BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 01-02 BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09-10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 11-26 03 04-07 08 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ban Tổng Giám đốc trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm toán cho niên độ kế toán từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 Thông tin chung công ty: Thành lập: Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHA thành lập theo Quyết định số 468/2003/QĐ-BYT ngày 30 tháng 01 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Y Tế việc chuyển Công ty Phát Triển Kỹ Nghệ Dược Trung Ương trực thuộc Tổng Công ty Dược Việt Nam thành công ty cổ phần; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103001522 ngày 24 tháng 03 năm 2003, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ 11 ngày 02 tháng 06 năm 2011 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động kinh doanh Cơng ty: - Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập dược phẩm, dược liệu, nguyên liệu, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), mỹ phẩm, thực phẩm (khơng sản xuất thực phẩm tươi sống khu dân cư tập trung Thành phố Hồ Chí Minh), vật tư máy móc trang thiết bị y tế Tư vấn chuyển giao công nghệ Kinh doanh khách sạn (đạt tiêu chuẩn không hoạt động trụ sở) Kinh doanh bất động sản Kinh doanh dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế Trụ sở chính: 184/2 Lê Văn Sỹ, Quận Phú Nhuận, Tp HCM Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc: Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Hội đồng quản trị Ơng Kiều Hữu Ơng Bùi Quang Túy Ơng Phan Cơng Tứ Bà Phạm Thị Lữ Ông Nguyễn Ngọc Tuấn Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ơng Kiều Hữu Tổng Giám đốc Ơng Bùi Quang Túy Phó Tổng Giám đốc Ơng Phan Cơng Tứ Phó Tổng Giám Đốc kiêm Kế tốn trưởng Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học TP.HCM (AISC) định kiểm toán viên cho niên độ kế toán từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cam kết Ban Tổng Giám đốc Trang CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ niên độ kế toán từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế tốn nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám Đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Báo cáo tài Công ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam TP.HCM, ngày 10 tháng 03 năm 2012 Thay mặt Ban Tổng Giám Đốc (Đã ký) KIỀU HỮU Tổng Giám Đốc Trang Số: 11.11.776-TH/ AISC-DN5 BÁO CÁO KIỂM TỐN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Kính gởi : Ban Tổng Giám đốc Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương Vidipha Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài tổng hợp gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, lập ngày 09 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN NỘI từ trang 04 đến trang 26 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm Chúng vào việc kiểm tốn để hình thành ý kiến độc lập báo cáo tài Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm toán đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo quan điểm chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan TP.HCM, ngày 10 tháng 03 năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN Lê Thanh Duy Số chứng KTV: 1493/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp TỔNG GIÁM ĐỐC Phạm Văn Vinh Số chứng KTV: Đ0112/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Trang CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh Năm 2011 năm 2010 01 02 10 11 20 VI VI VI VI 287.003.600.856 5.327.507.615 281.676.093.241 218.400.984.635 63.275.108.606 249.918.128.442 877.912.143 249.040.216.299 189.211.795.989 59.828.420.310 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25) 21 22 23 24 25 30 VI VI 3.696.944.114 8.340.548.941 5.982.752.817 10.053.457.114 19.014.182.271 29.563.864.394 4.524.879.948 5.160.030.696 5.115.018.442 8.134.648.147 17.445.617.536 33.613.003.879 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 31 32 40 50 VI VI 10 1.347.960.904 89.457.899 1.258.503.005 30.822.367.399 410.344.834 