Báo cáo tài chính hợp nhất soát xét công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển việt nam giai đoạn hoạt động từ 1 1 2010 đến 30 06 2010 báo cáo kết quả công tác soát xét tài chính hợp nhất

Trang 1

ae AicA

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT CỦA CÔNG TY CỎ PHÀN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM

Cho giai đoạn hoạt động 01/01/2010 đến 30/06/2010

kèm theo

BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

CƠNG TY KIỂM TOÁN VÄ KẾ TOÁN HÀ NỘI THANH VIEN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS

'Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1205, đường Giải Phong, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội DT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083

Trang 2

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Phường 18 - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39404271 - Fax: : 08 39404711

MUC LUC

Nội dung Trang số

Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1-4

Báo cáo về kết quả cơng tác sốt xét báo cáo tài chính hợp nhất 5-6

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30/06/2010 7-9

Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất 06 tháng đầu năm 2010 10

Báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất 06 tháng đầu năm 2010 11

Thuyét minh Bao cáo tài chính hợp nhất 06 tháng năm 2010 12-26

Phụ lục 1 ~ Tình hình tăng giảm tài sản có định 27 Phụ lục 2 - Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu 28

Trang 3

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo của Ban Tổng giám đốc

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TP Hồ Chí Minh đính kèm Báo cáo tài chính

Điện thoại : 083.9.404.622 - Fax: 083.9.404.271 giai đoạn 01/01/2010 đến 30/06/2010

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2010 đên ngày 30/06/2010

Khái quát về Công ty

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam là Doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước - Công ty vận tải và thuê tàu biển Việt Nam theo Quyết định số 2137/QĐ- BGTVT ngày 11 tháng 7 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh SỐ 0300448709 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, số ĐKKD: 4103008926, đăng ký thay đổi lần 1 ngày 24 tháng 04 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần 2 ngày 09 tháng 07 năm 2010

Von điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 400.000.000.000 VND (Bang chit: Bon

trăm tỷ đông chăn)

Cổ đông Vén gop (VND) Tỷ lệ (%)

Tông Công ty hàng hải Việt Nam 240.000.000.000 60,00 Các cỏ đông khác 160.000.000.000 40,00 Cộng 400.000.000.000 100,00

Trụ sở hoạt động

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chí Minh Điện thoại : (84-8) 39.404.622 - 39.404.271

Fax : (08-8) 39.404.711

Mã số thuế _ : 0300448709

Email :_vtc-hem(@vitranschart.com.vn Các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Địa chỉ

Trung tâm đào tạo, môi giới và xuất 36 Nguyễn Thị Minh Khai, phường Đa Kao, quận 1, TP

khẩu thuyền viên Phía Nam (SCC) Hồ Chí Minh

Chỉ nhánh Hải Phòng 22 Lê Đại Hành, phường Minh Khai, quận Hồng Bàng,

TP Hải Phòng WS

Chỉ nhánh Đà Nẵng 215 Hải Phòng, TP Đà Nẵng eS

Chi nhánh Qui Nhơn Lô C2-C3 Cụm Công nghiệp Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, a

tinh Binh Dinh

Cac céng ty con:

Tên Công ty Địa chỉ

Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quan 4, TP Hồ Chí

biển Phương Nam (SSR) Minh

Công ty Cổ Phần Cung ứng dịch vụ 438 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quan 4, TP Hồ Chí

hàng hải và XNK Phương Đơng Minh (Pdimexco)

Hoạt động chính của Công ty là:

Trang 4

- Dao tao nghé;

- Xudt khẩu lao động; - _ Sửa chữa tàu biển;

- Mua ban phuong tiện, thiết bị, phu ting phuc vy nganh van tai biển, vật tư hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng;

- Cung ing tau bién;

- Đại lý kinh doanh xăng dầu;

- _ Xây dựng nhà ở;

- Dich vy giao nhan hang hóa;

-_ Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; - Dich vu tiép van;

- Dich vu khai thué hai quan;

- Kinh doanh bất động sản;

- _ Cho thuê kho bãi, container

Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình hoạt động của Công ty

Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Công ty có một số thay đổi như sau :

- Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyên đổi thành Công ty cổ phần Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 23/12/2009

- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chinh thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dịch là Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giây phép đăng ký kinh

doanh số 0309518598 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 21/12/2009 -_ Chi nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyền thành Văn Phòng Đại diện

- _ Công ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mêm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân hệ kế tốn chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong,

công tác kế toán kể từ năm 2010 gồm :

" _ Hình thức kế toán : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế toán máy vi tính

"Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình quân gia

quyền

- _ Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận được Quyết định của Bộ Giao thông Vận tải về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần

Tình hình tài chính và hoạt đơng kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ cho kỳ tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đên trang 29)

Sư kiên phát sinh sau ngày lập báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định khơng có sự kiện nào khác Xảy ra sau ngày 30 tháng 06 năm 2010 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáo tài chính hợp nhất

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quần lý

Thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gôm:

Trang 5

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ong Huynh Hong Vii Chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 -

Ong Truong Dinh Son Phó chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 -

Ông Nguyễn Minh Cường Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Ơng Tơ Tấn Dũng Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Bà Lê Thị Lan Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Bà Tô Thị Thu Vân Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Ban kiểm soát

Ông Thái Văn Can Truong ban 11 tháng 12 năm 2007 -

Ba Lê Thị Hồng Ánh Thành viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Bà Nguyễn Thị Băng Tâm Thành viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Ban điều hành, quản lý

‘Thanh viên Ban điều hành, quản lý của Công ty trong năm bao gồm:

Ơng Trương Đình Sơn Tơng Giám đỗc 13 tháng 04 năm 2009 - Bà Lê Thị Lan Phó Tổng Giám đốc 22tháng 0l năm2008 -

Ông Tơ Tấn Dũng Phó Tổng Giám đốc 30 tháng 12 năm 2008 -

Ông Huỳnh Nam Anh Phó Tổng Giám đốc _ 28 tháng 04 năm 2009 Bà Vũ Minh Phượng Kế toán trưởng 22 tháng 01 năm 2008 -

Kiểm toán viên

Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) da duge chỉ định soát xét Báo cáo

tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 và kiểm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính

kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám doc phải:

e Chọn lựa các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; « _ Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

« _ Cơng bố các Chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được cơng bố và

giải trình trong Báo cáo tài chính hợp nhât;

« _ Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định

rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất; các số kế tốn thích hợp được lưu giữ đây đủ đề phán ánh tại bất kỳ thoi diém nao,

Trang 6

với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty và Báo cáo tài chính hợp nhất được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho kỳ báo cáo kết thúc cùng ngày của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán

