CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 An Giang - Tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 - 02 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỢC LẬP 03 - 04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng cân đới kế toán 05 - 06 Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh 07 Báo cáo lưu chuyển tiền tê 08 Thuyết minh Báo cáo tài chính 09 - 30 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tơng Ly tâm An Giang trình bày Báo cáo này với Báo cáo tài chính kiểm toán Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG TY Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm An Giang (gọi tắt là “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 1600669108 (số cũ 5203000014) đăng ký lần đầu ngày 01 tháng năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 30 tháng 05 năm 2012 Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh An Giang cấp Trụ sở chính Cơng ty tại Q́c lợ 91, khóm An Thới, phường Mỹ Thới, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Thế Thành Ông Trần Phan Đức Chủ tịch Ủy viên Ông Nguyễn Thanh Gần Em Ủy viên Ông Lê Duy Cửu Ủy viên Bà Vương Thị Kim Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm và đến ngày lập Báo cáo này: Ban Giám đốc Ông Trần Phan Đức Ông Nguyễn Thanh Gần Em Ông Lê Duy Cửu Ơng Tăng Bá Vương Giám đớc Phó Giám đớc Phó Giám đớc Phó Giám đớc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng ́u, khơng có kiên bất thường nào xảy sau ngày khóa sổ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt đợng Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm toán Công ty Hợp danh Kiểm toán Viêt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đớc Cơng ty có trách nhiêm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính kết quả hoạt đợng kinh doanh và tình hình lưu chủn tiền tê Cơng ty năm Trong viêc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đớc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách mợt cách quán; Đưa các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lêch trọng yếu cần công bố và giải thích Báo cáo tài chính hay khơng; Thiết kế, thực hiên và trì thống kiểm soát nội bộ liên quan tới viêc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính để Báo cáo tài chính khơng bị sai sót trọng yếu kể cả gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài chính sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ các yêu cầu nêu viêc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiêm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép một cách phù hợp để phản ánh mợt cách hợp lý tình hình tài chính Cơng ty thời điểm nào và đảm bảo Báo cáo tài chính phù hợp với Chuẩn mực kế toán Viêt Nam, Chế độ kế toán (doanh nghiêp) Viêt Nam hiên hành và các quy định pháp lý có liên quan đến viêc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc chịu trách nhiêm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty và thực hiên các biên pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiên các hành vi gian lận và sai phạm khác Thay mặt và đại diên Ban Giám đốc, Trần Phan Đức Giám đốc An Giang, ngày…… tháng…… năm 2014 Số /2014/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm An Giang Chúng kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm An Giang, lập ngày tháng năm 2014, từ trang 05 đến trang 30, bao gồm Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31/12/2013, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tê cho năm tài chính kết thúc ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiêm về viêc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán (doanh nghiêp) Viêt Nam hiên hành và các quy định pháp lý có liên quan đến viêc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiêm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho viêc lập và trình bày Báo cáo tài chính khơng có sai sót trọng ́u gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiêm là đưa ý kiến về Báo cáo tài chính dựa kết quả cuộc kiểm toán Chúng tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Viêt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiêp, lập kế hoạch và thực hiên cuộc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý về viêc liêu Báo cáo tài chính Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay không Công viêc kiểm toán bao gồm thực hiên các thủ tục nhằm thu thập các chứng kiểm toán về các số liêu và thuyết minh Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài chính gian lận nhầm lẫn Khi thực hiên đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội bộ Công ty liên quan đến viêc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến về hiêu quả kiểm soát nội bộ Công ty Công viêc kiểm toán bao gồm đánh giá tính thích hợp các chính sách kế toán áp dụng và tính hợp lý các ước tính kế toán Ban Giám đớc đánh giá viêc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính Chúng tin tưởng các chứng kiểm toán mà thu thập là đầy đủ và thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán Trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 kiểm toán, Kiểm toán viên có nêu ý kiến ngoại trừ về viêc Công ty chưa thực hiên bù trừ doanh thu, giá vốn nội bộ năm 2012 với số tiền là 10.923.771.260 đồng Trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013, Công ty thực hiên bù trừ số liêu đầu kỳ cho các tiêu khoản mục nêu Theo đó, Báo cáo tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013 không bị ảnh hưởng Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý, các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tê năm tài chính kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Viêt Nam và Chế độ Kế toán (doanh nghiêp) Viêt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến viêc lập và trình bày Báo cáo tài chính Nguyễn Anh Tuấn Nguyễn Tiến Trình Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Giấy CN ĐKHN kiểm toán số 0779-2013-075-1 Giấy CN ĐKHN kiểm toán số 1806-2013-075-1 Thay mặt và đại diên CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày … tháng … năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 An Giang, ngày…… tháng …… năm 2014 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 An Giang, ngày…… tháng …… năm 2014 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu B 03-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 An Giang, ngày…… tháng …… năm 2014 Giám đốc Người lập Kế toán trưởng Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Tiền khoản tương đương tiền 6.2 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 6.3 Phải thu khác 6.4 Hàng tồn kho 6.5 Tài sản ngắn hạn khác 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.6 MẪU B 09-DN Tài sản cố định hữu hình Công ty thế chấp tài sản cớ định hữu hình với giá trị lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 13.975.499.173 đồng (tại 31/12/2012: 19.609.141.820 đồng) Trong sớ tài sản cớ định hữu hình có mợt sớ tài sản chờ lý tại 31/12/2013 với nguyên giá là 39.430.000 đồng (tại 31/12/2012: 449.720.195 đồng) Nguyên giá tài sản cớ định hữu hình khấu hao hết sử dụng tại 31/12/2013 với giá trị là 48.033.387.997 đồng (tại 31/12/2012: 45.098.878.857 đồng) 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.7 Tài sản cố định vô hình 6.8 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 6.9 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 18 MẪU B 09-DN CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.10 MẪU B 09-DN Vay nợ ngắn hạn (*) Công ty vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Viêt Nam - Chi Nhánh An Giang theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2013/HĐ ngày 21 tháng năm 2013 Hạn mức tín dụng là 45.000.000.000 VND; Thời hạn hạn mức tín dụng là 12 tháng, thời hạn vay tính theo hợp đồng cụ thể, thời hạn rút vốn hợp đồng tối đa là 12 tháng kể từ ngày 21/8/2013; Lãi suất tiền vay: theo hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ; Mục đích vay: bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh; Đảm bảo tiền vay: theo hợp đồng bảo đảm tiền vay Số dư gốc nợ vay tại thời điểm 31/12/2013 là 31.701.299.228 đồng 6.11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 6.12 Chi phí phải trả 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.13 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 6.14 Dự phòng phải trả ngắn hạn MẪU B 09-DN (*) Đây là khoản chi phí bảo hành sản phẩm theo hợp đồng bán sản phẩm bê tông 6.15 Vay nợ dài hạn (*) Công ty vay trung hạn Ngân hàng Phát triển Viêt Nam - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Đồng Tháp - An Giang theo hợp đồng kế thừa quyền và nghĩa vụ (của Công ty TNHH Phước Thạnh) ngày 10 tháng 06 năm 2011 Số tiền nhận nợ là 13.020.000.000 đồng; Thời hạn nhận nợ là 36 tháng (từ ngày 10/06/2011 đến ngày 10/02/2014); Lãi suất phải trả hàng tháng gồm: 10,2%/năm với số tiền gốc là: 7.820.000.000, 6,9%/năm với số tiền gốc là: 5.200.000.000; Thời hạn trả nợ gốc: 31 tháng kể từ tháng 08/2011; kỳ hạn trả nợ gốc: hàng tháng; mức trả nợ gốc kỳ hạn: 420.000.000 đồng/tháng Đảm bảo tiền vay: Theo Hợp đồng thế chấp tài sản hình thành tương lai số 12/2008/HĐTCTS-TL ngày 29/10/2008 Công ty TNHH Phước Thạnh giao cho Công ty; Số dư gốc nợ vay tại thời điểm 31/12/2013 là 840.000.000 đồng 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.16 a MẪU B 09-DN Vốn chủ sở hữu Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (*) Công ty hiên phân phối lợi nhuận theo Nghị quyết số 0006/NQ-ACECO ngày 26 tháng năm 2013 Đại hội đồng cổ đồng Theo đó, mức chia cổ tức là 20% vớn góp 21 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.16 MẪU B 09-DN Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Chi tiết vốn chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d Cổ phiếu 6.17 