.988.650.949 1.097.490.906 500.430.288.714 1.226.763.203.630 804.792.509.324 623.539.988.000 168.708.904.043 125.432.227 944.122.870 2.902.208.546 1.453.111.607 5.100.023.917 2.018.718.114 421.970.694.306 38.000.000.000 462.430.288.714 421.970.694.306 367.230.497.565 367.230.497.565 357.232.453.949 357.232.453.949 200.000.000.000 37.175.100.000 8.395.287.553 11.494.618.637 3.099.331.084 107.066.160.291 - 200.000.000.000 37.175.100.000 8.395.287.553 10.984.446.120 2.589.158.567 98.088.461.709 - 1.893.956.458.662 1.583.995.657.579 30/06/2013 31/12/2012 1.132,56 1.201,91 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Ngoại tệ (USD) Chủ tịch HĐQT Kế toán trưởng Huỳnh Văn Tân Đà Nẵng, ngày 14 tháng 08 năm 2013 Trần Mai Thị Bé Liệu Người lập biểu Trần Mai Thị Bé Liệu CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Mẫu số B 02 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Doanh thu bán hàng & cc dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 02 22 22 939.180.787.629 45.354.000 525.354.575.961 1.238.846.700 Doanh thu bán hàng & cc dịch vụ 10 22 939.135.433.629 524.115.729.261 Giá vốn hàng bán 11 23 879.880.858.837 481.172.916.611 Lợi nhuận gộp bán hàng & cc dịch vụ 20 59.254.574.792 42.942.812.650 Doanh thu hoạt động tài 21 24 3.585.204.428 1.641.862.928 Chi phí tài 22 25 33.140.511.094 27.071.867.221 23 25.219.082.118 26.251.329.831 Chi phí bán hàng 24 9.539.266.591 3.333.003.033 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 7.671.631.528 6.269.817.438 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 12.488.370.007 7.909.987.886 11 Thu nhập khác 31 26 2.135.792.961 3.432.931.287 12 Chi phí khác 32 27 649.604.331 283.677.589 13 Lợi nhuận khác 40 1.486.188.630 3.149.253.698 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 28 13.974.558.637 11.059.241.584 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 28 3.476.515.021 1.499.711.405 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 52 60 28 10.498.043.616 9.559.530.179 18 Lãi cổ phiếu 70 29 525 478 Trong đó: Chi phí lãi vay Chủ tịch HĐQT Kế tốn trưởng Huỳnh Văn Tân Đà Nẵng, ngày 14 tháng 08 năm 2013 Trần Mai Thị Bé Liệu Người lập biểu Trần Mai Thị Bé Liệu CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Mẫu số B 03 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 CHỈ TIÊU I - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao Tài sản cố định Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hđ kd trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ TLý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ hủ tịch HĐQT Mã số tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 01 13.974.558.637 11.059.241.584 02 04 05 06 08 09 10 41.927.500.930 4.866.379.197 (76.632.434) 25.219.082.118 85.910.888.448 115.518.030.755 (392.023.322.583) 13.384.765.581 (546.912.257) 26.251.329.831 50.148.424.739 68.224.327.700 22.128.945.918 11 256.149.677.713 (209.602.032.914) 12 13 14 15 16 20 (612.199.336) (24.387.636.354) (899.124.534) 38.000.000.000 (3.699.166.844) 73.957.147.265 24.936.338.732 (46.015.863.753) (4.826.594.130) (1.335.122.312) (96.341.576.020) 21 22 27 30 (81.416.513.032) 392.727.272 182.010.084 (80.841.775.676) (57.590.980.088) 49.601.721 (57.541.378.367) 33 34 40 1.127.603.184.420 (1.125.917.272.094) 1.685.912.326 852.728.168.307 (751.346.277.683) 101.381.890.624 50 60 61 70 (5.198.716.085) 8.676.948.473 3.478.232.388 (52.501.063.763) 54.832.362.923 2.331.299.160 Kế toán trưởng Huỳnh Văn Tân Đà Nẵng, ngày 14 tháng 08 năm 2013 Trần Mai Thị Bé Liệu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Người lập biểu Trần Mai Thị Bé Liệu C CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Thép DANA – Ý (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001911 ngày 27 tháng 02 năm 2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật doanh