Báo cáo kết quả soát xét văn phòng công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển việt nam về báo cáo tài chính niên độ kết thúc ngày 30 06 2013

Trang 1

pe CÔNG TY KIỂM T0ÁN VÀ TU VẤN THĂNG LŨNE - T.D.K

Trang 2

Nội dung Trang số

1 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 2-5

2 Báo cáo kết quả soát xét 6

3 Báo cáo tài chính đã được soát xét

Bảng Cân đối kế toán tại ngày 30/6/2013 7-10

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 11-12

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 13-14

Bản Thuyét mình Báo cáo tài chính giữa niên độ 15-37

Phụ lục số 1 _ : Thuyết mình tài sản cố định hữu hình và khẩu hao 38-39

Phụ lục số 2 _ : Thuyết mình tài sản cố định vô hình và khẩu hao 40-41

Phụ lục số 3 : Đâu tư tài chính dài hạn 42

Bey,

Trang 3

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh đính kèm Báo cáo tài chính Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC THƠNG TIN CHUNG

Cơng ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là được cổ phần hóa từ doanh

nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao thông Vận

tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cắp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với

mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 89.993.370.000 đồng,

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đồng) Trụ sở hoạt động: Địa chỉ : Số 428 Nguyén Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hé Chi Minh Điệnthoại : 08 39 404 271/125 Fax š 08 39 404 711 Website 5 http://www.vitranschart.com.vn Email E vtc-hcm(2vitranschart.com.vn Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết ; 20/2/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/2/2009 Đanh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vị trực thuộc

1 Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất khẩu Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, thuyên viên Phía Nam (SCC) OI, Tp Hồ Chí Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

2 CN Vitranschart tai Hai Phòng Địa chỉ: Số 5A Võ Thị Sáu, Q Ngô Quyền, Tp Hải Phòng (Dén thang 4/2013 da cé quyét dinh gidi Ma chi nhanh: 0300448709007

thé sé 13/OD-HDQT)

3 CN Vitranschart tai Da Nang Địa chỉ: Tòa nha Savico, s6 66 V6 Van Tan, P Chính

Trang 4

6

Mã chỉ nhánh: 0300448709005

VP Đại diện tại Hà Nội P1101, Tòa Nhà Ocean Park, Số I Đào Duy Anh, Hà Nội Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin về Công ty cort

Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu biển Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh Phuong Nam Mã số doanh nghiệp: 0309518598 Công ty CP Cung ứng dịch vụ hàng hải và Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh XNK Phương Đông Mã số doanh nghiệp: 0306291349

Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển; Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa;

Van tai hang hóa bằng đường bộ;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên

quan đến vận tải;

Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết: Sửa

chữa tàu biển;

Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng

ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đắt thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bắt động sản;

Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./

HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ

Thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Huỳnh Hồng Vũ Chủ tịch Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Ông Trương Đình Sơn Phó Chủ tịch Bỗ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Ông Huỳnh Nam Anh Thành viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Bà Phạm Thị Cảm Hà Thành viên Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Ông Nguyễn Minh Cường Thành viên Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

BAN KIEM SOÁT

Thành viên Ban kiểm soát trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Trang 5

Bà Nguyễn Thị Hiền Trưởng Ban Bể nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Bà Nguyễn Thị Băng Tâm Thành viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Bà Hoàng Thị Thanh Phương Thành viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Trương Đình Sơn Tổng Giám đốc Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Ông Huỳnh Nam Anh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm từ ngày 28 tháng 04 năm 2009 Ông Dương Đình Ninh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm từ ngày 25 tháng 10 năm 2010

Bà Phạm Thị Cẩm Hà Phó Tổng Giám đốc Bé nhiệm từ ngày 27 tháng 04 năm 2011

Bà Mai Thị Thu Vân Kế toán trưởng Bổ nhiệm từ ngày 20 tháng 04 năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Thăng Long - T.D.K là công ty kiểm tốn cho Cơng ty

CÁC SỰ KIỆN, ĐẶC DIEM ANH HUONG DEN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

* Chỉ nhánh Vitranschart tại Hải Phòng chấm dứt hoạt động theo Quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày

26/04/2013 của Hội đồng Quản trị Công ty

» Công ty đã thực hiện cơ cấu nợ gốc và lãi vay mua, đóng tàu theo hướng dẫn tại công văn số

2506/NHNN-CSTT, quyết định 780/QĐ-NHNN và công văn 2701/NHNN ngày 18/04/2013 của Ngân

hàng Nhà nước Tính đến nay, hầu hết các ngân hàng đã đồng ý cho Công ty giãn nợ đến năm 2015, kéo đài thời gian trả nợ từ 01 đến 04 năm tùy từng dự án, tổng số tiền được giãn trả nợ năm 2013 gần 450 tỷ đồng (nợ gốc khoảng 350 tỷ đồng, lãi vay khoảng 100 tỷ đồng) Hiện tại, Công ty đang triển khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ ngày 04/02/2013 về việc Đề án tái cơ cấu Tổng Công ty

Hàng Hải Việt Nam, do đó Công ty chưa hạch toán đủ lãi vay dài hạn phải trả và cũng chưa thực hiện đánh giá tỷ giá vay dài hạn có gốc ngoại tệ vào vào chỉ phí tài chính 6 tháng đầu năm 2013

TRACH NHIEM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

*- Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính một cách

trung thực và hợp lý

* Ching t6i da cung cấp toàn bộ các tài liệu kế toán cần thiết cho các kiểm toán viên và chịu trách nhiệm về tính trung thực của các tài liệu đã cung cấp;

