CÔNG TY CP CAO SU ĐỒNG PHÚ MST : 38001 00376 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ II – NĂM 2021

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP CAO SU VIỆT NAM CÔNG TY CP CAO SU ĐỒNG PHÚ MST : 38001 00376 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ II – NĂM 2021 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Báo cáo tài tổng hợp cho kỳ kế tốn từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Mã số Chỉ tiêu Thuyết minh 30/06/2021 01/01/2021 VND VND 690.592.559.840 227.564.660.438 67.846.877.386 159.717.783.052 291.899.765.813 291.899.765.813 42.214.586.691 30.019.102.386 3.951.664.071 608.502.813.525 262.148.652.591 34.011.995.608 228.136.656.983 209.323.353.493 209.323.353.493 51.356.043.543 24.758.775.149 7.752.397.514 V.3 8.243.820.234 18.844.870.880 V.4 123.337.584.264 123.337.584.264 79.263.577.800 79.263.577.800 5.575.962.634 1.044.603.046 6.411.186.098 334.341.064 4.531.359.588 1.453.917.155.266 38.150.000.000 38.150.000.000 378.778.327.220 378.265.651.385 841.271.677.201 (463.006.025.816) 512.675.835 1.363.303.509 (850.627.674) 6.076.845.034 1.471.347.406.560 39.599.370.926 39.599.370.926 366.940.082.570 366.359.164.412 814.370.228.156 (448.011.063.744) 580.918.158 1.363.303.509 (782.385.351) 106.163.916.084 106.163.916.084 125.528.032.889 125.528.032.889 926.702.673.763 816.084.000.000 125.933.870.000 (35.315.196.237) 20.000.000.000 934.892.165.224 816.084.000.000 125.933.870.000 (27.342.704.776) 20.217.000.000 4.122.238.199 4.122.238.199 4.387.754.951 4.387.754.951 2.144.509.715.106 2.079.850.220.085 TÀI SẢN 100 110 111 112 120 123 130 131 132 135 136 137 140 141 149 150 151 152 153 200 210 216 220 221 222 223 227 228 229 A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản đương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn 230 240 242 III Bất động sản đầu tư IV Tài sản dỡ dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 250 251 253 254 V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 260 261 270 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.1 V.2 V.6 V.7 V.8 V.9 V.11 V.12 V.13 NGUONVON 300 C NQ' phiii trii 186.317.433.215 352.515.054.295 310 I NQ' ng~n han 186.317.433.215 352.515.054.295 311 PhM tra cho nguoi 312 Ngiroi m ua tra tian truce ban ng~n han ng~n han 313 ThuS va cac khoan phai n(>p Nha m roc 314 PhM tril nguoi V.15 lao d(>ng 315 Chi phi phai tra ngan han 318 Doanh 319 Phai tra ngan han khac 320 10 Yay V.16 thu chtr thuc hi~n ngan han V.17 3.618.086.680 418.267.976 33.845.859.118 24.573.234.065 23.362.357.959 16.427.131.644 59.297.384.114 108.315.287.982 535.735.545 666.791.390 9.183.043.336 11.150.838.334 33.669.179.483 135.357.804.484 22.805.786.980 55.605.698.420 va thue tai chinh ng~n han va Aphuc loi 322 12 Quy khen thirong 330 II NQ' did han 338 Yay va nq thue tai chinh dai han 400 D VBn chii 410 I VBn chii 411 V5n gop cua chu LKJIHGFEDCBA s a huu 430.000.000.000 430.000.000.000 - C5 phiSu ph6 thong co quyen bieu quyet 430.000.000.000 430.000.000.000 411a so' hfiu so' hiru c6 412 Thang dir v6n 415 C5 phieu quy (*) l~ch tY V.19 1.958.192.281.891 734.941.982.579 Quy dilu tu phat triSn 421 10 Loi nhuan sau thuS chua phan ph6i 421a - LNST chua phan ph6i lily kS dSn cuoi kY truce 421b - LNST chtra phan ph6i ky 1.113.425.927.937 V.31 Ngudn 440 Tang 1.113.425.927.937 222.775.831.501 171.224.286.989 171.224.286.989 124.931.913.605 51.551.544.512 II NguAn kinh phi va quy khac 431 147.271.822.000 gia h6i doai Chenh VO DUY HU(JNG 1.727.335.165.790 (126.980.054.347) 417 Ngu'o'i I~p bi~u 1.958.192.281.891 191.990.522.453 phan 418 430 V.18 46.292.373.384 (7.606.816.789) kinh phi (7.606.816.789) c§ng nguAn vBn K ~ toan trufm g 2.144.509.715.106 2.079.850.220.085 Cdng ATy ce phiin Cao Su DAng PM Xii Thuan PM - f>6ng PM - Binh Phircc , , ,,'? % A BAO CAO KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANH TONG HQP Ky k~ toan tir 0110112021 d~n 30/06/2021 STT Chi tieu Doanh thu ban hang va cung dip dich vu Cac khoan giam tnr doanh thu Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dip dich vu ( 10 =10-01) sa Ma Gia v6n hang ban 10-11) m inh V1.25 V1.27 20 LUY KE TU DAU NAM DEN CUOI KYTRlJOC KYNAY KYBAOCAO QUY II12021 QUY 11/2020 185.992.898.973 149.905.868.774 260.835.446.898 411.300.288 411.300.288 118.424.806.711 149.494.568.486 260.424.146.610 185.992.898.973 79.617.957.297 106.290.573.873 187.490.823.386 12 120.678.846 38.806.849.414 43.203.994.613 72.933.323.224 58.872.220.127 118.424.806.711 - 10 11 Loi nhusn g9P v~ ban hang va cung dip dich vu ( 20 = Thuyet - Doanh thu heat d9ng tai chinh 21 V1.26 8.209.072.382 3.773.986.668 8.630.090.211 14.873.303.082 Chi phi tai chinh 22 VI.28 5:392.254.554 8.296.356.476 8.308.651.014 6.327.962.485 Trong d6: Chi phi Hiiyay 23 913.201.103 - - 1.815.666.857 Chi phi ban hang 25 671.146.854 797.445.555 1.933.859.346 1.215.619.838 Chi phi quan Iy doanh nghiep LQ'inhuan thuarr tir hoat c:1Qng k inh doanh 26 7.205.640.136 9.555.173.127 18.921.391.707 15.444.851.517 30 33.746.880.252 28.329.006.123 52.399.511.368 