nghiệp, Điều lệ Công ty qui định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến nay, Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 02/12/2010 với mã số doanh nghiệp 0400605391 Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất loại thép xây dựng;  Kinh doanh sắt thép;  Kinh doanh vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất cơng nghiệp;  Gia cơng khí Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006; quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Hệ thống Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các nghiệp vụ ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá xử lý theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Toàn số dư thành phẩm luyện, thành phẩm cán nguyên liệu ngày 30/06/2013 dùng để chấp cho khoản vay ngắn hạn ngân hàng Chi phí trả trước ngắn hạn 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Pano quảng cáo Bảo hiểm tài sản, bảo hiểm người Chi phí CCDC chờ phân bổ Thuế nhập hàng vật liệu chịu lửa RHI 701.306.477 62.092.387 1.506.504.904 - 1.039.036.061 139.504.620 1.968.544.055 1.817.990.654 Cộng 2.269.903.768 4.965.075.390 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 206.522.180 2.277.939.636 206.799.120 - Cộng 2.484.461.816 206.799.120 Tài sản ngắn hạn khác 10 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành Giảm theo TT 45 T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu năm Khấu hao kỳ Giảm theo TT 45 T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND Cộng 79.201.343.507 140.087.439.299 24.000.000 219.264.782.806 166.873.735.086 2.164.684.067 586.704.648.769 249.043.259 755.494.024.663 13.452.434.502 2.134.090.909 96.167.289.480 29.881.686 816.878.455 110.907.054.750 2.283.095.704 2.188.287.577 501.519.504 3.969.863.777 261.810.608.799 6.487.062.553 822.959.377.548 804.444.449 816.878.455 1.089.635.725.996 16.486.868.240 3.959.983.170 21.600.000 20.425.251.410 73.908.201.238 33.365.429.899 109.509.933 107.164.121.204 6.782.642.716 4.268.082.289 26.660.281 318.773.533 10.705.291.191 1.677.313.159 324.295.070 331.277.891 1.670.330.338 98.855.025.353 41.917.790.428 489.048.105 318.773.533 139.964.994.143 62.714.475.267 198.839.531.396 92.965.533.848 648.329.903.459 6.669.791.786 100.201.763.559 605.782.545 2.299.533.439 162.955.583.446 949.670.731.853 VND GTCL cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: 947.371.198.414 đồng Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 261.709.168 đồng CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng 11 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất (*) VND Phần mềm máy tính VND Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ Giảm theo TT 45 Số cuối kỳ 67.966.074.059 67.966.074.059 97.105.000 26.250.000 70.855.000 68.063.179.059 26.250.000 68.036.929.059 Khấu hao Số đầu năm Tăng kỳ Giảm theo TT 45 Số cuối kỳ - 60.595.167 9.710.502 18.812.500 51.493.169 60.595.167 9.710.502 18.812.500 51.493.169 67.966.074.059 67.966.074.059 36.509.833 19.361.831 68.002.583.892 67.985.435.890 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ VND (*) Công ty chấp giá trị quyền sử dụng đất khơng có thời hạn lơ A1, A2, A17, A18, C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7 Khu Công nghiệp Thanh Vinh lô B15, B16, B17, B18 cụm Công nghiệp Thanh Vinh mở rộng với giá trị lại 21.583.146.303 đồng 28.756.800.000 đồng để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng 12 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2013 31/12/2012 VND VND Xây dựng Nhà máy cán Xây dựng Nhà máy luyện Xây dựng Nhà máy cán Xây dựng Nhà máy luyện Xây dựng văn phòng Xây dựng khác 2.615.102.370 149.017.272 782.282.619 262.857.143 501.042.674.151 250.616.655.821 455.484.313 Cộng 3.809.259.404 752.114.814.285 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn 30/06/2013 Số lượng Giá trị Cổ phiếu VND Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết +Công ty CP Vận tải PST Đà Nẵng Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Cộng 160.