~_ Báo cáo tài chính đã phản ánh một cách trung thực về tình hình tài sản, công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 30/6/2013, cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình

lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc cùng ngày;

*_ Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chính sách kế toán đã được trình bày trong Thuyết minh

Báo cáo tài chính; phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính;

*_ Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động 6 tháng đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tôi khẳng định rằng

không phát sinh bất kỳ một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty cho năm tài chính tiếp theo; và

*_ Lập các báo cáo tài chính trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho ring

Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Trang 6

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, các Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyện tiền tệ cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán và Chế độ

n-và.các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài TA

Đình Sơn

Tổng Giám đốc

Thay mặt và đại diện cho:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tp Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2013

Trang 7

CONG TY KIEM TOAN VA TU VAN THANG LONG - T.D.K THANG LONG - T.D.K AUDITING AND CONSULTANT COMPANY Trụ sở chính tại Hà Nội Số 23 Đỗ Quang, Câu Giấy, Hà Nội ~ Tel: (04)6 251 0008 Fax; (04)6 251 1327 fr east

Chỉ nhánh Miền nam - Tel: (08)3 589 7462 - Fax: (08)3 589 7464 h Chỉ nhánh Quận 1 - TP HCM :Số28D) t quận 1, TP HCM Tel: (08)3 848 0763 - Fax:(08)3 5267187

a Or a Chi nhanh Da Ning Số 42 Trần Tống, TP Đà Ning - Tel: (0511)3 651 818 Fax: (0511)3 651 868

Cha lege oi ER TC hi nhanh Lang Son Tổ 2, khối 14, đường Bà Triệu Tel: (025)3 718545 | Fax: (025)3 716 264

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

Về Báo cáo tài chính giữa niên độ kết thúc ngày 30/6/2013

của Văn phòng Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Kính gửi HOI DONG QUAN TRI; BAN TONG GIAM BOC

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Chúng tôi đã thực hiện soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ của Văn phòng Công ty Cổ phần Vận tải và

Thuê Tàu biển Việt Nam được lập ngày 12 tháng 08 năm 2013 gồm Bảng Cân đối kế toán giữa niên độ tại

ngày 30/06/2013, Báo cáo kết quả kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 được trình bày từ trang 07 đến trang 42 kèm theo

Việc lập và trình bay Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra nhận xét về Báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện việc soát xét để có sự

đảm bảo vừa phải rằng các Báo cáo tài chính không chứa đựng các sai sót trọng yếu Việc soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính Công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên không đưa ra ý kiến kiểm toán

Như trình bày tại Báo cáo Ban Giám đốc, Công ty đang triển khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ ngày 04/02/2013 về việc thực hiện Đề án tái cơ cấu Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam, vì vậy trong kỳ Cơng ty chưa hạch tốn đủ lãi vay dài hạn phải trả số tiền ước tính 37,3 tỷ đồng và chưa đánh giá

chênh lệch tỷ giá cuối kỳ của các khoản vay dài hạn có gốc ngoại tệ số tiền ước tính là 18,35 tỷ đồng

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của việc chưa ghi nhận đủ lãi vay và chênh

lệch đánh giá tỷ giá cuối kỳ nêu trên, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài

chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

Hà Nội, ngày 12 tháng 08 năm 2013

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN THANG LONG - T.D.K

Kiểm toán viên Je

tí Nguyễn Trung Kiên

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề

Trang 8

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị tính: đồng Mã Thuyết TÀI SẢN ee aie Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 3

A TAISAN NGAN HAN 100 263.705.993.518 249.995.074.754

I._ Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.] 58.311.715.899 37.079.966.305

1 Tiền 1 26.311.715.899 5.079.966.305

2 Các khoản tương đương tiền 112 32.000.000.000 32.000.000.000

Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 59.265.565.625 68.637.486.874 1 Phải thu khách hàng 131 V.2 20.859.324.724 23.527.136.650 2 Trả trước cho người bán 132 V.3 40.825.420.631 45.173.109.157

3 Phải thu nội bộ ngắn han 133 V.4 1.467.730.567 1.384.098.408

4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 138 V 5 1.111.701.890 2.152.521.781

Trang 9

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Văn phòng Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

Đơn vị tính: đồng

B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 2.613.912.984.287 2.732.766.97.206 I Các khoản phải thu dài hạn 210 16.153.630.686 17.804.261.883

1 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực

thuộc 212 V.9 510.376.501 562.754.275

2 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.10 15.250.348.705 16.818.210.155

3 Phải thu dai hạn khác 218 11 392.905.480 423.297.453 II Tài sản cố định 220 2.542.769.326.493 2.650.053.643.018 1 Tài sản cố định hữu hình 221 vV:12 2.529.260.149.708 2.642.591.460.435 - Nguyên giá 222 4.031.084.761.668 4.030.725.403.573 - Giá trị hao mòn luy ké (*) 223 (1.501.824.611.960) _ (1.388.133.943.138) 2 Tài sản cố định vô hình 227 V.13 4.145.199.266 4.601.668.614 - Nguyên giá 228 7.523.370.547 7.523.370.547 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (3.378.171.281) (2.921.701.933) 3 Chỉ phí xây dựng cơbảndởdang 230 V 14 9.363.977.519 2.860.513.969

II, Bất động sản đầu tư 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dai han 250 V 15 15.700.000.000 15.700.000.000

1, Dau tu vao công ty con 251 15.700.000.000 15.700.000.000

V Tài sản dài hạn khác 260 39.290.027.108 49.208.892.305 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 V.l6 38.985.524.908 48.904.390.105

