CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính văn phòng công ty qúy III năm 2012

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ

THUÊ TAU BIEN VIET NAM 428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q4, TP Hồ Chí Minh

MST:0300448709

BAO CAO TAI CHINH VAN PHONG CONG TY

QUY III NAM 2012

TP HCM 10/2012

Trang 2

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM VAN PHONG CONG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM

Số: 828/TCKT TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 10 năm 2012

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2012

Trang

Mục lục 01

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30/09/2012 02-04

2- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

Quý II năm 2012 05

3 - Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ giữa niên độ Quý III năm 2012 06

4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/09/2012 07 - 30

Nơi nhận :

- Uý Ban chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM

- Chủ tịch Hội đồng Quản trị

- Ban Tổng Giám đốc

- Phòng Đâu tư Phát triển - Phòng TCKT (2 bản)

Trang 3

CTY CÔ PHÀN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Mẫu số B 01a - DN

VĂN PHÒNG CÔNG TY (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ HI NĂM 2012

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dang day đủ)

QUY IIT NAM 2012

Tại ngàp 30 tháng 09 năm 2012 Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN Mã số|ThUYẾ | minh số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A_TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 270.107.266.077 412.310.798.691

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 32.222.336.774 163.433 765.855

1 - Tiền ‹ II | V01 222.336.774 105.534.485.855

2 - Các khoản tương đương tiên 112 32.000.000.000 57.899.280.000 I Cac khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

HỊ: Các khoản phải thu ngắn hạn — 130 75.064.251.849 86.135.689.102 1 - Phải thu của khách hàng, 131 | V.02 27.871.311.669 31.412.356.301 2 - Trả trước cho người bán 132 | V.03 37.594.228.445 43.821.297.184 3 - Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 | V.04 1.090.613.049 805.841.879 5 - Các khoản phải thu khác 135 | V.05 11.055.663.098 10.926.658.375 6 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (2.547.566.412) (810.464.637)

IV Hang ton kho 140 89.842.339.134 102.103.047.828

1 - Hang tồn kho 141 | v.06 89.842.339.134 102.103.047.828

2 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 72.978.338.320 60.618.295.906 1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | V.07 20.500.025.809 23.470.772.432

2 - Thuế GTGT được khấu trừ 152 | V.08 35.215.546.619 25.880.895.850

3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154

5 - Tài sản ngắn hạn khác 158 | V.09 17.262.765.892 11.266.627.624

B_ TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) | 200 2.762.046 149.886 2.808.769.890.662

1 Cúc khoản phải thu dài hạn 210 18.275.785.538 20.532.081.778

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng, 211

2 - Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 V.I0 362.754.275 562.754.275

3 - Phải thu dài hạn nội bộ 213 | V.I 17.289.733.810 — 19.484.880.305 4 - Phải thu dài hạn khác 218 | V.12 _— 423.297.453 484.447.198 1H Tài sản cỗ định 220 2.668.148.776.413 2.722.695.316.451 |_1- Tài sản cố định hữu hình 221 | V.13 2.658.203.975.887 2.706.737.123.847 - Nguyên giá_ 222 - 4.028.846.954.479 4.028.529.324.479 - Giá trị hao mon lity ké (*) 223 (1.370.642.978.592)| (1.321.792.200.632)

2 - Tài sản cố định thuê tài chính 224 _ - -

3 - Tài sản cố định vô hình 227 | v.14 4.676.498.878 -

~ Nguyên giá 228 7.342.894.771 328.146.453

id trị hao mòn lũy kế (*) 229 (2.666.395.893) (328.146.453) 4 - Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang, Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh báo cáo tài chính 230 | V.I5 5.268.301.648 15.958.192.604 2

Trang 4

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh báo cáo tài chính

1 2 3 4 5

|1 Bắt động sản đầu tư _240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 15.700.000.000 15.700.000.000 1 - Đầu tư vào công ty con 251 | v.16 _15.700.000.000 15.700.000.000

2 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 =

V_ Tài sản dài hạn khác 260 59.921.587.935 49.842.492.433

1 - Chỉ phí trả trước dài hạn _ 261 | V.I7 59.689.192.495 49.610.096.993 |

2 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại _262_ _ eee 3 - Tài sản dài hạn khác 268 V.I8 232.395.440 232.395.440 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 3.032.153.415.963 3.221.080.689.353

Z

NGUON VON Mã số aie: Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A NO PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 2.471.192.754.056 2.572.610.078.667 I NG ngắn hạn 310 786.845.769.926 886.986.973.658

1- Vay và nợ ngắn hạn 311 v.19 465.363.107.383 604.167.785.622

2 - Phải trả người bán 312 V20 194.624.096.326 153.927.489.531

3 - Người mua trả tiền trước 313

4 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.21 13.666.214.465 9.144.808.862

5 - Phải trả người lao động, 315 39.745.036.013 43.012.096.497 6- Chỉ phí phải trả 316 V.22 42.416.135.508 54.631.758.448 7- Phải trả nội bộ 317 V.23 6.767.999.688 6.300.029.584

9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319) | “V23 18.877.510.201 8.008.095.844

10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 5.385.670.342 7.794.909.270 1I Nợ dài hạn 330 1.684.346.984.130 1.685.623 105.009 1 - Phải trả dài hạn người bán 331 No 6.640.744.956 6.999.996.292 2 - Phải trả dai hạn nội bộ 332 - : 3 - Phải trả dài hạn khác 333 V.26 8.162.921.101 8.162.921.101 4- Vay va ng dai han 334 V.27 1.663.000.304.058 1.668.337.524.176

5 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.28 64.124.908 - 6 - Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 -

7- Doanh thu chưa thực hiện 338 V.29 6.478.889.107 2.122.663.440

B_ VON CHU SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 560.960.661.907 648.470.610.686

I Vấn chủ sở hữu 410 V.30 560.960.661.907 648.470.610.686 1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4II 589.993.370.000 589.993.370.000

2 - Thang dư vốn cô phần 412 88.258.000 88.258.000)

3 - Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -

4 - Cổ phiếu quỹ (*) 414

5 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 - Chênh lệch tỷ giá hoi đoái 416 - (1.841.370.874)

7 - Quỹ đầu tư phát triển 417 4.831.157.246 4.765.261.311

8 - Quỹ dự phịng tài chính 418 4.831.157.246 4.765.261.311

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 5.031.437.077 4.880.131.143

10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (43.814.717.662) 45.819.690.795

ll- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421

wit

==

Trang 5

1 2 3 4 5

1I Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - :

TONG CONG NGUON VON 440 3.032.153.415.963 | _ 3.221.080.689.353

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

CHÍ TIEU Thuyét minh Số cuối quý Số đầu năm

1 - Tài sản thuê ngoài

2 - Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng, _ ee 3 - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4- Nợ khó địi đã xử lý 1.726.511.550 9.256.544.731 5 - Ngoại tệ các loại (USD) 3.451,55 5.016.489,42

6 - Ngoai té cac loai (EUR) 33,64

Người lập biểu Kế toán trưởng

` -Z

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Trang 6

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 02a - DN VAN PHONG CONG TY (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ HI NĂM 2012

BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dạng đầy đủ)

QUÝ III NĂM 2012

Don vi tinh: VND

CHỈ TIÊU Mã | Thuyết Quý II Lay ké tir dau nim đến cuối quý này

ý :

số | mỉnh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 01 | VI32 | 263.712.657.854 329.020.252.092 | 870.825.981.394 | 1.124.082.579.380

°o Qe a OT an

2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | VI33 8.390.581.462 | 9.808.606.939 | 28.419.140.156 | - 30.478.430.439

Doanh thu thuần về bán hàng và cung

3 -|eấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 | VI34 | 255.322.076.392 | 319.211.645.153 | 842.406.841.238 | 1.093.604.148.941 4 -|Giá vốn hàng bán 11 | VI35 | 261.918.930.636 | 299.861.358.674 | 782.604.277.80 | _ 951.530.805.970

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấ

5 -|dich vy (20 = 10 - 11) + |) 20 (6.596.854.244)| 19.350.286.479 | 59.802.563.433 | 142.073.342.971 6 -|Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VL36 2.039.404.182 | 3.122.213.266 | 9.609.796.719 | 22.176.630.989 7 -|Chi phí tài chính 22 | VI37 | 33.534.632.102 | 58.389.486.172 | 116.674.725.021 | 202.969.477.236 Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 32.454.034.501 | 40.244.686.802 | 108.995.926.545 | _ 127.714.587.736 8 -|Chi phi bin hang 24 | VI38 5.465.632.733 | 5.237.788.735 | 14.644.226.895 | 15.427.834.213 9 -|Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10.018.658.546 | 12.228.438.373 | 27.926.125.328 | 37.770.314.880

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

10 -|doanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (53.576.373.443)| (53.383.213.535)| (89.832.717.092)| (91.917.652.369) 11 -|Thu nhập khác 31 1.136.378.115 | 56.939.604.875 | 1.321.990.914 | _ 110.612.798.065 12 -|Chỉ phí khác 32 2.579.908.340 | 6.170.684.140 | 4.554.049.756 | - 10.490.433.190 13 -| Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (1.443.530.225)| 50.768.920.735 | (3.232.058.842)| 100.122.364.875

Tống lợi nhuận kế toán trước thuế

14 -| (50 = 30 + 40) 50 (55.019.903.668)| (2.614.292.800)| (93.064.775.934)| 8.204.712.506

15 -|Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 (83.198.926) (83.198.926)| -

16 -|Chi phi thuế TNĐN hoãn lại 52 3.228.475.975

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

17 -Ìnghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 (54.936.704.742)| (2.614.292.800)| (92.981.577.008)| — 4.976.236.531

18 -|Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 (1.575,98) 84,34

Lập ngày 18 tháng 10 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng

A jt

Trang 7

CONG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM

VĂN PHỊNG CƠNG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ HI NĂM 2012

Mẫu số B 03a - DN

(Ban hanh theo QD sé 15/2006/OD-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp trực tiếp)

QUÝ III NĂM 2012

Đơn vị tính: VNĐ

CHỈ tiêu Mã Thuyết Lay kế từ đầu năm đến Quý này

sd | minh Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5

I |L Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác |_01 765.211.016.152 | 1.114.648.827.091

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (558.177.676.698)| (652.530.809.584) 3 Tién chi tra cho người lao động 03 (93.736.268.989)| _ (136.251.666.634)|

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (83.788.729.124)| (130.153.080.162)

15 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 es (18.130.506.173)|

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 14.965.221.230 97.404.777.613 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16.959.039.823)] (127.131.173.736)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 27.514.522.748 147.856.368.415 II |IH, Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (29.341.742.843)| (36.124.155.074)

2 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài

lhạn khác 22 1.000.000.000 110.569.202.586

'7.Tiền thu lãi cho Vay, cổ tức và lợi nhuận được chia oF 5.100.806.735 1.005.926.984

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (23.240.936.108) 75.430.974.496

II |HH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 747.098.802.204 822.941.642.965

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (883.626.386.124)| (946.129.857.064)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (70.1 16.264.240))

'Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (136.527.583.920)| (193.304.478.339)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (132.253.997.280) 30.002.864.572 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 163.433.765.855 22.584.060.245 Ảnh hướng của thay đổi tỷ giá hối đoái 61 = 1.042.568.199 180.959.457

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 32.222.336.774 52.761.884.274

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính

ih a Wor oa

Mai Thị Thu Vân Lê Kim Phượng

Trang 8

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky hoat déng 9 thang dau nam 2012 1 KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP

1.1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là một công ty cổ phần được cơ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007

của Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần

thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Cơng ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK “COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đơng) 'Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ $ Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại : 08 39 404 271/126

Fax : 08 39 404 711

Website : http://www vitranschart.com.vn Email 3 vtc-hcem@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dich chứng khốn Thanh phó Hồ Chí

Minh, với mã cỗ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết ‡ 20/02/2009 Ngày chính thức giao dịch : 26/02/2009

Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thong tin vé don vị trực thuộc

a Trung tam Đào tạo, môi gidi va Xudt Dia chỉ: Số 36 Nguyên Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, OI,

khâu thuyền viên Phía Nam (SCC) Tp hí Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

b CN Viranschart tại Hải Phòng ` Đja chỉ: Số 5A Võ Thị Sáu, O Ngô Quyên, Tp Hải Phòng

Mã chỉ nhánh: 0300448709007

c CN Vitranschart tai Da Nang Địa chỉ: Số 215 Hải Phong, Q Thanh Khé, Tp Da Nang MG chi nhanh: 0300448709006

Trang 9

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Diện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012

d CN Vitranschart tai Binh Định Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Định

ie

Mã chỉ nhánh: 0300448709008

CN Vitranschart tai Ba Ria - Ving Dia chỉ: SỐ 32 Phan Đăng Lưu, Phuong 3, Tp Ving Tau Tau

Mã chỉ nhánh: 0300448709005

# VP Đại diện tại Hà Nội PI101, Tòa Nhà Ocean Park, Só I Đào Duy Anh, Hà Nội Đanh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin về công ty con

ø Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu _ Số 428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

biển Phương Nam (SSR)