Doanh nghiệp Việt Nam và các qui định hiện hành về kế tốn có liên quan

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc

Trương Đình Sơn Tổng Giám đốc

Trang 7

CONG TY KIEM TOAN VA KE TOAN HA NOI THANH VIEN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS 1 C A

Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hồng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội DT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083

Email: cpahanoi@fpt.vn Website: www.cpahanoi.com

Hà Nội, ngày 01 tháng 08 năm 2010 sá: 4090 CPA HANOI - BCSX

BAO CAO KẾT Q CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Về Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ năm 2010

CỦA CÔNG TY CỎ PHÀN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM

Kính gửi: Hội dồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam

Chúng tôi Công ty TNHH Kiểm toán và kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã thực hiện cơng tác

sốt xét Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam cho

giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám

đốc đơn vị Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tải chính hợp

nhất này trên cơ sở công tác sốt xét của chúng tơi

Cơ sở ý kiến soát xét

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về cơng tác sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính hợp nhất không chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của nhóm Cơng ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Ý kiến báo cáo soát xét

Trang 8

Báo cáo Soát xét được lập thành 05 bản tiếng Việt, các bản có giá trị ngang nhau Công ty cổ

phần Vận tải và thuê tàu biển Việt Nam giữ 04 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà

Nội giữ 01 bản

Kiém toán viên

Trần Thị Kim Thoa Nguyễn Ngọc Tỉnh

Chứng chỉ kiêm toán viên Chứng chỉ kiêm toán viên

Trang 9

via chi: 4228 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP Hé Chi Minh

Wien thoai: 08 39404622 Fax: 08 39404271

Mẫu số B01-DN Báo cáo tài chính

cho giai đoạn hoạt động

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30/06/2010 Don vi tinh: VND

TT TÀI SẢN Maso] | So cudi ky Số đâu năm

oe 2 2 4 5 6

A |TAISAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+13 100 304.359.014.475 293.778.666.596 1 |Tiên và các khoản tương đương tiên 110 43.739.014.770 64.285.415.072

F 1 |Tién 111 V.Ị 43.739.014.770 64.285.415.072

2 |Các khoản tương đương tiền 112 - :

|_ JI |Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -

IH |Các khoản phải thu ngắn hạn 130 129.882.173.673 97.919.780.835 1 |Phải thu khách hàng 131 V.2 33.105.198.752 46.645.973.099 ~ 2 |Trả tước cho người bán 132 V3 95.925.189.116 42.970.560.269 3 |Các khoản phải thu khác 138 V.4 1.738.450.069 9.189.911.731 4 |Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 (886.664.264) (886.664.264)

IV |Hàng tôn kho 140 62.853.620.351 74.534.018.473

1 |Hàng tôn kho 141 Nae 62.853.620.351 74.534.018.473

2 |Dự phòng giảm giá hàng tôn kho (*) 149 : b

V_ |Tai san ngan han khác 150 67.884.205.681 57.039.452.216

1 |Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.6 39.593.796.578 35.906.656.942

2_ |ThuếGTGT được khấu trừ 152 V.7 13.163.841.965 9.707.562.329

3 |Các khoản thuế phải thu 154 - -

— 4 |Tài sản ngắn hạn khác 158 V8 15.126.567.138 11.425.232.945 B_ |TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260)| 200 2.746.803.551.243 2.504.641.372.205 I |Các khoản phải thu dài hạn 210 542.928.629 570.763.059 1 |Phải thu dài hạn khác 218 542.928.629 570.763.059 >

2 |Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 Œ [~

M |Tài sản cố định 220 2.694.075.929.032 2.472.142.279.920 ni 1 [Tài sản cố định hữu hình 221 V.9 2.674.704.283.503 2.460.663.796.315 P4a

- Nguyên giá 222 3.986.435.419.605 3.125.592.143.421,

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (1.311.731.136.192) (1.264.928.947.112) 2 [Tài sản cố định vô hình 227 | 10 2.718.046.206 2.763.216.330”

- - Nguyên giá 228 3.019.106.453 3.019.106.453

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (301.060.247) (255.890.123) 3 |Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 | V.II 16.653.599.323 8.715.267.275

HMI |Bất động sản đầu tư 240 - -

IV |Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

V_|Tai san dai han khac 260 52.184.693.582 31.928.329.226 1 |Chỉ phí trả trước dài hạn 261 V.12 50.892.470.733 27.280.066.422 L 2 |Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 160.701.708 3.516.741.663 3 |Tai san dai hạn khác 268 | V.13 1.131.521.141 1.131.521.141 | TỔNG CỘNG TÀI SAN (270=100+200) 270 3.051.162.565.718 2.798.420.038.801

Các thuyết mình từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 10

Mẫu số B01-DN

CONG TY CO PHAN VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIỆT NAM Báo cáo tài chính

via chi: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

Jién thoai: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Tại ngày 30/06/2010

IT NGUON VON Mã số oe Số cuối kỳ Số đâu năm

1 2 3 4 5 6

A |NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) 300 2.494.563.222.485 2.320.523.599.460

I |Nợngắn hạn 310 669.247.435.052 629.907.898.573

1 [Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.14 404.435.528.478 380.058.419.746

— 2 |Phải trả người bán 312 | v.15 71.978.526.130 74.858.317.007

3 [Người mua trả tiên trước 313 | v.16 64.257.872 645.767.636

4 |Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.17 11.869.632.529 9.742.716.093 | 5 |Phai tra công nhân viên 315 | v.18 52.315.489.626 43.523.171.052

6 [Chỉ phí phải trả 316 | V.19 41.128.936.614 36.471.034.491

| 9 |Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.20 70.760.291.376 69.700.461.169

10 |Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -

11 |Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 10.094.772.367 14.907.945.379

II |Nợ dài hạn 320 1.825.315.787.433 1.690.615.700.887

1 |Phải trả dài hạn người bán 331 6.586.336.342 6.892.515.072

2 |Phải trả dài hạn nội bộ 332 - :

3 |Phai tra dai han khéc 333 8.162.921.101 8.162.921.101

4 |Vay va ng dai han 334 | V.21 1.755.126.638.063 1.625.570.383.121

5 |'Thué thu nhap hoan lai phải trả 335 15.084.520.199 9.444.637.687

6 |Du phong tro cap mat viec am 336 537.075.513 967.232.672

7 |Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -

8 |Doanh thu chua thyc hién 338 39.818.296.215 39.578.011.234

LB |VON CHU SO HUU (400=410+420) 400 548.225.080.838 477.896.439.341

I |Yốn chủ sở hữu 410 548.225.080.838 477.896.439.341 |

1 |Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4I1 | V.2 400.000.000.000 400.000.000.000 |