2 Tài sản dài hạn khác 268 V 17 304.502.200 304.502.200

Trang 10

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN DO Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị tính: đồng (Tiép theo) NGUON VON 7 my Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 Š A NỢPHẢI TRẢ 300 2.497.817.208.278 2.456.854.813.088 I Nợngắn hạn 310 707.271.380.318 768.075.963.321 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 v.18 363.125.404.524 465.218.025.006

2 Phải trả người ban 312 V.19 219.692.955.592 192.063.266.751 i 3 Người mua trả tiền trước 313 V.20 17.723.344.484 33.353.751 ‘A

4 Thué va cac khoan phải nộp Nhà

nước 314 V.2I 2.658.784.981 9.016.648.388 ij

5 _ Phải trả người lao động 315 33.253.765.303 31.785.528.860

6 Chi phi phai tra 316 V.22 42.129.938.705 40.246.535.622 5 7 Phải trả nội bộ 317 23 4.744.824.831 7.397.610.951 8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 Vv 24 19.404.811.396 17.672.443.490 9 Quy khen thuéng, phúc lợi 323 4.537.550.502 4.642.550.502 II Nợ dài hạn 330 1.790.545.827.960 1.688.778.849.767 1 Phải trả dài hạn người bán 33] V.25 6.845.035.901 6.895.035.901 2_.Phải trả dài hạn khác 333 V.26 8.404.589.178 8.404.589.178 3 Vay và nợ dài hạn 334 V.27 1/772329.716462 1.667.931.625.293 4 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.28 - 64.124.908 5 Doanh thu chưa thực hiện 338 V.29 2.966.486.419 5.483.474.487

B VON CHU SO HOU 400 379.801.769.527 525.907.058.872

I Vốn chủsở hữu 410 V.30 379.801.769.527 525.907.058.872 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 589.993.370.000 589.993.370.000 2 Thang dư vốn chủ sở hữu 412 88.258.000 88.258.000 7 Quy dau tu phat triển 417 4.831.157.246 4.831.157.246 8 Quy dy phong tài chính 418 4.831.157.246 4.831.157.246 9 _ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4.965.463.371 4.889.309.186 # Loi nhuận chưa phân phối 420 (224.907.636.336) (78.726.192.806)

II Nguồn kinh phi 430 - -

Trang 11

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Văn phòng Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị tính: đồng (Ti lấp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN CHỈ TIÊU “i Thuyết si minh Số cuối quý Số đầu năm 1 Nợ khó đòi đã xử lý 1.726.511.550 1.726.511.550 2 Ngoại tệ các loại: + Dollar My (USD) 1.242.252,51 231.878,47 + Euro (EUR) 6.365,73 M yer

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân Trương Đình Sơn

Lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

10

yu

in

Trang 12

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 giữa niên độ

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý 2 năm 2013 - _ ————— Đơn 0 tính: đông

SN: vn Thuyết Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này

s minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5 6 7

1 Doanh thu ban hang va cung cap dich vu 01 VI3I 259.382.263.929 306.047.992.312 466.230.966.293 607.113.323.540

2 Các khoản giảm trừ 02_ VI32 9.079.675.683 11.493.547.732 16.064.556.887 20.028.558.694

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 V33 250.302.588.246 294.554.444.580 450.166.409.406 587.084.764.846

4 Giá vốn hàng bán 11 VI34 334.949.468.486 264.204.278.118 552.014.853.573 520.685.347.169

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vu 20 (84.646.880.240) 30.350.166.462 (101.848.444.167) 66.399.417.677 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 'VL35 2.769.715.759 3.915.510.233 4.464.169.697 7.570.392.537

7 _ Chỉ phí tài chính 22_ VI36 9.776.955.700 35.493.044.329 27.287.111.087 83.140.092.919

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 2 2.297.219.619 34.589.817.590 19.150.142.957 76.541.891.954

8 Chỉ phí bán hàng 24 VI37 4.328.096.597 5.006.725.032 7.980.428.029 9.178.594.162

9 Chỉ phi quản lý doanh nghiệp 25 VI38 8.581.463.673 10.041.121.745 15.209.536.607 17.907.466.782

Trang 13

, } 1 ‡ }

15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại

17 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 14

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 giữa niên độ

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN DO (Theo phương pháp trực tiếp) Quy 2 năm 2013 Đơn vị tính: đồng coe Mã Ì Thuyết Lay kế từ đầu năm đến cuối quý này TT Chỉ tiêu | minh

sỉ Năm nay Năm trước

1 |LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT DONG KINH DOANH 1 |Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dich vụ và | 01 419.102.650.649 514.543.809.276 doanh thu khác 2 |Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá 02 (332.773.513.882) (365.102.938.143) va dich vu

3 |Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (49.743.760.215) (62.737.888.895) 4 |Tiền chỉ trả lãi vay 04 (14.047.852.067) (59.539.772.343) 5 |Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp | 05 (1.700.000.000) * 6 |Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 10.056.170.990 46.240.510.234 7 |Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2.558.935.051) (13.890.151.557)

Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh | 20 28.334.760.424 59.513.568.572 doanh II |LUU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG DAU TU 1 |Tiền chỉ để mua săm, xây dựng tai san cé | 21 (9.284.799.992) (24.585.070.729) định và các tài sản dài hạn khác 2 |Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố | 22 2.600.000 z định và các tài sản dài hạn khác 3 |Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của | 23 - - đơn vị khác 4 |Tiền thu cho vay, bán lại các công cụ nợ 24 - - của đơn vị khác

5 |Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 25 - -

6 |Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 26 - -

7 |Tiền thu lợi cho vay, cễ tức và lợi nhuận | 27 1.706.392.815 4.321.783.530 được chia

Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư 30 (7.575.807.177) (20.263.287.199) II|LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 |Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn | 31 - - góp của chủ sở hữu 2 |Tiền chỉ trả vốn góp cho chủ sở hữu,mua | 32 - - lại cổ phần đã phát hành 3 |Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 411.930.685.307 458.787.105.154 4 |Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (411.457.888.960) (627.209.414.992)

5 |Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -

Trang 15

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Văn phòng,

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu | 40 472.796.347 (168.422.309.838)

tu tai chinh

Luu chuyén tiền thuần trong năm 50 21.231.749.594 (129.172.028.465)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 37.079.966.305 163.433.765.855

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy | 61 - 1.042.568.199

đôi ngoại tệ

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 58.311.715.899 35.304.305.589

oP Nears

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân Trương Đình Sơn

Lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

14

Wt

Hh

Trang 16

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quy 2 nam 2013 I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY 1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là được cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao

thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đồng) Trụ sở hoạt động: i Địa chỉ ‡ Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại Ỷ 08 39 404 271/125 \ Fax i 08 39 404 711 Website h http://www.vitranschart.com.vn Email : vtc-hem@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí

Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết 1 20/2/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/2/2009 Đanh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vi trực tÌtuộc

a Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, Q1,

Trang 17

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 Mã chỉ nhánh: 0300448709006 d CN Vitranschart tai Binh Định Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Định Mã chỉ nhánh: 0300448709008 e CN Vitranschart tại Bà Rịa - Vững Địa chỉ: Số 32 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Tp Vũng Tàu Tàu Mã chỉ nhánh: 0300448709005

£ VP Đại diện tại Hà Nội P1101, Téa Nha Ocean Park, Sé 1 Dao Duy Anh, Hà Nội

Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin vỀ công ty con

ø Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P18, Q.4, Tp Hà Chi Minh

biển Phương Nam

Mã số doanh nghiệp: 0309518598

h Công ty CP Cưng ứng dịch vụ hàng Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

hải và XNK Phương Đông

Mã số doanh nghiệp: 0306291349 Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

- Vận tải hàng hóa ven biên và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển;

-_ Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa;

- _ Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

- _ Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

- _ Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

-_ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên

quan đên vận tải;

- _ Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

- Sta chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết:

Sửa chữa tàu biển;

-_ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

- _ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

- _ Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu;

- _ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bất động sản;

- _ Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở) I KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN

Kỳ kế toán:

Trang 18

2

_

8

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng)

CHUAN MYC VA CHE ĐỘ KE TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thông tư bổ sung, sửa đổi kèm theo

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty áp dụng các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực do Nhà nước

ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng:

Công y áp dụng hình thức Kế tốn may, Cơng ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống phan mém ERP - SAP để ghi chép kế tốn

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Ước tính kế toán:

'Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam va các Quy định hiện hành về kế toán có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại thời điểm kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định đặt ra

Tiền và tương đương tiền:

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá ° 3 tháng có khả năng chuyên đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng 'Việt Nam theo tỷ giá mua vào của ngân hàng TMCP tại thời điểm hạch 'toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá theo hướng dẫn tại thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ tài chính

Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá Đốc Trường hợp giá trị thuần có thể thie hién duge thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm va trạng thái hiện tại

17

Trang 19

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chỉ pul van chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Giá gốc của hàng | tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyen liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm

Những chỉ phí không được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

-_ Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chat - Chi phi nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức

bình thường

- _ Chỉ phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng

- Chi phi ban hang

- Chi phi quan ly doanh nghiép

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tổn kho cuối kỳ được xác định theo

phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

- Tại thời điểm 30/6/2013, Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho -_ Dự phòng tổn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá sốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phòng hàng tồn kho được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính 5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

-_ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm được phân loại là Tài sản ngắn hạn - _ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm được phân loại là Tài sản dài hạn

-_ Lập dự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất

của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm Mức trích lập dự phòng phải thu khó đòi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT- BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Cụ thể như sau:

+ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến đưới 1 năm + 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

+ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm + 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu từ 3 năm trở lên

6 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính):

18

2403

2“

Trang 20

Tài sản cố định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua, chi phí vận chuyển, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khẩu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vô hình):

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu hao quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

ˆ Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phuong tién van tai 06 - 20 năm

“ Thiết bị văn phòng 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát

sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công ty con, cong ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày góp vốn đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tr chứng khoán tại thời điểm báo

cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 nam được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn | hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí

Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay:

Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ

tục vay

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản đở dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chỉ phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

19

KG,

Trang 21

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hoá

Chi phi di vay được vốn hố trong kỳ khơng được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khẩu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bỗ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh: + _ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; 10 ce 12

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bổ trong 1 năm, chỉ phí trả trước dài hạn được phân bể trong 2 đến 3 năm

Ghi nhận chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chỉ phí sửa chữa lớn những tài sản này

được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và

được hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo vốn góp thực tế Vốn góp của cổ đông bao gồm góp theo mệnh giá và phần cao hơn mệnh gid - Thang dư vốn cổ phần

Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả

sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm

nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghỉ nhận quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị

quyết của Đại hội đồng cỗ đông thường niên

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho

người mua;

Trang 22

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 + + + + + + + + + Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Doanh thu cung cắp dịch vụ:

Doanh thu cung cấp dịch vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phan công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bang Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

+ C6 kha nang thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Trang 23

+ _ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính

14

sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm được phân loại là nợ ngắn hạn

+ C6 thời hạn thanh toán trên 1 năm được phân loại là nợ dài hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

