CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính tổng hợp qúy III năm 2012

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHAN VAN TAI VA

» THUE TAU BIEN VIET NAM

7 428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q4, TP Hồ Chí Minh MST:0300448709

BAO CAO TÀI PHÍNH TỔNG HỤP QUÝ III NAM 2012

TP HCM 10/2012

Trang 2

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM (VITRANSCHART JSC) D0 DA TU EBlDnDb9bH0 = 000 - Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM Số: 829/TCKT TPHCM, ngày 18 tháng 10 năm 2012 MỤC LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ II NAM 2012 Trang Mục lục 01

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30/09/2012 02-04

2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 05

3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 06 4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/09/2012 07-33 Nơi nhận : - Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM - Cục Tài chính Doanh nghiệp (Bộ Tài chính)

- Sở Tài chính TPHCM KẾ TOÁN TRƯỞNG

- Cục Thống kê TPHCM Mai hi Chu Vin

- Chủ tịch Hội đồng Quản trị - Ban Tổng Giám đốc

- Phòng Đầu tư Phát triển

Trang 3

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 01a - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ III NĂM 2012

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dang day di)

Tại ngày 3U tháng 09 năm 2012 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5:

A_ TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 287.132.129.634 428.986.948.192

I Tién va các khoản tương đương tiền 110 Va 39.424.298.047 174.617.662.522

1 - Tiền II 7.424.298.047 116.718.382.522

2 - Các khoản tương đương tiền 112 32.000.000.000 57.899.280.000 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -

1H Các khoản phải thu ngắn han 130 83.905.908.667 90.509 509 162

1 - Phải thu của khách hàng 131 v2 37.388.045.485 35.873.854.819

2 - Trả trước cho người bán 132 V3 37.594.228.445 43.851.297.184

š - Các khoản phải thu khác 135 V.4 11.569.719.985 11.693.340.632

6 - Dy phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (2.646.085.248) (908.983.473)

IV Hang ton kho 140 89.858.250.324 102.152.762.590

1 - Hang tồn kho 141 V.S 89.858.250.324 102.152.762.590

2 - Dự phòng giảm giá hang tồn kho (*) 149

V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 73.943.672.596 61.707.013.918

1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.6 20.939.648.126 24.115.325.591

2 - Thuế GTGT được khấu trừ 152 35.452.607.378 26.063.671.269

3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 1544 | V.7

5 - Tài sản ngắn hạn khác 158 V.8 17.551.417.092 11.528.017.058

| B_ TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) | 200 2.760.986.088.079 2.807.944.637.145

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 423.297.453 484.447.198

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng 211

4 - Phải thu đài hạn khác 218 V.9 423.297.453 484.447.198

5 - Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

I Tai san cố dinh 220 2,683.935.372.256 2.740.863.882.279

1 - Tài sản cố định hữu hình 221 | V.I0 2.673.990.571.730 2.724.905.689.675

- Nguyén gia 222 4.055.990.083.028 | 4.057.998.595.949

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (1.381.999.511.298)| _ (1.333.092.906.274)

3 - Tài sản cố định vô hình 227 V.II 4.676.498.878 *

- Nguyên giá 228 : _ 7352.894.771 338.146.453

| - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (2.676.395.893) (338.146.453)|

Trang 4

1 2 3 4 5 II Bắt động sản đầu tư c —_ 240 Ill Ă - - =NEU te ==——— 2

- Giá trị hao mòn lũy kế Œ*) - 2| | ——

IV_ Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 — | 18.790.000.000 15.700.000.000 I - Đầu tư vào côngtycon — — " 251 | VI3 | _15.700.000.000 15.700.000.000 V_ Tài sản dài hạn khác 260 - 60.927.418.370 50.896.307.668 1 - Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.14 59.695.022.930 49.663.912.228 2 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262_ olf B - - 3 - Tài sản dài hạn khác 268 | V.15 _1.232.395.440 1.232.395.440 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 3.048.118.217.713 3.236.931.585.337 Z NGUON VON Mã số irae Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5 A_NQPHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 2.485.069.053.858 2.584.838.504.678 1 Ngngắn hạn 310 800.838.747.335 898,795,311 102 1 - Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.16 465.363.107.383 604.167.785.622 2 - Phải trả người bán 312 | V.17 196.298.685.063 154.831.724.817 3 - Người mua trả tiền trước 313 | V.18 33.300.000, 358.567.500

4 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.19 15.138.757.922 10.613.286.398

5 - Phải trả người lao động, 315 53.639.465.496 55.226.802.661 6 - Chỉ phí phải trả 316 | V.20 42.627.724.279 54.988.286.000

9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V2I 22.352.027.814 10.775.439.798 10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 5.385.679.378 7.833.418.306 I No dai han 330 1.684.230.306.523 1.686.043 193.576 1 - Phải trả dài hạn người bán 331 | V.22 6.640.744.956 6.999.996.292 3 - Phải trả dài hạn khác 333 | V.23 8.162.921.101 8.162.921.101 4- Vay và nợ dài hạn 334 | V.24 1.663.000.304.058 1.668.337.524 176 5 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.25 64.124.908 6 - Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336 (124.277.607) 21.452.204 7- Doanh thu chưa thực hiện 338 V.26 6.486.489.107 2.521.299.803 B_ VÓN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 563.049.163.855 652.093.080.659 1 Vấn chủ sở hữu 410 | V27 363.049 163.855 652.093.080.659 1 - Vốn đầu tư-của chủ sở hữu 411 589.993.370.000 589.993.370.000 2 - Thang du vốn cổ phần 412 88.258.000 88.258.000

6 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 : (1.895.540.127)| 7 - Quỹ đầu tư phát triển 47 4.831.157.246 4.765.261.311

8 - Quỹ dự phòng tài chính 418 4.831.157.246 4.765.261.311

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 5.031.437.077 4.880.131.143

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính 3

since

Trang 5

1 2 3 4 5

10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 _ (41726215714) — 49.496.339.021

