CÔNG TY cổ PHẦN VICEM BAO bì bút sơn báo cáo tài CHÍNH đã được KIỂM TOÁN cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km 2 Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn gọi tắt là “Công ty” trình bày B

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Nam Định, tháng 02 năm 2012

Trang 2

Km 2 Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định

MỤC LỤC

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01

Trang 3

Km 2 Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định

1

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Ban Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Thiết kế và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

 Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Phạm Văn Minh

Giám đốc

Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2012

Trang 4

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc có trách nhiệm lập và trình bày Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các qui định pháp lý có liên quan tới việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc đồng thời cũng chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải tuân thủ các quy tắc về đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm việc thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán xác minh cho các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm dánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra các ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội

bộ của đơn vị Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phấn Vicem Bao bì Bút Sơn tại ngày 31/12/2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các qui định pháp lý có liên quan tới việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Vũ Bình Minh

Giám đốc

Chứng chỉ KTV số Đ 0034/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ

Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012

Nguyễn Thương Kiểm toán viên

Chứng chỉ KTV số 0308/KTV

Trang 5

CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Km 2 Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính.

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU B 01-DN

Đơn vị tính: VND

Thuyết

(100=110+120+130+140+150)

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.089.205.044 6.569.365.651

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 -

-III Hàng tồn kho 140 5 23.240.560.473 18.101.259.853 1 Hàng tồn kho 141 23.240.560.473 18.101.259.853 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -

-IV Tài sản ngắn hạn khác 150 78.066.802

-2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 72.066.802

-3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước -

-4 Tài sản ngắn hạn khác 158 6.000.000

(200=220+260)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 - 32.000.000

TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 149.448.613.202 122.984.806.377

3

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 11 1.872.494.435 2.658.215.535

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 13 867.588.526 565.928.803

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - (1.631.822)

Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2012

4

Trang 7

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

MẪU B 02-DN

Đơn vị tính: VND

Thuyết

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 203.300.369.774 313.425.400.802

2 Các khoản giảm trừ 02 -

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

5 Lợi nhuận gộp về cung cấp dịch vụ 20 35.126.990.363 23.311.058.711

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 19 174.568.121 240.514.150

7 Chi phí tài chính 22 20 8.830.693.334 2.728.573.817

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 8.828.082.715 3.564.572.226

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 22 10.078.585.669 6.887.131.664

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 10.168.268.963 9.687.444.170

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 10.229.938.472 10.010.928.376

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 23 2.572.494.435 2.522.669.280

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 -

-17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 7.657.444.037 7.488.259.096

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 24 1.914 2.112

Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2012

5

Trang 8

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 307.215.248.706 200.486.404.720

Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (268.209.139.602) (195.571.259.859)

Tiền chi trả cho người lao động 03 (20.426.010.910) (14.500.642.735)

Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 05 (2.712.669.280) (1.819.417.637)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 220.205.073 3.339.091.128

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (7.146.485.079) (6.015.269.704)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 304.873.646 (17.589.991.399)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (194.567.274) (1.868.440.382)

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 22 19.059.090 1.560.883.591

Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ 24 - 387.123.409

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 174.568.121 135.955.559

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (940.063) 215.522.177

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 14.000.000.000

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 120.935.504.748 51.761.938.880

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.800.000.000) (1.800.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (1.784.094.190) 15.394.938.880

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (1.480.160.607) (1.979.530.342)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 6.569.365.651 8.550.527.815

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - (1.631.822)

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 5.089.205.044 6.569.365.651

Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2012

6

Trang 9

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

ty đã được đổi tên là Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn theo Nghị quyết Đại hội cổ đông ngày 30/03/2011 và Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần thay đổi lần thứ 4 số 0600312071 ngày 01/11/2011 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Nam Định cấp

Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết và giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán là BBS

Trụ sở chính của Công ty tại: Km số 2, đường Văn Cao, thành phố Nam Định

Ngành nghề kinh doanh

Theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0600312071 đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 4 năm

2003, đăng ký thay đổi lần thứ 4, ngày 01 tháng 11 năm 2011, ngành nghề kinh doanh của Công ty là Sản xuất, kinh doanh bao bì các loại, sản phẩm từ nhựa, giấy

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn, bổ sung hiện hành khác

về kế toán tại Việt Nam

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính

Các thay đổi trong các chính sách kế toán và thuyết minh

Các chính sách kế toán của Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính được áp dụng nhất quán với các chính sách đã được áp dụng để lập các Báo cáo tài chính trong các năm trước ngoại trừ thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công ty đã chuyển sang áp dụng Chuẩn mực kế toán Viêt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái (“CMKTVN số 10”) CMKTVN số 10 khác với Thông tư 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201”) hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá mà Công ty đã sử dụng Trong năm trước để hạch toán các khoản chênh lệch tỷ giá như sau:

Nghiệp vụ Xử lý kế toán theo

CMKTVN số 10

Xử lý kế toán theo Thông tư 201

Đánh giá lại số dư cuối

năm của các khoản mục

tiền tệ là tài sản và nợ

phải trả ngắn hạn có

gốc ngoại tệ

Tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh

Tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư

có gốc ngoại tệ cuối năm được phản ánh ở tài khoản “Chênh lệch tỷ giá” Trong khoản mục Vốn trên Bảng cân đối kế toán và sẽ được ghi giảm trong năm tiếp theo

Trang 10

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

8

Các thay đổi trong các chính sách kế toán và thuyết minh (tiếp theo)

Ảnh hưởng của việc thay đổi chính sách kế toán này đến các Báo cáo tài chính của các năm trước đây là không trọng yếu Do đó, Công ty không thực hiện điều chỉnh hồi tố các Báo cáo tài chính của các năm trước do thay đổi chính sách kế toán này

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn

có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu của khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi Đối tượng được trích lập dự phòng bao gồm các khách hàng có số dư nợ quá hạn theo hợp đồng hoặc mất khả năng thanh toán, không bao gồm những khách hàng đã quá hạn trên nhưng đang tiến hành thanh toán hoặc có cam kết trong việc thanh toán trong thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	344,42 KB