2 |Thang dư vốn cổ phần 412 - “E |

3 |Cổ phiếu ngân quỹ 413 - -|Ƒ¡

4 |Chênh lệch đánh gi sả 414 - -|/

5 |Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 | v.22 (39.714.856.539) (58.936.106.593)

6 |Quỹ đầu tư phát triển 416 | v.22 12.840.652.124 9.587.513.166

7 |Quỹ dự phịng tài chính 417 | v.22 12.577.918.009 9.587.513.166

8 |Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 | v.22 12.618.383.316 9.693.991.139 9 |Lợi nhuận chưa phân phối 419 | v.22 149.902.983.928 107.963.528.463

II |Ngn kinh phí và quỹ khác 430 - :

|_C |LOLicH CUA CO DONG THIEU SO 439 8.374.262.395 š

_ |TỔNG CONG NGUON VON (430=300+400) 440 3.051.162.565.718 2.798.420.038.801

Các thuyết mình từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 11

Mẫu số B01-DN CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Bao cáo tài chính

ia chi: 428 Nguyén Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động vién thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Tại ngày 30/06/2010

— CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

TT CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh

Tài sản thuê ngoài -

Vat tu, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia cong - :

Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi - - Nợ khó địi đã xử lý 10.372.853.728 10.372.853.728| INgoại tệ các loại -USD 1.826.697.231 3.019.876.40| -EUR 2.605.72 2.09 6_ |Dự toán chỉ hoạt động - gỉ

Số cuối kỳ Số đầu năm

T— ta 0 Bm FT Tố TT

IS Kế toán trư: *\(2

x

r /

Vũ Minh Phượng

Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 12

| l 1 ] 1

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chi Minh Điện thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271

BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

M_ š§B0”'i

Báo cáo tài chính cho giai đoạn hoạt động

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 6 tháng năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ

: Mã | Thuyết Quy IL Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này

TT Chỉ tiêu số

minh Nam nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 |Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 V.23 529.597.414.938 301.757.703.739 | 963.713.534.070 560.073.210.356

2_ |Các khoản giảm trừ - 3 | V.24 14.594.923.518 7.659.000.082 | 27.806.509.058 13.694.317.182

3 |Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | V.25 515.002.491.420 294.098.703.657 | 935.907.025.012 546.378.893.174 4 |Giá vốn hàng bán - 11 | V.26 408.093.346.033 253.920.288.456 | 742.589.176.201 528.630.986.195

5 |Loi nhuan gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 106.909.145.387 40.178.415.201 | 193.317.848.811 17.741.906.979

6 |Doanh thu hoạt động tài chính ôi | V2T 18.450.789.691 7.618.459.281 30.025.809.144 16.080.564.744

7 |Chỉ phí tài chính 22 | V.28 72.140.414.859 28.042.670.613 | 114.090.852.795 65.080.537.780

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 25 32.915.361.821 20.140.323.030 61.713.001.803 44.672.030.649 8 |Chi phí bán hàng 24 15.911.628.740 5.719.589.671 21.446.859.477 12.384.046.936 9 |Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 16.952.430.468 7.497.601.772 _29.757.590.791 18.223.016.272 10 |Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 20.355.461.011 6.537.012.426 52.048.354.892 (61.859.129.265)

11 |Thu nhập khác 31 | V.30 28.863.419.007 21.211.775.565 29.118.639.323 26.636.199.819

12 |Chi phi khác 32 | V.31 3.165.108.650 27.665.871.144 4.195.692.626 27.947.785.802

13 |Lợi nhuận khác 40 25.698.310.357 (6.454.095.579)| 24.922.946.697 (1.311.585.983)

14 |Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 46.053.771.368 82.916.847 | 76.971.301.589 (63.170.715.248)

15 |Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 9.186.555.901 168.725.805 | 17.283.682.655 390.493.224

16 |Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 4.084.142.745 - 1.959.142.745 7 -

17 |Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 32.783.072.722 (85.808.958)| 57.728.476.189 (63.561.208.472)

17.1 |Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 (574.262.395) (1.094.988.985) -

17.2|Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty mẹ 62 32.208.810.327 in 56.633.487.204 :

18 |Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 §05.22] - 1.415.84| -

TP: hit Min’ i ra tháng 07 năm 2010

Kế toán trưở s\yến a 3 Edits iÀ đốc

elvan i ivnty

/ ` VIỆT `

Vũ Minh Phượng d Dinh Son

yee

oF

xử

(Cúc thuoếf ninh từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính)

Trang 13

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B03-DN

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 cho giai đoạn hoạt động từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

(Theo phương pháp trực tiếp)

6 tháng năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ

TT Chỉ tiêu ue Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này

Nam nay Năm trước 1 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 |Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 984.305.500.538 515.624.061.402 2 |Tién chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (706.816.475.334) (433.975.561.406) 3 |Tiền chỉ trả cho người lao động 02 (97.695.923.600) (120.039.931.593)

4 |Tién chi tra lai vay 04 (61.702.446.246) (44.468.489.139)

5 |Tién chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (8.356.078.330) (31.129.303.573) 6 |Tién thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 38.893.132.621 22.576.113.834 7 |Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh (46.676.996.590)| (84.496.310.409)

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 101.950.713.059 (175.909.420.884) II |Luu chuyén tién tir hoat dong đầu tư

1 |Tién chi dé mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (338.306.631.335) (322.729.794.093) 2 |Tién thu tir thanh ly, nhugng ban TSCĐ và các tài sản dài hạn khác | 22 28.418.288.209 41.382.086.000

3 [Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23

4 |Tién thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 :

5 |Tién chỉ đâu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - -

6 [Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

7 |Tiên thu lợi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 - -

Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động đầu tư 30 (309.888.343.126) (281.347.708.093) HI |Lưu chuyển tiên từ hoạt động tài chính

1 |Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 10.381.854.545

2 [Tiên chỉ trả vốn góp cho các CSH, mua lại CP của DN đó phát hành | 32 -

3 |Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 696.000.726.184 508.029.981.619 4 |Tién chi tra no géc vay 34 (520.484.425.010) (242.696.684.233) [2%

5 |Tién chi tra nợ thuê tài chính 35 - e à

6 |Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (83.380.000) (26.873.316.000)| \ |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 185.814.775.719 238.459.981.386 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (22.122.854.348) (218.797.147.591)}*

Tién va tuong duong tién dau ky 60 64.285.415.072 254.112.301.444 |:

[Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đồi ngoại tệ 61 1.576.454.046 (164.332.808)

Tiên và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 43.739.014.770 35.150.821.045

\y 23 tháng 07 năm 2010 hiám đốc Kế toán trưở tz /

Vii Minh Phuong

(Các thuyết mình từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính)

Trang 14

CTY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Miu sé B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 tháng năm 2010