II Nguồn kinh phí và quỹ khác_ 421 ¬ -

TONG CONG NGUON VON 440 3.048.118.217.713 | 3.236.931.585.337

CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN BOI KE TOÁN

CHÍ TIÊU Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

1 - Tài sản thuê ngoài

2 - Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, _ 3 - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4- Nợ khó đòi đã xử lý V.28 1.826.561.550 9.913.097.603

Trang 6

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Mẫu số B 02a - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ II NĂM 2012

BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (Đạng đầy đủ) QUY Il NAM 2012 Don yj tinh: VND CHỈ TIÊU Mã | Thuyết Quý II Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này Ti hie số | mình Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Ol V.29 | 294.043.794.023 | 362.129.630.319 | 961.945.400.542 | 1.227.657.266.146

2 -| Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | V.30 8.390.581.462 | 9.808.606.939 | 28.419.140.156 | - 30.478.430.439

Doanh thu thuần về bán hàng và cung

3-|cấp dịch vụ (10 =01 - 02) 10 | V.3I | 285.653.212.561 | 352.321.023.380 | 933.526.260.386 | 1.197.178.835.707 4 -|Giá vốn hàng bán 11 | V.32 | 289.392.932.041 | 329.488.946.992 | 864.180.324.499 | 1.044.745.791.877

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

5 -|djch vy (20 = 10 - 11) 20 (3.739.719.480)| 22.832.076.388 | 69.345.935.887 | _ 152.433.043.830 6 -|Doanh thu hoạt động tài chính 2I | v.33 2.075.142.535 | 3.478.093.050 | 9.797.571.600 | — 24.000.713.220

7 -|Chi phi tài chính 22 V34 33.657.278.824 58.675.775.423 117.121.000.872 204.154.991.457

Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 32.530.599.918 | 40.392.432.385 | 109.270.658.571 | _ 128.204.753.662 8 -|Chi phi ban hang 24 | v.35 5.465.632.733 | 5.237.788.735 | 14.644.226.895 15.427.834.213 9 -|Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 | V.36 | 12.257.032.352 | 15.123.356.284| 35.263.036.517| 46.145.560.593

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 10 -|đoanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (53.044.520.854)| (52.726.751.004)| _(87.884.756.797)|_(89.294.629.213) 11 -|Thu nhập khác 3I | V.37 1.206.726.978 | 57.012.866.714 1.502.251.212 | 110.869.928.587 12 -|Chi phí khác 32 | V.38 2.585.323.643 | 6.176.315.132| — 4.593.768.401 10.551.594.897 13 -| Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (1.378.596.665)| 50.836.551.582 | (3.091.517.189)| - 100.318.333.690 Tắng lợi nhuận kế toán trước thuế 14-| (50 = 30 + 40) 50 (54.423.117519)| (1.890.199.422) (90.976.273.986)| — 11.023.704.477 15 -|Chi phí thuế TNDN hiện hành ãI | V.39 (83.198.926) (83.198.926) -

16 -|Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 v.40 - 3.228.475.975

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

17 -|nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 (54.339.918.593)| (1.890.199.422)| (90.893.075.060) 7.195.228.502

18 -|Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 | V.4l (1.540,58) 134,15

Trang 7

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC) Di BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ III NĂM 2012 a chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM Mẫu số B 03a - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/OD-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ III NĂM 2012 Don vi tinh: VND

ALTE Ma Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến Quý này

| Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5

I |I Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 0I 852.305.542.993 1.206.279.499.677 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (587.698.979.427) (684.472.056.308)

3 Tiền chi trả cho người lao động, 03 (143.392.628.240)| (183.960.890.090) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (84.063.461.150)| _ (130.643.246.088) 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 : (18.130.506.173) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 24.409.372.177 122.752.283.800 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (37.868.894.353)| _ (160.254.528.337)|

|Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 23.690.952.000 151.570.556.481

H |H Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (29.341.742.843)| — (36.196.155.074) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn

khác 22 1.043.458.866 110.606.666.222

7.Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 5.144.813.970 1.049.804.423

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu ti 30 (23.153.470.007) 75.460.315.571

HI |IHH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 747.098.802.204 822.941.642.965 4, Tién chi tra ng géc vay 34 (883.926.386.124)| (946.129.857.064)

J6 Cỏ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (70.116.264.240)|

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (136.827.583.920)| (193.304.478.339) Luu chuyén tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (136.290.101.927) 33.726.393.713

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 174.617.662.522 _29.654.683.073 Ảnh hướng của thay đỗi tỷ giá hối đoái ø | 1.096.737.452 340.329.806

Trang 8

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ hoạt động 9 tháng đâu năm 2012 1 KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP

1.1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là một công ty cổ phần được cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007

của Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần

thứ 6 ngày 17 thang 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo do:

Tên giao dịch : Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK

COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đông) Trụ sở hoạt động: Địa chỉ : Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hd Chí Minh Điện thoại Ỹ 08 39 404 271/126 Fax ? 08 39 404 711 Website i http://www vitranschart.com.vn Email š vtc-hem@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phó Hồ Chí

Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết : 20/02/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/02/2009 Đanh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vị trực tlruộc

a Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, OI,

Trang 9

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh bao cao tai chinh

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012

d CN Vitranschart tại Bình Định Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Định Mã chỉ nhánh: 0300448709008 CN Vitranschart tai Ba Rịa - Vũng - Địa chỉ: Số 32 Phan Đăng Luu, Phường 3, Tp Vũng Tàu Tàu Mã chỉ nhánh: 0300448709005 f VP Dai dién tai Ha Nội P1101, Tòa Nhà Ocean Park, S6 1 Dao Duy Anh, Ha Nội 143

Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin về cong ty con

Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh biển Phuong Nam (SSR)

AMã số doanh nghiệp: 0309518598

Công ty CP Cung ứng dịch vu hang Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hô Chí Minh

hải và XNK Phương Đông (PDIMEX

Mã số doanh nghiệp: 0306291349

Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Vận tải hàng hóa ven bién va viễn dương, Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển;

Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa; Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biên Môi giới thuê tàu biên Cân hàng hóa liên

quan đến vận tải;

Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết:

Sửa chữa tàu biên;

Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng

ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng, dầu; Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đắt thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bât động sản;

Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống, (không hoạt động tại trụ sở)./ Đặc điểm hoạt động trong năm tài chính có ảnh hướng đến Báo cáo tài chính:

Chỉ phí khấu hao cơ bản của đội tàu giảm 142 tỷ đồng do công ty thực hiện theo Công văn số 148/BTC-

TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính; không thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư 203/2009/TT-

BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính

Trang 10

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012 2 CƠSỞ TRÌNH BÀY

2.1 Kỳ kế toán:

Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2012

2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 2.3 2.4 32 33 Don yị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng) Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Công ty được trình bày phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

* Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thông tư bổ

sung, sửa đôi kèm theo

Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn Chuan muc Ké toan Viét Nam (Dot 1)

Quyét dinh số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 2)

Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuan mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3)

Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 4) và

* Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 của Bộ Tài chính vẻ việc ban hành bón

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5) Hình thức kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng hình thức Kế toán máy, Công ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống

phần mềm ERP - SAP để ghi chép kế tốn

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Ước tính kế toán:

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và

các Quy định hiện hành về kế toán có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công

nợ và tài sản tiềm tàng tại thời điểm kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ

phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định

đặt ra

Tiền và tương đương tiền:

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ

ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyến đổi các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao

dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ giá sử

Trang 11

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

-_ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm

được thực thiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính

3.4 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho: Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế khơng được hồn lại, chỉ phí vận

chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí

nhân công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm

Những chỉ phí không được tính vào giá gốc của hàng tổn kho:

- Cac khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất

-_ Chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức bình thường

- Chi phi bao quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất

tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng - Chi phi ban hang

- Chi phi quản lý doanh nghiệp

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo

phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

-_ Tại thời điểm 30/9/2012, Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho

-_ Dự phòng tổn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phòng hàng tồn kho

được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính 3.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu

khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

- C6 thdi hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu ky sản xuất kinh doanh) được

phân loại là Tài sản ngắn hạn

-_ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên ] năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản dài hạn

- Lap dự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất

của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm

Trang 12

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.6

37

3.8

Mức trích lập dự phòng phải thu khó đòi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-

BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính):

Tài sản có định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được

ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gỗôm giá mua,

chỉ phí vận chuyền, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác đẻ đưa TSCĐ vào

trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vô hình):

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu

hao quy định tại Thông tư 203/2009/TT- BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính; Mức khấu hao được thực hiện theo Công văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm

= Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phương tiện vận tải 06 - 20 năm

= Thiết bị văn phòng 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát

sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày góp vốn đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới I năm hoặc trong I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

“tương đương tiên"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào

thu nhập hoặc chỉ phí

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay:

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ

tục vay

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài ai chính) II

Trang 13

ZZsur>>-CÔNG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012

3.9

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng

hoặc sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản đở dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chỉ phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghỉ giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hoá Chỉ phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bồ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghỉ nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bỏ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bổ trong 1 năm, chỉ phí trả trước dài hạn được phân bổ trong 2 đến 3 năm

3.10 Ghi nhận chi phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ

3.1

dự phòng trợ cấp mắt việc làm:

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiền hành ghỉ bồ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chỉ phí sửa chữa lớn những tài sản này

được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và được hạch toán vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được trích lập theo hướng dẫn tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC

ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thing dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở

hữu được ghi nhận theo vốn góp thực tế Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá hối đoái:

Tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ được lấy theo tỷ giá liên ngân hàng tại 30/09/2012 Chênh lệch tỷ giá được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 201/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả

Trang 14

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012

Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị quyết của Đại hội đồng cô đông thường niên

3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

+ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;

+ Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương, đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và + + + + Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Doanh thu cung cap dịch vụ: được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng

tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ

theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của

giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương, đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

+

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyên, cổ tức, lợi nhuận được chia va các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Doanh thu hợp đồng xây dựng:

Doanh thu hợp đồng xây dựng: Được ghi nhận theo quy định của Chuẩn mực Kế toán số 15 - Hợp đồng xây dựng

3.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành:

- _ Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và

thuế thu nhập hoãn lại

+ _ Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp

dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các

khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

Trang 15

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM "Thuyết minh báo cáo tài chính

+ Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tat cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

+ Gia tri ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phan hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

+ Tai san thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có

hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

-_ Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

3.14 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: + Có thời hạn thanh toán dưới l năm hoặc trong một chu ky sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ

ngắn hạn

+ Có thời hạn thanh toán trên I năm hoặc trên một chu ky sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài

hạn >

Trang 16

CONG TY CP VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

Thuyết minh báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE

TOAN

Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

Tiền mặt 254.278.357 320.731.522

Tiền gửi ngân hàng 7.170.019.690 116.397.651.000

Tiền đang chuyển - Cac khoan tuong duong tién 32.000.000.000 57.899.280.000

Cong 39.424.298.047 174.617.662.522

Phái thu khách hàng

đồng đồng

Phải thu khách hàng nước ngoài 30.218.359.194 20.684.839.474 Phải thu khách hàng trong nước 7.169.686.291 15.189.015.345

Cộng 37.388.045.485 35.873.854.819

Trả trước cho người bán

Số cuôi quý Số đầu năm

đồng đồng

Trả trước người bán nước ngoài 35.372.353.402 42.456.654.443 Trả trước người bán trong nước 2.221.875.043 1.394.642.741 Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác 43.851.297.184 Số cuối quý Số đầu năm đông đồng Phải thu khác 11.055.663.098 10.998.283.035 Văn phòng công ty 11.055.663.098 10.926.658.375

Hoàn phí bảo hiểm 2011 956.421.760

Công ty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin 9.029.115.412 9.016.267.628 Các khoản phải thu khác 2.026 547.686 953.968 987

