báo cáo tài chính tổng hợp quý II năm 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất c...
Trang 1
CÔNG TY CP NÔNG NGHIỆP VÀ THỰC PHẨM HÀ NỘI - KINH BÁC
Địa chỉ: Nhà 905 CTI1-2, KĐT Mể Trì Hạ, P.Mễ Trì, Q.Nam Từ Liêm, Hà Nội
Mã số thuế : 0104246382
BAO CAO TÀI CHÍNH TÓNG HỢP
QUY II NĂM 2017
Gồm các biểu 1 Bảng cân đối kế toán
2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
3 Báo cáo lưu chuyền tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp)
4 Thuyết minh báo cáo tài chính
NGƯỜI LẬP KÉ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
Trang 2CONG TY CO PHAN NONG NGHIEP VA THUC PHAM HA NỘI - KINH BÁŒÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II.2017
Nha 905 CT1-2 KĐT Mễ Trì Ha, p.Mé Tri, q.Nam Từ Niêm, tp.Hà Nội Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 30 thang 06 nam 2017 Đơn vị tinh: VND TAI SAN Mãsố - Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm A: TÀI SẲN NGẮN HẠN 100 127,740,465,199 150,983,633,776 I Tién và các khoán tương đương tiền 110 VII 1,007,046,727 19,376,171,386 1 Tién 111 1,007,046,727 19,376,171,386 2 Các khoản tương đương tiền 112 ‹ ” II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1 Chứng khoán kinh doanh 121 - - 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh - a doanh (*) ee
3 Dau tu năm giữ đến ngày đáo hạn 123 - -
II Các khoản phái thu ngắn hạn 130 90,699,125,798
81,100,771,106
1 Phai thu ngắn hạn của khách hàng 131 V1.2 87,750,008,019 77,376,378,946
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 2,292,123,531 1,695,621,012
3 Phải thu nội bộ ngăn hạn 133 - -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134 - -
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 = -
6 Các khoản phải thu khác 136 V1.2 4,206,644,471 5,259,821,371
7 Dự phòng phải thu khó đòi (*) 137 - 3,549,650,223 3,231,050,223
8 Tai san thiéu chờ xử lý 139 « “
IV Hang tồn kho 140 VL3 21,493,105,786 36,142,219,015 1 Hàng tồn kho 141 21,493,105,786 36,142,219,015 2 Dự phòng giảm giá hang tồn kho @) 149 = = V Tài sản ngắn hạn khác 150 14,541,186,888 14,364,472,269
1 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 VL§ 188,719,456 197,737,634
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 14,352,467,432 14,166,734,635
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 - -
4 Giao dịch mua bán trái phiếu chính phủ 154 -
5 Tai sản ngắn hạn khác 155 =
-
B TAI SAN DAI HAN 200 586,656,153,077 564,682,413,628
I Cac khoan phai thu dai han 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 - -
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 : 2
4 Phái thu nội bộ dài hạn 214 fs -
5 Phai thu vé cho vay dai han 215 - -
6 Phai thu dai han khac 216 - =
Trang 3CÔNG TY CÓ PHẢN NÔNG NGHIỆP VÀ THỰC PHẨM HÀ NỘI - KINH BÁGÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 11.2017
Nhà 905 CT1-2 KĐT Mễ Trì Hạ, p.Mé Tri, q.Nam Từ Niêm, tp.Hà Nội Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 30 thang 06 nim 2017 (tiép theo) Don vj tinh: VND TAI SAN Masó Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm II Tài sản cố định 220 76,077,892,142 82,359,447,291 1 Tài sản cố định hữu hình 221 VL6 68,929,892, 142 75,211,447,291 - Nguyên giá 222 76,387,740,404 81,140,465,050
- Giá trị hao mòn lăy kế 223 : 7,457,848,262 5,929,017,759
2 Tài sản có định thuê tài chính 224 5 2
- Nguyên giá 225 - -
- Giá trị hao mon lity kế 226 š #
3 Tài sản có định vô hình 227 VI.7 7,148,000,000 7,148,000,000
- Nguyên giá 228 7,148,000,000 7,148,000,000
- Gid tri hao mon lity kế 229 - -
III Bat động sản đầu tư 230 - -
- Nguyên giá 231 - -
- Gid trị hao mon lity ké (*) 232 > 7
IV Tài sản đở đang dài hạn 240 VIL4 39,279,025,370 38,314,947,181
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 * -
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 242 39,279,025,370 38,314,947,181 V Đầu tư tài chính dài hạn 250 VI5 462,000,000,000 434,000,000,000 1 Đầu tư vào công ty con 251 434,000,000,000 434,000,000,000
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - -
3 Dau tu góp vốn vào đơn vị khác 253 28,000,000,000 3
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
® 254 - -
5 Dau tu nắm giữ đến ngày đáo hạn (dài hạn) 255 - -
VI Tai san dai hạn khác 260 9,299,235,565 10,008,019,156
1 Chi phi trả trước dài hạn 261 VI.8 9,299,235,565 10,008,019,156
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 : ạ
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 Š 8
4 Tài sản dài hạn khác 268 š =
5 Lợi thế thương mại 269 ` 2