I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần

3- Lĩnh vực kinh doanh :_ Vận tải, thương mại, dịch vụ

3- Ngành nghề kinh doanh

Kinh doanh vận tải biển; Đào tạo nghề; Xuất khẩu lao động; Sửa chữa tàu biển; Mua bán phương tiện,

thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng; Cung ứng tàu biển; Đại lý kinh doanh xăng dẫu; Xây

dựng nhà ở; Dịch vụ giao nhận hàng hóa; Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; Dịch vụ tiếp vận;

Dịch vụ khai thuê hải quan; Kinh doanh bất động sản; Cho thuê kho bãi, container

4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính :

Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Công ty có một số thay đổi như sau :

- Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyển đổi thành Công ty cổ phân Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng

ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 23/12/2009

- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chính thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dịch là Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0309518598

do Sở Kế hoạch Đâu tư TPHCM cấp ngày 21/12/2009

- Chi nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyển thành Văn Phịng Đại diện

Cơng ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân

hệ kế tốn chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong cơng tác kế tốn kể từ năm 2010 gồm :

- Hình thức kế tốn : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế tốn máy vi tính

- Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình qn gia quyền

Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận

được Quyết định của Bộ Giao thông Vận tải về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại thời điểm chính

thức chuyển thành công ty cổ phần

II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán :

Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01/2010, kết thúc vào ngày 31/12/2010

Kỳ kế toán báo cáo bắt đầu từ 01/01/2010, kết thúc vào ngày 30/06/2010

2- Don vị tiền tệ sử dụng trong kế toán : đồng Việt Nam (VNĐ) IHI- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng :

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

(Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính)

Trang 15

CTY CP VAN TAI VA THUÊ TAU BIỂN VIỆT NAM Miu sé B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QD s6& 15/2006/QD-BTC Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán :

Công ty bảo đầm đã tuân thủ đây đủ các yêu cầu của hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế

độ kế toán doanh nghiệp được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

3- Hình thức kế tốn áp dụng :

Công ty áp dụng hình thức : Kế tốn máy vi tính

IV- Các chính sách kế tốn áp dụng :

1- Cơ sở lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất

Tuân thủ Chuẩn mực kế toán số 25 “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công

ty con”, Theo đó, Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty trình bày một cách tổng qt, tồn diện tình

hình tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán, kết quả hoạt động sản

xuất kinh doanh và các dòng lưu chuyển tiễn tệ trong kỳ báo cáo của tồn cơng ty như một doanh nghiệp

độc lập, khơng tính đến ranh giới pháp lý của các pháp nhân riêng biệt là Công ty mẹ hay Công ty con

trong tập đoàn

2- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoắn tương đương tiền :

+ Các khoản tiên và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiên đang

chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày

mua, dé dang chuyển đổi thành một lượng tiễn xác định cũng như không có nhiêu rủi ro trong việc chuyển

đổi

+ Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền : theo giao dịch thực tế phát

sinh

+ Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : theo tỷ giá bình

quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố tại ngày kết thúc kỳ kế toán 3- Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tôn kho :

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho : Hàng tổn kho được xác định trên cơ sở giá gốc

- Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho : Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyển, bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để

có được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

- Phương pháp hạch toán hàng tổn kho : Theo phương pháp kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho :

Tuân thủ Chuẩn mực số 02 “Hàng tổn kho” Theo đó, dự phòng giảm giá hàng tổn kho được ghi

nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá

bán ước tính của hàng tôn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết

cho việc tiêu thụ chúng

4- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định của Công ty được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng,

TSCD được hạch toán theo 3 chỉ tiêu là: Nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

(Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính)

Trang 16

CTY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/Q0Đ-BTC

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

- Phương pháp khấu hao tài sản cố định :

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính Số năm khấu hao của các loại TSCĐ như sau :

Số năm

Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25

Máy móc và thiết bị 3-8

Phương tiện vận tải 3-20

Thiết bị, dụng cụ quần lý 3-8

$- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính :

- Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn được ghi nhận theo giá gốc

- Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập khi chứng khoán được mua bán trên thị trường có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách

6- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay :

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay : tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo đó chỉ phí đi vay là lãi tiền

vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoắn vay của doanh nghiệp

Chỉ phí đi vay được vốn hóa khi có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài

sản đở dang cẩn có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán Các chỉ phí đi vay khác được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ

Đối với các khoản vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài

sin dé dang thi chi phi di vay có đủ điều kiện vốn hóa trong mỗi kỳ kế toán được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí lũy kế bình quân gia quyển phát sinh cho việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản

đó Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyên của các khoản vay chưa trả trong kỳ của doanh nghiệp, ngoại trừ các khoắn vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể

7- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác :

- Chi phí trả trước, chi phí khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

- Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước : Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng, Chỉ phí sữa

chữa lớn tài sản cố định được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian ; N

phân bổ không quá 2 năm WX

8- Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả : ‘AN

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, a

dịch vụ đã sử dụng trong kỳ Việc hạch tốn các khoản chỉ phí phải trả vào chỉ phí sản xuất kinh doanh _ sả) oF trong kỳ phải thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong kỳ

Việc trích trước chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sữa chữa tài

sản cố định Nếu chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được

hạch toán toàn bộ hoặc phân bổ dẫn vào chỉ phí trong thời gian tối đa là 3 năm Nếu chỉ phí sữa chữa lớn

thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn giảm chỉ phí trong kỳ

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chỉ trả trợ cấp thơi việc Mức trích quỹ dự

phòng trợ cấp mất việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chỉ trợ cấp cho người lao động

thôi việc, mất việc trong kỳ thì phần chênh lệch được hạch toán vào chỉ phí

Trang 17

CTY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC

Dia chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

09- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng nợ phải trả :

Tuân thủ chuẩn mực số 18 “Các khoản dự phòng, tài sản va ng tiém tàng”

Một khoản dự phòng là khoản nợ phải trả không chắc chắn về giá trị hoặc thời gian Một khoản

dự phòng phải tra chi được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện được quy định tại doan 11 Chuẩn mực số 18 Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản

tiền sẽ phải chỉ để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc ngày kết thúc

kỳ kế toán giữa niên độ

Trường hợp số dự phòng phải trả cần lập ở kỳ kế toán này lớn hơn số dự phòng phải trả đã lập ở

kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết thì số chênh lệch được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh của kỳ

kế tốn đó; Trường hợp số dự phòng phải trả lập ở kỳ kế toán này nhỏ hơn số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết thì số chênh lệch phải được hoàn nhập ghi giảm chỉ phí sản xuất kinh

doanh của kỳ kế toán đó

10- Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu và các quỹ

Vốn đầu tư của Chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ

phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoắn điểu chỉnh do áp dụng hôi tố thay đổi chính

sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Các quỹ của Công ty được trích lập theo quyết định tại Nghị quyết của Đại hội cổ đông thường

niên

11- Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao

dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được

quy đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ,

chênh lệch do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính được

hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 201/TT-BTC ngày 15/10/2009 và phân bổ trong 5 năm

12- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu

- Doanh thu cung cấp dịch vụ : Tuân thủ đoạn 16, Chuẩn mực số 14 “Doanh thu và thu nhập khác” Theo đó, doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó

được xác định một cách đáng tin cậy

Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận

trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn điều kiện sau :

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán;

(d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phi dé hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

- Doanh thu hoạt động tài chính : Tuân thủ đoạn 24, Chuẩn mực số 14 “Doanh thu và thu nhập

khác” Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của doanh nghiệp

được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai điều kiện sau :

(a) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

(b) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

is

Trang 18

CTY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu sé B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD s& 15/2006/QD-BTC

Dia chi : 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

13- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính

Tuân thủ các chuẩn mực có liên quan về ghi nhận chi phi tài chính và tơn trọng nguyên tắc giao

dịch thực tế phát sinh Cụ thể :

- Chuẩn mực số 16 “Chi phí đi vay”

- Chuẩn mực số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”

14- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Tuân thủ Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và hướng dẫn tại Chuẩn mực số 17 “Thuế thu nhập

doanh nghiệp”

Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập

hoãn lại Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế

suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh

các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các

giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ

có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu thập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

(Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính) 16

Trang 19

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

¥ achi: 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP H6 Chi Minh cho giai doan hoat dong £ ên thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

" BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TREN BANG CAN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tién

- VND VND

Tién mat 681.292.142 472.620.436

Văn phịng cơng ty 367.276.961 147.615.390

TT Dao tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 328.189 4.333.021

Chi nhánh Quy Nhơn 6.058.411 4.148.000

_— Chinhánh Đà Nắng 150.137.111 91.487.000

Chi nhánh Hải Phòng, 28.586.526 47.630.071

Pdimex JSC 93.335.413 104.337.754

— SSR 35.569.531 73.069.200

Tiền gửi ngân hàng 43.057.722.628 63.812.794.636

Văn phòng công ty 30.323.015.674 51.093.699.066

— _ TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 4.055.219.681 3.946.611.451

Chỉ nhánh Đà Nẵng 84.004.355 85.703.333

Chi nhánh Hải Phòng 94.726.217 181.434.400

Pdimex JSC 7.141.335.663 7.052.050.789 SSR 977.726.378 1.191.084.271

'Tổng cộng, 43.739.014.770 64.285.415.072

— Phải thu của khách hàng Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND — Van phdng công ty 17.815.098.343 29.932.562.623

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 992.294.725 1.124.182.494

Chi nhánh Quy Nhơn 370.149.089 219.554.849-==

— _ Chỉ nhánh Đà Nắng 199.450.000 150.820.008°°¬

Chỉ nhánh Hải Phịng 432.655.900 608.200.000:G 7

Pdimex JSC 8.211.716.822 9.694.844.254 Hi

= SSR 5.083.833.873 Ty

'Tổng cộng 33.105.198.752 46.645.913.099” `

“Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

— Văn phịng cơng ty 91.622.062.814 40.124.424.044

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - -

Chi nhánh Quy Nhơn - 115.920.000

Chi nhánh Đà Nẵng - - Chỉ nhánh Hải Phòng 9.282.592 - r Pdimex JSC 3.885.552.700 2.730.216.225 SSR 408.291.010 $ r Tong cong 95.925.189.116 42.970.560.269

(Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cầng báo cáo tài chính)

Trang 20

Mẫu số B09-DN

Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn hoạt động,

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM

£ achi: 428 Nguyén Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chi Minh

1 _ận thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271

(Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng báo cáo tài chính)

18

= BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo) 4 Các khoản phải thu khác

VND VND

'Văn phòng công ty 875.749.625 8.875.572.368

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 110.288.958 241.716.462

— Chi nhánh Đà Nẵng 3.282.686 3.587.867 Chi nhánh Hải Phòng - “ - Pdimex JSC 238.431.209 me SSR 306.944.567 3.620.539 'Tổng Cộng 1.738.450.069 9.189.911.731 lN Hàng tôn kho

— VND VND

Nguyên vật liệu 61.670.153.767 13.625.435.673

Công cụ, dụng cụ 1.183.466.584 908.582.800

“Tổng cộng giá gốc hàng tôn kho 62.853.620.351 74.534.018.473

— Chỉ phí trả trước ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

“— Văn phịng cơng ty 38.895.126.852 35.582.080.610

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 188.250.000

_ Chỉ nhánh Quy Nhơn 34.377.650 19.078.930 Chi nhánh Đà Nắng 73.806.002 86.673.379 Chỉ nhánh Hải Phòng 26.751.103 34.515.202 — Pdimex JSC 369.918.304 170.142.154 >À SSR 5.566.667 1 3.266.670 , Tổng cộng 39.593.796.578, 35.906.656.942 :: is

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước Số cuối kỳ Số đầu năm ey

Pr VND VND

Van phong cong ty 12.889.269.040 9.702.216.897

_ TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - "

Chi nhánh Quy Nhơn - =

Chỉ nhánh Đà Nẵng 44.901.453 4.973.457

— Chi nhánh Hải Phòng, - 371.975

Pdimex JSC 229.671.472 =

SSR - ®

Trang 21

Mẫu số B09-DN

Thuyết mỉnh báo cáo tài chính

cho giai đoạn hoạt dong từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

1 a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh † ¿n thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271

7 BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT 6 THANG ĐẦU NĂM 2010

(tiép theo)

8 Tai san ngan han khac Số cuối ky Số đầu năm

ir VND VND

Văn phòng công ty 14.539.465.576 10.894.154.328

Chi nhánh Quy Nhơn - -

Chỉ nhánh Đà Nắng - -

—_ Chi nhánh Hải Phòng, 99.036.000 160.754.264

Pdimex JSC 42.975.000 102.225.401

SSR 341.848.789 79.255.130

Tổng cộng 15.126.567.138 11.425.232.945

9 Tài sản cố định hữu hình <Chi tiết tại phụ lục số 01> I,_ Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình

Quyên sử Phần mêm oo

F dụng đất máy vi tính Tong cong

Nguyén gia

~ $6 du ngay 01/01/2010 2.680.960.000 338.146.453 3.019.106.453

Tang trong ky - - -

Giảm trong kỳ - - -

“$6 du ngay 30/06/2010 2.680.960.000 338.146.453 3.019.106.453

Giá trị hao mòn luỳ kế

Số dư ngày 01/01/2010 - 255.890.123 255.890.123

Khấu hao trong kỳ - 45.170.124 45.170.124

— Giảm trong kỳ - - - Số dư ngày 30/06/2010 - 301.060.247 301.060.247 3ia trị còn lại Tại ngày 01/01/2010 2.680.960.000 82.256.330 2.76 3.2 16.3 Tại ngày 30/06/2010 2.680.960.000 37.086.206 2.718.046.206, is finf

