BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012CÔNG TY CỔ PHẦNTHANH HOA – SÔNG ĐÀ

CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ MỤC LỤC Trang Mục lục Báo cáo Ban Giám đốc 2-4 Báo cáo kiểm toán 5-6 Bảng cân đối kế toán tổng hợp ngày 31 tháng 12 năm 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp năm 2012 - 10 11 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp năm 2012 12 - 13 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp năm 2012 14 - 39 ************************** CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Khái quát Công ty Công ty Cổ phần Thanh Hoa – Sông Đà công ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2603000166 ngày 19 tháng năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp Trong trình hoạt động, Cơng ty lần cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi thay đổi vốn điều lệ ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ ngày 15 tháng 12 năm 2010 Vốn điều lệ 30.000.000.000 đồng (Ba mươi tỷ đồng) Trụ sở hoạt động Địa : Điện thoại : Fax : Mã số thuế : Số 25 Đại lộ Lê Lợi, phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa 0373 852 230 0373 855 750 2800772376 Các đơn vị trực thuộc: Tên đơn vị Xí nghiệp thương mại – Dịch vụ số Xí nghiệp thương mại – Dịch vụ số Xí nghiệp thương mại – Dịch vụ số Xí nghiệp thương mại – Dịch vụ số Địa Số 34 Ngơ Từ, Lam Sơn, Thanh Hóa Số 301 Trần Phú, Ba Đình, Thanh Hóa Số 301 Trần Phú, Ba Đình, Thanh Hóa Số 301 Trần Phú, Ba Đình, Thanh Hóa Hoạt động kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là: - Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác Cụ thể: xây dựng cơng trình cơng nghiệp, hạ tầng kỹ thuật - Sản xuất khác chưa phân vào đâu Cụ thể: sản xuất vật liệu xây dựng - Điều hành tua du lịch - Vận tải hàng hóa đường - Bán buôn thực phẩm - Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng - Bảo dưỡng sửa chữa mô tô, xe máy - Bảo dưỡng, sửa chữa tơ xe có động khác - Cho th xe có động - Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan - Hoạt dộng trung tâm, đại lý tư vấn, giới thiệu môi giới lao động, việc làm - Xây dựng nhà loại - Dịch vụ lưu trú ngắn ngày - Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Cụ thể: Đầu tư kinh doanh nhà văn phòng cho thuê; - Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép - Bán bn đồ dùng khách cho gia đình Cụ thể: kinh doanh mặt hàng bách hóa, vải sợi may mặc, văn phòng, thiết bị nội thất, thực phẩm tươi sống, thực phẩm công nghệ, nông sản, rượu bia, nước ngọt, thuốc lá, lương thực, thực phẩm, thức ăn chăn nuôi, vật tư nông nghiệp, điện máy, điện tử, điện lạnh - Bán mô tô, xe máy - Bán buôn tơ xe có động khác; CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình hoạt động Cơng ty Năm 2011 tiền thuê đất tăng cao so với năm 2010, thời điểm nhận thông báo tiền thuê đất vào tháng năm 2012 Công ty chưa hạch tốn chi phí tiền th đất vào kết kinh doanh năm 2011 mà làm công văn gửi quan quản lý nhà nước đề nghị không truy thu tiền tiền thuê đất tăng thêm Năm 2012, không chấp thuận đề nghị giảm tiền thuê đất năm 2011, Cơng ty hạch tốn tồn tiền th đất năm 2011, số tiền 1.907.436.660 VND vào kết kinh doanh năm 2012 Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài tổng hợp đính kèm báo cáo (từ trang 07 đến trang 39) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2012 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài tổng hợp Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Ông Trương Vạn Thành Bà Chu Thị Hịa Ơng Nguyễn Thanh Hải Ông Tống Văn Điểu Ông Lê Văn Tường Chức vụ Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 11 tháng 05 năm 2009 26 tháng 04 năm 2012 11 tháng 05 năm 2009 11 tháng 05 năm 2009 11 tháng 05 năm 2009 Họ tên Ơng Dương Trọng Chính Bà Nguyễn Thị Hiền Bà Phạm Thị Nhung Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 26 tháng 04 năm 2012 26 tháng 04 năm 2012 11 tháng 05 năm 2009 Ban Giám đốc Họ tên Ông Trương Vạn Thành Ông Nguyễn Thanh Hải Ông Lê Văn