Trang 4CONG TY CO PHAN NONG NGHIEP VA THUC PHAM H
Nha 905 CTI-2 KDT Mễ Trì Hạ, p.Mễ Trì, q.Nam Từ Niêm, tp.Hà Nội À NỘI - KINH BÁGÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 11.2017
Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 30 thang 06 nim 2017
(tiép theo) Don vj tinh: VND
NGUON VON Mã số — Số cuối kỳ Số đầu năm
C NỢ PHÁI TRẢ 300 178,219,578,537 184,149,152,437
I No ngắn hạn 310 128,530,479,787
132,230,803,137
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VL9 9,361,125,604 10,819,600,801
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 3,249,340,238 2,765,570,980
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 VI.I0 9,314,529,241 7,792,512,543
4 Phải trả người lao dong 314 1,570,377,749 626,704,008
5 Chi phi phai tra ngan hạn 315 8,334,000 8,334,000
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 i 5
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 317 š -
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 nh
is
9 Phải trả ngắn hạn khác 319 VIII 16,155,525,291 195,781,385
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 88,694,042,664 109,845,094,420
11 Dự phòng phải trả ngắn han 321 4 ‘
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 177,205,000 177,205,000
13 Quỹ bình ôn giá 323 Š L
14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 és š
HH Nợ dài hạn 330 49,689,098,750 51,918,349,300
1 Phải trả dài hạn người bán 331 3 7
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 : -
3 Chỉ phí phải trả dài hạn 333 x
&
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 ề -
5 Phải trả nội bộ dài hạn 335 4 & 6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 = 2 7 Phải trả dài hạn khác 337 = =
8 Vay va ng thué tai chinh dai han 338 49,689,098,750 51,918,349,300
9 Trái phiếu chuyền đổi 339 %
-
10 Cổ phiếu ưu đãi 340 5 -
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 s 7
12 Dự phòng phải tra dai han 342 ở -
Trang 5CONG TY CO PHAN NONG NGHIEP VA THUC PHAM HA NOI - KINH BAGAO CAO TAI CHINH QUY 11.2017 Nhà 905 CT1-2 KĐT Mễ Trì Hạ, p.Mễ Trì, q.Nam Từ Niêm, tp.Hà Nội Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017
(tiếp theo) Don vj tinh: VND
NGUON VON Ma sé oe Số cuối kỳ Số đầu năm
D VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 536,177,039,739 531,516,894,967
I Vốn chủ sở hữu 410 VIL12 536,177,039,739 531,516,894,967
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 515,999,990,000 515,999,990,000 - Cổ phiếu phổ thông có quyên biểu quyết 411a 515,999,990,000 515,999,990, 000
- C6 phiếu ưu dai 411b A 4
2 Thang dư vốn cỗ phần 412 A ề
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 a ä
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 § 7
5 Cổ phiếu quỹ (*) 415 5 L
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 a 8
7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 a lẻ
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 15,516,904,967 5,367,642,786
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 2, ws
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 3 7
11 Loi nhuận chưa phân phối 421 4,660,144,772 10,149,262,181 - LNST chưa phân phoi lity ké dén cuối kp truée 42la : - - LNST chưa phân phối kỳ này 4210 4,660,144,772 10,149,262, I81
12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 42 # x
Trang 8CONG TY CO PHAN NONG NGHIEP VA THUC PHAM HA NOI - KINH BAGAO CAO TAI CHINH QUY II.2017
Nha 905 CT1-2 KĐT Mễ Trì Hạ, p.Mễ Trì, q.Nam Từ Niêm, tp.Hà Nội Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Theo phương pháp gián tiếp
Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017
Chỉ tiêu
Don vj tinh: VND
Lay kế tir dau nam dén Lay ké tir dau nim dén
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Lợi nhuận trước thuế
2 Điều chỉnh cho các khoản -_ Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
- Chi phi lai vay
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh - Tăng, giảm các khoản phải thu - Ting, giảm hàng tổn kho
- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước - Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doani Il Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư
| Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và ˆ các tài sản dài hạn khác
Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ - Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của - Tiên thu hôi cho vay, bán lại các công cụ - Tiên chỉ đầu tư góp vôn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận ˆ được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw
