CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tháng năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 8-9 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bao bì PP trình bày Báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Mai Văn Bình Ông Bùi Tố Hùng Ông Mai Thúc Định Bà Nguyễn Thị Hải Yến Bà Nguyễn Thúy Hiền Bà Mai Hương Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Mai Văn Bình Ơng Phạm Trung Quyết Ơng Mai Thúc Định Bà Nguyễn Thị Hải yến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay không;  Thiết kế vận hành hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận;  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Mai Văn Bình Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 15 tháng năm 2012 Số: /2012/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bao bì PP Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Bao bì PP (sau gọi chung “Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày Các Báo cáo tài lập ngày 15/3/2012 từ trang 05 đến trang 22 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập trình bày Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc đồng thời chịu trách nhiệm ban hành áp dụng hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận sai sót Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán xác minh cho số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán thực dựa xét đoán kiểm toán viên, sở đánh giá rủi ro liên quan đến sai sót trọng yếu, phản ánh báo cáo tài chính, gian lận sai sót Trong q trình đánh giá rủi ro, kiểm toán viên xem xét thủ tục kiểm soát Ban Giám đốc thực hiện, nhằm lập trình bày Báo cáo tài trung thực hợp lý, để thiết kế thủ tục kiểm tốn thích hợp trường hợp mà khơng nhằm đưa ý kiến nhận xét tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ngồi ra, chúng tơi lưu ý người đọc vấn đề sau:  Cơng ty hạch tốn tiền th đất năm 2011 vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo số tạm tính với số tiền tỷ đồng, Ban Giám đốc cho Công ty thuộc đối tượng giảm tiền thuê đất năm 2011 đáp ứng đủ điều kiện theo Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 Thủ tướng Chính phủ Theo Thông báo tiền thuê đất sáu tháng đầu năm 2011 ngày 28/3/2011 Chi cục thuế Quận Lê Chân Theo Thông báo số 02/TB-CCT Chi cục Thuế Quận Lê Chân ngày 22/6/2011, số tiền thuê đất Cơng ty cịn phải nộp thêm 1,2 tỷ đồng (so với số tạm trích) chưa Cơng ty ghi nhận vào chi phí năm Tại thời điểm kiểm tốn, Cơng ty lập Hồ sơ đề nghị giảm tiền thuê đất (gồm văn đề nghị kèm theo hồ sơ có liên quan) gửi đến Cơ quan Thuế theo quy định Công văn số: 17969/BTC-QLCS ngày 30 tháng 12 năm 2011của Bộ Tài việc hướng dẫn Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 Thủ tướng Chính phủ chờ quan thuế kiểm tra để định giảm tiền thuê đất cho Công ty năm 2011 năm 2012 Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng KTV số Đ.0034/KTV Nguyễn Thương Kiểm toán viên Chứng KTV số 0308/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 22 phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mai Văn Bình Tổng Giám đốc Hải Phịng, ngày 15 tháng năm 2012 Nguyễn Thúy Hiền Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 22 phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thông tin bổ sung cho giao dịch không phát sinh dòng tiền Tiền dùng để mua tài sản cố định chi phí xây dựng dở dang năm không bao gồm số tiền 233.415.209 VND, giá trị nguyên vật liệu xuất dùng cho hoạt động xây dựng cơng trình nhà máy giấy Kraft Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm hàng tồn kho Mai Văn Bình Tổng Giám đốc Hải Phịng, ngày 15 tháng năm 2012 Nguyễn Thúy Hiền Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 22 phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Bao bì PP (gọi tắt "Cơng ty") Công ty Cổ phần chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 815QĐ/UB ngày 17/4/2003 việc chuyển Nhà máy Bao bì PP thành Cơng ty Cổ phần Bao bì PP, Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 0203000436 ngày 21/4/2003 Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ ngày 06/6/2007, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ hai ngày 06/11/2009 (tăng vốn từ 28.000.000.0000 đồng lên 38.800.000.000 đồng), Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ ba ngày 11/8/2010, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ tư ngày 25/11/2010 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Tổng số vốn điều lệ Công ty 38.800.000.000 đồng tương ứng với 3.880.000 cổ phiếu với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu Cổ phiếu