11 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Ƒ Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

— _ Văn phịng cơng ty 16.653.599.323 8.715.267.275

Dự án ứng dụng CNTT 10.579.594.529 8.566.508.123

Dự án Trạm cân Khu CN Nhơn Bình 3.142.240.210 148.759.152

= Dựán đầu tư mua tàu 2.694.123.404 -

Sửa chữa lớn Tài sản cố định 237.641.180 §

— — Tổng cộng 16.653.599.323 8.715.267.275

Trang 22

† achi: 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP H6é Chi Minh † n thoai: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271

Mẫu số B09-DN “Thuyết minh báo cáo tài chính

cho giai đoạn hoạt động,

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

12

15

BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

Chỉ phí trả trước dài hạn

Văn phịng cơng ty

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam

Chỉ nhánh Quy Nhơn Chi nhánh Đà Nẵng Chỉ nhánh Hải Phòng Pdimex JSC SSR Tong cong

Tai san dai han khác

Văn phòng công ty

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam

Chi nhánh Quy Nhơn

Chi nhánh Đà Nẵng Chỉ nhánh Hải Phòng Pdimex JSC SSR Tong cong Vay và nợ ngắn han Vay ngắn hạn Văn phịng cơng ty

Ngân hàng No & PTNT - CN Mạc Thị Bưởi

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP Hồ Chí Minh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TP Hồ Chí Minh Pdimex JSC

No dai han dén han tra

'Tổng cộng

Phải trả người bán

Văn phòng công ty

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam Chỉ nhánh Quy Nhơn Chỉ nhánh Đà Nẵng Chi nhánh Hải Phòng Pdimex JSC SSR Tổng cộng

VND VND 50.725.042.772 27.012.972.285 32.000.000 73.999.999 35.862.155 49.249.971 3.106.052 3.840.889 96.459.754 140.003.278 50.892.470.733 27.280.066.422

VND VND 129.521.141 129.521.141 1.000.000.000 1.000.000.000 2.000.000 2.000.000 1.131.521.141 1.131.521.141

VND VND 319.322.627.199 315.983.618.467 319.322.627.199 305.683.618.467 37.844.575.541 40.800.824.585 144.547.111.181 12.264.617.081: rv 136.930.940.477 137.618.176.8012 001 ¢ 10.300.000.000) S2) 85.112.001.279 64.074.801.279 :¡Q 404.435.528.478 ”_HRagm 380.058.419.746,, ˆ mm

Số cuối kỳ Số đâu năm

VND VND 68.960.448.009 71.254.028.892 333.163.134 431.790.320 263.756.584 145.137.935 71.408.000 42.203.250 150.386.747 423.822.227 672.878.886 1.093.913.613 1.526.484.770 1.467.420.770 71.978.526.130 74.858.317.007

Trang 23

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM “Thuyết mình báo cáo tài chính

‡~a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

{_ên thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

a BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 6 THANG DAU NAM 2010

(tiếp theo)

16 Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ Số đầu năm

7 VND VND

Văn phịng cơng ty 9.077.428 495.143.791

— TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - 35.218.333

Chỉ nhánh Quy Nhơn - 65.471.950 Chỉ nhánh Đà Nang - - — _ Chi nhánh Hải Phòng - 49.933.562 Pdimex JSC 1.505.944 - SSR 53.674.500 - — Tổng cộng 64.257.872 645.767.636

17 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

r Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

Văn phòng công ty 10.000.864.705 7.913.878.850

_ — Chi nhánh Đà Nẵng 341.029 164.243

Pdimex JSC 877.807.049 919.943.245

— SSR 140.212.920 32.814.365

Tong cong 11.869.632.529 9.742.776.093

2% Phải trả cán bộ công nhân viên

VND VND

Văn phịng cơng ty 47.814.114.353 37.875.891.852

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 3.647.886.418 3.666.844.737

— — Chi nhánh Quy Nhơn 84.946.151 20.651.847

Chỉ nhánh Đà Nẵng 24.447.922 16.375.929 Chỉ nhánh Hải Phòng 47.073.602 — — PdimexJSC 115.922.882 SSR 581.098.298 _— Tổng cộng 52.315.489.626 9 Chỉ phí phải trả

rm VND VND

Văn phịng cơng ty 47.414.748.769 36.190.889.538

_ TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 103.270.976 149.760.072

Chi nhánh Đà Nẵng - - = Chi nhánh Hải Phòng 6.322.534 19.196.663 Pdimex JSC 37.683.818 9.618.278 SSR 163.728.758 99.295.576 = Tong cong 47.728.936.674 36.471.034.491

(Bản thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng báo cáo tài chính)

Trang 24

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính 1 a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

Liên thoai: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

VND VND

Văn phịng cơng ty 68.880.003.181 68.301.672.659

Chi nhánh Đà Nẵng 17.637.793 25.375.774

Pdimex JSC 19.247.202

SSR 219.972.885 117.230.548

Tong cong 70.760.291.376 69.700.461.169

“L Vay va no dai han

_ VND VND Văn phịng cơng ty 1.753.338.958.063 1.625.570.383.121

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - a

Chỉ nhánh Quy Nhơn 1.787.680.000 § Chi nhánh Đà Nắng - - — Chi nhánh Hải Phòng - - Pdimex JSC - * SSR - - Tong cong 1.755.126.638.063 1.625.570.383.121 -22 Vốn chủ sở hữu

2.1 Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu <Chi tiết tại phụ lục số 02> -22.2 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Số cuối kỳ VND F Vốn góp của Nhà nước 240.000.000.000 Vốn góp của các cổ đơng khác 160.000.000.000 7 Tổng cộng 400.000.000.000 400.000.000.000: Sd 22.3 Cổ phiếu

= S6 lượng cổ phiếu đăng ký phát hành: 40.000.000 40.000.000

Số lượng cổ phiếu bán ra công chúng: 40.000.000 40.000.000

Cổ phiếu phổ thông: 40.000.000 40.000.000

Cổ phiếu ưu đãi: - - Số lượng cổ phiếu được mua lại: - - Cổ phiếu phổ thông: - -

Cổ phiếu ưu đãi: - -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành: 40.000.000 40.000.000

Cổ phiếu phổ thông: 40.000.000 40.000.000

Cổ phiếu tựu đãi: - -

(Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được dọc cùng báo cáo tài chính)