50.757.089.369 10 {30 = 20 + (21 - 22 ) - (24 + 25) } 11 Thu nhap khac 31 5.030.204.974 9.915.009.021 16.041.885.951 10.040.805.881 12 Chi phi khac 32 1.772.279.757 2.125.021.057 3.541.258.898 2.763.735.943 13 Lgi nhuan khac ( 40 = 31 -32 ) 40 3.257.925.217 7.789.987.964 12.500.627.053 7.277.069.938 14 T6ng loi nhuan kS toan truce thuS (=30+40) 50 37.004.805.469 36.118.994.087 64.900.138.421 58.034.159.307 15 Chi phi thuS JNDN hien hanh 51 VI.30 7.094.694.931 7.487.621.492 13 348.593 909 11.109.981.693 16 Chi phi thue TNDN hoan lai 52 VI.30 17 Lgi nhuansau 60 18 Liii co ban tren c6 phieu (* ) thuS TNDN (=50-51-52) 19 Lai suy giam tren c6 29.910.110.538 745 70 71 phieu (* ) Ngu· i'ri l~p bi~u H leL ll/JJ - -: ~ vO nU Y IfU 'dN G K~ toan trucng 28.631.372.595 666 51.551.544.512 1.199 46.924.177.614 1.169 Bao cao tili chinh tc3ng AIH}'P Cong ty C6 phlin cao su DAng Ph" cho ky k6 to an tir 0110112021 d6n 30106/2021 Xii Thuan PM - D6ng PM - Binh Phircc BAo cAo r.rru CHUYEN TIEN T~ TONG HQ'P T?i 30 thang 06 nam 2021 LKJIHGFEDCBA ( T h e o p h u tr n g p lu ip tn c c ti€ p ) LUY KE T V DAU NAM DEN CUDI KY NAy Ma Chi tieu so I Luu chuyen 01 Thuy~t minh Nam 2021 Nam 2020 ti~n tir hoat dQng kinh doanh Tit~n thu tir ban hang, cung dp dich vu va doanh thu dp hang hoa va dich vu 02 Ti~n chi tra cho nguoi cung 03 Ti~n chi tra cho nguoi lao dQng 286.541.23 I.823 201.043.558.304 (73.595.840.934) (109.134.149.359) (180.629.456.424) (148.050.621.208) (1.824.986.302) 04 Ti~n liii vay dii tra 05 Thu6 thu nhap doanh nghiep dii nQP 06 Ti~n thu khac tu khac hoat dQng kinh doanh 07 Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh 20 L u u c z u Y € ltiill th u a " tii: h o a t (t9 llg k in li (10.815.295.643) (8.027.742.693 9.401.609.286 12.275.845.061 (80.066.399.852) (49.164.151 doanh (2.634.776.450) 744) (56.352.872.647) II Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng dAu ttr 21 I Ti~n chi d~ m ua s~m , xay dung TSCD va cac tai san DH khac 22 Ti~n thu tir 23 Ti~n chi cho vay, m ua cac cong 24 Ti~n thu h6i cho vay, ban Iai cac cong C\I no cua don vi khac C\I no cua don vi khac 25 Ti~n chi ddu tir g6p v5n vao don vi khac 26 Ti~n thu h6i ddu tu g6p v5n vao don vi khac 27 Ti~n thu liii cho vay, c6 tire va loi nhuan duoc chia 30 Luu c ltu y € n tiin III Luu chuyen (16.565.723.022) (193.050.972.350) (71.684.925.836) 135.728.318.211 184.720.721.440 th u a n 1.218.890.000 14.532.590.368 15.944.166.687 ( 6 ) tlr lto a t tl9 n g tla u ttr 1 2 5 ti~n tir host dQng tai chfnh 31 Ti~n thu phat hanh c6 phieu, nhan v5n g6p cua 32 Ti~n trii lai v6n g6p chii sd htru m ua lai tu (15.252.049.263) Iy, nhuong ban TSCD va cac TSDH khac 33 Ti~n thu 34 Ti~n tra no g5c vay 36 C6 tire, Igi nhuan dii tra cho chu 40 Luu 50 Luu chuyen 60 Ti~n va tuong duong ti~n dliu 61 Anh huang 70 'Ti~n va tUO'Ilg dUO'Ilg ti~n cu6i cd sa hflu 171.431.092.330 phieu di vay c 1 1 Y € 1t il i n th u tlll ti~n thulin cua thay d6i N gU'Oil~p bi~u VO D U Y HUaNG sa (100.216.500.000) hflu 3 tll' h O (lt tl9 n g lili c h in lt ky tY gia ky h5i doai guy d6i ngoai t~ ky (198.408.599.000) ( 8 9 0 ) (34.580.096.129) (142.539.918.697) 262.148.652.591 228.360.023.770 (3.896.024) (20.247.167) 227.564.660.438 K~ roan 85.799.857.906 tru'Ong H6 Cu'ong ) Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐỒNG PHÚ Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Cao su Đồng Phú chuyển đổi từ Công ty Cao su Đồng Phú - Đơn vị trực thuộc Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam theo Quyết định số 3441/QĐ-BNN - ĐMDN ngày 13/11/2006 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Công ty Cổ phần Cao su Đồng Phú hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần lần đầu số 4403000069 ngày 28/12/2006, đăng ký thay đổi lần thứ số 3800100376 ngày 12/07/2018 Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Phước cấp Trụ sở Công ty tại: Ấp Thuận Phú I, xã Thuận Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước, Việt Nam Điện thoại: 0271 819 786 Website: www.doruco.com.vn/ Fax: 0271 819 620 Vốn điều lệ Công ty theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 430.000.000.000 đồng (Bốn trăm ba mươi tỷ đồng); Tổng số cổ phần 43.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/01 cổ phần Danh sách cổ đơng: TT Tên cổ đơng Số vốn góp Số cổ phần Tỷ lệ vốn góp 01 Tập đồn Công nghiệp Cao su Việt Nam_ Công Ty Cổ Phần 240.000.000.000 24.000.000 55,81% 02 Cổ đông khác 190.000.000.000 19.000.000 44,19% 430.000.000.000 43.000.000 100% Cộng Người đại diện theo pháp luật: Ông Mai Huỳnh Nhật - Chủ tịch Hội đồng Quản trị (sinh năm 1965; Dân tộc Kinh, Quốc tịch Việt Nam; Chứng minh nhân dân số 285167717 Công an tỉnh Bình Phước cấp ngày 28/06/2013; Nơi đăng ký hộ thường trú: Ấp Thuận Phú 1, Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước) Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty trồng kinh doanh cao su; Kinh doanh bất động sản; Bán lẻ hàng hóa Ngành nghề kinh doanh Trồng cao su (Chi tiết: Trồng chế biến mủ cao su; Thanh lý vườn cao su); Chăn nuôi gia