IIL Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính 1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, muz
lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính
6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuâần từ hoạt động tài chính
NY
G&CGœk+œĐt6ok
Trang 9CONG TY CP NONG NGHIEP VA THUC PHAM HÀ NỘI - KINH BÁC Thuyết minh Báo cáo tài chính Dia chi: Nha 905 CT1-2, KĐT Mễ Trì Hạ, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội đính kèm BCTC quý IU 2017 Điện thoại: 04 3787 7290 Fax: 04 3787 7291
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
I DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP 1 Hình thức sớ hữu
Công ty Cổ phần Nông nghiệp và Thực phẩm Hà Nội - Kinh Bắc (tên cũ là Công ty Cổ phần Thương
mại và Đầu tư Hà Nội - Kinh Bắc) là Công ty cổ phần, được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0104246382 do Sở Kế hoạch và Dầu tư thành phó Hà Nội cấp lần đầu
ngày 09/11/2009 thay đổi lần 14 ngày 21/07/2016 Theo đó:
Vốn điều lệ đăng ký của Công ty: 515.999.990.000 đằng (Năm trăm mười lăm tỷ, chín trăm chín
muoi chin trigu, chín trăm chín mươi nghìn đồng)
Công ty có trụ sở tại: Nhà 905 CT1-2, KDT Mễ Trì Hạ, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm,
TP.Hà Nội
2 Linh vực hoạt dong cua Cong ty:
Ban buôn gạo; Sản xuất thực phẩm khác chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Rang và lọc cà phê; Sản xuất các sản phẩm cà phê như: cà phê hòa tan, cà phê lọc, chiết xuất cà phê và cà phê c6 đặc; Sản xuất các chất thay thế cà phê; Trộn chè và chất phụ gia; Sản xuất chiết xuất và phế phẩm từ chè hoặc đô pha kèm; Các chế phẩm khác từ thóc; Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt; Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật séng Chi tiết: Bán buôn thóc, ngô và các loại hạt ngĩ cốc
khác: hạt đậu đen, hạt đậu xanh, hạt đậu tương, thức ăn và nguyên liệu làm thức ăn cho gia súc, gia cdm va thủy sản, nông, lâm sản nguyên liệu khác: bán buôn hạt, quả có dâu, sắn lát; Bán lẻ lương thực
trong các cửa hàng chuyên doanh; Đán lẻ thực phâm trong các cửa hàng chuyên doanh Chỉ tiết: Bán lỏ thịt và các sản phẩm sữa, bánh, mứi, kẹo và các sản phẩm chế biến từ ngũ cốc, bội tỉnh bội, thực phẩm
khác trong các cửa hàng chuyên doanh: cà phê bội, cà phê hòa tan, chè, hạt đậu đen, hạt đậu xanh, hạt
đậu tương; Sản xuất dầu, mỡ động, thực vật: Đúc kim loại màu; Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát karaoke, vũ trường); Hoạt động dịch vụ lâm nghiệp; Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, ván ép và ván mỏng khác; Sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm và thủy sản; Khai khoáng khác chưa được phân vào đâu Chi tiết: Khai thác mỏ và khai thác khoáng chất
và nguyên liệu khác chưa được phân vào đâu như: Nguyên liệu làm đá mài, đá quý, các khoáng chất, graft tự nhiên, và các chất phụ gia khác, đá quý, bột thạch anh, mica; Khai thác lâm sản khác trừ gỗ (trừ loại Nhà nước cắm); Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ, sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ và vật liệu tết bện; Sản xuất sản phẩm chịu lửa; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Sản xuất bao bì bằng gỗ; Sản xuất vôi, xi măng, thạch cao; Chế biến, bảo quản thịt và các sản phẩm từ thịt; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Bán buôn tre, nứa, gỗ cây và gỗ chế biến, xi măng, gạch xây, ngói, đá,
cát, sỏi, kính xây dựng, sơn, véc nỉ, gạch op lái và thiết bị vệ sinh, đồ ngũ kim, vật liệu, thiết bị lắp đặt
khác trong xây dựng; Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào dau € hi tiét: Bán buôn phân bón; Khai thác khoáng hóa chất và khoáng phân bón; Trồng rừng và chăm sóc rừng; Khai thác gỗ (trừ loại Nhà nước cám); Bán buôn thực phẩm Cử tiết: Bán buôn thịt và các sản phẩm từ thịt, thủy sản, rau, quả, cà phê, chè, đường, sữa và các sản phẩm sữa, bánh kẹo và các sản phẩm chế biến từ ngĩ cốc, bột, tỉnh bội, thực phẩm khác, trứng và sản phẩm từ trứng, dẫu, mỡ động thực vật, hại tiêu, gia vị khác, thức ăn cho động vật cảnh; Xay xát và sản xuất bột thô: Chế biến và bảo quản rau quả; Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Đúc sắt, thép; Kho bãi và lưu giữ hàng hóa (Trừ kinh doanh bất động sản); Khai thác muối; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; Sản xuất tỉnh bột và các sản phẩm từ tính bột; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày C”ỉ tiết: Dịch vụ khách sạn, nhà khách, nhà nghĩ kinh doanh dịch vụ lưu Irú ngắn ngày
Trang 10