Trang 25

Mẫu số B09-DN

Thuyết minh báo cáo tài chính

cho giai đoạn hoạt động

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

1 a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hỏ Chí Minh 1 n thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng/1 cổ phiếu 44.4 Các quỹ của doanh nghiệp

VND VND

Quỹ đầu tư phát triển 12.840.652.124 9.587.513.166

— Quỹ dự phòng tài chính 12.577.918.009 9.587.513.166

Tổng cộng 25.418.570.133 19.175.026.332

Thong tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 tháng đầu năm 2010 6 tháng đầu năm 2009

VND VND Văn phịng cơng ty 795.748.466.082 436.766.427.294

Chỉ nhánh Quy Nhơn 2.141.930.696 1.195.183.389

Chi nhánh Đà Nẵng 1.252.827.275 771.519.475

Chi nhánh Hải Phòng 811.775.192 1.221.807.187

Chi nhánh Quảng Ninh - 46.363.637

_ Pdimex JSC 128.217.902.957 78.981.898.705

SSR 2.383.286.158 6.551.778.327

Tổng cong 963.713.534.070 560.073.210.356

4 Các khoản giảm trừ doanh thu

= 6 thang dau nam 2010 6 tháng đầu năm 2009

VND VND

Văn phòng công ty 27.789.605.558 13.694.317.182

— TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam -

Chỉ nhánh Quy Nhơn - — — Chinhánh Đà Năng ‘ Chi nhánh Hải Phòng - Pdimex JSC - T SSR 16.903.500 Tong cong 27.806.509.058 13.694.317.182

Š Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

— VND VND

'Văn phịng cơng ty 761.958.860.524 423.072.110.112

TT Đào tạo môi giới va Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 33.157.345.710 34.538.232.342

— Chi nhánh Quy Nhơn 2.141.930.696 1.195.183.389

Chỉ nhánh Đà Nang 1.252.827.275 771.519.475

Chỉ nhánh Hải Phòng 811.775.192 1.221.807.187

Chỉ nhánh Quảng Ninh - 46.363.637

Trang 26

Mẫu số B09-DN

cho giai đoạn hoạt động từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

1 a chỉ: 42§ Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh 1 ên thoại: 0§ 39404622 _ Fax: 08 39404271

= BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THANG DAU NĂM 2010

(tiếp theo)

Pdimex JSC 128.217.902.957 78.981.898.705

SSR 2.366.382.658 6.551.778.327

Tong cong 935.907.025.012 546.378.893.174

Gia von ban hang

VND VND

Van phịng cơng ty 600.573.206.796 419.328.251.333

TT Dao tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 30.430.756.632 32.146.572.140

Chỉ nhánh Quy Nhơn 2.247.633.224 1.261.899.046 Chi nhánh Đà Nẵng 1.003.173.352 660.726.313 Chỉ nhánh Hải Phòng 1.142.493.334 1.413.188.221 Chỉ nhánh Quảng Ninh - 12.945.456 Pdimex JSC 105.657.112.899 67.948.086.891 SSR 1.534.799.964 5.859.316.795 Tổng công 742.589.176.201 528.630.986.195

Doanh thu hoạt động tài chính

6 tháng đầu năm 2010 6 tháng đâu năm 2009

: VND VND

'Văn phịng cơng ty 28.312.768.622 14.560.851.000

Chỉ nhánh Quy Nhơn 29.291.063 37.144.172 Chỉ nhánh Đà Năng 1.160.337 1.785.354 Chỉ nhánh Hải Phòng 1.777.213 8.070.904 Chỉ nhánh Quảng Ninh - 1.823.234 Pdimex JSC 1.047.286.610 572.834.003 SSR 12.981.061 362050 ÁN Tong cong 30.025.809.144 16.080.564.744 :

Chi phi tai chinh

6 tháng đầu năm 2010 VND

Văn phịng cơng ty 111.559.436.206 63.000.422.558

Chỉ nhánh Quy Nhơn 6.499.091 3.340.335 Chỉ nhánh Đà Nẵng - - Chỉ nhánh Hải Phòng 24.523.002 156.448 Pdimex JSC 2.075.056.745 1.507.105.115 SSR 10.555.557 - Tong cong 114.090.852.795 65.080.537.780

(Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng báo cáo tài chính)

Trang 27

Mẫu số B09-DN

cho giai đoạn hoạt động,

1a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh

1 én thoai: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

29 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

VND VND

Chi phí nguyên vật liệu 273.376.533.927 164.160.010.536

Chi phi nhan cong 134.018.395.817 85.121.774.995

- Tiền lương 98.814.393.828 49.016.655.543

- Tiên lương thuyền viên đi thuê 20.770.205.958 24.152.888.890

- BHXH,BHYT, KPCD 6.253.769.851 4.589.087.610

- Phụ cấp, ăn ca 8.180.006.180 7.363.142.952

Chi phí khấu hao TSCD 113.695.719.804 125.051.418.958

Chi phí dịch vụ mua ngồi 84.482.834.395 42.883.264.720

Chỉ phí bằng tiền khác Tổng cộng 'Thu nhập khác 194.220.142.526 142.021.580.194 799.793.626.469 559.238.049.403

VND VND Văn phịng cơng ty 28.765.830.659 26.200.427.699

Chỉ nhánh Quy Nhơn 20.506.821 40.986 Chi nhánh Đà Nắng - Ƒ Chi nhánh Hải Phòng, - 2.750.274 Pdimex JSC 216.668.805 243.439.097 = SSR 1.550.000 - Tong cong 29.118.639.323 26.636.199.819 31 Chỉ phí khác

6 tháng đầu năm 2010 6 tháng đầu năm 2009 ⁄

VND VND

Văn phịng cơng ty 4.118.426.776 21.856.298.276 | `

— — Chi nhánh Quy Nhơn 10.706.000 92

Chi nhánh Đà Nẵng - -

Chỉ nhánh Hải Phòng - 346.766

— Pdimex JSC 57.715.980 87.104.195

SSR - -

Tong cong 4.195.692.626 27.947.785.802

Lưu ý: Số dư đâu năm nay của Công ty TNHH MTV Sửa Chữa tàu biển Phương Nam (SSR) là số dư cuối năm trước của

Xí nghiệp sửa chữa tàu biển (SMC)

(Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng báo cáo tài chính)

Trang 28

Mau sé B09-DN

3 TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh bao cao tai chính 1 a chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

1 ,ên thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

= BẢN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THANG DAU NAM 2010

(tiếp theo) VIII Nhimg thong tin khác

Thong tin vé các bên liên quan

a Cac khoản đầu tư góp vốn Số tiên Tỷ lệ sở hữu

ˆ— - Công ty CP Cung ứng DVHH và XNK Phương Dong (PDIMEX 10.200.000.000 56.67% - Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SRR) 4.000.000.000 100% b Các khoản bù trừ khi lập báo cáo tài chính hợp nhất