Trung tâm SCC 168.095.329 695.057.597

Trang 17

CÔNG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012

+ CN Cty CP Van tai va thué tau bién VN tai Ving Tau 9.978.395 9.978.395 Cộng 11.569.719.985 11.693.340.632 5 Hàng tồn kho Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Nguyên vật liệu 65.777.950.635 76.579.469.727 -_ Công cụ dụng cụ 24.080.299.689 25.573.292.863 Cộng giá gốc hàng tồn kho 102.152.762.590 6 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Chi phí công cụ, dụng cụ „ 207.241.595 351.541.826 - Chi phi bao hiém déi tau, CNV, hỏa hoạn 6.184.889.339 4.832.373.801 -_ Chỉ phí phụ tùng, sửa chữa thường xuyên 14.045.383.275 12.620.629.520 - Chi phi vật tư đội tàu - 5.530.151.678 - Chi phi phan bé khac : 62.511.600 136.075.607

-_ Chỉ phí trả trước ngắn hạn các chỉ nhánh 439.622.317 644.553.159

Cộng 20.939.648.126 24.115.325.591

7 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

Trang 18

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012

9 Phải thu dài hạn khác

đồng đồng

- Các khoản phải thu dài hạn khác 423.297.453 484.447.198

Thuế G1GT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 423.207.453 484.447.198

Cộng

10 Tài sản cố định hữu hình <Phụ lục số I> 11 Tài sản cố định vô hình <Phụ lục só 2>

12_ Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

đồng đồng

-_ Xây dựng cơ bản 2.498.665.206 9.425.078.524 Dự án ứng dụng CNTT - 7.102.248.318

Dự án nâng cắp hệ thống email va mang cty 2.119.621.870 2.119.621.870

Du dn dong tau 56.000 DWT va 2 tau 17.500 DWT 379.043.336 203.208.336 -_ Sửa chữa lớn tài sản có định 2.769.636.442 6.533.114.080

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3 2.769.636.442

Sửa chita dinh kp tau VTC Ace - 4.335.216.444 Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Dong 5 - 2.197.897.636 Cong 5.268.301.648 15.958.192.604 13 Các khoản đầu tư tài chính dài han <Phụ lục số 3> 14 Chỉ phí trả trước dài hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

-_ Chỉ phí thuê đất tại Quy Nhơn 8.378.017.073 8.565.384.869

- Stra chữa lớn TSCĐ chờ phân bổ 51.041.866.583 40.660.104.089 - Cong cụ, dụng cụ xuất dùng 98.582.966 253.437.450 -_ Chỉ phí chờ phân bổ khác 170.725.873 131.170.585 - Chi phi tra truéc đài hạn các chỉ nhánh 5.830.435 53.815.235 Cộng 59.695.022.930 49.663.912.228 15 Tài sản dài hạn khác Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Trang 19

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 Ký quỹ xuất khẩu lao động của TT SCC 1.000.000.000 1.000.000.000 Cộng 1.232.395.440 1.232.395.440 16 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Vay ngan hạn 465.363.107.383 542.925.969.314

Ngân hàng NNo & PTNT - CN Mạc Thị Bưởi 31.863.742.212 43.113.045.234

Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở Giao dịch 107.140.540.580 104.511.726.268 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM 136.871.719.291 198.498.578.582 Ngân hàng Ngoại thương VN - CN HCM 149.645.068 376 149.158.679.202 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 39.842.036.924 47.643.940.028 - No dai han đến hạn trả - 61.241.816.308 i 18 Cong 6 2

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nông nghiệp va PT Nông thôn - CN Mạc Thị Bưởi : Tài sản thế chấp

là khoản tiền gửi, hạn mức tín dụng là 1.454.000 USD, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TM Cổ phần Á Châu - Sở Giao dịch : Tài sản thế chấp là tàu VTC

Sun và tàu VTC Planet, hạn mức tín dụng là 5.000.000 USD và 3 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân

hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu

VTC Ace va tau VTC Tiger, han mite tin dung là 136 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu VTC Light, han mirc tin dung là 150 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng : tín chấp, hạn mức tín dụng là 40 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ Phải trả người bán Số cuối quý S dunam đồng d ng Phải trả người bán nước ngoài 116.944.684.445 95.655.537.792 Phải trả người bán trong nước 79.354.000.618 59.176.187.025

Cộng 196.298.685.063 154.831.724.817

Người mua trả tiền trước

Trang 20

CÔNG TY CP VẬN TAI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2012 19 20 21 22 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Thuế giá trị gia tăng đầu ra 146.963.181 195.295.519

Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khâu 25.645.029

Thuế xuất nhập khâu 12.479.585

Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.378.615.289 T:525.939.123

Thuế thu nhập cá nhân 7.345.315.452 2.853.927.142 Thuế nhà đất và tiền thuê đất 267.864.000 - Cộng Chỉ phí phải trả 15.138.757.922 Số cuối quý 10.613.286.398 Số đầu năm đồng đồng

VTC - cang phí nước ngoài 21.987.576.403 35.141.329.431 Tiền ăn của thuyền viên 8.611.952.912 5.166.099.981 Lãi vay phải trả 11.816.606.193 11.631.509.436

Trích trước KH TSCĐ 2.692.819.600

Trung tim DT MG & XKTVPN (SCC) 143.238.771 276.380.944 CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Hải Phòng, 5.500.000 78.994.008 CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định 62.850.000 1.152.600

Cộng 42.627.724.279 54.988.286.000

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

đồng đồng

Kinh phí cơng đồn 7.064.829.446 5.204.697.562

Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp 4.732.213.829 890.747.765

Các khoản phải trả, phải nộp khác 10.554.984.539 4.679.994.471

Cộng ——- 224352027814 —— 10775.439.798

Phải trả đài hạn người bán

Trang 21

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 23 Phải trả dài hạn khác 24 Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Phải trả các khoản khác dài hạn 8.162.921.101 8.162.921.101 Phải trả Công ty Đóng tàu Bạch Đằng Phoenix 8.162.921.101 8.162.921.101 Cộng _———_ 8.162.921101_ 8.162.921.101 Vay và nợ dài hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng, đồng Vay dài hạn 1.620.054.311.032 1.649.477.752.356 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 441.457.897.728 449.609.625.852 Ngân hàng TMCP Á Châu 315.424.636 504 340.157.886.504

Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 41.596.000.000 41.596.000.000

Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng 293.206.600.000 293.206.600.000 Ngan hang TMCP Bao Viét - CN TPHCM 257.225.800.000 257.225.800.000

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM - 6.508.750.000 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây 66.233.040.000 68.315.840.000 Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM 203.710.336.800 191.357.250.000 Ngan hang Dau tu & Phat trién - CN Binh Dinh 1.200.000.000 1.500.000.000 Nợ dài hạn 42.945.993.026 18.859.771.820 Tổng Công ty Hàng Hải VN 17.923.892.362 18.859.771.820 Nợ dài hạn khác 25.022.100.664 - Cong —1.663.000.304.058_ 1.668.337.524.176_

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB):

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC ACE : tài sản thế chấp là tàu VTC ACE, lãi suất vay là (lãi suất

huy động 12 tháng +2,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2009 đến năm 2017, được kéo dài thời gian

vay đến tháng 3/2019

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Tiger : tài sản thế chấp là tàu VTC Tiger, lãi suất vay là (lãi suất huy động 12 thang + 3,7%)/nam, thời han vay 8 năm từ năm 2010 đến năm 2018, được kéo dài thời

gian vay đến tháng 4/2020

Vay dai han bang VND mua tau VTC Phoenix : tai sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là (lãi suất huy động 13 tháng + 3,2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến năm 2015, được kéo dài

thời gian vay đến tháng 7/2017

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB):

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Sun: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sun, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 6 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến 2016, lãi suất được điều chỉnh áp dụng trong thời gian cơ cầu nợ gốc từ tháng 4/2012 đến 12/2013 là (lãi suất huy động 13 tháng + 5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần) Kẻ từ tháng 1/2014 áp dụng lãi suất theo hợp đồng

(Các Thuyết minh này là

Trang 22

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TAU BIEN VIỆT NAM Thuyét minh bao cao tai chinh

+

25

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và c‹

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Dragon: Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 3 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 5 năm từ năm 2007 đến năm 2012, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2014, lãi suất được điều chỉnh áp dụng trong thời gian cơ cấu nợ gốc từ tháng

4/2012 đến tháng 12/2013 là (lãi suất huy động 13 tháng + 5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần) Kể từ tháng 1/2014 áp dụng lãi suất theo hợp đồng

Vay dài hạn bằng VND mua tàu VTC Planet: Tài sản thế chấp là tàu VTC Planet, lãi suất vay theo hợp

đồng: (Lãi suất huy động 13 tháng + 7.2%)/năm, thời hạn vay là 8 năm từ năm 2008 đến năm 2016, lãi suất vay hién tai la 16,8%/nam

Vay dài hạn Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN:

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu Viễn Đông 5 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 5, lãi suất vay là

6,6%/nam, thoi han vay 12 nam tir nam 2005 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 8/2020

Vay dài hạn Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển Hải Phòng

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu Viễn Đông 3 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 3, lãi suất vay là

3%/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2003 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2018

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu VTC Dragon : Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay là

6,6%/nam, thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2020

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu VTC Phoenix : Tài sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là

7,8%/nam ap dụng cho khoản nợ gốc: 23,992 ty va 9%/nam áp dung cho khoản ng géc: 114 ty, thoi han

vay 12 năm từ năm 2006 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2021

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Bảo Việt-CN TPHCM:

Vay đài hạn bằng USD mua tàu VTC Glory : Tài sản thế chấp là tàu VTC Glory, lãi suất vay là (lãi

suất huy động 12 thang + 3,5%)/nam, thoi han vay 8 năm từ năm 2010 đến 2018, được kéo dài thời

gian vay đến tháng 6/2019

Vay dài hạn ngân hàng Ngoại thương Việt Nam-CN Bình Tây:

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Ocean: Tài sản thế chấp là tàu VTC Ocean, lãi suất vay là (lãi

suất huy động 12 tháng + 2,5%)/năm, thời hạn vay 7 năm từ năm 2009 đến 2016, được kéo dài thời gian vay đến 1/2018

Vay dài hạn Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM:

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Sky: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sky, lãi suất vay là (Libor 3

tháng + 2,25%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2005 đến năm 2013, lãi suất vay hiện tại là

2,71785%/năm

Vay dai hạn bang USD mua tau VTC Globe: Tai san thé chap 1a tau VTC Globe, lai suat vay 1a (Libor 3 tháng + 1,85%)/nam, thoi han vay 8 năm từ năm 2007 đến năm 2015, lãi suất vay hiện tại là

2,2966%/năm

Vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư & PT-CN Bình Định:

Vay dai hạn bằng VND để xây dựng nhà kho và trạm cân: Tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất xây

dựng nhà kho, lãi suất vay theo hợp đồng: (lãi suất huy động 12 thang +3,8%)/nam, thoi hạn vay là 6

năm từ năm 2009 đến năm 2015

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

đồng đồng

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế 64.124.908

Cộng 64.124.908 -

được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21

Trang 23

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyét minh bao cao tai chinh Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thanh, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012 26 Doanh thu chưa thực hiện Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Văn phòng Công ty 6.478.889.107 2.122.663.440

- CN Cty CP van tải và thuê tàu biển VN tại Đà Nẵng 13.636.363 - CN Cty CP van tai va thuê tàu biển VN tai Binh Dinh 7.600.000 385.000.000 Cong 6.486.489.107 2.521.299.803

27 Vốn chủ sở hữu

đồng đồng

a Bang đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu <Phụ lục số 4>

b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

đồng đồng

-_ Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 354.000.000.000 354.000.000.000