Mã số doanh nghiệp: 0309518598

h Công ty CP Cung ứng dịch vu hang Số 438 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hơ Chí Minh

13

hải và XNK Phương Đông (PDIMEX JSC)

Mã số doanh nghiệp: 0306291349

Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển; Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa;

Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan; Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ:

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao

nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên quan đên vận tải;

Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết:

Sửa chữa tàu biên;

Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng

ngành vận tải biên, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu;

Kinh doanh bat động san, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bất động sản;

Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./ Đặc điểm hoạt động trong năm tài chính có ảnh hướng đến Báo cáo tài chính:

Chi phi khấu hao cơ bản của đội tàu giảm 142 tỷ đồng do công ty thực hiện theo Công văn số 148/BTC- TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính; khơng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư 203/2009/TT-

BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính

Trang 10

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

2 CƠSỞ TRÌNH BÀY 2.1 Kỳ kế toán: 22 2.3 2.4 3.2 3.3

(Cac Thuyét minh nay la

Bat đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 30 thang 09 năm 2012

Đơn yị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng)

Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bày phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

= Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thông tư bổ

sung, sửa đôi kèm theo

, Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 1)

Quyết định số 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 2)

* Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 3)

Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 4) và

* Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 5) Hình thức kế tốn áp dụng:

Công ty áp dụng hình thức Kế tốn máy, Công ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống phần mềm ERP - SAP để ghi chép kế tốn

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YEU ĐƯỢC ÁP DỤNG Ước tính kế tốn:

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và

các Quy định hiện hành về kế tốn có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính yêu cầu Ban

Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại thời điểm kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ

phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định đặt ra

Tiền và tương đương tiền:

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng

có khả năng chuyên đổi dé dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro trong chuyền đổi thành tiền kẻ từ

ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyền đổi các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 9

Trang 11

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012

- Tai thoi diém cudi nam cac khoan muc tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bó vào ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ giá sử

dụng để quy đổi tại thời điểm 30/9/2012 là 20.828 đồng/USD

- Chénh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được thực thiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính

3.4 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế khơng được hồn lại, chỉ phí vận chuyền, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm

Những chỉ phí khơng được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

- _ Các khoản chiết khâu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất - Chỉ phí nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức

bình thường

- Chi phi bao quan hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng

- Chi phi ban hang

- Chi phi quan ly doanh nghiép

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hang tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

- Tai thdi diém 30/9/2012, Công ty khơng trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho - Dy phong tổn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng

tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phòng hàng tồn kho

được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông.tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

3.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu

khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

-_ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới l năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản ngắn hạn

- C6 thdi han thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản dài hạn

Trang 12

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.6

3.7

Lập dự phịng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phan giá trị dự kiến bị tổn thất

của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm

Mức trích lập dự phòng phải thu khó địi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-

BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính):

Tài sản có định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được

ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua,

chỉ phí vận chuyển, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào

trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vơ hình):

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu

hao quy định tại Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính; Mức khấu hao được thực hiện theo Công văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trac 10 - 50 năm

Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phương tiện vận tải 06 - 20 năm

- Thiết bị văn phòng, 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát

sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liện kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi

nhận theo nguyên tắc giá gốc kẻ từ ngày góp vón đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tié

Có thời hạn thu hồi vốn dưới I năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiên”

Có thời hạn thu hồi vốn dưới I năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên | nam hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Thanh lý khoản dau tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng th thời với Báo cáo tài chính) II

Neen

Trang 13

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 3.8 Nguyén tac ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phi di vay:

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào

giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng

hoặc sản xuất tài sản đở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài

sản dở dang vào sử dụng hoặc bán đã hồn thành Chỉ phí di vay phat sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào

mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hoá Chi phi di vay được vốn hố trong kỳ khơng được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bỏ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

3.9 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chỉ phí sau đây đã phat sinh trong năm tài

chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh:

+_ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

+ Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bỏ trong | nam, chi phí trả trước dài hạn được phân bồ trong 2 đến 3 năm

3.10 Ghi nhận chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm:

-_ Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong

kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

-_ Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chi phí sửa chữa lớn những tài sản này được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và

được hạch toán vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

-_ Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập theo hướng dẫn tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính

3i Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thang du vén cé phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo vơn góp thực tế

Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hồi đoái:

Tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ được lấy theo tỷ giá liên ngân hàng tại 30/3/2012 Chênh lệch tỷ giá được

tại Thông tư 201/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ T:

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành va can được đọc đồng thời với Bảo cáo tài chính) 12

-—

AVON

=

Trang 14

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM "Thuyết minh báo cáo tài chính

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm

nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót

trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị

quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên 3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

+ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyền giao cho người mua;

+ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt

hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

+

+ +

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc

hồn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Doanh thu cung cấp dịch vụ: được hi nhận khi kết tu của giao địch đó được xác định một cách đáng, tin cậy Trường hop việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ

theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

+

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được

chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2)

điều kiện sau:

+ C6 kha nang thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và + Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Doanh thu hợp đồng xây dựng:

Doanh thu hợp đồng xây dựng: Được ghi nhận theo quy định của Chuẩn mực Kế toán số 15 - Hợp đồng xây dựng

3.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành:

-_ Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

(Các Thuyết minh nay là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 13

wn

SO

oe

Trang 15

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các

giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong

tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm

tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính

sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

3.14 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thanh toán dưới l năm hoặc trong một chu ky sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ ngắn hạn

Có thời hạn thanh tốn trên I năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

< Trang tiếp theo>

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 14

Trang 16

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh bao cao tai chinh Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TREN BANG CAN DOI KE

TOAN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

-_ Tiền mặt 65.120.483 10.094.483 -_ Tiền gửi ngân hang 157.216.291 105.524.391.372 -_ Tiền đang chuyển " -_ Các khoản tương đương tiền 32.000.000.000 57.899.280.000

Cộng 32.222.336.774 163.433.765.855 2 _ Phải thu khách hàng

Số cuối quý Số đầu năm đồng, đồng Phải thu khách hàng nước ngoài 23.573.359.113 20.199.589.664 Phải thu khách hàng trong nước 4.297.952.556 11.212.766.637

Cộng ——1⁄4125301_

3 Trả trước cho người bán

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Trả trước người bán nước ngoài 35.372.353.402 42.456.654.443

Trả trước người bán trong nước 2.221.875.043 1.364.642.741 Cộng 37.594.228.44:

43.821.297.184

4 _ Phải thu nội bộ ngắn hạn

Số cuối quý Số dầu năm

đồng đồng - CN Cty CP Van tai va thuê tàu biển VN tại Đà Nẵng 410.021.221 345.174.441 - CN Cty CP Van tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định 131.449.620 - - CN Cty CP Van tai và thuê tàu biển VN tại Vũng Tau 549.144.208 460.667.438

Cộng 1.090.615.049 805.841.879

Trang 17

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

5 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng -_ Phải thu khác 11.055.663.098 10.926.658.375 + Văn phịng cơng ty 11.055.663.098 10.926.658.375 * Hồn phí bảo hiểm 2011 956.421.760 * Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu biển Phương Nam (SSR) - * Công ty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin 9.029.115.412 9.016.267.628 * Các khoản phải thu khác 2.026.547.686 953 968.987

Cộng 63.098 658.37

6 Hàng tồn kho

đồng đồng -_ Nguyên vật liệu 65.762.039.445 76.529.754.965 -_ Công cụ dụng cụ 24.080.299.689 25.573.292.863 Cộng giá gốc hàng tồn kho 7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn

- Chi phi cong cy, dụng cụ 207.241.595 351.541.826 -_ Chỉ phí bảo hiểm đội tàu, CNV, hỏa hoạn 6.184.889.339 4.832.373.801

- Chi phi phy tùng, sửa chữa thường xuyên 14.045.383.275 12.620.629.520

- Chi phi vật tư đội tàu - 5.530.151.678 -_ Chỉ phí phân bỏ khác 62.511.600 136.075.607 Cộng 20.500.025.809 23.470.772.432

8 ThuếGTGT được khấu trừ

-_ Thuế giá trị gia tăng đầu vào còn được khấu trừ 35.215.546.619 25.880.895.850

Cộng 35.215.546.619 25.880.895.850

Công ty đang làm hồ sơ hoàn thuế số tiên đê nghị hoàn là 11.986.876.740 đồng

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 16

—

>#*#U)

#>

Trang 18

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

Thuyết minh báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012 9 _ Tài sản ngắn hạn khác Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng - Tam tng Cong

10 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

17.262.765.892 17.262.765.892 11.266.627.624 624

Số cuối quý Số đầu năm đông đông,

- TT Dao tao, mơi giới và XKTV Phía Nam 290.612.973 290.612.973 - CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Hải Phong 52.377.714 52.377.774

- CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Da Nang 217.254.928 217.254.928

- CN Cty CP van tai và thuê tàu biển tại Bình Dinh 2.508.600 2.508.600

Cong

11 Phải thu dài hạn nội bộ

Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng

Phải thu dài hạn nội bộ khác

TT Đào tạo, môi giới và XKTV Phía Nam

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Vũng Tàu

CN Cty CP van tai và thuê tàu biển tại Hải Phòng

+ CN Cty CP vain tải và thuê tàu biển tại Đà Nẵng

+ CN CW CP vận tải và thuê tàu biển tại Bình Định

+

Cong

12_ Phải thu dài hạn khác

17.289.733.810 3.542.280.708 1.619.533.548 739.301.856 865.400.502 10.523.217.196 17.289.733.810 Số cuối quý 19.484.880.305 3.816.516.275 1.997.036.794 901.651.565 832.980.884 11.936.694.787 19.484.880.305 Số đầu năm đồng đồng -_ Các khoản phải thu dài hạn khác 423.297.453 484.447.198

423.297.453 484.447.198

Thuế GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn

Cng

( Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được dọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17

bà 4

J2

Trang 19

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

13 Tài sản cố định hữu hình 14 Tài sản cố định vơ hình

15 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Thuyết minh báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012

đồng đồng

-_ Xây dựng cơ bản 2.498.665.206 9.425.078.524

Dự án ứng dụng CNTT 7.102.248.318

Dự án nâng cắp hệ thống email và mạng cty 2.119.621.870 2.119.621.870

Dự án đóng tàu 56.000 DWT va 2 tau 17.500 PWT 379.043.336 203.208.336 -_ Sửa chữa lớn tài sản cố định 2.769.636.442 6.533.114.080

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3

Sửa chữa định kỳ tàu VTC Ace Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông Š

Cộng

16 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

17 Chi phi trả trước dài hạn

2.769.636.442 - 4.335.216.444 - 2.197.897.636 5.268.301.648 15.958.192.604 <Phu luc sé 3>

đồng đồng

- Chi phi thué đất tại Quy Nhơn 8.378.017.073 8.565.384.869 -_ Sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bổ 51.041.866.583 40.660.104.089 - Céng cy, dụng cụ xuất dùng 98.582.966 253.437.450 - _ Chỉ phí chờ phân bổ khác 170.725.873 131.170.585 Cộng 18 Tài sản dài hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Ky quy, ky cuge đài hạn 232.395.440 232.395.440

Công ty kho bãi TP Hỗ Chí Minh 232.395.440 232.395.440

Cộng 232.395.440 232.395.440

19 Vay và nợ ngắn hạn

đồng đồng

- Vay ngắn han 465.363.107.383 542.925.969.314

Ngan hang NNo & PTNT - CN Mac Thj Bưởi 31.863.742.212 43.113.045.234

Ngân hang TMCP Á Châu - Sở Giao dịch 107 140.540.580 104.511.726.268

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18

WAS

EZ

~

Trang 20

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM 136.871.719.291 198.498.578.582

Ngân hàng Ngoại thương VN - CN HCM 149.645.068.376 149.158.679.202

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 39.842.036.924 47.643.940.028

-_ Nợ dài hạn đến hạn trả - 61.241.816.308 Cộng — 604167785622 20 21

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nông nghiệp và PT Nông thôn - CN Mạc Thị Bưởi : Tài sản thế chấp là khoản tiền gửi, hạn mức tín dụng là 1.454.000 USD, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TM Cổ phần Á Châu - Sở Giao dịch : Tài sản thế chấp là tàu VTC Sun và tàu VTC Planet, hạn mức tín dụng là 5.000.000 USD và 3 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu VTC Ace và tàu VTC Tiger, hạn mức tín dụng là 136 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định

theo từng kỳ

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu VTC Light, hạn mức tín dụng là 150 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Vay von lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng : tín chấp, hạn mức tín dụng là 40 tỷ

đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ Phải trả người bán

Số cuối quý § đunăm

đồng d ng Phải trả người bán nước ngoài 116.944.684.445 95.655.537.792

Phải trả người bán trong nước 71.679.411.881 58.271.951.739

Cộng 194.624.096.326 153.927.489.531

Thuế và các khoắn phải nộp Nhà nước

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu 25.645.029

Thuế xuất nhập khâu 12.479.585

Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.378.615.289 7.525.939.123 Thuế thu nhập cá nhân 6.019.735.176 1.580.745.125 Thuế nhà đất và tiền thuê đất 267.864.000 -