385.826.652 24.518.182 33.637.522.061 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 -52) 51 52 60 VI 11 VI 12 4.548.626.605 (17.714.764) 26.291.455.557 7.464.328.417 (98.611.767) 26.271.805.412 18 Lãi cổ phiếu 70 VI 14 VI VI 3.580 4.379 Tp HCM, ngày 09 tháng 02 năm 2012 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc PHAN CƠNG TỨ KIỀU HỮU Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 I 110 II Tiền khoản tương đương tiền V.01 31/12/2011 01/01/2011 154.589.327.623 194.263.492.130 7.932.293.040 9.440.194.854 7.932.293.040 9.440.194.854 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 - 120 - 25.000.000.000 - 25.000.000.000 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng đầu tư ngắn hạn khác 122 III Các khoản phải thu ngắn hạn V.02 - 130 - - 68.458.508.779 99.513.314.645 Phải thu khách hàng 131 V.03.1 64.295.013.288 50.921.077.604 Trả trước cho người bán 132 V.03.1 2.348.186.085 47.776.342.439 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 139 IV Hàng tồn kho V Thuyết minh 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 Tài sản ngắn hạn khác 150 V.03.2 2.019.439.958 (204.130.552) V.04 51.220.472.074 75.739.685.105 51.220.472.074 2.458.840.699 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 - Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 157 - Tài sản ngắn hạn khác 158 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V05.1 V05.2 (204.130.552) 75.739.685.105 V.05 1.020.025.154 2.023.476.200 435.364.499 9.089.510.557 7.979.461.393 22.882.414 1.087.166.750 Trang CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 31/12/2011 01/01/2011 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội 210 211 212 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 - - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 219 - - II Tài sản cố định 223.903.764.744 220 141.661.443.160 103.231.552.588 132.396.467.431 179.966.075.345 (47.569.607.914) 48.105.946.026 97.757.014.966 (49.651.068.940) Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 221 222 223 Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 224 225 226 Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 V.07 8.507.975.729 9.223.160.506 (715.184.777) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.08 757.000.000 III Bất động sản đầu tư V.06 112.080.898.410 - 8.712.292.397 9.223.160.506 (510.868.109) 46.413.314.165 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V.09 82.224.606.820 77.692.446.820 Đầu tư vào công ty 251 V.09.1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.09.2 Đầu tư dài hạn khác 258 V.09.3 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 262 263 270 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 4.532.160.000 - VI.12 8.737.475.874 4.205.315.874 4.532.160.000 - 17.714.764 17.714.764 - 111.869.948 13.258.181 98.611.767 - 378.493.092.367 306.344.390.540 Trang CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 31/12/2011 01/01/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 134.209.177.781 105.730.462.123 I 310 93.567.637.840 70.566.043.682 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn 311 V.10 60.900.000.000 30.615.702.395 Phải trả cho người bán 312 V.11 23.523.953.512 22.717.925.338 Người mua trả tiền trước 313 V.11 1.856.391.290 552.712.154 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.12 4.634.638.009 6.042.849.861 Phải trả người lao động 315 - Chi phí phải trả 316 - - Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 327 II Nợ dài hạn V.13 411.070.512 2.241.584.517 - 330 40.641.539.941 910.000.000 5.419.679.685 4.307.174.249 35.164.418.441 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ 339 - - Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.14 40.597.000.000 44.539.941 35.000.000.000 164.418.441 Trang CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 430 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh V.15 31/12/2011 01/01/2011 244.283.914.585 200.613.928.418 244.283.914.585 82.869.880.000 77.064.971.200 13.030.515.170 39.701.436.603 5.817.263.279 25.799.848.333 - 200.613.928.418 60.000.000.000 61.802.878.200 