CÔNG TY CP NÔNG NGHIỆP VÀ THỰC PHÁM HÀ NỘI - KINH BẮC Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Nhà 905 CT1-2, KĐT Mễ Trì Hạ, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội đính kèm BCTC quý II/ 2017
Điện thoại: 04 3787 7290 Fax: 04 3787 7291
(không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát karraoke, vũ trường); Khai thác quặng sắt; Khai thác
quặng kim loại quý hiếm; Sản xuất quặng kim loại màu và kim loại quý; Sản xuất giấy nhăn, bìa nhăn,
bao bì từ giấy và bìa; Sản xuất sản phẩm từ plastic Củ tiết: sản xuất bao bì từ plastic; Dai lý môi giới, dấu giá Đại lý mua, dai ly ban, ký gửi hàng hóa Môi giới thương mại; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu ủy thác và nhận ủy thác xuất khâu, nhập khẩu hàng hóa Xuất nhập khâu các mặt hàng khác Công ty kinh doanh; Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chi tiết: Kinh doanh bất động sản; Bán buôn tông hợp; Bán buôn đồ uông; Bán lẻ đề uống trong các cửa hàng chuyên doanh (không bao gồm kinh doanh quan bar, phòng hát karaoke, vũ trường); Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh Chi tiết: Bán lẻ hàng lưu niệm, hàng đan lát, hàng thủ công mỹ nghệ trong các cửa hàng chuyên doanh; Sản xuất
hóa chất cơ bản; Sản xuất sản phẩm hóa chất khác chưa được phân vào đâu CJ¡ tiết: sản xuất keo hỗ và
các chất đã được pha chế; sản xuất hương các loại
Il NIÊN ĐỌ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỨ DỤNG TRONG KẾ TỐN
1 Niên độ kế tốn bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (d)
Ill CHE DO KE TOAN VA CHUAN MUC KE TOAN AP DUNG
1 Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành kèm thco Thông tư 200/2014/BTC ngày
22/12/2014 của Bộ Tài chính
2 Hình thức số kế tốn áp dụng:
Cơng ty áp dụng hình thức Số kế toán trên máy vi tính Đến thời điểm khoá số lập Báo cáo tài
chính, Công ty đã in đầy đủ Báo cáo tài chính, số kế toán tổng hợp và số kế toán chỉ tiết 3 Chuẩn mực kế toán áp dụng:
Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Nông nghiệp và Thực phẩm Hà Nội - Kinh Bắc tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam đã ban hành phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
IV Các Chính sách kế toán áp dụng
Sau đây là các Chính sách kế tốn chủ yếu mà Cơng ty đã áp dụng để ghi số và lập Báo cáo tài chính
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền: Tiền mặt; tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển: - _ Nguyên tắc xúc định các khoản tương đương tiên:
Là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyển đổi dé dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo
cáo;
- Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các dong tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế
tốn:
« - Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế của ngân hàng giao dịch tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục
Trang 11
CONG TY CP NONG NGHIEP VA THUC PHAM HA NOI - KINH BAC
chỉ: Nhà 905 CT1-2, KĐT Mễ Trì Hạ, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội đính kèm BCTC quý II/ 2017
Địa
Điện thoại: 04 3787 7290 Fax: 04 3787 7291
Thuyét minh Báo cáo tài chính
nr
có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt nam công bồ vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ các khoản mục có gốc ngoại tệ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính Đối với chênh lệch tỷ giá hỗi đoái phát sinh do việc đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền dang chuyển có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập báo cáo tài chính sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong năm
._ Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác:
Nguyên tắc ghỉ nhận:
Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:
Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 01 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được
phân loại là Tài sản ngắn hạn
Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 01 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản dài hạn
Lập dự phòng phải thu khó đòi:
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu có
khả năng không được khách hàng thanh toán đối với các khoản phải thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi được trích lập theo Thông tư số 228/2009/TT - BTC ngày 07/12/2009 của Bộ tài chính
Ghi nhận TSCĐ và khấu hao tài sản cố định:
Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:
Tài sản cố định được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá, trong quá trình sử dụng tài sản cố định được hạch toán theo ba tiêu thức: nguyên giá hao mòn và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ
được xác định là toàn bộ chỉ phí mà đơn vị đã bỏ ra đề có được tài sản đó tính đến thời điểm đưa tài
sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Phurơng pháp khẩu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:
Khấu hao TSCĐ hữu hình được thực hiện theo phương pháp đường thẳng, căn cứ theo thời gian sử
dụng hữu ích ước tính và nguyên giá của tài sản Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu
hao quy định tại Thông tư số 45/2013/TT - BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Mức khâu hao cụ thể như sau:
Loại TSCĐ Thời gian sử dụng
-_ Nhà cửa, vật kiến trúc 06 - 50 năm
- Máy móc thiết bị 06 - 13 năm
- Phuong tién van tai 10 nam
-_ Thiết bị dụng cụ quản lý 03 - 05 nam - Chi phi quyền sử dụng đất 50 năm
4 Nguyên tắc ghi nhận các khoắn đầu tư tài chính:
Trang 12CÔNG TY CP NÔNG NGHIỆP VÀ THỰC PHÁM HÀ NỘI - KINH BÁC Thuyết minh Báo cáo tài chính Địa chỉ: Nhà 905 CT1-2, KĐT Mễ Trì Hạ, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội đính kèm BCTC quý IU 2017 Điện thoại: 04 3787 7290 Fax: 04 3787 7291
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Công ty được ghi nhận theo giá gốc bắt đầu từ ngày góp vốn đầu tư, hoặe ngày mua cổ phiếu trái phiếu
wn Nguyén tắc vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay và các khoản chỉ phí khác:
-_ Nguyên tắc vẫn hóa các khoản chỉ phí đi vay:
« Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc việc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
« Việc vốn hóa chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất sản phẩm dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết
e Việc vốn hóa chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng hoặc bán Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh
e Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời, các khoản vốn vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản đở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay khi phát sinh
vốn hóa
e Chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ không được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hóa trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bô chiết khẩu hoặc phụ trội trong kỳ đó Nguyên tắc vốn hóa các khoản chỉ phí khác:
Chi phí trả trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ
trong kỳ được vốn hóa vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc nâng cấp đó
Chi phí khác: Chi phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tao, nang cap TSCD trong ky được vốn hóa vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc nâng cấp đó
Nguyên tắc vẫn hóa các khoản chi phí khác:
Các loại chi phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghi nhận vào chỉ phí hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phi sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phi dé chọn tiêu thức và phương pháp phân bồ hợp lý Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:
Trang 13CONG TY CP NONG NGHIỆP VÀ THỰC PHAM HA NỘI - KINH BÁC
Địa chỉ: Nhà 905 CT1-2, KĐT Mễ Trì Hạ, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội đính kèm BCTC quý IƯ 2017
Điện thoại: 04 3787 7290 Fax: 04 3787 7291
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Thué gid tri gia tăng: Công ty thực hiện kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng tại Cục thuế Thành phố
Hà Nội Hàng tháng có lập tờ khai thuế đầu vào và thuế đầu ra theo đúng qui định của luật thuế hiện hành
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Công ty nộp thuế TNDN với thuế suất 20%
Các loại thuế khác: Công ty áp dụng Chính sách thuế theo quy định của các Luật thuế hiện hành tại
Việt Nam
Nguyên tắc ghi nhận vốn chú sở hữu và eáe quỹ:
Vốn đầu tư của Chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
Các quỹ của Công ty được trích lập theo quyết định tại Nghị quyết của Đại hội cỗ đông thường
niên
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu:
Đoanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao
cho người mua;
Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu
hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điêu kiện sau:
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
10 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn hàng bán
Giá vốn dịch vụ được ghi nhận theo chỉ phí thực tế phát sinh để hoàn thành dịch vụ, phù hợp với
doanh thu ghi nhận trong kỳ
Trang 14