Cộng ` 13.666.214.465 9.144.808.862

Trang 21

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM

Dia chi: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

01/01 đến ngày 30/09/2012 22 23 24 25

Chi phi phai tra

Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng VTC - cảng phí nước ngồi

Tiền ăn của thuyền viên Lãi vay phải trả

Trích trước KH TSCĐ Cộng Phải trả nội bộ 21.987.576.403 8.611.952.912 11.816.606.193 Số cuối quý 35.141.329.431 5.166.099.981 11.631.509.436 2.692.819.600 54.631.758.448 Số đầu năm đồng đồng

Trung tam DT MG & XKTVPN (SCC) 6.737.645.303 5.771.436.501 CN Cty CP Vận tải và thuê tàu bien VN tai Hai Phong 30.354.385 139.435.893

CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định 389.157.190

Cộng 6.767.999.688 6.300.029.584 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Số cuôi quý Số đầu năm

đồng đồng

Kinh phí cơng đoàn 5.337.049.559 3.913.585.364

Bảo hiểm xã hội 3.800.045.491 265.158.626

Bảo hiểm y tế 106.273.066 -

Các khoản phải trả, phải nộp khác 9.634.142.085 3.829.351.854

Cộng 01 008.095.844

Phải trả dài hạn người bán

Tiền thuê đất tại Quy Nhơn 6.640.744.956 6.999.996.292

Cộng 6.640.744.956 6.999.996.292

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 20

Trang 22

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 26 Phải trả dài hạn khác

27

đồng đồng

Phải trả các khoản khác dài hạn 8.162.921.101 8.162.921.101

Phải trả Công ty Đóng tàu Bạch Đằng Phoenix 8.162.921.101 8.162.921.101

Cộng —_—.162221101 8162.221101

Vay và nợ đài hạn

đồng đồng

Vay dài hạn 1.620.054.311.032 1.649.477.752.356 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 441.457.897.728 449.609.625.852 Ngan hang TMCP A Chau 315.424.636.504 340.157.886.504 Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 41.596.000.000 41.596.000.000 Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng 293.206.600.000 293.206.600.000 Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM 257.225.800.000 257.225.800.000 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM - 6.508.750.000 Ngan hang Ngoai thuong Viét Nam - CN Binh Tay 66.233.040.000 68.315.840.000 Ngan hang Natixis- Chi nhanh TPHCM 203.710.336.800 191.357.250.000

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Binh Dinh 1.200.000.000 1.500.000.000

Nợ dài hạn 42.945.993.026 18.859.771.820 Tổng Công ty Hàng Hải VN 17.923.892.362 18.859.771.820 Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 1.573.665.487 - Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hai Phong 16.414.024.156 - Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM 7.034.411.021 -

Cong —1663.000304058 _ 166đ337524176_

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB):

Vay dài han bing USD mua tau VTC ACE : tai san thé chap là tau VTC ACE, lai suất vay là (lãi suất huy động 12 tháng +2,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2009 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 3/2019, lãi suất vay hiện tại là 4,5%/năm

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Tiger : tài sản thế chấp là tàu VTC Tiger, lãi suất vay là (lãi suất huy động 12 tháng + 3,7%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2010 đến năm 2018, được kéo dài thời

gian vay đến tháng 4/2020, lãi suất vay hiện tại là 5,7%/năm

Vay dài hạn bằng VND mua tàu VTC Phoenix : tài sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là (lãi suất huy động 13 tháng + 3,2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến năm 2015, được kéo dài

thời gian vay đến tháng 7/2017, lãi suất hiện tại là 15,2%/năm Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB):

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Sun: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sun, lãi suất vay theo hợp

đồng: (Sibor 6 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến 2016, lãi suất điều chỉnh sau khi

cơ cấu nợ gốc: (lãi suất huy động 13 tháng + 5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần), lãi suất vay hiện

tại là 7%/năm

( Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 21

Trang 23

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

q

28

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Dragon: Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay theo

hợp đồng: (Sibor 3 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 5 năm từ năm 2007 đến năm 2012, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2014, lãi suất được điều chỉnh sau khi cơ cầu nợ gốc: (lãi suất huy động 13

tháng + 5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần), lãi suất vay hiện tại là 7%/năm

Vay dai hạn bằng VND mua tàu VTC Planet: Tài sản thế chấp là tàu VTC Planet, lãi suất vay theo hợp

đồng: (Lãi suất huy động 13 tháng + 7.2%)/năm, thời hạn vay là 8 năm từ năm 2008 đến năm 2016, lãi

suất vay hiện tại la 16,8%/nam

Vay dài hạn Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN:

Vay dai han bing VND dong tàu Viễn Đông 5 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 5, lãi suất vay là

6,6%/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 8/2020

Vay dai hạn Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển Hải Phòng

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu Viễn Đông 3 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 3, lãi suất vay là

3%/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2003 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2018 Vay dài hạn bằng VND đóng tàu VTC Dragon : Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay là 6,6%/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2020

Vay dài hạn bằng VND đóng tàu VTC Phoenix : Tài sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là

7,8%/nam dp dụng cho khoản nợ gốc: 23,992 tỷ và 9%/năm áp dụng cho khoản nợ gốc: 114 tỷ, thời hạn vay 12 năm từ năm 2006 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2021

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Bảo Việt-CN TPHCM:

Vay dài hạn bing USD mua tau VTC Glory : Tai san thé chap la tau VTC Glory, lai suat vay 1a (lai

suất huy động 12 tháng + 3,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2010 đến 2018, được kéo dài thời

gian vay đến tháng 6/2019, lãi suất vay hiện tại là 5,5%/năm Vay dài hạn ngân hàng Ngoại thương Việt Nam-CN Bình Tây:

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Ocean: Tài sản thế chấp là tàu VTC Ocean, lãi suất vay là (lãi

suất huy động 12 tháng + 2,5%)/năm, thời hạn vay 7 năm từ năm 2009 đến 2016, được kéo dài thời

gian vay đến 1/2018, lãi suất vay hiện tại là 4,5%/năm Vay dài hạn Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM:

Vay dài hạn bằng USD mua tàu VTC Sky: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sky, lãi suất vay là (Libor 3

tháng + 2,25%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2005 đến năm 2013, lãi suất vay hiện tại là

2,71785%/nam

Vay dài hạn bằng USD mua tau VTC Globe: Tai san thế chấp là tàu VTC Globe, lãi suất vay là (Libor 3 tháng + 1,85%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2007 đến năm 2015, lãi suất vay hiện tại là

2,2966%/năm

Vay dài hạn Ngân hàng Đâu tư & PT-CN Bình Định:

Vay dài hạn bằng VND để xây dựng nhà kho và trạm cân: Tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất xây

dựng nhà kho, lãi suất vay theo hợp đồng: (lãi suất huy động 12 tháng +3,8%)/năm, thời hạn vay là 6

năm từ năm 2009 đến năm 2015

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản

64.124.908 chênh lệch tạm thời chịu thuế

Cộng 64.124.908 Ẹ

=

Trang 24

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

Thuyét minh bao cao tai chinh Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2012 29 30 + +

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng th

Đoanh thu chưa thực hiện

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Văn phịng Cơng ty 6.478.889.107 2.122.663.440

Cộng 122.663.440

Vốn chủ sở hữu

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sé hitu

Tông Công ty Hàng Hải Việt Nam

Cổ đông khác

Cộng

354.000.000.000 235.993.370.000 589.993.370.000 Các giao dịch về vẫn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Năm nay đồng 354.000.000.000 235.993.370.000 589.993.370.000 Năm trước đồng

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm

Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong năm Vốn góp cuối năm Cỏ tức, lợi nhuận đã chia Cổ tức

Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Cổ tức đã cơng bó trên cổ phiếu phỏ thông

589.993.370.000 589.993.370.000 Chưa cơng bó Chưa cơng bó 589.993.370.000 589.993.370.000 70.116.264.240

Cổ tức đã cơng bó trên cổ phiếu ưu đãi - Khơng có

Cổ tức của cỗ phiếu ưu đãi chưa ghỉ nhận Không có Cổ phiếu

Số cuối quý Năm trước

đồng đồng

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

Trang 25

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

-_ Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.909, 337 38.999.337

31

Cổ phiếu tu đãi i -

Số lượng cổ phiếu được mua lại = *

Cổ phiếu phổ thông - -

Cổ phiếu tru đãi = -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 38.999.337

Cổ phiếu tru đãi - -

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000

Các quỹ của Công ty Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

Quỹ đầu tư phát triển 4.831.157.246 4.765.261.311

Quỹ dự phòng tài chính 4.831.157.246 4.765.261.311 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 5.031.437.077 4.880.131.143

Cng 14.693.751.569

Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của Công ty

Quỹ đầu tư phát triển dùng đề:

Đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ, trang thiết bị, điều kiện làm việc của Cơng ty;

Góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, góp vn cổ phần theo quy định hiện hành

Quỹ dự phịng tài chính dùng để:

Ba dap phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

được bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất và của tổ chức bảo hiểm

CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN

đồng đồng Nợ khó địi đã xử lý (*) 1.726.511.550 9.256.544.731

Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD) 3.451,55 5.016.489.432

Euro (EUR) - 33,64

(#) Nợ khó địi đã xử lý khi cổ phần hóa được bàn giao về Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam

`NG

Trang 26

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

32

33

34

36

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT DONG

KINH DOANH

Doanh thu ban hang va cung cAp dich vu

Quý III Quý II Từngày 01/01 đến — Từngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011

déng đồng, đồng, đồng

Doanh thu cung cấp dịch vụ 263.673.657.854 328.987.252.092 870.708.981.394 1.123.983.579.380 Doanh thu hoạt động KD khác 39.000.000 33.000.000 117.000.000 99.000.000 Cộng 263.712.657.854_ _329.020.252.092 870.825.981.394_ _ 1.124.082.579.380

Các khoản giảm trừ

Quy HT Quy III Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011 đồng, đồng đồng đồng

Giảm giá hàng bán 8.390.581.462 9.808.606.939 28.419.140.156 30.478.430.439 Cng _ 8.390.581.462 9.808.606.939 28.419.140.156 30.478.430.439

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quý III Quy Ill Từngày01/01 đến — Từngày 01/01 đến

_ ham nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011 đồng đồng, đồng đồng

Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ 255.283.076.392 319.178.645.153 842.289.841.238 1.093.505.148.941 Doanh thu thuần hoạt động KD khác 39.000.000 33.000.000 117.000.000 99.000.000

Cộng 255.322.076.392_ _319.211.645.153 842.406.841.238_ _ 1.093.604.148.941

Giá vốn hàng bán

Quy II Quy Ill Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/201 I

đồng đồng đồng đồng

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 261.918.930.636 299.861.358.674 782.604.277.805 951.530.805.970

Cong 261.918.930.636 299.861.358.674 782.604.277.805 951.530.805.970 Doanh thu hoạt động tài chính

Quy III Quy II Tirngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

nam nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng Lãi tiền gửi, tiền cho vay 779.023.205 (46.873.300) 3.672.806.735 932.135.317 Cổ tức, lợi nhuận được chia - = 1.428.000.000

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.260.380.977 3.147.701.428 4.508.989.984 21.150.877.561 Doanh thu hoạt động tài chính khác - 21.385.138 93.618.111 Cộng 2.039.404.182 3.122.213.266 9.609.796.719 22.176.630.989

ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 25

Se

Trang 27

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyén Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hé Chi Minh Thuyét minh báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 37 Chi phí tài chính

Quy Il Quy Hl Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

- Chi phi lai vay 32.454.034.591 40.244.686.802 108.995.926.545 127.714.587.736

-_ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.138.855.718 18.134.799.370 7.678.798.476 69.244.889.500 - Chi phi tài chính khác (58.258.207) 10.000.000 - 10.000.000

Cộng 33.534.632.102 58.389.486.172 116.674.725.021 202.969.477.236 38 Chi phi ban hang

Quý II QuýlII Từngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011

-_ Chỉ phí hoa hồng môi giới Š.465.632.733 5.237.788.735 14.644.226.895 15.427.834.213 Cộng 5.465.632.733 5.237.788.735 14.644.226.895 15.427.834.213 39 Chi phi quán lý doanh nghiệp

Quy Ill QuýlII — Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

- Chi phí nhân viên quản lý 6.853.472.326 7.933.050.328 19.568.893.707 25.845.443.294 - Chi phi vật liệu quản lý 69.511.828 101.628.288 282.496.243 799.077.557 - Chi phí đồ dùng văn phòng 31.707.729 84.970.762 154.676.250 239.581.103 - Chi phi khấu hao tài sản cố định -505.890.021 434.167.228 475.336.881 1.673.381.671 - Thuế, phí và lệ phí 284.283.042 356.119.494 825.102.529 1.150.330.329

-_ Chỉ phí dự phịng 1.956.277.864 587.400.229 2.331.669.992 1.076.632.937

- Chi phi dich vy mua ngoai 766.733.688 1.766.733.688 1.887.409.475 2.710.195.725 - Chi phí bing tiền khác 562.562.090 964.368.356 2.400.540.251 4.275.672.264 Cộng 10.018.658.546 12.228.438.373 27.926.125.328 37.770.314.880