cầm; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Xây dựng nhà loại (Đầu tư xây dựng cơng trình cơng nghiệp dân dụng ngồi khu cơng nghiệp; xây dựng dân dụng, cơng nghiệp); Sản xuất thuốc trừ sâu sản phẩm hóa chất khác dùng nông nghiệp; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê (Đầu tư, kinh doanh địa ốc); Trồng rừng chăm sóc rừng (Trồng rừng, khoanh ni bảo vệ Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐỒNG PHÚ Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 rừng, khai thác chế biến kinh doanh sản phẩm từ rừng trồng); Sản xuất phân bón hợp chất ni tơ (Cơng nghiệp hóa chất phân bón); Chăn ni trâu, bị; Bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng (Mua bán gỗ cao su); Khai thác gỗ (Khai thác gỗ cao su); Mua bán xuất nhập mủ cao su loại Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Hoạt động sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng Chu kỳ sản xuất kinh doanh bình quân ngành, lĩnh vực: 12 tháng Cấu trúc doanh nghiệp a Đơn vị trực thuộc: Đến thời điểm ngày 30/06/2021, Cơng ty có mười (11) đơn vị trực thuộc sau: Stt 01 Đơn vị Văn phịng Cơng ty Địa Xã Thuận Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 02 Nơng trường Cao su An Bình Xã An Bình, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương 03 Nơng trường Cao su Tân Lập Xã Tân Lập, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 04 Nơng trường Cao su Thuận Phú Xã Thuận Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 05 Nơng trường Cao su Tân Lợi Xã Tiến Hưng, TP Đồng Xồi, tỉnh Bình Phước 06 Nông trường Cao su Tân Hưng Xã Tân Hưng, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 07 Nơng trường Cao su Tân Thành Xã Tân Thành, TP Đồng Xoài, tỉnh Bình Phước 08 Xí nghiệp Chế biến mủ Thuận Phú Xã Thuận Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 09 Nhà máy chế biến mủ Tân Lập Xã Tân Lập, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 10 Bệnh viện Đa khoa Cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước 11 Chi Nhánh Chế Biến Gỗ Trị Trấn Tân Phú, huyện Đồng Phú, tỉnh Bình Phước Hoạt động kinh doanh đơn vị trực thuộc trồng, khai thác chế biến mủ cao su b Công ty Thông tin công ty công ty ngày 30/06/2021 Tên công ty Công ty CP Cao su Đồng Phú Đắk Nông Nơi thành lập hoạt động Tỉnh Đắk Nông Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ biểu Hoạt động kinh doanh 88,41% 88,41% Trồng, khai thác chế biến sản phẩm từ cao su Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐỒNG PHÚ Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 Cơng ty CP Khu CN Bắc Đồng Phú Tỉnh Bình Phước 51,00% 51,00% Kinh doanh hạ tầng Khu công nghiệp Công ty CP Cao su Kỹ thuật Đồng Phú Tỉnh Bình Phước 76,83% 76,83% Sản xuất nệm cao su Công ty CP Cao su Đồng Phú Kratie Vương quốc Campuchia 58,34% Trồng, khai thác 58,34% chế biến sản phẩm từ cao su II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 01 Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm dương lịch 02 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 01 Chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Hướng dẫn Chế độ kế tốn Doanh nghiệp; Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC Thông tư 75/2015/TTBTC ngày 18/05/2015 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung Điều 128 Thông tư 200/2014/TT-BTC 02.Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán vàChế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán doanh nghiệp hành áp dụng IV Các sách kế toán áp dụng 01 Các loại tỷ giá hối đối áp dụng kế tốn Cơng ty có nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ thực ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài theo đơn vị tiền tệ thống Đồng Việt Nam Việc quy đổi đồng ngoại tệ Đồng Việt Nam vào: • Tỷ giá giao dịch thực tế; • Tỷ giá ghi sổ kế tốn Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐỒNG PHÚ Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 02 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền Lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) xác định sau: • Là lãi suất ngân hàng thương mại cho vay áp dụng phổ biến thị trường thời điểm giao dịch; • Trường hợp không xác định lãi suất ngân hàng thương mại cho vay nêu lãi suất thực tế lãi suất Cơng ty vay hình thức phát hành cơng cụ nợ khơng có quyền chuyển đổi thành cổ phiếu (như phát hành trái phiếu thường khơng có quyền chuyển đổi vay khế ước thông thường) điều kiện sản xuất, kinh doanh diễn bình thường 03 Nguyên tắc ghi nhận tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản tiền doanh nghiệp khác cá nhân ký cược, ký quỹ Công ty quản lý hạch tốn tiền Cơng ty Khi phát sinh giao dịch ngoại tệ, ngoại tệ quy đổi Đồng Việt Nam theo nguyên tắc: Bên Nợ tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế; Bên Có tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền Tại thời điểm lập Báo cáo tài theo quy định pháp luật, số dư ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế, tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch thời điểm lập Báo cáo tài 04 Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài a Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Gồm khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, chưa lập dự phịng phải thu khó địi theo quy định pháp luật, kế toán tiến hành đánh giá khả thu hồi Trường hợp có chứng chắn cho thấy phần tồn khoản đầu tư khơng thu hồi được, kế tốn tiến hành ghi nhận số tổn thất vào chi phí tài năm Trường hợp số tổn thất xác định cách đáng tin cậy, kế toán tiến hành thuyết minh Báo cáo tài khả thu hồi khoản đầu tư b Đầu tư vào Công ty Các khoản đầu tư vào công ty mà Cơng ty nắm quyền kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận từ số lợi nhuận lũy kế công ty sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiểm soát ghi vào kết hoạt động kinh doanh năm công ty mẹ Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐỒNG PHÚ Xã Thuận Phú, Huyện Đồng Phú, Tỉnh Bình Phước Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm Mức trích lập dự phòng xác định dựa vào báo cáo tài thời điểm trích lập dự phịng tổ chức kinh tế c Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác trình bày theo phương pháp giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng Hoặc mức trích lập dự phịng xác định dựa vào báo cáo tài thời điểm trích lập dự phịng tổ chức kinh tế khơng xác định giá trị thị trường 05 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: a Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, như: Phải thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, lý, nhượng bán tài sản (TSCĐ, BĐSĐT, khoản đầu tư tài chính) Cơng ty người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm khoản phải thu công ty mẹ công ty con, liên doanh, liên kết) Khoản phải thu gồm khoản phải thu tiền bán hàng xuất bên giao ủy thác thông qua bên nhận ủy thác; b Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua - bán, như: • Các khoản phải thu tạo doanh thu hoạt động tài chính, như: khoản phải thu lãi cho vay, tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia; • Các khoản chi hộ bên thứ ba quyền nhận lại; Các khoản bên nhận ủy thác xuất phải thu hộ cho bên giao ủy thác; • Các khoản phải thu khơng mang tính thương mại cho mượn tài sản, phải thu tiền phạt, bồi thường, tài sản thiếu chờ xử lý… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn cịn lại khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Các tiêu phải thu Bảng cân đối kế tốn bao gồm khoản phản ánh tài khoản khác tài khoản phải thu, như: Khoản cho vay phản ánh TK 1283; Khoản ký quỹ, ký cược phản ánh TK 244, khoản tạm ứng TK 141…Các khoản phải thu có gốc ngoại tệ đánh giá lại cuối kỳ lập Báo cáo tài riêng Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản phải thu có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài riêng tỷ giá công bố ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch (do Cơng ty tự lựa chọn giao dịch với đối tượng phải thu) Việc xác định khoản cần lập dự phịng phải thu khó địi vào khoản mục phân loại phải thu ngắn hạn, dài hạn Bảng cân đối kế tốn Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước 30/06/2021 VND PHẢI THU DÀI HẠN KHÁC Phải thu dự án trồng cao su theo chương trình xóa đói giảm nghèo UBND tỉnh Bình Phước 01/01/2021 VND 1.415.370.926 Phải thu ứng vốn dự án trồng cao su Công an huyện Đồng Phú Ký quỹ, ký cược dài hạn 38.150.000.000 38.184.000.000 Cộng 38.150.000.000 39.599.370.926 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND 8.578.490.661 5.076.598.921 HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 2.226.551.206 1.541.702.309 Chi phí SXKD dở dang 22.420.028.304 24.872.494.140 Thành phẩm tồn kho 62.760.757.527 33.221.321.210 Hàng mua đường 27.340.870.566 14.538.163.220 10.886.000 13.298.000 Cộng giá gốc hàng tồn kho 123.337.584.264 79.263.577.800 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC a Ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn khác 30/06/2021 VND 1.044.603.046 01/01/2021 VND 334.341.064 1.044.603.046 334.341.064 b Dài hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sữa chữa 4.122.238.199 2.778.702.302 1.343.535.897 4.387.754.951 1.700.683.157 2.687.071.794 Cộng 5.166.841.245 4.722.096.015 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Thuế GTGT Thuế TNDN Thuế TNCN Tiền thuê đất 765.399.514 1.949.146.742 1.816.813.332 4.482.445.008 1.594.400.026 Cộng 4.531.359.588 6.076.845.034 Cơng cụ, dụng cụ Hàng hóa tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC 10 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH (Chi tiết xem phụ lục số 01 kèm theo) Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước 11 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Chỉ tiêu Tài sản cố định vơ hình khác Phần mềm vi tính 193.303.509 1.170.000.000 - - Tổng Cộng Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Do mua sắm 1.363.303.509 1.363.303.509 - Do XDCB - Tăng khác Giảm năm - Do lý TSCĐ - Giảm khác - 193.303.509 - 1.170.000.000 Số đầu năm 81.814.755 - 700.570.596 Tăng năm 65.242.323 Số cuối năm Hao mịn TSCĐ - Do trích KH TSCĐ 65.242.323 3.000.000 782.385.351 68.242.323 3.000.000 68.242.323 - Giảm năm - Do lý TSCĐ - Số cuối năm 147.057.078 - 46.246.431 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 703.570.596 466.429.404 - 111.488.754 - 469.429.404 - 46.246.431 - 466.429.404 - 850.627.674 512.675.835 580.918.158 512.675.835 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND 103.547.202.308 120.055.711.268 Vườn tái canh 2013 Vườn tái canh 2014 Vườn tái canh 2015 Vườn tái canh 2016 Vườn tái canh 2017 Vườn tái canh 2018 Vườn tái canh 2019 Vườn tái canh 2020 Vườn tái canh 2021 Rừng trồng xen năm 2021 Xây dựng cơng trình giao thơng Mua sắm thiết bị Xây dựng cơng trình kiến trúc Xây dựng cơng trình điện nước Kiến thiết khác Lãi Vay đầu tư dự án Cao su 2.276.176.376 18.587.632.463 18.983.278.076 16.046.860.295 20.301.941.142 12.938.176.407 10.094.848.232 4.120.365.885 197.923.432 95.154.545 1.911.129.832 26.505.293.199 17.745.706.720 17.875.320.928 15.305.952.006 19.366.931.247 11.719.740.893 9.538.388.443 87.248.000 52.676.375 2.018.589.765 56.676.375 5.415.645.246 Cộng 106.163.916.084 125.528.032.889 30/06/2021 01/01/2021 VND VND 106.089.000.000 51.000.000.000 133.995.000.000 525.000.000.000 106.089.000.000 51.000.000.000 133.995.000.000 525.000.000.000 Cơng trình nơng nghiệp 13 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON Cơng ty CP Cao su Đồng Phú Đăk Nông (*) Công ty CP Khu CN Bắc Đồng Phú Công ty CP Cao su kỹ thuật Đồng Phú Công ty CP Cao su Đồng Phú Kratie 450.293.091 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Cộng Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 816.084.000.000 816.084.000.000 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND 0 125.933.870.000 125.933.870.000 Công ty CP Thương mại Dịch vụ Du lịch Cao su 19.895.870.000 19.895.870.000 Công ty Cổ phần Đầu Tư Xây Dựng Cao Su Phú Thịnh 1.500.000.000 69.477.000.000 24.611.000.000 10.450.000.000 1.500.000.000 69.477.000.000 24.611.000.000 10.450.000.000 125.933.870.000 125.933.870.000 30/06/2021 01/01/2021 Công ty Cổ phần Cao su Dầu Tiếng Lào Cai Công ty Cổ phần Cao su Kỹ thuật Đồng Phú Công ty CP Thương mại Dịch vụ Du lịch Cao su (680.799.092) (46.242.590) (15.812.447.960) (18.775.706.595) (3.182.670.000) (46.242.590) (5.518.163.359) (18.595.628.827) Cộng (35.315.196.237) (27.342.704.776) 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND - - 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND 14 ĐẦU TƯ GÓP VỐN VÀO ĐƠN VỊ KHÁC a Đầu tư cổ phiếu (*) b Góp vốn đầu tư Cơng ty Cổ phần Cao su Sa Thầy Công ty Cổ phần Cao su Dầu Tiếng Lào Cai Công ty CP Kinh doanh BOT đường ĐT 741 Cộng 15 DỰ PHÒNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Cơng ty CP Cao su Đồng Phú Đăk Nông 17 VAY VÀ THUÊ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Vay ngắn hạn Vay ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 18 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN Công Ty TNHH XD Thịnh Phát Đạt Cơng Ty TNHH Tổng Hợp Bình Phước Cơng Ty TNHH Hóa chất Hưng Phát Thịnh Cơng ty TNHH Minh Cường Tạp chí Cao su Việt Nam Cơng Ty TNHH SX TM DV BHLĐ Lộc An Công Ty Cổ Phần HR&E Công ty TNHH BHLĐ Minh Ngọc Cơ sở Xuân Hông CƠNG TY TNHH VẬT LIỆU VÀ THIẾT BỊ LOGIPACK Cơng ty TNHH MTV Thái Lai Bình Phước 342.171.780 72.012.500 1.567.495.380 302.011.600 149.915.040 467.212.900 118.489.591 216.590.000 275.513.543 29.457.619 - Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Chi nhánh Cty TNHH MTV Gỗ Nơng Nghiệp Cơng ty TNHH MTV Lê Hồng Cơng ty TNHH MTV Thái Lai Bình Phước Các Đối tượng khác Cộng 19 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 14.805.000 49.543.328 42.326.018 143.246.300 49.543.328 159.539.543 36.481.186 3.618.086.680 418.267.976 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Công Ty Cổ Phần Cao Su Việt Phú Thịnh Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Minh Thy Vàng Hộ Kinh Doanh Thêm Kiều Công ty TNHH SX TM DV Hải Hậu Hợp tác xã Thanh Bình Chi nhánh Cty TNHH MTV Gỗ Nơng Nghiệp Bảo Hiểm Xã Hội Huyện Đồng Phú Công ty Cổ phần gỗ MDF VRG Kiên Giang Công ty TNHH DV TM Nguyễn Thái Dương Công ty TNHH MTV SX TM An Tiến Cơng ty Cổ phần Sáng tạo Bình Dương Các Đối tượng khác 2.806.793.723 1.477.440.910 3.259.370.900 7.679.047.366 1.267.229.146 8.420.188.584 8.866.865.000 68.923.489 758.160.128 938.618.765 138.494.894 8.420.188.584 5.575.811.000 8.706.865.000 35.095.694 Cộng 33.845.859.118 24.573.234.065 20 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NHÀ NƯỚC 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Thuế GTGT đầu phải nộp 43.069.314 4.571.202.821 Thuế TNDN Thuế tài nguyên Tiền Thuê Đất Thuế TNCN 5.747.871 23.310.793.072 2.747.702 6.787.448 11.841.876.197 7.265.178 Cộng 23.362.357.959 16.427.131.644 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Chi phí phải trả khác 535.735.545 666.791.390 Cộng 535.735.545 666.791.390 30/06/2021 01/01/2021 VND VND 21 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 22 PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Phải trả cổ tức Phải trả thu mua mủ cao su tiểu điền nông trường Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Phải