2

Trang 24

V_ THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Tiền mặt 4.074.281 3.706.333

- _ Tiền gửi ngân hàng 26.307.641.618 5.076.259.972

-_ Các khoản tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000

Cộng 58.311.715.899 37.079.966.305

2 Phải thu khách hàng

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

~_ Phải thu khách hàng nước ngoài 16.541.580.037 19.229.184.094 - Phai thu khách hàng trong nước 4.317.744.687 4.297.952.556

Cộng 20.859.324.724 a 23.527.136.650 2 i

3 _ Trả trước cho người bán ¢

Số cuối quý Số đầu năm t

đồng đồng j

- Tra trudc cho ngudi ban nude ngoai 39.638.551.709 41.672.476.684

- Tra truéc cho người bán trong nước 1.186.868.922 3.500.632.473

Cộng 40.825.420.631 45.173.109.157

4 Phải thu nội bộ ngắn hạn

đồng đồng

- CN Cty CP Van tai va Thué Tau bién VN tai Da Ning 332.778.621 504.389.337 - CN Cty CP Van tai va Thuê Tàu biển VN tại Bình Định 594.718.352 248.724.461 - CN Cty CP Van tai va Thué Tàu biển VN tại Hải Phòng - 25.242.687 - CN Cty CP Van tai va Thué Tau bién VN tai BR-VT 540.233.594 605.741.923

Cộng 1.467.730.567 1.384.098.408

5 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

đồng đồng

-_ Phải thu khác 1.111.701.890 2.152.521.781

Trang 25

CONG Ty CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

BH Hoan 10% phí thân tàu 2012 - 1.293.349.686

Công ty TNHH MTV đóng tàu Phương Nam 13.583.302

Tài liệu khai thác an toàn tàu VTC PIONEER I 79.200.000 79.200.000

Logo Cty Vitranschart (10 cái) 33.600.000 42.000.000 Chỉ phí công trình nhà 428NTT 593.987.833 587.662.396 Ban đóng mới 78.453.488 78.453.488 VIC Light 42.911.817 30.836.363 Viễn Đông 3 80.359.091 16.722.727 Phải thu khác 189.606 359 24297121 Cộng ——_ 2152521781 Hàng tồn kho Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Cộng giá gốc hàng tồn kho Chỉ phí trả trước ngắn hạn 68.707.388.195 20.938.941.067 89.646.329.262 Số cuối quý 64.345.762.532 22.225.281.068 86.571.043.600 Số đầu năm đồng đồng Chi phí công cụ dụng cụ 99.304.958 163.846.809

Trang 26

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/125 10 1 12 15 14 Fax: 08 39 404 711 Tạm ứng khác Cộng Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 6.341.822.274 6.376.659.393 19.977.178.549 13.560.557.529

TT Đào tạo, môi giới & Xuất khẩu thuyền viên phía Nam

CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Hải Phòng

CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Đà Nẵng

CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Bình Định

Cộng

Phải thu dài hạn nội bộ

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng 290.612.973 290.612.973 52.371.714 217.254.928 217.254.928 2.508.600 2.508.600 510.376.501 562.754.275 Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Phải thu dài hạn nội bộ khác

TT Đào tạo, môi giới & Xuất khẩu thuyền viên phía Nam

CN Cựy CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Hải Phòng CN Cụ CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Đà Nẵng

CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Bình Định CN Cụ CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tai Ving Tau Cộng Phải thu dài hạn khác 15.250.348.705 15.250.348.705 16.818.210.155 3.268.045.140 3.450.868.853 - 701.139.283 607.933.262 779.578.089 9.948.791.625 10.331.742.006 1.425.578.678 1.554.861.924 16.818.210.155 Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Các khoản phải thu dài hạn khác 392.905.480 423.297.453

Thuế GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 392.905.480 423.297.453

Cộng 392.905.480 423.297.453

Tài sản cố định hữu hình Phu luc sé 1

Tài sản cố định vô hình Phu luc số 2

Chi phi xây dựng cơ bản đở dang

Trang 27

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính

-_ Sửa chữa lớn tài sản cố định 9.284.799.992 2.781.336.442

Sửa chữa định kỳ tàu VTC Light 3.213.207.828 -

Sửa chữa định ky tau VTC Tiger 3.991.933.671 -

Sửa chữa định ky tau VIC Globe 79.658.493 -

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3 - 2.781.336.442 Cộng 9.363.977.519 513.969 15 Các khoản đầu tư tài chính dai hạn Phu luc số 3 16 Chỉ phí trả trước đài hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

-_ Chỉ phí thuê đất tại Quy Nhơn 8.244.182.933 8.351.250.245

- _ Sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bổ 30.188.318.883 39.954.885.447 - _ Công cụ, dụng cụ xuất dùng 331.235.894 427.795.902 - Chi phi chờ phân bổ khác" 221.787.198 170.458.511 Cộng 38.985.524.908 48.904.390.105 17 Tài sản dài hạn khác Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

- Ky quy, ky cuge dai han 304.502.200 304.502.200

Công ty kho bãi TP Hồ Chí Minh 220.002.200 220.002.200

Công ty Viễn thông Quốc tế 22.000.000 22.000.000

Công ty Thông tin điện từ Hàng Hải 23.000.000 23.000.000

Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 38.000.000 38.000.000

Cty TNHH TM-DV-TB May Hương Lâm 1.500.000 1.500.000 Cộng 304.502.200 304.502.200 18 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Vay ngắn hạn 363.125.404.524 465.218.025.006