40 Thu nhập khác

Quý III Quy Il Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng, đồng đồng - Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 1.000.000.000 56.901.442.926 1.000.000.000 110.569.202.586 -_ Thu nhập khác 136.378.115 38.161.949 321.990.914 43.595.479 Cộng 1.136.378.115 56.939.604.875 1.321.990.914 110.612.798.065 41 Chi phi khác

Quý II Quý II Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng -_ Giá trị còn lại của tài sản cố định 658.255.292 3.608.615.489 658.255.292 7.807.453.007

- Chi phi còn sót của TSCĐ đã thanh lý 977.722.047 2.002.156.269

- Mức miễn thường tàu đã thanh lý 943.931.001 2.562.068.651 1.893.638.195 2.682.980.183 Cộng 2.579.908.340 6.170.684.140 4.554.049.756 10.490.433.190

Trang 28

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIEN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2012 42 Chi phí thuế TNDN hiện hành

Quy TIT Quy IIT Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đên năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngay 30/09/2011 đồng đồng đồng, đồng - Diéu chỉnh chi phi thuê TNDN

các năm trước vào năm nay (83.198.926) - (83.198.926) -

Cộng (83.198.926) = = 83.198.926 -

43 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại /

Quý III Quy Hl Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2012 ngày 30/09/2011 đồng đồng đồng đồng

-_ Thuế TN hoãn lại các khoản

chênh lệch tạm thời = = 3.228.475.975 Cộng - - - 3.228.475.975

44 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Quý III Quy II Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

-_ Lợi nhuận kế toán sau thuếTNDN_ (54.936.704.742) (2.614.292.800) (92.981.577.008) 4.976.236.531

-_ Lợi nhuận kế toán phân bổ cho cổ _ (54.936.704.742) (2.614.292.800) (92.981.577.008) 4.976.236.531 đông phổ thông

- _ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 58.999.337 58,999,337 58.999,337 58,999,337

-_ Lãi eơ bản trên cỗ phiếu (931) (44) (1.576) 84

45 Chi phi SXKD theo yếu tố

Quý II QuýlII Từngày01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 145.734.921.655 179.434.826.299 457.065.050.303 489.092.818.093 -_ Chỉ phí nhân cơng 32.692.137.723 50.397.978.855 95.520.936.325 133.541.345.758 - Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 15.543.850.882 2.891.553.335 48.496.207.800 134.773.390.628 - Chi phi dich vy mua ngoài 24.876.300.812 30.748.212.142 75.655.855.650 97.819.858.229 - Chỉ phí khác bằng tiền 58.556.010.843 53.855.015.151 148.436.579.950 149.501.542.355 Cộng 277.403.221.915_ _317.327.585.782 825.174.630.028_ _ 1.004.728.955.063 () Quụ II năm 2012, Công ty hạch tốn giảm 759 chỉ phí khẩu hao đội tàu theo công văn số 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số I48/BTC-TCDN của Bộ Tài chính Theo đó, chỉ phí khẩu hao so với mức quy định tại Thông tư 203/TT-BTC lũy kế 9 tháng giảm 142 tý đồng

46 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ theo PP trực tiếp

“Ảnh hưởng bởi số tiền gửi tương đương tiền 32 tỷ đông tại NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn CN Mạc Thị Bưởi -

TP Hồ Chí Minh Khoản này doanh nghiệp đang tạm thời chưa được sử dụng do được cẩm cố để vay các khoản vốn lưu động tại ngân hàng này

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 27

Ure)

ae

eee

Trang 29

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Dia chi: $6 428 Nguyén Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

47 Cơng cụ tài chính

1- Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính:

Giá trị số sách

“Thuyết minh báo cáo tài chính

01/01 đến ngày 30/09/2012

Giá trị hợp lý

Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 32.222.336.774 163.433.765.855 32.222.336.774 163.433.765.855

Tài sản tài chính đã sẵn sàng để bán

Phải thu khách hàng, 27.871.311.669 31.412.356.301 25.323.745.257 30.601.891.664 Các khoản phải thu khác 11.055.663.098 10.926.658.375 11.055.663.098 10.926.658.375 Cộng 71.149.311.541 205.772.780.531 68.601.745.129 204.962.315.894

Giá trị số sách

Số cuối quý Số đầu năm Giá trị hợp lý

Số cuối quý Số đầu năm Nợ phải trả tài chính

Phải trả cho người bán 201.264.841.282 160.927.485.823 201.264.841.282 160.927.485.823

Vay va ng 2.128.363.411.441 2.272.505.309.798 2.128.363.411.441 2.272.505.309.798 Các khoản phải trả khác ' 27.040.431.302 16.171.016.945 27.040.431.302 16,171.016.945 Cộng 2.356.668.684.025_ _2.449.603.812.566 2.356.668.684.025_ _ 2.449.603.812.566

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch

Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau đề ước tính giá trị hợp lý:

- Giá trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị số sách của các khoản mục này do những cơng cụ này có kỳ hạn ngắn

- Giá trị hợp lý của các khoản phải thu được đánh giá dựa trên các thông tin như lãi suất, rủi ro, khả năng trả nợ và tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên cơ sở đánh giá này Công ty ước tính dự phịng cho phần có khả năng không thu

hồi được

- Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá cơng bố giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết được ước tính bằng các phương pháp định giá phù hợp

2- Tài sản đảm bảo

Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh số 19

Đối với khoản vay dài hạn: Xem thuyết minh số 27 và số 13

3- Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu

phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau

Công ty quản lý rủi ro thanh khoản thơng qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản tương đương tiền phù hợp và các

khoản vay ở mức mà Ban Tổng Giám đốc cho là đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động của Công ty nhằm giảm thiểu ảnh

hưởng của những biến động về luồng tiền

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng chưa được chiết khấu như sau:

In hợp thành và cần được dọc đồn,

(Các Thuyết mình này là bé thời với Báo cáo tài chính) 28

“BRA

wk

Trang 30

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thanh, P.18, Q.4, Tp Hé Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 48 49 50 51 Fax: 08 39 404 711

“Thuyết minh báo cáo tài chính

01/01 đến ngày 30/09/2012

Từ I năm Trên I năm

trỏ xuống, đến 5 năm Trên 5 năm Cộng Số cuối quý

Phải trả cho người bán 194.624.096.326 6.640.744.956 201.264.841.282

Khoản vay 465.363.107.383 1.620.054.311.032 2.085.417.418.415 Khoản nợ 42.945.993.026 42.945.993.026 Các khoản phải trả khác 18.877.510.201 8.162.921.101 27.040.431.302 Cộng 678.864.713.910 51.108.914.127 1.626.695.055.988_ _ 2.356.668.684.025