Công ty lưu hành Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với Mã giao dịch HPB 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Sản xuất sản phẩm bao bì loại từ chất dẻo; Sản xuất bao bì carton sóng, phẳng; Kinh doanh vật tư, thiết bị phục vụ cho ngành bao bì chất dẻo bao bì giấy; Xây dựng nhà loại, cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Xây dựng công nghiệp dân dụng; Chuẩn bị mặt bằng; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc sở hữu, chủ sử dụng thuê Trụ sở Cơng ty đặt tại: Số 263 Trần Nguyên Hãn, Phường Niệm Nghĩa, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phịng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế tốn Việt Nam Hình thức ghi sổ kế tốn: Hình thức nhật ký chứng từ Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty sử dụng việc lập Báo cáo tài này: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 12 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Ngun Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn) Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá hàng xuất kho hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền quý Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế tốn hành theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng khoản phải thu khó địi cho khoản phải thu hạn toán khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn toán khơng địi khách nợ khơng có khả tốn Tài sản cố định hữu hình hao mịn Tài sản cố định hữu hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc, ngoại trừ tài sản cố định đánh giá lại xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Đối với tài sản cố định bàn giao từ đầu tư xây dựng hoàn thành chưa duyệt toán, giá trị ghi tăng nguyên giá tài sản cố định giá trị bàn giao dựa toán hai bên giá trị khối lượng thi công thực tế đến thời điểm bàn giao Khi tốn cơng trình duyệt điều chỉnh nguyên giá theo giá trị toán Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài chính, cụ thể sau: Loại tài sản cố định Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng 06 - 50 05 - 12 06 - 10 03 - 08 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản q trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí liên quan tới đầu tư xây dựng chi phí lãi vay có liên quan thời kỳ đầu tư xây dựng phù hợp với quy định Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Việc tính khấu hao tài sản hình thành từ đầu tư xây dựng áp dụng giống tài sản khác, tài sản vào trạng thái bắt đầu sử dụng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào Cơng ty khoản đầu tư dài hạn vào Công ty Cổ phần Bao bì Hải Phịng Nhơn Trạch, đơn vị mà Cơng ty có khả kiểm sốt Quyền kiểm sốt thể Cơng ty có khả chi phối tới sách tài hoạt động đơn vị nhằm thu lợi ích kinh tế tương lai Số vốn Cơng ty góp đến 31/12/2011 tính theo mệnh giá 16.400.000.000 VND chiếm 91,11% số vốn điều lệ Công ty Cổ phần Bao bì Hải Phịng Nhơn Trạch Đầu tư vào Cơng ty phản ánh theo giá gốc Các khoản thu nhập nhận từ Công ty (cổ tức) năm tài phản ánh vào doanh thu hoạt động tài Các khoản khác từ Cơng ty mà Cơng ty nhận được, ngồi cổ tức lợi nhuận chia, coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi giảm giá gốc khoản đầu tư Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty bao gồm vốn góp cổ đơng ngồi Cơng ty, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành Thặng dư vốn cổ phần chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành bổ sung Cổ phiếu quỹ phản ánh theo giá thực tế mua lại bao gồm giá mua chi phí liên quan đến việc mua lại Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Doanh nghiệp có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Ngoại tệ Trong năm, nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang Việt Nam đồng theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh Lãi (lỗ) chênh lệch tỷ giá phát sinh phản ánh vào doanh thu (chi phí) tài kỳ Các tài sản dạng tiền công nợ ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào Chênh lệch tỷ giá hối đoái số dư kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài thời điểm lập Báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Năm 2011, sách kế tốn Cơng ty sử dụng để thực ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) 10 - Chênh lệch tỷ giá, có thay đổi so với sách Cơng ty áp dụng năm 2010 theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 Bộ Tài Cơng ty khơng áp dụng hồi tố sách kế tốn theo Chuẩn mực kế toán VAS 10 cho Báo cáo tài năm 2010 đánh giá ảnh hưởng không trọng yếu Tỷ giá sử dụng để quy đổi thời điểm 31/12/2010 31/12/2011 tương ứng 