-_ Cổ đông khác 235.993.370.000 235.993.370.000

Cộng 589.993.370.000 589.993.370.000

œ_ Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

đồng đồng

-_ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn góp đầu năm 589.993.370.000 589.993.370.000

Vốn góp tăng trong năm - * Vốn góp giảm trong năm - - Vốn góp cuối năm 589.993.370.000 589.993.370.000 Cổ tức, lợi nhuận đã chia + + + + 4 Cỗtức

-_ Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Chưa công bó Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông Chưa công bố Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi Không có

-_ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi chưa ghi nhận Không có

Trang 24

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

4 Cổphiếu

Số cuối quý Năm trước

đồng đồng

-_ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

-_ Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 58.999.337 58.999.337 Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 38.999.337

28

Cổ phiếu ưu đãi 8 § Số lượng cổ phiếu được mua lại - - Cổ phiếu phổ thông - -

Cổ phiếu tru đãi - -

Số lượng cỏ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337 Cổ phiếu phổ thông 58.999.337 58,999,337

Cổ phiếu wu dai - -

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000 Các quỹ của Công ty Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Quỹ đầu tư phát triển 4.831.157.246 4.765.261.311 Quỹ dự phòng tài chính 4.831.157.246 4.765.261.311 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 5.031.437.077 4.880.131.143 Cộng 14.693.751.569 14.410.653.765

Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của Công ty

Quỹ đầu tư phát triển dùng đẻ:

Đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ, trang thiết bị, điều kiện làm việc của Công ty;

Góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, góp vốn cổ phần theo quy định hiện hành

Quỹ dự phòng tài chính dùng để:

Bu đắp phần còn lại của những tổn thắt, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

được bôi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất và của tổ chức bảo hiểm

Trang 25

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/126 29 30 31 32 33 Fax: 08 39 404 711

Thuyét minh báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2012 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quy II Quý HI Tirngay 01/01 dén Từngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011

đồng, đồng đồng đồng,

Doanh thu cung cấp dịch vụ 293.955.094.024 362.042.084.869 961.686.536.908 1.227.429.447.404 Doanh thu hoạt động KD khác 88.699.999 87.545.450 258.863.634 227.818.742 Cộng 294.043.794.023 362.129.630.319 961.945.400.542 1,227.657.266.146 Các khoản giảm trừ

Quy III Quy Ill Tirngay 01/01 dén Tir ngay 01/01 đến

nam nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng, đồng, đồng Giảm giá hàng bán 8.390.581.462 9.808.606.939 28.419.140.156 30.478.430.439 §

Cộng 8.390.581.462 9.808.606.939 28.419.140.156 30.478.430.439 |

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ yy

Quy III Quy Ill Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến y

nam nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng : Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ 285.564.512.562 352.233.477.930 933.267.396.752 1.196.951.016.965 Doanh thu thuần hoạt động KD khác 88.699.999 87.545.450 258.863.634 227.818.742

Cộng 285.653.212.561 352.321.023.380 933.526.260.386_ _ 1.197.178.835.707

Giá vốn hàng bán

Quý II Quy Ill Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng, đồng đồng Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 289.392.932.041 329.488.946.992 864.180.324.499 1.044.745.791.877 Cộng 289.392.932.041 Doanh thu hoạt động tài chính 329.488.946.992 864.180.324.499 1,044.745.791.877

Quý III Quý II Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 791.140.546 (37.752.218) 3.716.813.970 976.03 1.766

Cỏ tức, lợi nhuận được chia - - 1.428.000.000

Trang 26

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012

34 Chỉ phí tài chính

Quý II QuýlII Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng

- Chi phi lai vay 32.530.599.918 40.392.432.385 109.270.658.571 128.204.753.662

- Lé6 chénh léch ty gia da thye hiện 1.184.937.113 15.273.343.038 7.850.291.358 66.940.206.485

-_ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiệr - 3.000.000.000 - 9.000.000.000

-_ Chỉ phí tài chính khác (58.258.207) 10.000.000 50.943 10.031.310

Cộng 33.657.278.824 58.675.775.423 117.121.000.872 204.154.991.457

35 Chi phi ban hang

Quy III Quy II] Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng, đồng đồng,

- Chi phi hoa hồng môi giới 5.465.632.733 5.237.788.735 14.644.226.895 15.427.834.213

Cộng 5.465.632.733 5.237.788.735 14.644.226.895 15.427.834.213

36 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Quy Il Quý II Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng, đồng đồng

~_ Chỉ phí nhân viên quản lý 8.246.004.382 9.882.257.810 24.467.075.188 31.394.109.985

- Chi phi vat ligu quan lý 107.763.865 142.205.971 387.239.741 924.575.358 - _ Chỉ phí đồ dùng văn phòng, 61.476.048 104.480.873 225.114.145 350.610.949 -_ Chỉ phí khấu hao tài sản có định -379.636.934 575.848.572 854.096.142 2.084.472.832 -_ Thuế, phí và lệ phí 314.487.324 373.788.482 882.781.969 1.211.647.961 ~_ Chỉ phí dự phòng 2.202.347.545 779.851.442 3.009.784.010 1.633.455.873 - Chi phi dịch vụ mua ngoài 827.323.385 1.997.353.902 1.617.515.157 3.417.774.941 -_ Chỉ phí bằng tiền khác 877.266.737 1.267.563.232 3.819.430.165 5.128.912.694 Cộng 12.257.032.352 15.123.356.284 35.263.036.517 46.145.560.593 37 Thu nhập khác

Quy Ill Quy ll Tirngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

nam nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng - _ Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 1.000.000.000 56.901.442.926 1.043.458.866 110.606.666.222 -_ Thu nhập khác 206.726.978 111.423.788 458.792.346 263.262.365 Cộng 1.206.726.978 57.012.866.714 1.502.251.212 110.869.928.587 38 Chi phí khác

Quý II Quy Ill Từngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng, đồng đồng đồng

-_ Giá trị còn lại của tài sản cố định 678.490.133 3.608.615.489 678.490.133 7.807.553.007 - Chi phi con sét cia TSCD da thanh ly 957.487.206 2.009.996.286