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 6.18 Giá vốn hàng bán Năm 2012 trình bày lại điều chỉnh bù trừ doanh thu và giá vốn nội với số tiền 10.923.771.260 VND để phù hợp với sớ so sánh năm 2013 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.19 Doanh thu hoạt động tài 6.20 Chi phí hoạt động tài 6.21 Chi phí bán hàng 6.22 Chi phí quản lý doanh nghiệp 23 MẪU B 09-DN CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.23 Thu nhập chi phí khác 6.24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 24 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.25 Lãi cổ phiếu 6.26 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố THÔNG TIN KHÁC 7.1 Giao dịch số dư với bên liên quan Các giao dịch với nhân chủ chốt cổ đơng 25 MẪU B 09-DN CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Giao dịch với bên liên quan Số dư với bên liên quan 26 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.2 MẪU B 09-DN Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vớn nhằm đảm bảo Cơng ty có thể vừa hoạt đợng liên tục vừa tới đa hóa lợi ích các cổ đơng thơng qua tới ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có các khoản nợ bao gồm các khoản vay trình bày tại Thuyết minh số 5.10 và 5.15, tiền và các khoản tương đương tiền, phần vốn thuộc sở hữu các cổ đông cơng ty mẹ gồm vớn góp và lợi nhuận sau th́ chưa phân phới Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị và sở ghi nhận các khoản thu nhập và chi phí) đối với loại tài sản tài chính, công nợ tài chính và công cụ vớn trình bày chi tiết tại Thút minh sớ Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán Thông tư 210 các quy định hiên hành chưa có hướng dẫn cụ thể về viêc xác định giá trị hợp lý các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Q́c tế về viêc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính không đưa hướng dẫn tương đương cho viêc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản và rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực hiên các biên pháp phòng ngừa các rủi ro này thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.2 MẪU B 09-DN Cơng cụ tài (Tiếp theo) Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi về tỷ giá hối đoái và lãi suất Cơng ty khơng thực hiên các biên pháp phịng ngừa rủi ro này thiếu thị trường mua các công cụ tài chính Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực hiên mợt sớ các giao dịch có gớc ngoại tê, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến đợng về tỷ giá Cơng ty khơng thực hiên biên pháp đảm bảo thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính này Giá trị cịn lại các tài sản tiền và công nợ phải trả có gớc ngoại tê tại thời điểm cuối năm sau: Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất các đơn vị thuộc Công ty vay vốn theo lãi suất thả và lãi suất cố định Rủi ro này Công ty quản trị cách trì mức đợ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả Rủi ro giá Các khoản đầu tư khác nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán các khoản đầu tư này Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy một khách hàng đối tác không đáp ứng các nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Cơng ty tiến hành rà soát tình trạng công nợ phải thu khách hàng, kết hợp đồng thời với thủ tục đối chiếu xác nhận công nợ phải thu, Công ty phân loại và đánh giá khả thu hồi công nợ theo khách hàng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiên tại và tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ mức có thể kiểm soát đới với sớ vớn mà Cơng ty tin có thể tạo kỳ Chính sách Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về khoản hiên tại và dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính khoản ngắn hạn và dài hạn Bảng trình bày chi tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đới với cơng nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn toán thỏa thuận Bảng này trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả và trình bày dịng tiền các khoản gớc và tiền lãi Dịng tiền lãi đới với lãi suất thả nổi, sớ tiền chưa 28 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất tại cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đớc tin tưởng Cơng ty có thể tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó, nếu có Viêc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu viêc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở công nợ và tài sản 29 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.3 MẪU B 09-DN Số liệu so sánh Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty kiểm toán Công ty Hợp danh Kiểm toán Viêt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Một số tiêu trình bày lại cho phù hợp với mục đích trình bày Báo cáo tài chính năm hiên tại”, đồng thời trình bày chi tiết viêc phân loại An Giang, ngày…… tháng …… năm 2014 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức 30