13.030.515.170 138.148.292 40.288.039.108 5.082.541.751 20.271.805.897 - - 440 378.493.092.367 306.344.390.540 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự tốn chi nghiệp, dự án Thuyết minh 31/12/2011 01/01/2011 $11.082,88 - $14.077,38 - Tp HCM, ngày 09 tháng 02 năm 2012 Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc PHAN CƠNG TỨ KIỀU HỮU Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán Các nghiệp vụ phát sinh kỳ đơn vị tiền tệ khác với Đồng Việt Nam (VNĐ) quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế nghiệp vụ kinh tế thời điểm phát sinh, chênh lệch tỷ giá tính vào thu nhập chi phí tài phản ánh Báo cáo kết kinh doanh kỳ Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác: Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu: theo giá gốc trừ dự phòng cho khoản phải thu khó địi Phương pháp lập dự phịng phải thu khó địi: dự phịng phải thu khó địi ước tính cho phần giá trị bị tổn thất khoản nợ phải thu hạn toán, nợ phải thu chưa q hạn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc (-) trừ dự phòng giảm giá dự phòng cho hàng tồn kho lỗi thời, phẩm chất Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Theo giá bình qn gia quyền Hạch tốn hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phòng cho hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng ước tính Số dự phịng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định (TSCĐ): 4.1 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: Tài sản cố định hữu hình ghi nhận theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mịn lũy kế Ngun giá tồn chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng theo dự tính Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh từ việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Xác định nguyên giá trường hợp Tài sản cố định hữu hình mua sắm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 12 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua (trừ (-) khoản chiết khấu thương mại giảm giá), khoản thuế (không bao gồm khoản thuế hồn lại) chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, chi phí lắp đặt, chạy thử, chuyên gia chi phí liên quan trực tiếp khác Tài sản cố định hình thành đầu tư xây dựng theo phương thức giao thầu, nguyên giá giá tốn cơng trình đầu tư xây dựng, chi phí liên quan trực tiếp khác lệ phí trước bạ (nếu có) 4.2 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ vơ hình: Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mịn lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào sử dụng theo dự kiến Tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất Ngun giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất số tiền trả nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp từ người khác, chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ 4.3 Phương pháp khấu hao TSCĐ Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản Thời gian hữu dụng ước tính thời gian mà tài sản phát huy tác dụng cho sản xuất kinh doanh Thời gian hữu dụng ước tính TSCĐ sau: Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý - 50 năm - 15 năm - 10 năm - 10 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư vào công ty liên kết: ghi nhận công ty nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu Công ty đầu tư, có ảnh hưởng đáng kể định sách tài hoạt động công ty Các khoản đầu tư vào Công ty liên kết phản ánh báo cáo tài theo phương pháp giá gốc Phương pháp giá gốc phương pháp kế toán mà khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phản ánh khoản thu nhập nhà đầu tư phân chia từ lợi nhuận luỹ kế bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư chứng khoán ngắn dài hạn, đầu tư ngắn hạn dài hạn khác: Là khoản đầu tư như: trái phiếu, cổ phiếu, cho vay khoản vốn công ty đầu tư vào tổ chức kinh tế khác thành lập theo quy định pháp luật mà nắm giữ 20% quyền biểu thời hạn thu hồi năm (đầu tư ngắn hạn) năm (đầu tư dài hạn) Các khoản đầu tư phản ánh báo cáo tài theo phương pháp giá gốc Phương pháp lập dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài chính: Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn dài hạn lập giá trị thực (giá thị trường) chứng khoán đầu tư giảm xuống thấp giá gốc Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 13 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài dài hạn khác lập Công ty xác định khoản đầu tư bị giảm sút giá trị khơng phải tạm thời ngồi kế hoạch kết hoạt động công ty đầu tư bị lỗ Mức lập dự phòng xác định chênh lệch giá trị thực (giá thị trường) giá trị khoản đầu tư thu hồi giá gốc ghi sổ kế toán khoản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận khoản chi phí vay: Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Là lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay doanh nghiệp; Được ghi nhận khoản chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ chi phí phát sinh từ khoản vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa) có đủ điều kiện quy định chuẩn mực kế tốn số 16 " Chi phí vay" Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: Chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn cơng ty bao gồm: Chi phí cơng cụ dụng cụ, tiền thuê nhà xưởng văn phòng chi phí khác liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế toán cần phải phân bổ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chí phí SXKD kỳ theo phương pháp đường thẳng Căn vào tính chất mức độ loại chi phí mà có thời gian phân bổ sau: chi phí trả trước ngắn hạn phân bổ vịng 12 tháng; chi phí trả trước dài hạn phân bổ từ 12 đến 36 tháng Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả: ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hoá, dịch vụ sử dụng kỳ gồm chi phí sau: chi phí bán hàng, lãi vay phải trả, chi phí phải trả khác Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: Nguồn vốn kinh doanh hình thành từ số tiền mà thành viên hay cổ đơng góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu, bổ sung từ lợi nhuận sau thuế theo Nghị Quyết Đại Hội Đồng cổ đông theo quy định điều lệ hoạt động Công ty Nguồn vốn kinh doanh ghi nhận theo số vốn thực tế góp tiền tài sản tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành thành lập, huy động thêm để mở rộng quy mô hoạt động công ty + Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá Chênh lệch tỷ giá phản ánh số chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ khoản mục tiền tệ nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ (lãi lỗ tỷ giá) + Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: ghi nhận số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp sau trừ (-) chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Việc phân phối lợi nhuận vào điều lệ Công ty thông qua Hội đồng Quản trị 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận Doanh thu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 14 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện: Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng Cân đối kế toán; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Nếu khơng thể xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài phản ánh doanh thu từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia doanh thu hoạt động tài khác doanh nghiệp (đầu tư mua bán chứng khoán, lý khoản vốn góp liên doanh, đầu tư vào cơng ty liên kết, công ty con, đầu tư vốn khác; lãi tỷ giá hối đoái; Lãi chuyển nhượng vốn) Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia doanh nghiệp ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện: Có khả thu lợi ích từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn - Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ - Tiền quyền ghi nhận sở dồn tích phù hợp với hợp đồng - Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Khi thu hồi khoản mà trước ghi vào doanh thu khoản có khả không thu hồi không chắn thu hồi phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, không ghi giảm doanh thu 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm: Các khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn ; Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái; Chiết khấu toán cho người mua khoản chi phí tài khác Khoản chi phí tài ghi nhận chi tiết cho nội dung chi phí thực tế phát sinh kỳ xác định cách đáng tin cậy có đầy đủ chứng