Tường Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày bổ nhiệm 01 tháng 06 năm 2009 01 tháng 06 năm 2009 01 tháng 06 năm 2009 Ban kiểm sốt Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn (A&C) kiểm toán Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục định kiểm toán viên độc lập Công ty Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty Trong việc lập Báo cáo tài tổng hợp này, Ban Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực phán đoán ước tính cách thận trọng; CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ  Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích Báo cáo tài tổng hợp;  Lập Báo cáo tài tổng hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài tổng hợp; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài tổng hợp lập tuân thủ chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Ban Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Phê duyệt Báo cáo tài Ban Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài tổng hợp đính kèm Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Thanh Hoa – Sơng Đà thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, cũng kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, phù hợp với chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài Thay mặt Ban Giám đốc, Tổng Giám đốc _ Trương Vạn Thành Ngày 06 tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ Số: 43/2013/BCTC-KTTV-TV BÁO CÁO KIỂM TỐN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP NĂM 2012 CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA - SƠNG ĐÀ Kính gửi: CÁC CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA - SÔNG ĐÀ Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài tổng hợp năm 2012 Công ty Cổ phần Thanh Hoa – Sơng Đà gồm: Bảng cân đối kế tốn tổng hợp thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày, lập ngày 06 tháng năm 2013, từ trang 07 đến trang 39 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm Kiểm tốn viên đưa ý kiến báo cáo dựa kết cơng việc kiểm tốn Báo cáo tài tổng hợp Công ty năm 2011 kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác Kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn đưa Báo cáo kiểm toán vào ngày 19 tháng 02 năm 2012 có dạng ý kiến chấp nhận tồn Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài tổng hợp khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm tốn theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh thông tin Báo cáo tài tổng hợp; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cũng cách trình bày tổng thể Báo cáo tài tổng hợp Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Các vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến Kiểm toán viên Cơng ty khơng hạch tốn tiền th đất năm 2011, số tiền 1.907.436.660 VND vào kết kinh doanh năm 2011 mà hạch toán số tiền thuê đất vào kết kinh doanh năm 2012 Nếu cơng ty hạch tốn tiền th đất vào năm 2011 làm cho Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2011 giảm 1.907.436.660 VND, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành năm 2011 giảm 476.859.165 VND Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 giảm 1.430.577.495 VND Khi kết kinh doanh năm 2012 tăng lên tương ứng Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, Báo cáo tài tổng hợp đề cập phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Thanh Hoa – Sông Đà thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ GIÁM ĐỐC KIỂM TỐN VIÊN Nguyễn Hoàng Đức Trần Kim Anh Chứng kiểm toán viên số: 0368/KTV Chứng kiểm toán viên số: 1907/KTV Hà Nội, ngày 06 tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 34,526,460,678 32,972,808,970 7,469,239,946 2,169,239,946 5,300,000,000 1,650,976,663 1,650,976,663 - A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 - - III 130 131 132 133 9,358,789,255 7,906,435,804 780,901,102 - 12,199,238,641 11,797,550,493 23,158,000 - - - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 135 139 V.4 V.5 889,402,942 (217,950,593) 626,472,729 (247,942,581) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V.6 13,988,777,285 13,988,777,285 - 16,285,275,980 16,285,275,980 - V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 157 158 3,709,654,192 135,263,601 498,481,808 3,075,908,783 2,837,317,686 106,706,632 145,580,451 2,585,030,603 V.1 V.2 V.3 134 V.7 V.8 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 36,437,771,012 29,094,446,224 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 220 221 222 7,715,009,797 4,530,188,450 11,002,889,383 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (6,472,700,933) Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá 224 225 226 227 228 48,000,000 Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 3,184,821,347 10,470,656,948 5,776,423,329 10,374,798,160 (4,598,374,831 ) 48,000,000 (48,000,000 ) 4,694,233,619 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá 240 241 V.12 28,520,131,347 32,354,818,563 Giá trị hao mòn lũy kế 242 (3,834,687,216) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 V.13 V.14 2,250,000,000 - Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 V.15 (2,250,000,000) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 V.9 V.10 (48,000,000) V.16 17,669,856,741 20,849,332,160 (3,179,475,419 ) 880,000,000 2,250,000,000 880,000,000 (2,250,000,000 ) 202,629,868 202,629,868 - 73,932,535 73,932,535 - CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 70,964,231,690 62,067,255,194 Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo) AI 10 11 12 II BI 10 11 12 II NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí quỹ khác Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 Thuyết minh V.17 V.18 V.19 V.20 318 319 320 323 327 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 Số cuối năm 35,788,635,672 35,619,178,217 2,595,213,901 12,250,257,018 18,988,758,000 821,779,772 442,751,614 - Số đầu năm 26,563,053,456 25,410,607,455 6,341,286,044 11,091,520,895 1,106,445,307 1,217,163,802 151,039,510 2,296,000 - - - 386,905,120 133,512,792 169,457,455 169,457,455 35,175,596,018 35,175,596,018 30,000,000,000 2,276,135,950 1,013,258,060 1,886,202,008 - 5,236,361,289 264,494,608 1,152,446,001 884,733,000 52,473,000 215,240,001 35,504,201,738 35,504,201,738 30,000,000,000 2,225,799,411 761,575,364 2,516,826,963 - CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Số cuối năm 2.595.213.901 Vay dài hạn đến hạn trả Cộng (i) Số đầu năm 110.000.000 6.341.286.044 Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa theo hợp đồng tín dụng số 3500LAV200808530 ngày 16 tháng 11 năm 2012 với hạn mức vay 11.500.000.000 VND, thời hạn vay 12 tháng, lãi suất 13%/năm để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo tồn cơng trình xây dựng trung tâm thương mại số 25 Đại lộ Lê Lợi, phường Ba Đình, thành phố Thanh Hóa Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay 5.930.670.844 Số tiền vay phát sinh Số tiền vay năm trả năm 83.754.928.79 87.090.385.742 5.431.630.844 24.668.893.10 30.100.523.946 - 499.040.000 59.086.035.69 56.989.861.796 2.595.213.901 Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Ông Nguyễn Thanh Hải Bà Phạm Thị Nhung Bà Lê Tuyết Lan Bà Nguyễn Thị Thanh Bà Hồng Thị Tâm Quỹ Sơng Đà Quỹ Cơng đồn Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 18 300.615.200 200.000.000 20.615.200 35.000.000 45.000.000 110.000.000 6.341.286.044 2.045.000.000 2.345.615.200 200.000.000 20.615.200 700.000.000 700.000.000 700.000.000 700.000.000 600.000.000 600.000.000 45.000.000 80.000.000 45.000.000 110.000.000 85.799.928.79 89.546.000.942 Số cuối năm 2.595.213.901 2.595.213.901 Phải trả người bán Hoạt động bán nhôm, sứ, nilong Hoạt động kinh doanh đồ nội thất Hoạt động kinh doanh đồ gia dụng chăn, ga, Số cuối năm 1.319.116.264 2.729.025.975 3.497.779.817 Số đầu năm 860.528.977 2.332.853.949 2.673.177.699 27 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ gối đệm sơng hồng Hoạt động kinh doanh đồ điện chăn, ga, gối đệm Vinatex Hoạt động kinh doanh xi măng, vận