Công ty cho rằng mức độ tập trung đối với việc trả nợ là thấp Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn bang

dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn

Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định rằng không phat sinh bat ky một sự

kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty con

Thông tin về các bên liên quan

1- Mua hàng hóa, dịch vụ

Công ty CP vận tải và thuê tàu bién VN

Dịch vụ hành chính nội bộ Đại diện Hà Nội (SCC) Công ty TNHH MTV SC tàu biến Phương Nam (SSR) Dịch vụ sửa chữa tàu biển (VTC)

Dịch vụ sửa chữa tàu biển (SSC)

Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hái và XNK Phương Đông

Dịch vụ sửa chữa tàu biên (VTC) Cung cấp vật tư (VTC)

Đại lý tàu biển (VTC)

Đại lý tàu biển (VTC Hải Phòng)

Trung tâm đào tạo, môi giới và XK thuyền viên Phía Nam

Cho thuê thuyền viên (VTC)

2- Công nợ

Cơng ty TNHH MTV §C tàu bién Phuong Nam (SSR)

Phải trả

Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hái và XNK Phương Đông

Phải trả

CN Cty CP van tai va thuê tau bién VN tai Hai Phong

Phai tra (SCC) Số liệu so sánh

Doanh số mua quý HII

don, 18.000.000 18.000.000 3.276.449.979 3.235.170.554 41.279.425 1.292.048.718 589.986.005 608.304.000 88.881.769 4.876.944 3.116.226.000 3.116.226.000 Tai 30/09/2012 động 5.855.784.643 5.855.784.643 7.615.593.907 7.615.593.907 2.319.000 2.319.000

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2011 do đơn vị lập và được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH

Kiểm toán & Tư vấn Thăng Long - T.D.K

Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm tài chính tiếp theo

Trang 31

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

52_ Những thông tin khác

- Qut tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các quy định về thuế với

áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại Cơng ty có thể được giải thích theo cách khác nhau

Lập ngày 18 tháng 10 năm 2012

Người lập biểu Kế toán trướng,

a yo"

Lé Kim Phugng Mai Thi Thu Van

chinh) 30

cân được đọc đồng thời với Báo cáo I

SSL

aN

Trang 32

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2012 Phu luc sé 1

TANG, GIẢM TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: Đơng

Khoản mục Nhà cửa, VKT MMTB PTVT TBQL TSCD khac Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm 3.638.437.100 3.600.358.130 4.016.556.034.239 4.734.495.010 - 4.028.529.324.479 - Mua trong năm 317.630.000 - + - 317.630.000

- Dau tu XDCB HT - -

- Tang do DC khoan muc

- Tang do luân chuyển 7 - 2.218.223.809 Ệ - 2.218.223.809

Cộng = 317.630.000 2.218.223.809 - 7 2.535.853.809 - Chuyển BĐS ĐT - - - - - - - TL, nhugng ban 2.218.223.809 - 2.218.223.809 - Giảm do ĐC khoản mục - 7 - Giảm khác - - Cộng : - 2.218.223.809 ° ` 2.218.223.809

Sô dư cuôi quý 3.638.437.100 3.917.988.130 4.016.556.034239 4.734.495.010 - 4.028.846.954.479

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 2.762.596.921 711.075.640 1.315.380.808.093 2.937.719.978 - 1.321.792.200.632 - Khấu hao trong năm 110.075.261 525.956.618 47.850.082.047 364.664.034 - 48.850.777.960 - Tăng do luân chuyển 1.559.968.517 - 1.559.968.517 Cộng 110.075.261 525.956.618 49.410.050.564 364.664.034 - 50.410.746.477 - Chuyén BDS DT - - - - - - - TL, nhugng ban 1.559.968.517 - 1.559.968.517 ~ Giảm do ĐC khoản mục - - - Giảm khác - - - - - - Cong - - 1.559.968.517 : - 1.559.968.517 Sô dư cuôi quý 2.872.672.182 1.237.032.258 _ 1.363.230.890.140 3.302.384.012 - 1.370.642.978.592

Trang 33

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/126 Fax: 08 39 404 711

01/01 đến ngày 30/09/2012

Giá trị còn lại của TSCĐ HH

- Tại ngày đầu năm 875.840.179 2.889.282.490 2.701.175.226.146

- Tại ngày cuối quý 765.764.918 2.680.955.872 2.653.325.144.099

* Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ HH đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

Kế toán trưởng

\“

Lé Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Phu luc sé 1 1.796.775.032 - 2.706.737.123.847 1.432.110.998 - 2.658.203.975.887 2.653.325.144.099

Trang 34

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh Báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4 Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Phụ lục số 2

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đơng

Khoản mục Quyền SD đất Bằng PM,sáng chế G.trị thương hiệu PMQL TSCĐ VH khác Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ VH

Số dư đầu năm - - 328.146.453 - 328.146.453

- Đầu tư XDCB HT tăng 7.014.748.318

- Tăng khác = * : 2 -

Cộng : - - 7.014.748.318 - 7.014.748.318

Số dư cuối quý = E - 7.342.894.771 : 7.342.894.771

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm ` - - - 328.146.453 - 328.146.453

- Khấu hao trong năm - - - - - -

- Đầu tư XDCB HT tăng - = - 2.338.249.440 “ b

Cộng 7 š s 2.338.249.440 - 2.338.249.440

Số dư cuối quý - - = 2.666.395.893 ¬ 2.666.395.893

Giá trị còn lại của TSCĐ vơ hình

- Tại ngày đầu năm - - - - - :

- Tại ngày cuối quý : - -

a we

Lé Kim Phuong Mai Thị Thu Van

Trang 35

CONG TY CP VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh bao cao tai chinh

Địa chỉ: $6 428 Nguyén Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Phụ lục số 3

CÁC KHOẢN BAU TU TAI CHINH DAI HAN

a Đầu tư vào công ty con: Tỳ lệ Tỷ lệ

+ Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong ney team ee Ne 100% 3.300.000.000 100% 3.500.000.000

+ Công yCP HP” CUDV Hàng hải và XNK Phương Đô OE sO NE eae: 56,67% 10.200.000.000 56,67% 10.200.000.000

Cong -_ 15.700.000.000 15.700.000.000

- Ly do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cỗ phiếu của công ty con: + VỀsố lượng: Không có thay đổi

VỀ giá trị: Khơng có thay đổi

Lập ngày 18 tháng 10 năm 2012

a |“

(Các thuyết minh này là

Định dạng
Số trang	35
Dung lượng	7,55 MB