khoản chi phí 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp xác định gồm tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định lợi nhuận lỗ kỳ kế tốn Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 15 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành theo luật thuế TNDN hành ghi nhận Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản, nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài giá trị sử dụng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hỗn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nước toán cụ thể với quan thuế Chênh lệch số thuế phải nộp theo sổ sách số liệu kiểm tra toán điều chỉnh có tốn thức với quan thuế Chính sách thuế theo điều kiện quy định cho công ty năm hành sau: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh thuế suất 20%, từ hoạt động kinh doanh khác thuế suất 25%, năm 2011 giảm thuế 30% thuộc diện doanh nghiệp vừa nhỏ 13 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái Đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ vào cuối năm tài Số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ (tiền, tương đương tiền, khoản phải thu phải trả) có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm lập báo cáo tài Tỷ giá quy đổi ngày 31/12/2011: 20.828 VNĐ/USD Trong năm, Ban Giám đốc Công ty định áp dụng việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Thơng tư số 201/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 ("Thông tư 201"), tin tưởng việc áp dụng với việc đồng thời công bố đầy đủ thông tin khác biệt trường hợp áp dụng theo hướng dẫn chuẩn mực kế toán số 10 "Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái" ("VAS10") cung cấp đầy đủ thông tin cho người sử dụng báo cáo tài Hướng dẫn chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ theo VAS 10 khác biệt so với quy định Thơng tư 201 sau: Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 16 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nghiệp vụ Xử lý kế tốn theo Thơng tư 201 Xử lý kế toán theo VAS 10 Đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục tiền cơng nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số số dư có gốc ngoại tệ cuối năm dư có gốc ngoại tệ cuối năm hạch tốn phản ánh tài khoản "Chênh lệch tỷ vào kết hoạt động kinh doanh kỳ giá" khoản mục Vốn chủ sở hữu, ghi giảm kỳ Đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục cơng nợ dài hạn có gốc ngoại tệ Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số số dư có gốc ngoại tệ cuối năm dư có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán hạch toán vào kết hoạt động kinh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ doanh kỳ Ảnh hưởng đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty Cơng ty áp dụng VAS 10 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 không trọng yếu cho tồn báo cáo tài năm V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương tương tiền Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Ngân hàng Công Thương - Sở Giao Dịch II Cộng 31/12/2011 01/01/2011 7.932.293.040 750.949.605 7.940.194.854 125.503.392 7.181.343.435 7.814.691.462 7.932.293.040 1.500.000.000 1.500.000.000 9.440.194.854 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2011 - Tiền gửi kỳ hạn Ngân hàng Ngoại Thương - CN Nam Sài Gòn Cộng 01/01/2011 - 25.000.000.000 25.000.000.000 - 25.000.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 3.1 Phải thu khách hàng - Phải thu khách hàng - Trả trước người bán Cộng 3.2 Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Bảo hiểm xã hội - Tiền thương quyền Cty CP Địa Ốc NOVA - Tiền đền bù thiếu nguyên liệu Cty ASPARTAM - Phải thu khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 31/12/2011 01/01/2011 64.295.013.288 2.348.186.085 50.921.077.604 47.776.342.439 66.643.199.373 98.697.420.043 31/12/2011 1.613.928 1.002.923.395 734.184.375 280.718.260 01/01/2011 1.020.025.154 2.019.439.958 1.020.025.154 Trang 17 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho 31/12/2011 42.002.202.600 227.408.528 5.770.146.508 27.553.482.659 186.444.810 01/01/2011 33.679.541.204 504.085.164 3.486.543.002 12.605.960.411 