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 31/12/2012 Số lượng Giá trị Cổ phiếu VND 160.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Cổ phiếu chưa niêm yết sàn giao dịch Công ty khơng có nguồn liệu tham khảo đáng tin cậy thị giá cổ phiếu thời điểm 30/06/2013 Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty đánh giá giá trị ghi nhận khoản đầu tư hợp lý Do đó, giá trị cổ phiếu đầu tư ghi nhận theo giá gốc 14 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Sửa chữa xưởng cán Hộp block dự phịng thay cho xưởng cán Chi phí CCDC chờ phân bổ 162.106.249 534.444.442 4.118.932.049 250.527.840 657.777.777 276.972.321 Cộng 4.815.482.740 1.185.277.938 15 Vay nợ ngắn hạn 30/06/2013 VND USD Vay ngắn hạn - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Liên Chiểu - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Đà Nẵng - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Công thương VN - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Công thương VN - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Đầu tư & PT VN - CN Hải Vân - Ngân hàng Đầu tư & PT VN - CN Hải Vân - Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Đà Nẵng Nợ dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Liên Chiểu - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Liên Chiểu - Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Đà Nẵng - Các ngân hàng đồng tài trợ + Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Hải Châu + Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Đà Nẵng + Ngân hàng Công thương VN - CN Đà Nẵng + Ngân hàng Xăng dầu Petrolimex - CN ĐN + Ngân hàng Phát triển nhà HCM - CN ĐN Cộng 5.698.354,10 # 2.506.099,71 # 1.596.511,51 # 588.000,00 # 507.858.733.527 129.936.113.236 119.870.576.847 50.123.583.047 2.000.000.000 52.718.313.500 99.944.100.094 33.584.216.124 19.681.830.679 78.644.613.592 19.999.845.592 12.369.168.000 2.875.600.000 43.400.000.000 31/12/2012 VND USD 383.600 # 553.911.256.200 167.891.451.735 132.039.781.909 99.921.324.333 144.845.462.023 9.213.236.200 69.628.731.800 16.800.000.000 7.989.620.800 1.437.800.000 43.401.311.000 12.000.000.000 7.400.000.000 12.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 12.000.000.000 7.400.000.000 12.000.000.000 6.001.311.000 6.000.000.000 586.503.347.119 623.539.988.000 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp 17.271.042.182 10.719.754 3.468.493.341 53.020.016 891.102.854 Cộng 20.750.255.277 944.122.870 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 17 Chi phí phải trả 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Phí sử dụng hạ tầng KCN Thanh Vinh Lãi dự chi Phí dịch vụ kiểm toán (20%) 278.621.500 1.679.314.371 - 557.243.000 847.868.607 48.000.000 Cộng 1.957.935.871 1.453.111.607 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp khác - Cơng ty CP Đầu tư Thành Lợi - Ơng Huỳnh Văn Tân - Bà Phan Thị Thảo Sương - Cổ tức - Cơng đồn Cơng ty CP Thép Dana - Ý - Phải trả khác 1.184.408.178 119.761.013 4.684.481.758 523.087.664 2.340.000.000 615.631.862 33.800.000 626.988.000 544.974.232 277.062.709 585.577.343 14.404.021 4.222.979.844 2.460.735.948 280.000.000 458.966.862 33.800.000 427.650.000 561.827.034 Cộng 5.988.650.949 5.100.023.917 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 19 Phải trả dài hạn khác 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Ký quỹ thực hợp đồng đại lý - Công ty TNHH Thương mại & Dịch vụ Lập Thịnh - Công ty TNHH Thương mại & Dịch vụ Xuân Tiến 38.000.000.000 8.000.000.000 30.000.000.000 - Cộng 38.000.000.000 - 20 Vay nợ dài hạn 30/06/2013 VND Vay dài hạn - Công ty CP Đầu tư Thành Lợi (i) - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Liên Chiểu - Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Liên Chiểu - Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Đà Nẵng (ii) - Các ngân hàng đồng tài trợ (iii) + Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Hải Châu + Ngân hàng NN & PTNT VN - CN Đà Nẵng + Ngân hàng Công thương VN - CN Đà Nẵng + Ngân hàng Xăng dầu Petrolimex - CN ĐN + Ngân hàng Phát triển nhà HCM - CN ĐN Nợ dài hạn (iv) - Ông Huỳnh Văn Tân - Bà Phan Thị Thảo Sương - Ông Hồ Nghĩa Tín - Ơng Nguyễn Hữu Tồn 131.467.749.414 51.825.149.414 24.442.600.000 55.200.000.000 15.172.600.000 9.682.800.000 15.172.600.000 7.586.000.000 7.586.000.000 330.962.539.300 116.151.000.000 155.894.932.042 24.107.204.258 34.809.403.000 Cộng 462.430.288.714 31/12/2012 VND USD 320.000 # 174.308.155.006 51.825.149.414 11.599.845.592 6.664.960.000 27.318.200.000 76.900.000.000 21.172.600.000 13.382.800.000 21.172.600.000 10.586.000.000 10.586.000.000 247.662.539.300 68.651.000.000 120.094.932.042 24.107.204.258 34.809.403.000 421.970.694.306 (i) Vay Công ty Cổ phần Đầu tư Thành Lợi - cổ đông sáng lập Công ty thời gian 36 tháng kể từ ngày 04 tháng 04 năm 2011 Công ty Cổ phần Đầu tư Thành Lợi có văn gia hạn thời gian trả nợ thêm 36 tháng từ ngày 02/02/2012 Lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thời điểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng Ngày 11/03/2013, hai bên thống lãi suất vay quý I, II năm 2013 12%/năm Lãi vay trả vào ngày cuối tháng tính theo dư nợ thực tế đến ngày trả nợ Khoản vay khơng có tài sản đảm bảo (ii) Vay Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Đà Nẵng theo hợp đồng tín dụng trung dài hạn số DAN.DN.03.050612/TT ngày 08/06/2012 nhằm bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn đầu tư xây dựng Nhà máy luyện cán thép công suất 250.000 tấn/năm với hạn mức vay 50 tỷ đồng Thời hạn trả nợ gốc khoản vay 72 tháng (trong có 12 tháng ân hạn) kể từ ngày 08/06/2013 Lãi suất quy định khế ước nhận nợ cụ thể; đồng thời đến kỳ điều chỉnh lãi suất theo quy định hợp đồng này/ khế ước nhận nợ, trường hợp lãi suất hạn sau điều chỉnh thấp lãi suất tối thiểu ACB quy định CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 thời kỳ lãi suất hạn áp dụng lãi suất tối thiểu thời điểm điều chỉnh Khoản vay đảm bảo lô đất số B15, B16, B17, B18 Khu công nghiệp Thanh Vinh số máy móc thiết bị theo hợp đồng số DAN.BDDN.03.050612/TT (iii) Khoản vay từ Ngân hàng đồng tài trợ: Ngày 17/08/2010 Ngân hàng đồng tài trợ (bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng, Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng, Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng; Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng ngân hàng đầu mối) ký kết hợp đồng tài trợ số 01/2010/NHTM-HĐTD để tài trợ vốn cho dự án đầu tư xây dựng Nhà máy luyện cán thép công suất 250.000 tấn/năm giai đoạn với Công ty Cổ phần thép DANA-Ý với số tiền 145 tỷ đồng Thời hạn trả nợ gốc khoản vay 60 tháng (trong có 12 tháng ân hạn) kể từ ngày rút khoản vốn (ngày 16/9/2010) Lãi suất khoản vay xác định lãi suất huy động tiết kiệm VND 12 tháng trả lãi sau (bình quân bên đồng tài trợ) + 4,5%/năm, không vượt lãi suất cho vay tối đa thời kỳ theo đạo ngân hàng nhà nước Việt Nam (nếu có) đạo hội sở bên tham gia đồng tài trợ Lãi suất điều chỉnh năm lần vào ngày 01/01; 01/04; 01/07; 01/12 hàng năm Lãi toán vào ngày cuối hàng tháng Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay: nhà xưởng, máy móc thiết bị Nhà máy luyện thép công suất 250.000 tấn/năm (iv) Khoản vay dài hạn từ ông Huỳnh Văn Tân, bà Phan Thị Thảo Sương, ơng Hồ Nghĩa Tín ơng Nguyễn Hữu Toàn nhằm huy động vốn bổ sung cho dự án đầu tư xây dựng Nhà máy luyện cán thép công suất 250.000 tấn/năm theo Biên họp Hội đồng quản trị số 71/2011/BB-HĐQT ngày 10 tháng năm 2011; Biên số 98/2012/BB-HĐQT ngày 02 tháng 02 năm 2012; Biên số 80/2012/BB-HĐQT