18.932 VND/USD 20.828 VND/USD Đối với khoản có gốc ngoại tệ, Công ty đồng thời theo dõi nguyên tệ sổ kế toán chi tiết tài khoản tài khoản 007 “Ngoại tệ loại” Thuế Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% lợi nhuận chịu thuế Năm 2011, Công ty hưởng ưu đãi thuế theo quy định Nghị số 08/2011/QH13 ngày 06/8/2011 Quốc hội ban hành bổ sung số giải pháp thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân, theo đó, Cơng ty giảm 30% số thuế TNDN phải nộp năm 2011 có số lao động bình quân năm nhỏ 300 người Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Công ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Năm 2011, Công ty chưa xác định chênh lệch tạm thời phát sinh từ lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 31/12/2011 15 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Cơng ty cho Công ty đối tượng giảm tiền thuê đất năm 2011 theo Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 Thủ tướng Chính phủ, năm, Cơng ty hạch toán tiền thuê đất năm 2011 vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo số tạm tính theo Thông báo tiền thuê đất sáu tháng đầu năm 2011 Chi cục thuế Lê Chân, ngày 28/3/2011 với số tiền tỷ đồng Số phải nộp 1,2 tỷ đồng theo thông báo tiền thuê đất số 02/TB-CCT Chi cục thuế Lê Chân ngày 22/6/2011 chưa Cơng ty ghi nhận vào chi phí năm Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐẦU TƯ NGẮN HẠN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO 16 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng 31/12/2011 BÁO CÁO TÀI Cho năm tài kết thúc ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH (*): Máy móc thiết bị tăng từ XDCB 951.930.909 VND Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 31/12/2011 72.292.779.938 VND Một số tài sản cố định hữu hình gồm máy móc thiết bị tồn giá trị tài sản gắn liền với đất bao gồm nhà xưởng, văn phịng, cơng trình kiến trúc diện tích 15.114,0 m2 Phố Đinh Nhu, Phường Niệm Nghĩa, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phịng có giá trị Ngân hàng xác định thời điểm ký hợp đồng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng 31/12/2011 BÁO CÁO TÀI Cho năm tài kết thúc ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN vay 6.990.082.546 VND dùng để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam (Thuyết minh số 11) Nguyên giá tài sản hỏng không sử dụng chờ lý 190.000.000 VND 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG (*) Chi phí xây dựng dở dang Cơng trình Nhà máy giấy Kraft 10 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Là khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Bao bì Hải Phịng - Nhơn Trạch Số vốn Cơng ty góp đến 31/12/2011 tính theo mệnh giá 16.400.000.000 VND chiếm 91,11% số vốn điều lệ Công ty Cổ phần Bao bì Hải Phịng - Nhơn Trạch 11 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn bao gồm khoản vay:  Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam khoản vay theo giấy nhận nợ sau: - Giấy nhận nợ số 03 ngày 10/10/2011 với số tiền 561.300,00 USD, thời hạn vay 06 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 7,8%/năm, lãi suất hạn 120% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để toán nhập nhựa Số dư vay đến ngày 31/12/2011 500.000,00 USD - Giấy nhận nợ số 04 ngày 03/11/2011 với số tiền 160.710,00 USD, thời hạn vay 06 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 7,8%/năm, lãi suất hạn 120% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để toán nhập nhựa - Giấy nhận nợ số 05 ngày 16/11/2011 với số tiền 21.000,00 USD, thời hạn vay 06 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 7,8%/năm, lãi suất hạn 120% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để toán nhập nhựa - Giấy nhận nợ số 06 ngày 21/12/2011 với số tiền 277.200,00 USD, thời hạn vay 06 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 7,8%/năm, lãi suất hạn 120% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để tốn nhập nhựa 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 11 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (Tiếp theo) - Giấy nhận nợ số 07 ngày 26/12/2011 với số tiền 154.000,00 USD, thời hạn vay 06 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 7,8%/năm, lãi suất hạn 120% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để nhập nhựa Số dư vay đến 31/12/2011 từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 1.112.910,00 USD tương đương 23.179.689.480 VND  Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam khoản vay theo Hợp đồng tín dụng cấp bảo lãnh số 1603-LAV-201100251 ngày 09/3/2011 với hạn