Trang 28

19

20

21

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nông nghiệp và PT Nông thôn - CN Mạc Thị Bưởi : Hợp dòng

tín dụng số 1900-LA V-201300154 ngày 8/4/2013, han mức tín dụng được cấp: 1.600.000USD, thời

gian hiệu lực là 12 tháng kể từ ngày ký Hợp đồng, lãi suất 6%/năm, lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cùng loại, bảo đảm bằng tài sản theo các Hợp đồng bảo đảm tiền vay được ký giữa hai bên Vay von lưu động tại Ngân hàng TM Cổ phần Á Châu - Sở Giao dịch : Tài sản thế chấp là tàu

VTC Sun và tàu VTC Planet, hạn mức tín dụng là 5.000.000 USD và 3 tỷ đồng, lãi suất cho vay do

ngân hàng quy định theo từng kỳ Hợp đồng hạn mức thấu chỉ số SGD.DN.02.100312/NMLC ngày

22/03/2012 trị giá 3.000.000.000 VND, hợp đồng sửa đổi bổ sung số

SGD.DN.02.100312/MNLC/SĐBS-02 ngày 31/5/2013, hop đồng sửa đổi bổ sung số SGD.DN.01.130312/MNLC/SĐBS-03 ngày 31/05/2013

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là

tau VTC Ace và tàu VTC Tiger Hop đồng tín dụng số 214/2013/HĐTDHM-VTC ngày 28/06/2013 trị

giá 200.000.000.000 VND, thời hạn duy trì hạn mức là 12 tháng, lãi suất theo từng lần giải ngân, thế chấp bằng trị giá 02 tàu trên

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu

VTC Light, hạn mức tín dụng là 150 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ

Hợp đồng sửa đổi bd sung số 01 ngày 16/1/2013, Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 02 ngày 29/3/2013,

Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 03 ngày 3/5/2013 của Hợp đồng cho vay theo HM sé 02/CV-0080/KH

ngày 2/11/2011

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng : Hợp đồng tín dụng số

LD1305400015 ngày 22/3/2013 hạn mức 40 tỷ, thời hạn của hạn mức 12 tháng kể từ ngày ký hợp

đồng, lãi suất theo mỗi lần vay vốn, lãi suất quá hạn bằng 150% mức lãi suất trong hạn, cầm cố bằng

toàn bộ cỗ phần của Cty Cổ phần Cung ứng dịch vụ hàng hải và XNK Phương Đông là 1.020.000 cổ

phiếu theo Hợp đồng cầm có số 1305400015/HĐTC/VPB02 ngày 22/3/2013 Phải trả người bán Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

Phải trả người bán nước ngoài 139.528.902.920 117.158.060.007

Phải trả người bán trong nước 80.164.052.672 74.905.206.744

Cộng 219.692.955.592 192.063.266.751

Người mua trả tiền trước

đồng đồng

Người mua trả tiền trước nước ngoài 17.723.344.484 33.353.751

Cộng 17.723.344.484 33.353.751

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

đồng đồng

Trang 29

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

- _ Thuế xuất nhập khẩu 37.923.124 1.734.148

- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp - 7.189.186.718

- _ Thuế thu nhập cá nhân 2.537.049.804 1.561.934.414

- _ Thuế nhà đất và tiền thuê đất - 250.046.400 Cộng 2.658.784.981 9.016.648.388 22 Chỉ phí phải trả Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ CPPTNLĐ - Tiền ăn tv 11.437.505.684 8.749.395.344 - _ VTC - cảng phí nước ngoài 21.238.687.944 23.198.890.820 -_ VTB - Lãi vay PT 9.061.498.349 7.911.952.730 -_ Chỉ phí phải trả khác 392.246.728 386.296.728 Cộng 42.129.938.705 40.246.535.622 23 Phải trả nội bộ Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng TT Đào tạo, môi giới & Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 4.744.824.831 7.397.610.951 Cộng 4.744.824.831 7.397.610.951

24 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

đồng đồng

-_ Kinh phí công đoàn 7.483.958.943 7.360.377.221

- _ Bảo hiểm xã hội 4.491.069.923 3.792.586.972

- _ Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.429.782.530 6.519.479.297

Cộng 19.404.811.396 17.672.443.490)

25 Phải trả dài hạn người bán

Trang 30

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hé Chi Minh

Dién thoai: 08 39 404 271/125 26

27

Phải trả dài hạn khác

Phải trả các khoản khác dài hạn

Phải trả Công ty Đóng tàu Bạch Đằng tàu Phoenix Cộng Vay và nợ dài hạn Fax: 08 39 404 711 giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 Số cuối quý đồng 8.404.589.178 8.404.589.178 Số đầu năm đồng 8.404.589.178 8.404.589.178 8.404.589.178 Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Vay dài hạn 1.719.628.133.478 1.619.182.787.580 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 440.342.971.820 440.874.966.820 Ngân hàng TMCP Á Châu 419.438.869.658 315.338.528.760

Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN

Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây Ngân hàng Natixis- Chi nhánh TPHCM

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Bình Định Nợ đài hạn Nợ dài hạn Cộng Vay dai han Ngan hang TMCP Hang Hai (MSB): 41.596.000.000 293.206.600.000 257.127.000.000 63.084.600.000 203.632.092.000 1.200.000.000 52.701.582.984 52.701.582.984 1.772.329.716.462 41.596.000.000 293.206.600.000 257.127.000.000 66.207.600.000 203.632.092.000 1.200.000.000 48.748.837.713 48.748.837.713 1.667.931.625.293

Vay dai han mua tau VTC ACE : tài sản thế chấp là tàu VTC ACE, lãi suất vay là (lãi suất huy động