ngày 10 tháng năm 2012; Biên số 100/2012/BB-HĐQT ngày 15 tháng năm 2012 Biên số 05/2013/BB-HĐQT ngày 11 tháng năm 2013 Theo nội dung thống thành viên Hội đồng quản trị biên trên, để giảm áp lực lãi vay giai đoạn đầu tư cho Dự án, ông Huỳnh Văn Tân bà Phan Thị Thảo Sương đồng ý chuyển phần dư nợ Công ty Cổ phần Đầu tư Thành Lợi sang nợ dài hạn ông Tân bà Sương với thời hạn nợ 24 tháng; đồng thời thành viên thống cho vay thêm thành viên 20 tỷ đồng để bổ sung cho dự án; thống gia hạn thời hạn khơng tính lãi số dư nợ vay đến hết 30/06/2013 Công ty luân chuyển trả nợ cho khoản vay có nguồn thu vay lại có nhu cầu để giảm bớt áp lực lãi vay 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu VND LNST chưa phân phối VND Số dư 01/01/2012 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2012 200.000.000.000 200.000.000.000 37.175.100.000 37.175.100.000 8.395.287.553 8.395.287.553 8.395.287.553 2.589.158.567 10.984.446.120 2.589.158.567 2.589.158.567 95.563.328.504 10.203.450.339 7.678.317.134 98.088.461.709 Số dư 01/01/2013 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2013 200.000.000.000 200.000.000.000 37.175.100.000 37.175.100.000 8.395.287.553 - 10.984.446.120 510.172.517 11.494.618.637 2.589.158.567 510.172.517 3.099.331.084 98.088.461.709 10.498.043.616 1.520.345.034 107.066.160.291 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 8.395.287.553 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Ơng Huỳnh Văn Tân Ơng Đặng Thanh Bình Ông Hồ Nghĩa Tín Bà Phan Thị Thảo Sương Ông Nguyễn Hữu Tồn Các cổ đơng khác Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 80.400.000.000 10.000.000.000 10.648.000.000 2.400.000.000 32.100.000.000 1.200.000.000 63.252.000.000 80.400.000.000 10.000.000.000 10.648.000.000 2.400.000.000 24.500.000.000 1.200.000.000 70.852.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 30/06/2013 Cổ phiếu 31/12/2012 Cổ phiếu 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 - 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 - 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 98.088.461.709 10.498.043.616 1.520.345.034 510.172.517 510.172.517 500.000.000 95.563.328.504 10.203.450.339 7.678.317.134 2.589.158.567 2.589.158.567 2.500.000.000 107.066.160.291 98.088.461.709 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Phân phối lợi nhuận năm trước (*) - Quỹ dự phịng tài - Quỹ dự phòng bổ sung vốn điều lệ - Quỹ khen thưởng, phúc lợi Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (*) Phân phối lợi nhuận năm 2012 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 130/2013/NQHĐQT ngày 30 tháng 06 năm 2013 22 Doanh thu CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu + Hàng bán bị trả lại 939.180.787.629 939.180.787.629 45.354.000 45.354.000 525.354.575.961 525.242.734.007 111.841.954 1.238.846.700 1.238.846.700 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 939.135.433.629 524.115.729.261 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Giá vốn hàng bán Giá vốn cung cấp dịch vụ 879.880.858.837 - 481.073.998.503 98.918.108 Cộng 879.880.858.837 481.172.916.611 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Doanh thu hoạt động tài khác 22.010.084 160.000.000 542.294.266 2.860.900.078 - 49.922.924 112.000.000 1.094.408.835 385.515.536 15.633 Cộng 3.585.204.428 1.641.862.928 23 Giá vốn hàng bán 24 Doanh thu hoạt động tài 25 Chi phí tài CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Chi phí lãi vay Chiết khấu tốn, lãi mua hàng trả chậm Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 25.219.082.118 1.774.066.560 1.280.983.219 4.866.379.197 26.251.329.831 820.537.390 - Cộng 33.140.511.094 27.071.867.221 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Tiền phạt vi phạm hợp đồng Thu lý tài sản cố định Thu nhập khác 1.560.643.289 392.727.272 182.422.400 3.312.421.386 120.509.901 