tải Hoạt động kinh doanh hàng điện lạnh Cộng 19 Số cuối năm Số đầu năm 1.019.629.639 601.747.397 2.614.685.040 1.070.020.283 12.250.257.018 4.623.212.873 11.091.520.895 Số cuối năm 18.782.500.000 - Số đầu năm 1.055.345.307 206.258.000 51.000.000 18.988.758.000 100.000 1.106.445.307 Người mua trả tiền trước Hoạt động cho thuê văn phòng Hoạt động kinh doanh đồ nội thất Hoạt động kinh doanh đồ gia dụng chăn, ga, gối đệm sông hồng Hoạt động kinh doanh xi măng, vận tải Cộng Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 20 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 1.148.988.187 68.175.615 1.217.163.802 Số phải nộp năm 1.068.836.078 725.900.847 73.777.440 2.377.657.040 8.000.000 4.254.171.405 Số nộp năm 1.068.836.078 1.516.287.711 91.791.546 1.964.640.100 8.000.000 4.649.555.435 Số cuối năm 358.601.323 50.161.509 413.016.940 821.779.772 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Nước sinh hoạt Các mặt hàng khác 5% 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Năm trước Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.570.459.922 3.392.346.978 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập 109.733.080 doanh nghiệp: Các khoản điều chỉnh tăng 109.733.080 28 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế Thu nhập miễn thuế Lỗ năm trước chuyển Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thông Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Năm Năm trước 2.570.459.922 2.570.459.922 25% 3.502.080.058 3.502.080.058 25% 642.614.981 875.520.015 642.614.981 875.520.015 41.642.933 - 684.257.914 875.520.015 Tiền thuê đất Tiền thuê đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 21 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Cơng ty TNHH TM Sơn Thanh Phong tiền góp vốn đầu tư dự án Tiền ký quỹ người lao động Cổ phần bán cho người nghèo Hỗ trợ việc làm theo Nghị định 41 Cổ tức phải trả Chi phí thẩm tra, phê duyệt tốn dự án showroom thuộc Dự án Bắc Cầu Hạc Các khoản phải trả khác Cộng 22 Số đầu năm 35.587.666 229.365 - 4.964.000.000 41.000.000 98.800.000 43.795.850 114.635.300 36.000.000 98.800.000 43.795.850 34.323.000 16.531.000 - 27.544.705 386.905.120 23.625.408 5.236.361.289 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng 23 Số cuối năm 44.598.265 - Tăng trích Chi quỹ Số đầu năm lập từ lợi nhuận năm 151.824.222 50.000.000 112.625.000 112.670.386 64.807.728 133.164.544 264.494.608 114.807.728 245.789.544 Số cuối năm 89.199.222 44.313.570 133.512.792 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Số cuối năm - Số đầu năm 740.250.000 29 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Số cuối năm Số đầu năm - 740.250.000 - 144.483.000 144.483.000 884.733.000 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thanh Hóa (i) Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Bà Trương Thị Bích Hường (ii) Cộng (i) Vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn - Chi nhánh Thanh Hóa theo hợp đồng số 3500201101513/HĐTD ngày 14 tháng năm 2011, thời hạn vay 48 tháng hợp đồng tín dụng số 20100954/HĐTD ngày 03 tháng 12 năm 2010 với thời hạn vay 45 tháng, lãi suất cho vay 220% 190% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố theo thời kỳ Tài sản chấp xe tải Howo (ii) Khoản vay cá nhân với lãi suất tính theo lãi suất tiền vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam theo thời điểm Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết phát sinh khoản vay dài hạn: Vay dài hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn - Chi nhánh Thanh Hóa Vay dài hạn cá nhân khác Bà Trương Thị Bích Hường Ơng Trương Cơng Thành Cộng 24 Số tiền vay phát sinh Số tiền vay Số đầu năm năm trả năm 740.250.000 740.250.000 740.250.000 144.483.000 144.483.000 884.733.000 - Số cuối năm - 740.250.000 - 720.000.000 864.483.000 120.000.000 264.483.000 600.000.000 600.000.000 720.000.000 1.604.733.000 - Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập bổ sung Số chi Ghi tăng thu nhập năm Số cuối năm 25 Doanh