12 tháng +2,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2009 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 3/2019

Vay dai han mua tau VTC Tiger : tai san thé chap la tau VTC Tiger, lãi suất vay là (lãi suất huy động

12 tháng + 3,7%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2010 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 4/2020

Vay dai hạn mua tàu VTC Phoenix : tài sản thế chấp là tàu VTC ‘Phoenix, lãi suất vay là (lãi suất huy

động 13 tháng + 3,2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 7/2017

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB):

Vay dài hạn mua tau VTC Sun: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sun, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 6

thing + 2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến 2016, lãi suất điều chỉnh sau khi cơ cấu nợ gốc: (lãi suất huy động 13 tháng + 4,5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần)

Vay dài hạn mua tàu VTC Planet: Tài sản thế chấp là tàu VTC Planet, lãi suất vay theo hợp đồng: (Lãi suất huy động 13 tháng + 3,5%)/năm, thời hạn vay là 8 năm từ năm 2008 đến năm 2016

29

wai

Trang 31

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Hợp đồng số 41222579/SĐBS -05 ngày 27/6/2013, Hợp đồng số 41222579/SĐBS-06 ngày 21/5/2013,

Hợp đồng số 41222579/SĐBS-07 ngày 20/06/2013 sửa đổi HĐTD trung dai han số 41222579 ngày

28/5/2008

+ Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Á Châu_Chi nhánh Hà Nội:

Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 01261206/01TĐN/SĐBS -4 ngày 25/5/2013 sửa đổi bổ sung HĐTD

trung dài hạn số 01261206/01TĐN ngày 21/1/2007, lãi suất huy động 13 tháng + 5%)/năm

- Vay dai han mua tau VTC Dragon: Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 3 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 5 năm từ năm 2007 đến năm 2012, được kéo dài thời gian vay

đến tháng 6/2014, lãi suất được điều chỉnh sau khi cơ cấu nợ gốc: (lãi suất huy động 13 tháng +

5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần)

+ Vay dài hạn Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN:

-_ Vay dài hạn đóng tàu Viễn Đông 5 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 5, lãi suất vay là 6,6%/năm,

thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 8/2020

+ Vay dai hạn Chi nhánh Ngân hàng phát triển Hải Phòng:

- Vay dài hạn đóng tàu Viễn Đông 3 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 3, lãi suất vay là 3⁄/năm, thời

hạn vay 12 năm từ năm 2003 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2018

- Vay dai han đóng tàu VTC Dragon : Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay là 6,6%/nam,

thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2020

- Vay dai han đóng tau VTC Phoenix : Tài sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là 7,8⁄/năm áp dụng cho khoản nợ gốc: 23,992 tỷ và 9%/năm áp dụng cho khoản nợ gốc: 114 tỷ, thời hạn vay 12 năm từ năm 2006 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2021

+_ Vay đài hạn Ngân hàng TMCP Bảo Việt-CN TPHCM:

- Vay dai han mua tàu VTC Glory : Tai san thé chap 1a tau VTC Glory, lai suất vay là (lãi suất huy dong

12 tháng + 3,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2010 đến 2018, được kéo dài thời gian vay đến

tháng 6/2020

Phụ lục số 1007968.10.PL01.HĐTD.HCM ngày 21/6/2012 + Vay dài hạn NH Ngoại thương Việt Nam-CN Bình Tây:

- Vay dai hạn mua tau VTC Ocean: Tài sản thế chấp là tàu VTC Ocean, lãi suất vay là (lãi suất huy

động 12 tháng + 2,5%)/năm, thời hạn vay 7 năm từ năm 2009 đến 2016, được kéo dài thời gian vay đến 1/2018

+ Vay dài hạn Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM:

- Vay dai hạn mua tàu VTC Sky: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sky, lãi suất vay là (Libor 3 tháng +

2,25%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2005 đến năm 2013

- Vay dai han mua tau VTC Globe: Tai san thé chap là tàu VTC Gilobe, lãi suất vay là (Libor 3 tháng +

1,85%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2007 đến năm 2015

Công văn của Ngân hàng Natixis về việc giãn trả khoản nợ gốc và lãi ngày 13/06/2013

+ Vay dai hạn Ngân hàng Đầu tư & PT-CN Bình Định:

Trang 32

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 28 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng ~_ Khoản hoàn thuế thu nhập hoãn lại từ các năm trước & 64.124.908 Cộng : 64.124.908

29 Doanh thu chưa thực hiện

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - _ Văn phòng công ty 2.966.486.419 5.483.474.487 Cộng 2 19 5.483.474.487 30 Vốn chủ sở hữu Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

a Chi tiét von dau tw của chủ sở hữu

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam -_ Cổ đông khác Cộng

b Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm

Vốn góp tăng trong năm

Vốn góp giảm trong năm + + + Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận đã chia Cổ tức e

Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm:

Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông

+

Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi

Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi chưa ghỉ nhận

31

354.000.000.000 354.000.000.000 235.993.370.000 235.993.370.000 589.993.370.000 589.993.370.000 tức, chia lợi nhuận

Trang 33

4 Cổphiếu

Số cuối quý Năm trước

đồng đồng

- _ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337 - Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.099, 337 58.999.337

Cổ phiếu tru đãi = -

- Số lượng cỗ phiếu được mua lại - -

Cổ phiếu phổ thông - +

Cổ phiếu tru đãi - -

- _ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.090, 337 38.999.337

Cổ phiếu tru đãi - §

* Ménh gia cỗ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000

e Các quỹ của Công fy Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Quỹ đầu tư phát triển -_ Quỹ dự phòng tài chính - _ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng 4.831.157.246 4.831.157.246 4.965.463.371 3 4.831.157.246 4.831.157.246 4.889.309.186 14.551.623.678