- Mite mién thudng tàu đã thanh lý, khác 949.346.304 2.567.699.643 1.905.281.982 2.744.041.890

Cộng 2.585.323.643 6.176.315.132 4.593.768.401 10.551.594.897

Trang 27

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 39 40 41 42 43

Chi phi thuế TNDN hiện hành

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2012

Quý HII Quy Ill Từngày 01/01 đến — Từngày 01/01 đến

đồng, đồng, đồng đồng

Điêu chinh chỉ phi thuê TNDN

các năm trước vào năm nay (83.198.226) (83.198.926) :

Cộng (83.198.926) - (83.198.926) =

Chi phi thuế TNDN hoãn lại

Quy III Quy Il Từngày 01/01 đến Từngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng

“Thuế TN hoãn lại các khoản

chênh lệch tạm thời : : Eee

Cộng = - = 3.228.475.975

Lãi cơ bản trên cô phiếu

Quy IIL Quy lll Tirngay 01/01 dén —- Tirngay 01/01 đến

nam nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/201 I đồng, đồng đồng đồng

Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN_ (54.339.918.593)

Lợi nhuận kế toán phân bổ cho cổ _ (54.339.918.593) (1.890.199.422)

(1.890.199.422) (90.893.075.060) (90.893.075.060) 7.795.228.502 7.795.228.502

đông phỏ thông

Cỏ phiếu phổ thông lưu hành bình quân 58.999.337 58.108.924 58.999.337 58.108.924

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (1.540,58) 134,15 Chi phí SXKD theo yếu tố

Quý III Quýlll Từngày01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 146.752.550.530 180.450.109.419 460.039.826.021 492.265.447.357 Chỉ phí nhân công 55.781.892.236 74.856.628.727 167.104.859.864 205.324.501.504 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định (* 16.092.999.870 3.488.339.205 50.199.687.652 136.521.775.072 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 26.037.345.498 32.251.737.683 79.317.597.894 101.478.621.324 Chỉ phí khác bằng tiền 62.450.808.992 58.803.276.977 157.425.616.480 170.728.841.426 Cộng 307.115.597.126_ _349.850.092.011 914.087.587.911 _ 1.106.319.186.683 (*) Quý III năm 2012, Công ty hạch toán giảm 75% chỉ phí khẩu hao đội tàu theo công văn số 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số 148/BTC-TCDN của Bộ Tài chính Theo đó, chỉ phí khẩu hao so với mức quy định

tại Thông tư 203/TT-BTC lity kế 9 tháng giảm 142 tỷ đông

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ theo PP trực tiếp

Ảnh hưởng bởi số tiền gửi tương đương tiền 32 tỷ đồng tại NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn CN Mạc Thị Bưởi -

Trang 28

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

VII NHUNG THONG TIN KHAC

44 Công cụ tài chính

1- Giá trị hợp lý của tài sản va ng phai tra tài chính:

Số dư tại ngày 30/09/2012

Tài sản tài chính Giá trị số sách Giá trị hợp lý

Tiền và các khoản tương đương tiền 39.424.298.047 39.424.298.047 Phải thu khách hàng 37.388.045.485 34.741.960.237 Các khoản phải thu khác 11.569.719.985 11.569.719.985

Cộng 88.382.063.517 85.735.978.269

Nợ phải trã tài chính Số dư tại ngày 30/09/2012

Phải trả cho người bán 202.939.430.019

Vay và nợ 2.128.363.411.441

Các khoản phải trả khác 30.514.948.915

Cộng

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thể được

chuyên đôi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch

Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý:

- Giá trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán và nợ

phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị số sách của các khoản mục này do những công cụ này có kỳ hạn ngắn

- Giá trị hợp lý của các khoản phải thu được đánh giá dựa trên các thông tin như lãi suất, rủi ro, khả năng trả nợ và tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên cơ sở đánh giá này Công ty ước tính dự phòng cho phần có khả năng không thu

- Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá cơng bố giao

dich tai ngày kết thúc năm tài chính Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết được ước tính băng các phương pháp định giá phù hợp

3- Tài sản đảm bảo

~_ Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh s6 16

-_ Đối với khoản vay dài hạn: Xem thuyết minh số 24 và số 10

3- Rải ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu

phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau

Công ty quản lý rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản tương đương tiền phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Tổng Giám đốc cho là đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động của Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng chưa được chiết khẩu như sau:

Từ I năm Trên I năm

Trang 29

Công ty cho rằng mức độ tập trung đối với việc trả nợ là thấp Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn bang

dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn

45 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tôi khẳng định rằng không phat sinh bat ky một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kẻ đến các thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động, của Công ty con

46 Thông tin về các bên liên quan

1- Mua hàng hóa, dịch vụ Doanh số mua quý lII

đồng - Công ty CP vận tải và thuê tàu bién VN 18.000.000

Dịch vụ hành chính nội bộ Đại diện Hà Nội (SCC) 18.000.000

- Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR) 1.568.133.394

Dịch vụ sửa chữa tàu biển (VTC) 1.485.788.324

Dịch vụ sửa chữa tàu biển (SSC) 82.345.070

- _ Công ty CP Cung ứng DV Hang Hải và XNK Phương Đông 1.292.048.718

Dịch vụ sửa chữa tàu biển (VTC) 589.986.005

Cung cap vat tu (VTC) 608.304.000

Đại lý tàu biển (VTC) 88.881.769

Đại lý tàu biển (VTC Hải Phòng) 4.876.944 - Trung tâm đào tạo, môi giới và XK thuyền viên Phía Nam 38.960.425 Phải trả SSR 41.279.425 Phải thu VTC Hải Phòng 2.319.000 2- Công nợ Tai 30/09/2012 đồng - Công ty TNHH MTV SC tàu biễn Phuong Nam (SSR) 5.855.784.643 Phải trả 5.855.784.643 - Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hải và XNK Phương Đông 7.615.593.907 Phải trả 7.615.593.907 - CN Cty CP van tai va thuê tau bién VN tai Hai Phong 2.319.000 Phai tra (SCC) 2.319.000 47 Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2011 do đơn vị lập và được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH

Kiểm toán & Tur van Thăng Long - T.D.K

48 Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm tài chính tiếp theo

49 Những thông tin khác

- Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các quy định về thuế với việc áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại Công ty có thể được giải thích theo cách khác nhau

Người lập biểu Kế toán trưởng

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Van

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng th 28

Trang 30

Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/126

Khoản mục Nhà cửa, VKT MMTB PIVI TBQL TSCD khac Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm 22.780.013.943 3.600.358.130 4.026.301.408.278 5.316.815.598 - 4.057.998.595.949

- Mua trong năm 317.630.000 - - - 317.630.000 - Đầu tư XDCB HT s $ - Tang do DC khoản mục - - Tang do luân chuyển - - - Cộng - 317.630.000 - - - 317.630.000 - Chuyén BDS DT - - 2 - - + ~ TL, nhượng bán 2.326.142.921 - 2.326.142.921 ~ Giảm do DC khoản mục - - ~ Giảm khác - - Cộng - - 2.326.142.921 - - 2.326.142.921

Sô dư cuôi quý 22.780.013.943 3.917.988.130 4.023.975.265.357 5.316.815.598 - 4.055.990.083.028 Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 8.007.439.192 711.075.640 1,321.003.501.163 3.370.890.279 - 1.333.092.906.274 - Khấu hao trong năm 946.173.141 525.956.618 48.672.673.041 409.455.012 - 50.554.257.812

- Tang do luan chuyén - - Cộng 946.173.141 525.956.618 48.672.673.041 409.455.012 - 50.554.257.812 - Chuyén BDS DT - ˆ - - - - ~ TL, nhượng bán 1.647.652.788 - 1.647.652.788 - Giảm do ĐC khoản mục - - - Giảm khác - - - - Cong - - 1.647.652.788 - - 1.647.652.788

Số dư cuối quý 8.953.612.333 1.368.028.521.416

Trang 31

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Thuyét minh báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 Phu luc s6 1

Giá trị còn lại của TSCĐ HH

~ Tại ngày đầu năm 14.772.574.751 2.889.282.490 2.705.297.907.115 1.945.925.319 - 2.724.905.689.675

- Tại ngày cuối quý 13.826.401.610 2.680.955.872 2.655.946.743.941 1.536.470.307 - 2.673.990.571.730

* Gid tri con lai cudi ky ca TSCD HH da ding thé chấp, cầm có các khoản vay:

* Nguyên giá TSCĐ cuối ky đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

Trang 32

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/126

Thuyết minh Báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2012 Phụ lục số 2

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đằng

Khoản mục Quyền SD đất _ Bằng PM,sáng chế G.trị thương hiệu PMQL TSCĐ VHkhác Tổng cộng

Nguyên giá TSCD VH

Số dư đầu năm š - 338.146.453 E 338.146.453 - Đầu tư XDCB HT tăng 7.014.748.318 7.014.748.318

- Tăng khác - : - - -

Cộng ẽ : 7.014.748.318 - 7.014.748.318

Số dư cuối quý = 3 7.352.894.771 - 7.352.894.771

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm - - 338.146.453 - 338.146.453

- Khẩu hao trong năm = : (354.570.160) = (354.570.160) - Đầu tư XDCB HT tăng = 7 2.692.819.600 = 2.692.819.600 Cộng : 2.338.249.440 7 2.338.249.440

Số dư cuối quý “ - 2.676.395.893 - 2.676.395.893

Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình

- Tai ngày đầu năm - - - - -

Trang 33

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

“Thuyết minh báo cáo tài chính

a _ Đầu tư vào công ty con:

Công ty TNHH MTV SC tàu biển Phương Nam + Công tyCP CUDV Hàng hải và XNK Phương Đông Cộng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2012 Phụ lục số 3 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Tỷ lệ T lệ 100% 3.300.000.000 100% 3.300.000.000 56,67% 10.200.000.000 36,67% 10.200.000.000 15.700.000.000 15.700.000.000 - Ly do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cô phiếu của công ty con:

Về số lượng: Không có thay đồi

Trang 34

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TAU BIEN VIET NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

_ Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012 Phụ lục số 4

BANG DOI CHIEU BIEN DONG VON CHU SO HUU Đơn vị tính: Đồng

Thặng dư eT a con, : Quỹ dự phòng et Lợi nhuận chưa

vé on dau tw CSH vốn cỗ phần 2 oe Chênh lệch tỷ giá Quy DTPT tài chính v Quỹ khác ỹ PP ?

Số dư đầu năm trước 400.000.000.000 - (25.984.382.673) - 2 30.465.307 142.459.911.461 Tăng vốn trong nam truée 189.993.370.000 88.258.000 - 4.765.261.311 4.765.261.311 5.771.365.835 -

Lai trong năm trước - - - 2.668.043.039

Tăng khác " - 144.173.452.452 - - 1.404.000.000 -

Giảm vốn trong năm trước - - - 95.631.615.479

Lỗ trong năm trước Ề 7 120.084.609.906 - - :

Giảm khác - - - 2.325.699.999 -

Số dư cuối năm trước 589.993.370.000 88.258.000 (1895.540.127) 4.765.261.311 4.880.131.143 — 49.496.339.021

Tăng vốn trong năm nay P + 4.189.424.426 65.895.935 65.895.935 -

Lãi trong năm nay - - - -

Tăng khác , - : - - 1.044.271.428

Giảm vốn trong năm nay - - 2.293.884.299 + - 958.861.429 329.479.675

Lỗ trong năm nay 5 - - - 90.893.075.060

Giảm khác - - - - -

Số dư cuối năm nay 589.993.370.000 88.258.000 - 4.831.157.246 4.831.157.246 5.031.437.077 _ (41.726.215.714)

Định dạng
Số trang	34
Dung lượng	7,65 MB