Trả BHXH, BHYT , BHTN - 217.460.950 648.086.540 3.323.565.497 49.257.125 265.423.090 100.820.965.095 4.052.072.436 288.373.758 Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Ban quản lý khu kinh tế Bình Phước 19.493.621.029 22.550.912.620 Phải trả khác 7.069.440.000 438.175.545 2.429.572.797 7.069.440.000 310.617.485 Cộng 33.669.179.483 135.357.804.484 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Vay dài hạn - Vay ngân hàng (*) - - Cộng - - 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND 430.000.000.000 240.000.000.000 430.000.000.000 240.000.000.000 28.752.100.000 161.247.900.000 430.000.000.000 Công Ty TNHH MTV Nông Nghiệp Huy Thắng Chi Nhánh Cty TNHH TM Nochy - CN Bình Phước Cơng Ty TNHH MTV TM DV KT Minh Phát 23 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 24 VỐN CHỦ SỞ HỮU 24.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (Chi tiết xem phụ lục số 02 kèm theo) 24.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn góp cổ đơng + Tập đồn Cơng nghiệp cao su VN + Cổ phiếu quỹ + Cổ đông khác Cộng 190.000.000.000 430.000.000.000 24.3 Cổ phiếu 30/06/2021 01/01/2021 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại năm trước + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại năm + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 43.000.000 43.000.000 43.000.000 43.000.000 43.000.000 43.000.000 2.875.210 2.875.210 - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VNĐ/ cổ phiếu 43.000.000 43.000.000 40.124.790 40.124.790 25 CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 30/06/2021 VND 01/01/2021 VND Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại - Đồng Dollar Mỹ (USD) - Đồng Eure (EUR) 1.725.796.300 - 9.701.964.244 - 8.719,80 340.816,00 30/06/2021 30/06/2020 VND VND Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán cao su lý Doanh thu cung cấp dịch vụ gia công Doanh thu phụ phẩm mủ tân thu Doanh thu gỗ phôi cao su Doanh Thu từ hoạt động bán sản phẩm tận thu từ gỗ Doanh thu từ hoạt động khác 196.612.753.060 29.026.014.923 12.824.614.147 1.091.649.900 15.665.461.103 4.999.626.765 615.327.000 109.099.150.829 39.235.146.103 27.997.719.131 Cộng 260.835.446.898 185.992.898.973 30/06/2021 30/06/2020 VND VND VI THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH 01 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 02 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU 4.170.724.890 4.967.658.020 522.500.000 Chiết khấu bán hàng 411.300.288 Cộng 411.300.288 03 TỔNG DOANH THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 30/06/2021 30/06/2020 VND VND Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán cao su lý Doanh thu cung cấp dịch vụ gia công Doanh thu phụ phẩm mủ tân thu Doanh thu gỗ phôi cao su Doanh Thu từ hoạt động bán sản phẩm tận thu từ gỗ Doanh thu từ hoạt động khác 196.201.452.772 29.026.014.923 12.824.614.147 1.091.649.900 15.665.461.103 4.999.626.765 615.327.000 109.099.150.829 39.235.146.103 27.997.719.131 Cộng 260.424.146.610 185.992.898.973 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND 04 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 4.170.724.890 4.967.658.020 522.500.000 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Giá vốn bán thành phẩm Giá vốn bán cao su lý Giá vốn từ cung cấp dịch vụ Giá vốn phụ phẩm từ mủ tận thu Giá vốn sản phẩm gỗ phôi cao su Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 157.062.278.933 90.412.011.269 3.044.027.100 285.927.330 12.671.512.242 30.132.802.844 948.385.246 12.254.114.565 4.890.018.690 Giá vốn từ hoạt động bán sản phẩm tận thu từ gỗ 956.711.000 725.395.050 Giá vốn từ hoạt động khác 553.794.300 674.523.663 187.490.823.386 127.120.678.846 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND Lãi tiển gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá Thu nhập tài khác 8.564.112.011 32.759.000 33.219.200 13.267.473.778 1.530.000.000 19.779.000 56.050.304 Cộng 8.630.090.211 14.873.303.082 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND Dự phịng/Hồn nhập giảm giá hàng tồn kho Cộng 05 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 06 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Lỗ bán ngoại tệ Lổ chênh lệch tỷ giá Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Chi phí tài khác 24.504.105 43.992.978 7.972.491.461 267.662.470 4.418.569.105 Cộng 8.308.651.014 6.327.962.485 07 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 08 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí nhân cơng 1.815.666.857 93.726.523 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND 228.354.005 441.063.236 29.298.135 944.978.701 290.165.269 250.391.039 221.731.878 29.298.135 550.325.354 163.873.432 1.933.859.346 1.215.619.838 30/06/2021 30/06/2020 VND VND 8.358.421.279 4.128.378.822 Công ty Cổ phần cao su Đồng Phú Xã Thuận Phú - Đồng Phú - Bình Phước Báo cáo tài tổng hợp Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Chi phí vật liệu quản lý, cơng cụ dụng cụ, 865.959.546 Chi phí khấu hao tài sản cố định 998.088.416 29.869.998 Thuế, phí lệ phí 742.829.148 