thu chưa thực Là doanh thu cho thuê văn phòng chưa thực 26 Vốn chủ sở hữu Năm 52.473.000 (52.473.000) - Năm trước 52.473.000 52.473.000 30 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Quỹ dự Lợi nhuận sau Quỹ đầu tư chủ sở phòng thuế chưa Cộng phát triển hữu tài phân phối 30.000.000.000 2.075.799.411 461.575.364 3.076.585.585 35.613.960.360 Số đầu năm trước Lợi nhuận năm trước - 2.516.826.963 2.516.826.963 Trích lập quỹ - 150.000.000 300.000.000 (676.585.585) (226.585.585) năm trước - (2.400.000.000) (2.400.000.000) Chia cổ tức năm trước 30.000.000.000 2.225.799.411 761.575.364 2.516.826.963 35.504.201.738 Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Chia cổ tức năm Số dư cuối năm 30.000.000.000 2.225.799.411 - 761.575.364 - 2.516.826.963 35.504.201.738 1.886.202.008 1.886.202.008 - 251.682.696 (416.826.963) 50.336.539 (114.807.728) - (2.100.000.000) (2.100.000.000) 30.000.000.000 2.276.135.950 1.013.258.060 1.886.202.008 35.175.596.018 Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tập đồn Sơng Đà Các cổ đơng khác Cộng Số cuối năm 15.241.000.000 14.759.000.000 30.000.000.000 Số đầu năm 15.241.000.000 14.759.000.000 30.000.000.000 Năm 2.100.000.000 2.100.000.000 Năm trước 2.400.000.000 2.400.000.000 Số cuối năm 3.000.000 Số đầu năm 3.000.000 3.000.000 3.000.000 - - 3.000.000 3.000.000 Cổ tức Cổ tức chi trả sau: Trả cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức Cộng Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 31 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: - Hàng bán bị trả lại Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm trước 170.485.173.233 164.395.592.632 6.089.580.601 170.485.173.233 164.395.592.632 6.089.580.601 Năm 157.302.291.514 3.136.646.210 160.438.937.724 Năm trước 154.128.435.322 750.497.455 154.878.932.777 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Năm 175.691.672.601 167.491.894.213 8.199.778.388 33.681.774 33.681.774 175.657.990.827 167.458.212.439 8.199.778.388 Doanh thu hoạt động tài 32 CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi đầu tư cổ phiếu Lãi ký quỹ Lãi chậm trả Chiết khấu toán Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Doanh thu tài khác Cộng Năm 11.833.000 15.665.849 307.944.477 19.500.000 9.993 2.141.996 357.095.315 Năm trước 290.884.054 2.000.000.000 60.030.422 71.138.000 2.422.052.476 Năm 675.767.756 72.727.273 748.495.029 Năm trước 2.906.596.854 2.906.596.854 Chi phí tài Chi phí lãi vay Phí uỷ thác đầu tư Cộng Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí bảo hành Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 4.485.601.341 678.903.991 211.706.209 1.648.906.983 6.730.000 1.749.794.089 1.966.731.807 10.748.374.420 Năm trước 3.642.459.353 858.517.664 333.360.258 1.284.006.729 2.088.948.754 1.704.262.571 9.911.555.329 Năm 1.517.606.867 98.766.147 24.644.027 254.506.827 390.501.883 (19.810.188) 289.465.662 516.222.392 3.071.903.617 Năm trước 1.339.788.431 109.789.703 37.189.304 668.329.965 226.992.720 120.563.438 146.415.593 679.236.887 3.328.306.041 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 33 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Tiền điện cho thuê mặt Hàng khuyến mãi, hỗ trợ bán hàng Thưởng doanh số, chiết khấu Số dư quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Thu nhập khác Cộng Năm 35.590.908 446.170.229 1.124.838.910 868.697.074 52.473.000 737.780 2.528.507.901 Năm trước 3.983.772.727 460.067.437 1.511.902.839 1.650.067 5.957.393.070 Năm 31.988.144 444.690.800 276.149 130.000.000 272.727.273 15.102.908 49.519.703 21.118.354 965.423.331 Năm trước 3.852.099.610 402.360.910 82.687.200 109.733.080 4.446.880.800 Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định lý Tiền điện cho thuê mặt Xử lý công nợ Thù lao hội đồng quản trị, ban kiểm sốt Chi phí hỗ trợ khách hàng lý hợp đồng Chi phí mịn tải trả công ty điện lực Tiền phạt chậm nộp thuế Chi phí khác Cộng Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 1.886.202.0 08 