Cộng 2.135.792.961 3.432.931.287 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Giá trị lại tài sản cố định lý Phạt thuế, phạt vi phạm hành Năng suất giải phóng tàu Chi phí khác 498.104.922 22.358.044 124.378.909 4.762.456 17.372.316 72.430.455 193.874.818 Cộng 649.604.331 283.677.589 26 Thu nhập khác 27 Chi phí khác 28 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế TNDN kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2013 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế + Điều chỉnh tăng - Chi thù lao HĐQT, BKS - Chi phí khác + Điều chỉnh giảm (cổ tức, lợi nhuận chia) Tổng thu nhập chịu thuế + Thu nhập từ hoạt động + Thu nhập từ hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế TNDN tháng đầu năm 2012 VND 13.974.558.637 (68.498.552) 91.501.448 60.000.000 31.501.448 160.000.000 13.906.060.085 3.476.515.021 3.476.515.021 11.059.241.584 361.501.044 361.501.044 60.000.000 301.501.044 11.420.742.628 10.843.794.012 576.948.616 2.855.185.657 1.355.474.252 1.499.711.405 10.498.043.616 9.559.530.179 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 10.498.043.616 10.498.043.616 20.000.000 9.559.530.179 9.559.530.179 20.000.000 525 478 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 899.420.953.322 36.554.591.184 41.927.500.930 103.979.705.935 10.692.671.030 379.352.164.525 25.510.876.803 13.384.765.581 62.063.008.692 6.449.995.894 1.092.575.422.401 486.760.811.495 29 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm LN Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 30 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 31 Cơng cụ tài CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ giá, lãi suất giá Quản lý rủi ro tỷ giá Do có phát sinh giao dịch vay nợ có gốc ngoại tệ, Công ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thông qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn tốn khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Giá trị ghi sổ cơng cụ tài có gốc ngoại tệ sau: 30/06/2013 31/12/2012 Tài sản tài + Tiền khoản tương đương tiền + Phải thu khách hàng phải thu khác + Tài sản tài khác USD USD USD 1.132,56 108.287,68 1.201,91 3.551.533,60 - Nợ phải trả tài + Vay nợ ngắn hạn + Vay nợ dài hạn + Phải trả người bán + Phải trả người bán USD USD USD HKD 10.388.965,32 13.319.342,58 1.102.274,01 383.600,00 320.000,00 3.643.826,01 1.102.274,01 Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay có lãi suất thả ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Chủ tịch Hội đồng quản trị cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá mua nguyên vật liệu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ký hợp đồng mua hàng với nhà cung cấp lớn, uy tín, chủ động theo dõi thị trường để nắm bắt tình hình biến động, từ đưa sách để tránh bị ảnh hưởng biến động giá nguyên vật liệu đầu vào Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Cơng ty xây dựng sách quản lý cơng nợ chặt chẽ, thường xuyên đôn đốc công tác thu hồi nợ Đối với khách hàng mới, Công ty yêu cầu ứng trước 70 - 100% giá trị đơn hàng xuất hàng Đối với khách hàng cũ, Công ty u cầu tốn hết cơng nợ cũ mua đơn hàng Do đó, Chủ tịch Hội đồng quản trị cho Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2013 Khơng q năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 586.503.347.119 396.570.524.628 1.957.935.871 4.684.481.758 462.430.288.714 38.000.000.000 1.048.933.635.833 396.570.524.628 1.957.935.871 42.684.481.758 Cộng 989.716.289.376 500.430.288.714 1.490.146.578.090 Không năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 623.539.988.000 168.708.904.043 1.453.111.607 4.222.979.844 421.970.694.306 - 1.045.510.682.306 168.708.904.043 1.453.111.607 4.222.979.844 Cộng 797.924.983.494 421.970.694.306 1.219.895.677.800 31/12/2012 Chủ tịch Hội đồng quản trị cho rủi ro khoản Công ty mức cao Cơng ty tin tưởng tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Đơn vị tính: VND CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng 30/06/2013 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Tài sản tài khác 3.478.232.388 38.296.129.777 1.099.356.255 2.277.939.636 - 3.478.232.388 38.296.129.777 1.099.356.255 2.277.939.636 Cộng 45.151.658.056 - 45.151.658.056 31/12/2012 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 8.676.948.473 175.740.446.716 467.973.767 - 8.676.948.473 175.740.446.716 467.973.767 Cộng 184.885.368.956 - 184.885.368.956 32 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Cơng ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty đánh giá Công ty hoạt động phận kinh doanh chủ yếu sản xuất thép phận địa lý Việt Nam 33 Thông tin bên liên quan a Các bên liên quan Bên liên quan Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Công ty CP Vận tải PST Đà Nẵng Công ty CP Kết cấu thép BMF Công ty CP Quảng cáo Sáng tạo Việt Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương Ơng Hồ Nghĩa Tín Ơng Nguyễn Hữu Tồn b Nghiệp vụ với bên có liên quan Mối quan hệ Công ty đầu tư Công ty liên kết Chung Công ty đầu tư Chung Công ty đầu tư Chủ tịch HĐQT Thành viên HĐQT Thành viên HĐQT Nguyên thành viên HĐQT CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 154.596.188.153 10.180.792.245 6.816.100.730 421.090.909 25.717.906.012 5.590.981.000 6.916.484.882 742.400.000 Bán hàng Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Công ty CP Kết cấu thép BMF 73.189.025.550 9.094.300.000 29.220.175.589 16.302.502.000 Vay nợ dài hạn Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương Ơng Hồ Nghĩa Tín Ơng Nguyễn Hữu Tồn 55.800.000.000 54.750.000.000 - 38.504.849.414 18.601.000.000 47.080.000.000 13.038.000.000 25.159.403.000 Trả gốc vay nợ dài hạn Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương 8.300.000.000 18.950.000.000 74.560.700.000 15.077.000.000 Lãi vay phát sinh kỳ Công ty CP Đầu tư Thành Lợi 3.057.757.763 4.846.988.654 Cổ tức nhận Công ty CP Vận tải PST Đà Nẵng 160.000.000 - Thu nhập HĐQT Ban Tổng Giám đốc 638.826.923 613.777.384 Bên liên quan Mua hàng Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Công ty CP Vận tải PST Đà Nẵng Công ty CP Kết cấu thép BMF Công ty CP Quảng cáo Sáng tạo Việt c Số dư với bên có liên quan CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý Đường số 11B, KCN Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Bên liên quan BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 17.994.197.580 1.419.565.746 31.178.269.475 16.751.704.254 27.000.000 7.000.000 - 53.877.587.477 4.038.019.815 1.732.462.378 137.200.000 27.697.522.548 2.368.828.355 5.979.811.243 528.270.000 Phải trả khác Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương 523.087.664 2.340.000.000 615.631.862 2.460.735.948 280.000.000 458.966.862 Vay nợ dài hạn Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương Ơng Hồ Nghĩa Tín Ơng Nguyễn Hữu Tồn 51.825.149.414 116.151.000.000 155.894.932.042 24.107.204.258 34.809.403.000 51.825.149.414 68.651.000.000 120.094.932.042 24.107.204.258 34.809.403.000 Phải thu thương mại Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Công ty CP Kết cấu thép BMF Phải thu khác Ông Huỳnh Văn Tân Bà Phan Thị Thảo Sương Phải trả thương mại Công ty CP Đầu tư Thành Lợi Công ty CP Vận tải PST Đà Nẵng Công ty CP Kết cấu thép BMF Công ty CP Quảng cáo Sáng tạo Việt 34 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn u cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài 35 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng Cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 Các Báo cáo tài kiểm tốn sốt xét Cơng ty kiểm toán khác Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Huỳnh Văn Tân Trần Mai Thị Bé Liệu Nẵng, ngày 14 tháng 08 năm 2013 Người lập biểu Trần Mai Thị Bé Liệu