944.342.292 75.739.685.105 51.220.472.074 (-) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Cộng giá trị hàng tồn kho - 75.739.685.105 51.220.472.074 31/12/2011 Tài sản ngắn hạn khác 01/01/2011 5.1 Thuế khoản phải thu nhà nước Thuế giá trị gia tăng 2.023.476.200 Thuế TNDN 7.979.461.393 - Cộng 22.882.414 2.023.476.200 8.002.343.807 Tạm ứng 103.567.250 35.991.100 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 331.797.249 1.051.175.650 Cộng 435.364.499 1.087.166.750 5.2 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố định hữu hình (xem trang số 25) Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư đầu năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư cuối năm Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm Phần mềm máy kế tốn TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng 9.223.160.506 9.223.160.506 - - 9.223.160.506 9.223.160.506 510.868.109 204.316.668 715.184.777 - - 510.868.109 204.316.668 715.184.777 8.712.292.397 8.507.975.729 - Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang cho dự án + Xây dựng nhà máy GMP-WHO Bình Dương Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài - 31/12/2011 757.000.000 757.000.000 8.712.292.397 8.507.975.729 01/01/2011 46.413.314.165 46.413.314.165 Trang 18 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cộng 757.000.000 46.413.314.165 Các khoản đầu tư tài dài hạn 31/12/2011 Số lượng 01/01/2011 Giá trị 9.1 Đầu tư vào công ty Công ty CP Novaland Vidipha (*) Số lượng Giá trị 77.692.446.820 - 77.692.446.820 - 63.000.000.000 - + Tiền thuê đất 2010 1.691.273.179 - + Tiền thuê đất 2011 + Chi phí góp vốn liên doanh 2.567.493.160 - 10.433.680.481 - + Giá trị góp vốn 9.2 Đầu tư vào cty liên kết Công ty CP Novaland Vidipha (*) 9.3 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu + Cty Cp Y Dược Phẩm VN - 4.205.315.874 - 4.205.315.874 4.532.160.000 4.532.160.000 + Cty Cp DP Pharmedic + Cty Cp DP Mekophar + Cty Cp DP OPC Cộng 4.532.160.000 4.532.160.000 200 40.000.000 200 40.000.000 2.671 9.660.000 2.671 9.660.000 55.000 102.375 2.300.000.000 2.182.500.000 55.000 68.250 2.300.000.000 2.182.500.000 82.224.606.820 - 8.737.475.874 - (*) Theo giấy ĐKKD thay đổi lần số 0310337846 ngày 14/11/2011 công ty CP Novaland - Vidipha đổi tên thành Công ty CP The Prince Residence JSC, vốn điều lệ 180.000.000.000 VND.Vidipha cổ đơng sáng lập với tỉ lệ góp vốn 90% 162.000.000.000 VNĐ, tính đến thời điểm 31/12/2011 số thực góp là: 77.692.446.820 VNĐ đạt tỉ lệ 48% tổng số vốn phải góp 10 Vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại Thương Vay Cty CP Novoland - Vidipha Cộng 31/12/2011 60.900.000.000 01/01/2011 30.615.702.395 - 60.900.000.000 30.615.702.395 Thuyết minh khoản nợ vay Chi tiết khoản nợ Số dư nợ vay đầu vay kỳ Ngân hàng Ngoại Thương 30.515.702.395 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Vay kỳ 72.842.965.058 Trả kỳ 103.358.667.453 Số dư nợ vay cuối kỳ - Trang 19 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vay Cty CP Novoland Vidipha (*) Vay Ơng Trần Minh Đơn vị tính: Đồng Việt Nam - 60.900.000.000 - 60.900.000.000 100.000.000 - 100.000.000 - (*) Vay tín chấp, khơng có lãi suất 11 Phải trả người bán Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Cộng 12 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp 31/12/2011 23.523.953.512 1.856.391.290 01/01/2011 22.717.925.338 552.712.154 25.380.344.802 23.270.637.492 31/12/2011 62.568.336 4.543.948.869 Thuế thu nhập cá nhân 28.120.804 Thuế nhà đất tiền thuê đất tạm tính - Cộng 4.634.638.009 13 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 14 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Vay dài hạn Cộng 01/01/2011 46.259.821 3.852.600.197 38.673.969 2.105.315.874 6.042.849.861 31/12/2011 114.727.192 1.648.961 294.694.359 01/01/2011 88.686.000 5.330.993.685 411.070.512 5.419.679.685 31/12/2011 40.597.000.000 40.597.000.000 01/01/2011 35.000.000.000 35.000.000.000 40.597.000.000 35.000.000.000 Thuyết minh khoản nợ vay Chi tiết khoản nợ Số dư nợ vay đầu vay kỳ Ngân hàng Phát Triển VN (*) 35.000.000.000 Vay kỳ 11.597.000.000 Trả kỳ 6.000.000.000 Số dư nợ vay