CONG TY CO PHAN NONG NGHIEP VA THUC PHAM HÀ NỘI KINH BÁC VI Thông tin bỗ sung cho các khoản trình bày trong Bảng cân đối kế toán E TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIEN
Tidn mặt
Tiền gửi ngân hàng -Tién giti ngdn hàng VND
-TiỀn gửi ngân hàng ngoại tệ ( USD)
Tiên đang chuyển
Các khoản tương đương tiền
Cộng
nN PHAI THU CUA KHACH HANG
a) Phải thu khách hàng ngăn hạn
- Công ty TNHH Đâu tr và thương mại Hưng Thịnh An
- Công ty CP Nông nghiệp Hưng Lộc Phát Gia Lai
- CTTNHH MTV Thuận Thành Công Gia Lai - Aroma group Company
- Cong ty TNHH Bich Héng
- Công ty TNHH TM Hông Nga Sài Gòn
- DNTN Nong san Son Hung
- Costa norte marruecos S.L
- Công tụ TNHH Lê Hoàng Minh
~ Hộ kinh doanh Ngọc Phương Nam - Ninja Foodstuff L.L.C
- Cong ty CP SX va XNK Thanh Hung
- Công ty CP XNK Tiến Phước
- TKH Gumrukleme Gemi
- EL Higaze Company for import export
- Moshe mussafi and sons marketing food LTD
-Cdc khoản phải thụ Khách hàng khác b) Các khoản phải thu khác:
- Tam ứng
~ Các khoản phải thu khác c) Các khoản phải thu dài hạn 3 HÀNG TỎN KHO Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Chỉ phí SXKD đở dang Thanh phẩm nhập kho Hàng hóa Cộng
* Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng đẻ thể chấp, cầm có, đảm bảo các khoản nợ phải trả: * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm
+ Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tổn kho: * Giá trị hàng tồn kho tr dong, kém, mắt phẩm chất, không có khả năng tiêu thụ vào cuối kỳ:
* Nguyên nhân và hướng xử lý đối với hàng tồn kho ứ đọng, kém, mắt phẩm chất, không có khả năng tiêu thụ vào cuôi kỳ:
4 TÀI SẢN DỠ DANG DAI HAN Số cuối kỳ Giá trị có thể thu Số cuối kỳ 640,394,705 337.847.404 28,804,618 1,007,046,727 Số cuối ky 87,720,008,019 20,079,000,000 917,016,100 52,593,627,581 1,838,700,000 3,090,492,400 23,040,000 1,812,261 2, 767,969,900 281,115,646 63,000,000 2,758,068,000 219,750,000 52,790,000 707,761,431 1,161,070,950 1,164,793,750 4,206,644,471 4,117,668, 302 88,976,169 Số cuối ky 20,091,917,478 23,000,000 8,565,242 1,369,623,066 21,493,105,786 Báo cáo tài chính Quý II /2017 Don vị tinh: VND Số đầu năm 645,304,384 2,524,670,244 16,206,196,758 19,376,171,386 Số đầu năm T1,376,378,046 20,079,000,000 917,016,000 52,371,771,240 4,008,591,706 5,259,821,371 3, 190,845,202 68,976,169 Số đầu năm 34.882.827.377 23,000,000 8,565,242 1,227,826,396 36,142,219,015 Số đầu năm
Giá gốc tái Giá gốc Giá trị có thể thu hỏi
a) Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn
b) Xây dựng cơ bản đở dang (Chỉ tiết các công trình chiếm 10% trở lên)
+Xdy dung hệ thông kho chứa nông sản HNKB- QN 29,988,568,053 29.088.568.053 29,988, 568,053 29,988, 568,053
+ Mua sắm
- Dây chuyên sản xuất tiêu 5,550,002,911 5,550,002, 911 5,514,342,911 5,514,342,911
-lãi vay dự án được vốn hóa 3,740,454,406 3,740,454,406 2,812,036,217 2,812,036,217
Cong 39,279,025,370 39,279,025,370 38,314,947,181 38,314,947,181
.5_ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số cuối kỳ Số đầu năm
Trang 15- Công ty cô phần Lumex Việt Nam 354,000,000,000 354,000,000,000
- Công ty cỏ phần Nông nghiệp Hưng Lộc Phát Gia Lai 80,000,000,000 80,000,000,000
5 Dau tw gép vốn vào đơn vị khác 28,000,000,000 0
~ Hợp tác xã Dịch vụ nông nghiệp Tân Cường, 28,000,000,000 -
„ TĂNG, GiẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Don vi tinh: VND
ao m ih MỊ 4 "TẢ a
Khoan mye aE 63, May mée Phugng tến Thiet bi TSCĐ khác Tông cộng
vật kiên trúc thiết bị vận tải dụng cụ quản lý I Nguyên giá Số dư đầu năm 64,668,786,292 10,797,484,580 2,712,585,132 78,120,000 2,883,489,046 81,140,465,050 Tang trong ky 0 0 0 0 0 0 ~ Mua trong kì 0 - Đầu tr XDCB Š hoàn thành - Tăng khác 0 Giam trong ky 0 4,680,604,646 72,120,000 0 0 4,752,724,646 hi sa 4,408,604,646 4,408,604,646 ~ Thanh lý, nhượng bán 272,000,000 72,120,000 344,120,000 - Giảm khác 0 Số dư đến 64,668,786,292 6,116,879,934 2,640,465,132 78,120,000 2,883,489,046 76,387,740,404 30/06/2017 „668,786, 116,879, 640,465, 120, „883,489, „387,740,
H Giá trị hao mòn luỹ kế
Số dư đầu năm 4,027,011,436 958,538,671 329,976,838 52,812,375 560.678.439 5,929,017,759 Tang trong ky 1,456,459,830 368,375,925 97,491,714 0 96,116,304 2,018,443,773 - SỐ khẩu hao trong 1,456,459,830 368,375,925 97,491,714 96,116,304 2,018,443,773 - Tăng khác 0 Giảm trong kỳ 0 445,372,981 44,240,289 0 0 489,613,270 - Chuyén sang gop 414,231,314 414,231,314 von Bes - Thanh lý, nhượng 31141667 44,240,289 75,381,956 - Gidm khdc 0 Yi £ TH 5,483,471,266 881,541,615 383,228,263 52,812,375 656,794,743 7,457,848,262 30/06/2017