1.886.202.0 08 3.000.0 00 62 Năm trước 2.516.826.963 2.516.826.963 3.000.000 839 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm tính sau: Năm Năm trước Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 3.000.000 3.000.000 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 3.000.000 3.000.000 năm 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 34 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 1.014.020.374 6.003.208.208 1.903.413.810 2.039.259.751 5.997.022.104 16.956.924.247 Năm trước 1.338.856.929 4.982.247.784 1.952.336.694 2.235.364.347 3.481.553.071 13.990.358.825 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương Phụ cấp Cộng Năm 1.071.840.182 33.240.000 1.105.080.182 Năm trước 979.672.792 26.400.000 1.006.072.792 Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Tập đồn Sơng Đà Mối quan hệ Cổ đông sáng lập Trong năm Công ty phát sinh giao dịch với Tập đồn Sơng Đà sau: Năm Năm trước Thu hồi tiền vốn ủy thác đầu tư 800.000.000 Phí ủy thác đầu tư trả cho Tập đồn Sơng Đà 72.727.273 Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Công ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro tài cũng giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Giám đốc phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty 35 CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SƠNG ĐÀ Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Để quản lý nợ phải thu khách hàng, Ban Giám đốc ban hành qui chế bán hàng với qui định chặt chẽ định mức bán hàng, hạn mức nợ thời hạn nợ cách cụ thể Hàng tháng Ban Giám đốc thực kiểm tra việc tuân thủ qui chế bán hàng Ngoài ra, nhân viên phịng kế tốn thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Cơng ty gửi ngân hàng nước Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiển gửi Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.3 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Số cuối năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tài sản ngắn hạn khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tài sản ngắn hạn khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Chưa hạn bị giảm giá Đã hạn không giảm giá Đã hạn bị giảm giá Cộng 7.469.239.946 - - - 7.469.239.946 7.759.973.475 825.812.801 3.000.000.000 - - 146.462.329 63.590.141 - 7.906.435.804 889.402.942 3.000.000.000 - - - - - 19.055.026.222 - - 210.052.470 19.265.078.692 1.650.976.663 - - - 1.650.976.663 11.613.198.053 562.882.588 2.510.000.000 - - 184.352.440 63.590.141 - 11.797.550.493 626.472.729 2.510.000.000 880.000.000 - - - 880.000.000 17.217.057.304 - - 247.942.581 17.464.999.885 36 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền cũng khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở Trên năm xuống đến năm Trên năm Cộng Số cuối năm Vay nợ 2.595.213.901 2.595.213.901 Phải trả người bán 12.250.257.018 - 12.250.257.018 Các khoản phải trả khác 342.306.855 342.306.855 Cộng 15.187.777.774 - 15.187.777.774 Số đầu năm Vay nợ 6.341.286.044 884.733.000 7.226.019.044 Phải trả người bán 11.091.520.895 - 11.091.520.895 Các khoản phải trả khác 5.200.544.258 5.200.544.258 Cộng 22.633.351.197 884.733.000 - 23.518.084.197 Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Ban Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Công ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá hàng hóa Các phân tích độ nhạy, đánh giá liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 năm 2012 ngày 31 tháng 12 năm 2012 sở giá trị nợ Mức thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá hàng hóa sử dụng để phân tích độ nhạy dựa việc đánh giá khả xảy vịng năm tới với điều kiện quan sát thị trường thời điểm Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Tài sản/(Nợ phải trả) có gốc ngoại tệ Cơng ty sau: 37 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm USD 422,95 Số đầu năm USD 422,47 Ban Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đoái đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty khơng đáng kể nợ ngoại tệ có giá trị nhỏ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay có lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi cũng trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Các cơng cụ tài có lãi suất thả Công ty sau: Số cuối năm Vay nợ (VND) 2.595.213.901 Số đầu năm 7.226.019.044 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay VND có lãi suất thả tăng/giảm 2% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu năm Công ty giảm/tăng 38.928.209 VND (năm trước giảm/tăng 108.390.286 VND) Mức độ nhạy cảm biến động lãi suất năm không thay đổi nhiều so với năm trước Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty có rủi ro biến động giá hàng hóa Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa cách theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Giá trị sổ sách tài sản tài chấp cho đơn vị khác sau: Số cuối năm Số đầu năm Cơng trình xây dựng Trung tâm Thương mại số 25 Đại lộ Lê Lợi, phường Ba Đình, thành phố Thanh 14.690.307.750 4.694.233.619 Hóa Xe ơtơ tải HOWO 15 598.998.571 Cộng 15.289.306.321 4.694.233.619 Công ty giải chấp tài sản chấp hoàn tất nghĩa vụ trả nợ Khơng có điều khoản điều kiện đặc biệt liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp Công ty không chấp tài sản cho đơn vị khác ngày 01 tháng 01 năm 2012 ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài 38 CƠNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ Giá trị ghi sổ Số cuối năm Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng Tiền khoản 7.469.239.946 tương đương tiền Phải thu khách hàng 7.906.435.804 Các khoản phải thu 889.402.942 khác Tài sản ngắn hạn khác 3.000.000.000 Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng 19.265.078.692 - 1.650.976.663 - 146.462.329 11.797.550.493 184.352.440 Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 7.469.239.946 1.650.976.663 7.759.973.475 11.613.198.053 63.590.141 626.472.729 63.590.141 825.812.801 562.882.588 - 2.510.000.000 - 3.000.000.000 2.510.000.000 - 880.000.000 - - 880.000.000 210.052.470 17.464.999.885 247.942.581 19.055.026.222 17.217.057.304 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ Số cuối năm Số đầu năm 2.595.213.901 7.226.019.044 12.250.257.018 11.091.520.895 342.306.855 5.200.544.258 15.187.777.774 23.518.084.197 Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 2.595.213.901 7.226.019.044 12.250.257.018 11.091.520.895 342.306.855 5.200.544.258 15.187.777.774 23.518.084.197 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính:  Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả không thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn Địa chỉ: Số 25 Đại lộ Lê Lợi, Phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo)  Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khoán giá giao dịch cơng bố ngày kết thúc năm tài Đối với tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố ngày kết thúc năm tài giá trị hợp lý khoản đầu tư giá trung bình sở giá giao dịch cơng ty chứng khốn công bố Những thông tin khác Số liệu so sánh năm trước lấy theo số liệu kiểm tốn Cơng ty Kiểm tốn DKF Việt Nam Người lập biểu Kế toán trưởng Hoàng Thị Tâm _ Vũ Thị Lý Lập, ngày 06 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc _ Trương Vạn Thành 39 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ 40 CÔNG TY CỔ PHẦN THANH HOA – SÔNG ĐÀ 41 ... thu ti? ??n ti? ??n thuê đất tăng thêm Năm 2012, không chấp thuận đề nghị giảm ti? ??n th đất năm 2011, Cơng ty hạch tốn tồn ti? ??n thuê đất năm 2011, số ti? ??n 1.907.436.660 VND vào kết kinh doanh năm 2012. .. hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối mà Cơng ty áp dụng Ti? ??n tương đương ti? ??n Ti? ??n khoản tương đương ti? ??n bao gồm ti? ??n mặt, ti? ??n gửi ngân hàng, ti? ??n chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi... tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (ti? ??p theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Ti? ??n khoản tương đương ti? ??n Ti? ??n mặt Ti? ??n gửi