cuối kỳ 40.597.000.000 (*) Theo hợp đồng tín dụng đầu tư số 117/2010/HĐTDĐT-NHPT, ngày 09/11/2010 Mục đích xây dựng nhà máy sản xuất dược phẩm kháng sinh Bình Dương, hạn mức 68.658.000.000 VNĐ, thời hạn năm, lãi suất thỏa thuận thời điểm giải ngân Thế chấp tài sản hình thành tương lai nhà máy Bình Dương với giá trị tạm tính 171.644.000.000 VNĐ 15 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu (xem trang số 25) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 20 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 31/12/2011 25.790.400.000 57.079.480.000 01/01/2011 16.119.000.000 43.881.000.000 82.869.880.000 60.000.000.000 Năm 2011 Năm 2010 82.869.880.000 60.000.000.000 Vốn góp đầu năm 60.000.000.000 60.000.000.000 Vốn góp tăng năm 22.869.880.000 Vốn nhà nước Các cổ đông Tỷ lệ vốn góp 31,12% 68,88% Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu 100% - - 82.869.880.000 6.000.000.000 60.000.000.000 12.000.000.000 Năm 2011 8.286.988 8.286.988 10.000 Năm 2010 6.000.000 6.000.000 10.000 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Cộng Các khoản giảm trừ doanh thu Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa bán Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2011 287.003.600.856 Năm 2010 249.918.128.442 287.003.600.856 249.918.128.442 Năm 2011 224.829.788 5.102.677.827 Năm 2010 77.329.582 800.582.561 5.327.507.615 877.912.143 Năm 2011 281.676.093.241 Năm 2010 249.040.216.299 281.676.093.241 249.040.216.299 Năm 2011 218.400.984.635 Năm 2010 189.211.795.989 218.400.984.635 189.211.795.989 Năm 2011 631.530.893 371.439.986 71.756.840 Năm 2010 3.796.460.046 231.927.700 496.492.202 Trang 21 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Chi phí hoạt động tài Lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vận chuyển hàng hóa Chi phí bốc xếp Chi phí khuyến hàng hóa Chi phí NGL, NHL,VL Chi phí tiền khác Chi phí bán hàng loại trừ tính TNDN Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Chi phí loại trừ tính thuế TNDN Cộng Thu nhập khác Thu tiền đền bù thiếu nguyên liệu Thu nhập khác Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 2.622.216.395 - 3.696.944.114 4.524.879.948 Năm 2011 5.982.752.817 2.357.796.124 Năm 2010 5.115.018.442 45.012.254 8.340.548.941 5.160.030.696 Năm 2011 1.911.938.217 1.744.269.608 2.340.070 1.688.311.938 1.688.838.995 119.261.981 2.898.496.305 năm 2010 2.130.281.561 1.031.546.627 3.201.048 2.308.737.988 757.922.062 152.294.063 1.750.664.798 10.053.457.114 8.134.648.147 Năm 2011 8.970.393.068 530.254.701 584.490.915 1.287.790.734 202.052.193 3.062.249.439 4.067.884.278 309.066.943 năm 2010 9.203.040.287 611.947.893 118.081.526 783.212.711 1.645.384.023 1.686.065.242 3.131.710.747 266.175.107 19.014.182.271 17.445.617.536 Năm 2011 734.184.375 613.776.529 năm 2010 410.344.834 Cộng 1.347.960.904 410.344.834 10 Chi phí khác Chi phí khác Năm 2011 89.457.899 năm 2010 385.826.652 89.457.899 385.826.652 Năm 2011 30.822.367.399 29.185.953.702 1.636.413.697 Năm 2010 33.637.522.061 Cộng 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế - Lợi nhuận hoạt động kinh doanh thuế suất 20% - Lợi nhuận hoạt động kinh doanh khác thuế suất 25% Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Caùc thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 1.258.719.215 - Trang 22 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 - Các khoản điều chỉnh tăng ( chi phí khơng hợp lệ loại tính thuế) - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế năm hành ( 1+2) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Giảm thuế 30% doanh nghiệp vừa nhỏ năm 2011 Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại - Chi phí Thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Cộng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 13 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 14 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu cổ đơng lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 3.249.452.201 (1.990.732.986) 32.081.086.614 6.498.038.008 1.949.411.402 33.637.522.061 7.464.328.417 4.548.626.605 7.464.328.417 Năm 2011 Năm 2010 (17.714.764) (98.611.767) (17.714.764) (98.611.767) Năm 2011 184.880.454.179 24.281.379.133 6.183.041.540 9.246.712.078 13.021.698.433 Năm 2010 154.067.045.149 20.234.482.611 5.152.534.617 7.705.593.398 10.851.415.361 237.613.285.363 198.011.071.136 Năm 2011 26.291.455.557 Năm 2010 26.271.805.412 26.291.455.557 7.343.985 3.580 26.271.805.412 6.000.000 4.379 VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các khoản giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền 37 doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng a) Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thơng qua cho th tài chính: không phát sinh b) Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo: khơng phát sinh c) Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện: khơng phát sinh Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 23 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ Tính chất giao dịch Công Ty CP Novaland Vidipha Công ty Vay khơng tính lãi Phát sinh năm (60.900.000.000) Số dư phải thu/ (phải trả) cuối năm (60.900.000.000) Kế toán trưởng Tp HCM, ngày 09 tháng 02 năm 2012 Tổng Giám đốc PHAN CƠNG TỨ KIỀU HỮU Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 24 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu kỳ Mua kỳ ĐT XDCB h.thành Chuyển sang BĐS Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý 31.940.592.948 94.945.838.746 18.466.917.959 108.419.513.735 57.410.486.171 12.618.550.516 9.019.964.962 61.009.071.725 4.119.415.982 1.800.268.401 5.919.684.383 3.959.247.138 353.540.537 22.254.900 4.290.532.775 327.272.727 327.272.727 97.757.014.966 14.772.359.454 94.945.838.746 27.509.137.821 179.966.075.345 10.271.602.665 4.063.644.796 7.703.683.947 6.631.563.514 34.328.361.937 8.882.446.591 8.044.457.643 35.166.350.885 2.361.881.612 400.089.022 32.333.577 2.729.637.057 2.661.949.998 375.088.632 22.254.900 3.014.783.730 27.272.728 27.272.728 49.651.068.940 13.721.269.041 15.802.730.067 47.569.607.914 21.668.990.283 101.787.950.221 23.082.124.234 25.842.720.840 1.757.534.370 3.190.047.326 1.297.297.140 1.275.749.045 299.999.999 299.999.999 48.105.946.026 132.396.467.431 TSCĐ hữu hình khác Tổng cộng * Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐHH nhà xưởng, máy móc dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: 127.630.671.061 VNĐ * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: 24.331.608.406 VNĐ Các thuyết minh phận hợp thánh Báo cáo tài Trang 25 CƠNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA VÀ CN HÀ NỘI Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 15 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Thặng dư vốn cổ phần Vốn góp Số dư đầu kỳ trước (01/01/2010) 60.000.000.000 Vốn khác chủ sỡ hữu Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 61.802.878.200 13.030.515.170 103.169.000 25.028.701.310 4.234.800.762 16.954.820.260 181.154.884.702 26.271.805.412 26.271.805.412 - Lãi kỳ - - - - - - - Trích quỹ từ lợi nhuận - - - - 15.259.337.798 847.740.989 - 16.107.078.787 - Tăng khác - - - 261.001.013 - - - 261.001.013 - Trả cổ tức - - - - - - (6.000.000.000) (6.000.000.000) - Trích lập quỹ - - - - - - (16.954.819.775) (16.954.819.775) - Kết chuyển nguồn giảm vốn - - - - - Số dư cuối kỳ trước (31/12/2010) 60.000.000.000 61.802.878.200 13.030.515.170 138.148.292 40.288.039.108 5.082.541.751 20.271.805.897 200.613.928.418 Số dư đầu kỳ (01/01/2011) 61.802.878.200 13.030.515.170 138.148.292 40.288.039.108 5.082.541.751 20.271.805.897 200.613.928.418 26.291.455.557 26.291.455.557 60.000.000.000 (226.021.721) - Lãi kỳ - - - - - Trích quỹ từ lợi nhuận - - - - - Tăng khác 22.869.880.000 15.262.093.000 - 20.494.108 13.224.987.495 734.721.528 - - - 29.929.200 (226.021.721) 13.959.709.023 38.182.396.308 - Trả cổ tức - - - - - - (6.000.000.000) (6.000.000.000) - Trích lập quỹ - - - - - - (14.694.730.554) (14.694.730.554) - Giảm khác - - - - (98.611.767) (14.068.844.167) Số dư cuối kỳ (31/12/2011) 82.869.880.000 77.064.971.200 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 13.030.515.170 (158.642.400) (13.811.590.000) - 39.701.436.603 5.817.263.279 25.799.848.333 244.283.914.585 Trang 26