II Giá trị còn lại
1 Tại ngày đầu năm 60,641,774,856 9,838,945,909 2,382,608,294 25,307,625 2,322,810,607 75,211,447,291
2 Tai ngay
5 5,315 5,235 y 257,236, 5,307,625 9 9,892,
30/06/2017 59,185,315,026 §,235,338,319 2,257,236,869 25,307,625 2,226,694,303 68,929,892,142
+ Giá trị còn lại cuối năm của TSCD hữu hình đã dùng thế chấp, cầm có đảm bảo các khoản vay
* Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khâu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: * Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý:
+ Cac cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn trong tương lai:
* Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình:
TANG, GIAM TAI SAN CO DINH VO HINH Đơn vi tinh: VND
Khóán thùe Quyền Sử Quyền Bản quyền : : Phân men : TSCD khac Tong cong
dung dat phat hanh băng sáng chê kê toán, thiệt kê 1 Nguyên giá Số dư đầu năm 7,148,000,000 7,148,000,000 Tang trong ky 0 0 0 0 0 0 - Mua trong nam 0 - Đầu tr XDCB 4 hoàn thành - Tăng khác 0 Giảm trong kỳ 0 0 0 0 0 0 - Chuyển sang BDS 0 - Thanh lý nhượng 0 - Giảm khác 0 Số dư đến 7,148,000,000 0 0 0 0 7,148,000,000 30/06/2017
IL Gia tri hao mòn luỹ kế
Số dư dau nam 0
Trang 1610 - Số khẩu hao trong PHAI TRA NGUOI BAN - Chỉ phí thành lập doanh nghiệp
- Chỉ phí thuê đất gắn kết cầu hạ tầng khu công nghiệp
- Quyên sử dụng đất, quyên sở hiữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất tại KCN Nhơn Hòa - Các khoản khác (Nêu chỉ tiết nếu có giá trị lớn) Cộng 5, 186,531,575 3,583,805,228 528,898,762 —————— ` 9,487,955,021 ————————————_—' 0 - Tăng khác 0 Giảm trong kỳ 0 0 0 0 0 0 - Chuyén sang 0 - Thanh ly, nhwong 0 - Giảm khác 0 Số dư cuối kỳ 0 0 0 0 0 0 HH, Giá trị còn lại
1 Tại ngày đầu năm 7,148,000,000 0 0 0 7,148,000,000
2 Tại ngày cuối kỳ 7,148,000,000 0 0 0 0 7,148,000,000
* Giá trị còn lại cuối kỳ của tài sản cố định vô hình dùng để cầm có, thế chấp, đảm bảo khoản Vay: * Nguyên giá tài sản có định vô hình đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng:
* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:
CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Số cuối kỳ Số đầu năm
a) Ngắn hạn 188,719,456 197,737,634
~ Chỉ phí trả trước về thuê hoạt dong TSCD
- Chi phi cong cụ dụng cụ xuất ding 188,719,456 197,737,634
- Chi phi di vay
- Các khoản khác (Nêu chi tiết nếu có giá trị lớn) b) Dài hạn 9,299,235,565 10,008,019,156 5,186,531,575 3,583,805,228 1,237,682,353 10,205,756,790 Cộng
Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được
Số cuối kỳ Số đầu năm
Giá trị Số có kha năng Giá trị Số có khá năng tri
trả nơ nợ
a) Các khoản phải trả người bán ngăn hạn
- Công ty TNHH MTV Cơ khí xây dựng Minh Thuận 2,118,705,600 2,118,705,600 2,118,705,600 2,118,705,600
- Công ty CP Co khí và xây dựng Quang Trung 1,823,809,250 1,823,809,250 3,674,618,500 3,674,618,500
- Phải trả cho các đối tượng khác 5,418,610,754 5,418,610,754 5,026,276,701 5,026,276,701
b) Các khoản phải trả người bán dài hạn 0 0 0 0
~ Công ty A (Có giá trị trên 10% tổng số phải trả)
- Công ty B (Có giá trị trên 10% tổng số phải trả)
- Phải trả cho các đối tượng khác
Cộng 9,361,125,604 9,361,125,604 10,819,600,801 10,819,600,801
©) Số nợ quá hạn chưa thanh tốn
- Cơng ty A (Co gid tri trên 10% tổng số phải trả)
- Công ty B (C6 gid tri trên 10% tổng số phải trả)
- Các đối tượng khác Cộng
đ) Phải trả người bán là các bên liên quan
- Công ty CP Nông nghiệp Hưng Lộc Phát Gia Lai 0 0 0
- Công ty B
Cộng - “ - -
SA nuk
° THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC `
Trang 1711
12
a) Ngắn hạn
~ Tài sản thừa chờ giải quyết - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Phải trả về cỗ phần hoá - Bao hiểm thất nghiệp ~ Phải trả, phải nộp khác ~ Phải thu khác (dư có) - Nhận ký quỳ, ký cược - Cô tức, lợi nhuận phải trả Cộng b) Dài hạn ~ Phải trả dài hạn khác
~ Nhận ký quỹ ký cược dai han ©) Số nợ quá hạn chưa thanh toán
CÁC KHOẢN PHAI TRA KHAC
Lý do chưa thanh toán để quá hạn: ‹ VỐN CHỦ SỞ HỮU
a) Báng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của
Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước
Lai trong năm trước Tăng khác Giảm vốn trong kỳ
Phân phôi lợi nhuận
Giảm khác (*)
Số dư đầu năm nay
Tang von trong ky
Lai trong ky nay Tang khac Giảm vốn trong kỳ
Phân phi lợi nhuận
Giảm khác
Số dư cuối kỳ này
Tăng quỹ đầu tư và phát triển từ lợi nhuận sau thuế năm 2016 theo Nghị quyết số /2016/NQ-ĐHCĐ ngày 29/06/2017 chủ sở hữu 200,000,000,000 315,999,990,000 515,999,990,000 515,999,990,000