1.343.500.949 Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 09 THU NHẬP KHÁC Thu nhập khác từ hoạt động khác 810.622.118 702.492.614 585.059.717 7.253.600.704 8.547.419.913 18.921.391.707 15.444.851.517 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND 16.041.885.951 10.040.805.881 16.041.885.951 10.040.805.881 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND 3.541.258.898 2.763.735.943 3.541.258.898 2.763.735.943 30/06/2021 30/06/2020 VND VND Cộng 10 CHI PHÍ KHÁC Chi phí khác Cộng 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Thuế TNDN hành 13.348.593.909 11.109.981.693 13.348.593.909 11.109.981.693 30/06/2021 VND 30/06/2020 VND 63.593.536.379 94.241.935.718 3.709.029.263 18.838.748.482 1.470.773.444 17.323.268.871 31.879.181.101 61.276.834.481 34.717.586.947 231.056.473.258 138.434.790.559 Cộng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 12 CHI PHÍ SẢN XUẤT , KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ, dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 10.098.087.294 588.646.906 11.905.884.091 19.847.750.840 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO TỔNG HỢP LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Đơn vị tính : VND Kỳ Kỳ trước 0 Kỳ Kỳ trước Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường 0 Cộng 0 01 Số tiền vay thực thu kỳ Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường Cộng 02 Số tiền thực trả gốc vay kỳ VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC 01 Những khoản nợ tiềm tàng Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài riêng mà Cơng ty khơng kiểm sốt chưa ghi nhận 02 Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài riêng có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty 03 Thông tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Cơng ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động, phải thu hẹp đáng kể qui mơ hoạt động 04 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan a Các bên liên quan Các bên sau nhận biết bên liên quan Công ty: Tên gọi Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam – Công Ty Cổ Phần Địa điểm Quan hệ TP Hồ Chí Minh Cơng ty mẹ Cơng ty Cổ phần Cao su Đồng Phú Đắk Nông Tỉnh Đắk Nông Công ty Công ty Cổ phần Khu công nghiệp Bắc Đồng Phú Tỉnh Bình Phước Cơng ty Cơng ty Cổ phần Cao su Kỹ thuật Đồng Phú Tỉnh Bình Phước Công ty Công ty Cổ phần Cao su Đồng Phú - Kratie Chi Nhánh Chế Biến Gỗ- Công Ty Cổ Phần Cao Su Đồng Phú Tỉnh Bình Phước Cơng ty Tỉnh Bình Phước Chi Nhánh b Nghiệp vụ với bên liên quan Bên liên quan Nghiệp vụ Số tiền 60.000.000.000 Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam Cơng ty Cổ phần Thanh tốn tiền cổ tức Công ty CP Cao su Đồng Phú Đắk Nông Bán mủ cao su, gia công mủ cao su, gia cơng đóng kiện Thu tiền bán mủ cao su, gia cơng mủ cao su, gia cơng đóng kiện Cơng ty CP Khu công nghiệp Bắc Đồng Phú Bán nước sinh hoạt 5.000.471.080 842.457.500 Thu tiền bán nước sinh hoạt Cổ tức nhận Công ty CP Cao su Kỹ thuật Đồng Phú 5.000.471.080 842.457.500 11.220.000.000 Bán mủ cao su, bán nước sinh hoạt 8.444.010.750 Thu tiền bán mủ cao su, bán nước sinh hoạt 5.017.640.000 c Vào ngày 30/06/2021, khoản phải thu, phải trả Công ty với bên có liên quan thể sau: Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam Cơng ty Cổ phần Phải thu tiền bán mủ cao su 1.791.436.046 Công ty CP Cao su Kỹ thuật Đồng Phú Phải thu tiền bán mủ cao su 3.426.370.750 Nợ phải trả Số tiền Nội dung c Giao dịch với thành viên chủ chốt Thù lao Hội đồng quản trị Số đầu kỳ Số phải trả kỳ Số trả kỳ Số phải trả cuối kỳ Thu nhập Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Tiền lương, BHXH, BHYT, BHTN Tiền thưởng Cộng Kỳ Kỳ trước 0 98.400.000 122.400.000 (49.200.000) (62.640.000) 49.200.000 59.760.000 Kỳ Kỳ trước 693.800.000 649.195.600 0 693.800.000 649.195.600 05 Công cụ tài Các loại cơng cụ tài Công ty Giá trị sổ sách 30/06/2021 A Tài sản tài 01/01/2021 Giá gốc Tiền tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Dự phòng 227.564.660.438 Giá gốc Dự phòng 262.148.652.591 83.203.016.955 76.412.922.620 Đầu tư ngắn hạn 291.899.765.813 209.323.353.493 Đầu tư dài hạn 962.017.870.000 (35.315.196.237) 962.234.870.000 (27.342.704.776) 1.557.895.218.871 (35.315.196.237) 1.516.909.893.039 (27.342.704.776) Cộng Giá trị sổ sách B Nợ phải trả tài Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 30/06/2021 01/01/2021 37.287.266.163 135.776.072.460 535.735.545 666.791.390 37.823.001.708 136.442.863.850 Vay nợ Cộng Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc năm tài Thông tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Tại ngày 01/01/2021 Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm Tổng cộng Tiền tương đương tiền 262.148.652.591 0 262.148.652.591 Phải thu khách hàng, phải thu khác 43.603.646.029 39.599.370.926 83.203.016.955 Đầu tư ngắn hạn 209.323.353.493 Đầu tư dài hạn Cộng Tại ngày 30/06/2021 Tiền tương đương tiền 515.075.652.113 Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm 38.262.922.620 Đầu tư ngắn hạn 291.899.765.813 Đầu tư dài hạn - 209.323.353.493 962.234.870.000 962.234.870.000 962.234.870.000 1.516.909.893.039 Trên 05 năm Tổng cộng 227.564.660.438 Phải thu khách hàng, phải thu khác Cộng 39.599.370.926 557.727.348.871 227.564.660.438 38.150.000.000 76.412.922.620 291.899.765.813 20.000.000.000 942.017.870.000 962.017.870.000 58.150.000.000 942.017.870.000 1.557.895.218.871 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Tại ngày 30/06/2021 Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm 37.287.266.163 0 37.287.266.163 535.735.545 0 535.735.545 Từ 01 năm trở xuống Vay nợ Cộng Tại ngày 01/01/2021 Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 0 37.823.001.708 37.823.001.708 Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm 135.776.072.460 0 135.776.072.460 666.791.390 0 666.791.390 0 0 Từ 01 năm trở xuống Vay nợ Cộng Tổng cộng 136.442.863.850 Tổng cộng 136.442.863.850 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả toán khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn b Riii ro th] truougiHoat d9ng kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro c6 sir thay d6i ve gia, ty gia h6i doai vel Hlisu~t LKJIHGFEDCBA - R i 1'0 vd gia: Cong ty chiu rui ro ve gia cua cac cong cu v6n phat sinh tLI'c ac khoan d~u tu c6 phi€u ng~n han veldeli han tinh khong chac chan ve gia tuong lai cua c6 phieu o~u tu Cac khoan d~u tu c6 phieu delihan diroc n~m giu' voi m uc dich chien luoc lau deli, tai thoi di~m k€t thuc nam tai chinh Cong ty chua c6 k€ hoach ban cac khoan d~u tir - R z l i 1'0 vd t j ; g i d h t5 i d o d i : Cong ty chju rui ro ve ty gia gia tri hQP Iy cua cac luong tien tuong lai cua m ot cong cu tai chfnh se bi€n d9ng theo nhtrng thay d6i cua ty gia ngoai t~ cac khoan yay, doanh thu velchi phi cua Cong ty duoc thuc hi~n bang don vi tien t~ khac voi d6ng Vi~t Narn - R i 1'0 vd W i s u d t: Cong ty chiu rui ro ve liii su~t gia tr] hop Iy cua cac IU6ng tien tuong lai cua m ot cong cu Uti chinh se bi€n o9ng theo nhnng thay d6i cua liii su~t thj tnrong Cong ty c6 phat sinh cac khoan tien giri c6 hoac khong c6 ky han, cac khoan yay velno chiu liii su~t tha n6i Cong ty quan Iy rui ro liii su~t b~ng each phan tich tlnh hlnh canh tranh tren th] tnrong d~ c6 diroc cac liii su~t c6 loi cho m uc dich cua Cong ty NgU'oi I~p bi~u Vo Duy Huong K~ toan trutrng Phụ Lục : 01 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính : VND Chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Vườn cao su TSCĐ dùng quản lý Cộng TSCĐ hữu hình Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm 262.283.204.719 5.246.159.005 1.472.637.000 74.919.463.342 - 1.472.637.000 - Do mua sắm - Do XDCB 89.981.253.430 6.679.939.202 228.000.000 380.506.367.463 26.247.422.447 228.000.000 5.246.159.005 26.247.422.447 - Tăng khác - Giảm năm 6.292.769.407 6.292.769.407 - Do lý TSCĐ - Giảm khác Số cuối năm 267.529.363.724 91.453.890.430 74.919.463.342 6.907.939.202 400.461.020.503 814.370.228.156 33.194.218.452 1.700.637.000 31.493.581.452 6.292.769.407 6.292.769.407 841.271.677.201 Hao mòn TSCĐ Tăng năm 5.937.249.065 1.478.156.690 2.020.768.999 89.884.041 9.246.161.837 448.011.063.744 18.772.220.632 - Do trích KH TSCĐ 5.937.249.065 1.478.156.690 2.020.768.999 89.884.041 9.246.161.837 18.772.220.632 Số đầu năm 181.761.218.138 72.598.970.213 59.580.819.257 6.445.895.361 127.624.160.775 - Tăng khác Giảm năm - - - - 3.777.258.560 - Do lý TSCĐ - Giảm khác Số cuối năm 3.777.258.560 187.698.467.203 74.077.126.903 61.601.588.256 6.535.779.402 133.093.064.052 80.521.986.581 17.382.283.217 15.338.644.085 234.043.841 252.882.206.688 79.830.896.521 17.376.763.527 13.317.875.086 372.159.800 267.367.956.451 3.777.258.560 3.777.258.560 463.006.025.816 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 366.359.164.412 378.265.651.385 Phụ Lục : 02 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính : VND Nội dung Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ 430.000.000.000 147.271.822.000 Lãi tăng năm trước 0 Trích lập quỹ đầu tư phát triển 0 Trả cổ tức năm trước 0 Quỹ đầu tư phát triển (126.980.054.347) 1.092.932.263.810 Trích quỹ khen thưởng người QLDN 0 1.745.385.109.195 146.604.348.384 146.604.348.384 20.493.664.127 (20.493.664.127) (20.493.664.127) (100.311.975.000) (100.311.975.000) (265.500.000) (265.500.000) (56.470.000.000) (56.470.000.000) Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu kỳ Cộng 202.161.077.732 20.493.664.127 Tạm ứng cổ tức 2019 Trích quỹ KT, PL Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 430.000.000.000 430.000.000.000 147.271.822.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) (126.980.054.347) 1.113.425.927.937 1.113.425.927.937 Tăng kỳ Tăng khác 171.224.286.989 1.734.941.982.579 171.224.286.989 1.734.941.982.579 51.551.544.512 51.551.544.512 44.718.700.453 44.718.700.453 Giảm khác 126.980.054.347 126.980.054.347 Trích quỹ đầu tư phát triển - Tạm ứng cổ tức 2020 - Trích quỹ khen thưởng người QLDN - Trích quỹ KT, PL - Số dư cuối kỳ 430.000.000.000 191.990.522.453 - 1.113.425.927.937 222.775.831.501 1.958.192.281.891