— * Đoanh thu - giá vốn Hoạt động Doanh thu Giá vốn

Sửa chữa bảo dưỡng 3.780.923.779 3.780.923.779

_ Cho thuê tàu 4.606.075.540 4.606.075.540

Đại lý tàu biển 252.830.739 252.830.730

Cung ứng vật tư 1.846.299.355 1.846.299.355

= Cộng 10.486.129.413 10.486.129.413

* Công nợ nội bộ loại trừ TK 131/TK331 TK 1388/TK3388

— COng ng phai thu, phải trả nội bộ tập đoàn 2.601.851.183 -

Công nợ phải thu khác, phải trả khác nội bộ tập đoàn - 1.525.202.050

2 Thông tin so sánh

Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2009 của Công ty Cổ phân Vận Tải và Thuê tàu biển Việt

Nam đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội và đã được phân loại lại theo thông tư số

— 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009

TP Hơ Chí Minh, ngày 23 tháng 07 năm 2010

Vũ Minh Phượng

Trang 29

) ] ) )

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Địa chi: 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP Hồ Chí Minh

Fax: 08 39404271 Điện thoại: 08 39404622

| !

Thuyét minh bao cao tai chinh cho giai doan hoat dong từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Phu lục số 01: Tình hình tăng giảm TSCĐ hữu hình

Khoản mục Nhà cửa Máy móc Phương tiện Thiết bị, Cộng

vật kiến trúc thiết bị vận tải dung cu QL

I Nguyên giá TSCĐ 1 Số dư đầu kỳ 18.375.562.414 2.309.439.025 3.704.324.929.961 582.812.027 3.725.592.743.427 2 Số tăng trong kỳ 907.043.100 837.783.751 328.662.582.050 55.478.091 330.462.886.992 - Mua sắm mới 18.712.000 323.550.735 327.345.764.782 - 327.688.027.517 - Tăng khác 888.331.100 514.233.016 1.316.817.268 55.478.091 2.774.859.475 3 Số giảm trong kỳ 888.331.100 532.422.016 68.154.178.517 45.279.091 69.620.210.724 - Thanh lý - 66.837.361.249 - 66.837.361.249 - Giảm khác 888.331.100 532.422.016 1.316.817.268 45.279.091 2.782.849.475 4 Số cuối kỳ 18.394.274.414 2.614.800.760 3.964.833.333.494 593.011.027 3.986.435.419.695 II Gia trị hao mòn lũy kế

1 Số đầu kỳ 6.724.025.645 1.898.894.925 1.255.906.504.697 399.521.845 1.264.928.947.112 2 Khấu hao trong kỳ 952.792.533 608.129.225 113.680.410.259 77.088.004 115.318.420.021

-_ Trích trong kỳ 489.228.569 162.537.336 112.940.421.950 48.028.307 113.640.216.162 -_ Tăng khác 463.563.964 445.591.889 739.988.309 29.059.697 1.678.203.859 3 Giảm trong kỳ 463.563.964 449.657.722 67.577.349.558 25.659.697 68.516.230.941 - Thanh ly - 66.837.361.249 - 66.837.361.249 - Giảm khác 463.563.964 449.657.722 739.988.309 25.659.697 1.678.869.692 4 Số cuối kỳ 7.213.254.214 2.057.366.428 1.302.009.565.398 450.950.152 1.311.731.136.192 IH Giá trị còn lại

1 Tại ngày đầu kỳ 11.651.536.769 410.544.100 2.448.418.425.264 183.290.182 2.460.663.796.315 2 Tại ngày cuối kỳ 11.181.020.200 557.434.332 2.662.823.768.096 142.060.875 2.674.704.283.503

(Các thuy

Trang 30

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động,

Điện thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Phu lục số 02: Tình hình tăng giảm Vốn chủ sở hữu

Vốn đâutưcủa Chênhlệchtÿgiá Quy dautuphat Quỹ dự phòngtài Các quÿkhác Lợi nhuận sau thuế

Nội dung chủ sở hữu hối đối triển chính thuộc VCSH chưa phân phối Cong

Năm trước

1 Số dư đầu năm 400.000.000.000 - 9.587.513.166 9.587.513.166 9.587.513.166 53.400.210.663 482.162.750.161

- _ Tăng vốn trong năm trước - - = - “

-_ Lãi trong năm trước - rm - - = 60.070.830.966 60.070.830.966

Tăng khác - - - - 5.573.525.832 - 5.573.525.832

- Giam v6n trong năm trước - - - - - - -

Lỗ trong năm trước - - - -

5.467.047.859 5.507.513.166 69.910.667.618 - Giảm khác 7 58.936.106.593 - - 2 Số cuối năm 400.000.000.000 (58.936.106.593) 9.587.513.166 9.587.513.166 9.693.991.139 107.963.528.463 477.896.439.341 Nam nay 1 Số đầu kỳ 400.000.000.000 (58.936.106.593) 9.587.513.166 9.587.513.166 9.693.991.139 107.963.528.463 477.896.439.341 - Tang vn trong ky 5 : - $ : 7 - Lãi trong kỳ = - * = - 56.633.487.204 56.633.487.204 Tang khac n 19.221.250.054 3.253.138.958 2.990.404.843 2.924.392.177 - 28.389.186.032

- Gidm vén trong ky nay - - : - - - -

-_ Lỗ trong kỳ này - - - - - - -

- Gidm khac ¬ - : 7 : 14.694.031.739 14.694.031.739

2 Số cuối kỳ 400.000.000.000 (39.714.856.539) 12.840.652.124 12.577.918.009 12.618.383.316 149.902.983.928 548.225.080.838

(Cäe Thuyết mình từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính)

Trang 31

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Phụ luc số 03: Bảng xác đình Lơi ích của cổ đông thiểu số

Công ty Cổ phần

TT Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu Vận Tải và Thuê Lợi ích của cổ đông

tàu Biển VN jist

1 Vốn đầu tư của Chủ sở hữu 18.000.000.000 10.200.000.000 7.800.000.000

2 Thặng dư vốn cổ phân a : - 3 Quỹ đầu tr phát triển = = -

4 Quỹ dự phòng tài chính - : is

5 Quỹ khác thuộc vốn Chủ sở hữu - : ^

6 Lợi nhuận chưa phân phối 2.527.092.049 1.432.103.064 1.094.988.985

Cộng 20.527.092.049 11.632.103.064 8.894.088.985

(Các thuyết mình từ trang 12 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính)

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	6,17 MB