b) Chỉ tiết vốn góp của chủ sở hữu
Von góp của công ty mẹ + Công ty A + Công ty B Vốn góp của các đối tượng khác Quỹ khác thuộc vốn chú sở hữu Quỹ đầu tư phát triển 850,000,000 4.517.642.786 5,367,642,786 10,149,262,181 15,516,904,967
e) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cố tức, chia lợi nhuận
Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đâu năm
- Vén gop tang trong năm
- Vốn góp giảm trong năm - Vốn góp cuối năm Cô tức, lợi nhuận đã chia
4) Cổ phiếu
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát h Số lượng cổ phiếu đã bán ra công
- Cổ phiếu phổ thông - Cô phiêu trụ đãi
Số lượng cô phiếu được mua lại - Cổ phiếu phổ thông lành chúng Số cuối kỳ (13,584,391) 74,464,074 0 49,623,248 16,045 ,022,360 16,155,525,291 Số đầu năm 107,565,307 51,595,650 0 22,931,400 13,689,028 195,781,385 Don vị tinh: VND 515,999, 990,000 Cuối kỳ 51,599,999 51,599,999 51,599,999
Lợi nhuận sau thuế Vốn khác của Tong cong
Trang 18VIL Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh - Cổ phiếu tru đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
- Cổ phiểu phổ thông - Cổ phiếu tru đãi
* Mệnh giá cô phiếu đang lưu hành: 10.000 VND/cổ phần đ) Cỗ tức
Cổ tức đã công bồ sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm
- Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông: - Cổ tức đã công bồ trên cô phiếu tụ đãi
Cổ tức của cỗ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghỉ nhận e) Các quỹ của doanh nghiệp
- Quỹ dầu tư phát triển - Quỹ phúc lợi khen thưởng
- Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
Công
#) Thu nhập và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định của các chuẩn mực kế toán cụ thẻ
TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
a) Doanh thu ~ Doanh thu bán hàng, ~ Doanh thu cung cấp dịch vụ
- Doanh thu cung cấp hợp đồng xây dựng,
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ ~ Tổng Doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính
b) Doanh thu đối với các bên liên quan + Công ty A
+ Cong ty B
Cong
©) Doanh thu ghi nhận trước từ hoạt động cho thuê tài sản ~ Doanh thu ghỉ nhận theo tổng số tiền nhận trước
~ Doanh thu ghi nhận theo phương pháp phân bổ dẫn cho thời gian đi thuê
- Khả năng suy giảm lợi nhuận và luồng tiền trong tương lai do ghỉ nhận doanh thu đơi với tồn bộ số tiền nhận trước
CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Chiết khẩu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Cộng GIA VON HANG BAN Giá vốn của hàng đã bán Giá vốn của thành phẩm đã bán - Giá vốn trích trước của hàng hoá, thành phẩm bắt động sản đã bán gồm: + Hạng mục trích trước + Giá trị trích trước + Thời gian dự kiến phát sinh
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp
Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của bất động sản đầu tư đã bán Chỉ phí kinh doanh bất động sản đầu tư
Hao hut, mat mat hang tồn kho Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán
Cộng
DOANH THU HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
Trang 19Lãi bán các khoản đầu tư
Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch tỷ giá
13,624,059 51,493,902
Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu thanh toán
Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng a ae es
16,217,801 62,920,256
—."—_ -
CHI PHÍ TÀI CHÍNH Kỳ này
Kỳ trước
Lãi tiền vay 1,540,531,811 3.254.614.607
Chiết khâu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm
Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính Lỗ chênh lệch tỷ giá 1.850.468.076 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và tổn thất đầu tư Chỉ phí dự phòng tai chính khác Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính Cộng 3,390,999,887 3,254,614,607 THU NHAP KHAC Ky nay Kỳ trước
- Thanh ly, nhượng bán TSCĐ 27,272,727 -
- Lãi do đánh giá lại tài sản góp vốn
~ Tiền phạt thu được ~ Thuế được giảm ~ Các khoản khác 2,304 - Cộng 27,275,031 - „ CHI PHÍ KHÁC Kỳ này Kỳ trước
~ Giá trị còn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ 27,879,711
- Lễ đánh giá lại tài sản
~ Các khoản bị phạt
-
~ Các khoản khác 546,139,103
Cộng $74,018,814
Thông tin về hoạt động liên tục
Báo cáo tài chính này được lập trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục
Những thông tin khác
Ngồi những thơng tin đã trình bày trên, trong năm Công ty không có sự kiện trong yếu nào xảy ra đòi hỏi phải trình bày hay công bề trên Báo cáo tài chính Hà Nội, ngày, ie tháng 07 năm 2017
Người lâp biêu Kê toán trưởng mei
k lu-=