mức 50.000.000.000 VND ngoại tệ tương đương, thời hạn vay 12 tháng kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Tài sản đảm bảo cho khoản vay máy móc, thiết bị dây chuyền để sản xuất bao bì trị giá 6.990.082.546 VND, tồn giá trị tài sản gắn liền với đất bao gồm nhà xưởng, văn phịng, cơng trình kiến trúc diện tích 15.114,00 m2 đất thuê Phố Đinh Nhu, Phường Niệm Nghĩa, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phòng trị giá 7.718.278.000 VND hàng tồn kho luân chuyển công ty với tổng trị giá ln trì mức khơng 16.000.000.000 VND Tỷ lệ đảm bảo nợ vay không vượt 70% Hợp đồng bao gồm hợp đồng cụ thể sau : - Hợp đồng tín dụng kiêm Khế ước nhận nợ số 1603-LDS-201102256 ngày 10/10/2011 với số tiền 540.540 USD, thời hạn vay 05 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 8,3%/năm, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để toán L/C AS số 1603ILSELB11009 nhập 346,50 hạt nhựa - Hợp đồng tín dụng kiêm Khế ước nhận nợ số 1603-LDS-201102319 ngày 18/11/2011 với số tiền 145.035,00 USD, thời hạn vay 05 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 8,3%/năm, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để tốn L/C AS số 1603ILSELB110098 nhập 99 hạt nhựa - Hợp đồng tín dụng kiêm Khế ước nhận nợ số 1603-LDS-201102492 ngày 14/12/2011 với số tiền 217.522,00 USD, thời hạn vay 05 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 8,6%/năm, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để tốn L/C AS số 1603ILSELB110098 nhập 99 hạt nhựa - Hợp đồng tín dụng kiêm Khế ước nhận nợ số 1603-LDS-201102568 ngày 29/12/2011 với số tiền 51.810,00 USD, thời hạn vay 05 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay 8,6%/năm, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Mục đích sử dụng vốn vay để toán L/C AS số 1603ILSELB110116 nhập 33 hạt nhựa Số dư vay đến 31/12/2011 từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam 954.907 USD tương đương 19.888.813.410 VND 12 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP CHÍNH Số 263, Trần Ngun Hãn, Lê Chân, Hải Phòng 31/12/2011 BÁO CÁO TÀI Cho năm tài kết thúc ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 MẪU B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 Công ty Cổ phần Bao bì PP ngày 23/4/2011, việc trích lập quỹ từ lợi nhuận sau thuế năm 2010 thực sau:     Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ Hội đồng quản trị : 8,72% lợi nhuận sau thuế tương đương 700.000.000 đồng : 3,74% lợi nhuận sau thuế tương đương 300.000.000 đồng : 3,74% lợi nhuận sau thuế tương đương 300.000.000 đồng : 1,87% lợi nhuận sau thuế tương đương 150.000.000 đồng 14 CỔ TỨC Trong năm 2011, Công ty trả cổ tức năm 2010 cho cổ đông theo tỷ lệ 15% vốn điều lệ, tương ứng với số tiền 5.785.800.000 đồng theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 Công ty Cổ phần Bao bì PP ngày 23/4/2011 Đến thời điểm 31/12/2011, số cổ tức trả cho cổ đông là: 5.785.800.000 đồng 21 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC 16 CỔ PHIẾU 17 DOANH THU 18 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 19 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 21 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 22 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm 2011, Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 263, Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Mặc dù Công ty không tham gia đầu tư vốn vào Cơng ty Cổ phần Bao bì PP Bình Dương, nhiên cá nhân Chủ tịch HĐQT Công ty nắm giữ cổ phiếu đơn vị Do đó, Cơng ty Cổ phần Bao bì PP Bình Dương coi bên liên quan với Công ty 24 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 25 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài năm 2010 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn An Phú phân loại lại cho phù hợp với Báo cáo tài năm hành Mai Văn Bình Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 15 tháng năm 2012 Nguyễn Thúy Hiền Kế toán trưởng 25 ... Tỷ lệ đảm bảo nợ vay không vượt 70% Hợp đồng bao gồm hợp đồng cụ thể sau : - Hợp đồng tín dụng kiêm Khế ước nhận nợ số 1603-LDS -2 0110 2256 ngày 10/10 /2011 với số tiền 540.540 USD, thời hạn vay 05... 17969/BTC-QLCS ngày 30 tháng 12 năm 2011của Bộ Tài việc hướng dẫn Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11 /2011 Thủ tướng Chính phủ chờ quan thuế kiểm tra để định giảm tiền thuê đất cho Công ty năm 2011. .. nghề kinh doanh hoạt động - Sản xuất sản phẩm bao bì loại từ chất dẻo; Sản xuất bao bì carton sóng, phẳng; Kinh doanh vật tư, thiết bị phục vụ cho ngành bao bì chất dẻo bao bì giấy; Xây dựng nhà