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

31 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Trang 34

33 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm nay Năm trước đồng đồng

-_ Doanh thu thuần cung cấp dich vu 450.073.409.406 587.006.764.846

- Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh khác 93.000.000 78.000.000 Cộng 450.166.409.406 587.084.764.846 34 Giá vốn hàng bán Năm nay Năm trước đồng đồng -_ Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 552.014.853.573 520.685.347.169 Cộng 552.014.853.573 520.685.347.169

35 Doanh thu hoạt động tài chính

: Năm nay Năm trước

đồng đồng

- _ Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.706.361.218 2.893.783.530

-_ Cổ tức, lợi nhuận được chia - 1.428.000.000

-_ Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.598.563.825 3.248.609.007

- _ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 159.244.654 -

Cộng 4.464.169.697 7.570.392.537

36 Chi phí tài chính

Năm nay Năm trước

đồng đồng

- Chi phi lai vay 19.150.142.957 76.541.891.954

-_ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.672.751.175 6.539.942.758

Trang 35

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 38 Chi phi quản lý doanh nghiệp Năm nay Năm trước đồng đồng

- _ Chỉ phí nhân viên quản lý 9.754.937.370 12.715.421.381 - Chi phi vat liệu quản lý 105.969.924 321.236.436

- Chi phi dé ding van phòng 28.605.610 14.716.500

-_ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.097.968.923 981.226.902 -_ Thuế, phí và lệ phí 520.888.068 540.819.487 - Chi phi du phòng 1.407.889.965 375.392.128 - Chi phi dich vu mua ngoài 1.054.716.352 1.142.776.386 -_ Chỉ phí bằng tiền khác 1.238.560.395 1.815.871.562 Cộng 15.209.536.607 17.907.466.782 39 Thu nhập khác Năm nay Năm trước đồng đồng - _ Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 16.590.909 “ ` -_ Thu nhập khác 500 185.612.799 b ` Cộng 16.591.409 185.612.799 j 40 Chỉ phi khác ¿ Năm nay Năm trước z đồng đồng -_ Chỉ phí khác 659.825.205 1.974.141.416 Cộng ——— 6898235205 1974141416

41 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại

đồng đồng

- Thvé thu nhập hoãn lại các khoản chênh lệch tạm thời (64.124.908) -

Cộng (64.124.908) -

42 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*)

đồng đồng

- _ Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp (148.440.459.081) (38.044.872.266)

- _ Lợi nhuận kế toán phân bổ cho cổ đông phổ thông (148.440.459.081) (38.044.872.266) - _ Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân 58.999.337 58.999.337

Trang 36

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (2.515,97) (644,84)

VIL NHUNG THONG TIN KHAC

43 Công cụ tài chính + Quản lý rủi ro vốn

Công ty thực hiện việc quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động vừa có thể

tối đa hoá lợi ích của cỗ đông thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả

Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ cộng (+) với thặng dư vốn cổ phần, trừ (-) đi cỗ phiếu

quỹ (nếu có)

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính là các tài sản mà qua đó Công ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo các tài chính:

Giá trị ghi số Giá trị hợp lý

- Tiền 26.311.715.899 26.311.715.899

- Tươngđươngtiền ` 32.000.000.000 32.000.000.000

- Khoan phải thu khách hàng và phải thu khác 63.189.352.725 58.190.740.538 Công nợ tài chính

Các khoản nợ tài chính đã được đánh giá lại theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện hành để

đảm bảo nghiia vụ thanh tốn của Cơng ty Cụ thể các khoản phải trả người bán và khoản vay có gốc ngoại tệ đều được đánh giá lại theo thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính tại ngày lập báo cáo Đồng thời các khoản chỉ phí đi vay phải trả đã được ghi nhận trong kỳ vào báo cáo

kết quả kinh doanh

Số dư tại ngày 30/06/2013

- Vay vang ngắn hạn, dài hạn 2.135.455.120.986

- _ Phải trả người bán 226.537.991.493

- _ Phải trả khác 27.809.400.574

Quản lý rủi ro tài chính:

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dòng tiền Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ này Rủi ro thị trường: Cộng ty mua nguyên liệu, hàng hoá, công cụ, dụng cụ từ các nhà cung cấp trong nước và ngoài nước dé phục vụ cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán ngun liệu, hàng hố, cơng cụ, dụng ‹ cụ Rủi ro này công ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng từ một số lượng lớn từ các nhà cung cấp phân bổ ở các nước và khu vực khác nhau, cũng

như linh hoạt trong việc đàm phán và điều chỉnh giá bán cho người mua khi có biến động lớn về giá cả

của hàng hoá

Rui ro tin dụng: Bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương lai Chính sách

của 1 ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn

Trang 37

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Bảng tính dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng đối với các khoản nợ phải trả tài chính của Công ty tại ngày 30/06/2013: Khoản mục Dưới 1 năm Từ 1 đến 5 năm Trên 5 năm Phải trả người bán 219.692.955.592 - 6.845.035.901 Khoan vay 363.125.404.524 - 1.719.628.133.478 Khoan ng - 52.701.582.984 - Phai tra khac 19.404.811.396 8.404.589.178 - Tổng cộng 602.223.171.512 61.106.172.162 1.726.473.169.379 5 Tài sản đảm bảo

- _ Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh số 18

-_ Đối với khoản vay dài hạn: Xem Thuyết minh số 27 và Thuyết minh sé 12

44 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kẻ từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tôi khẳng định rằng không

phát sinh bắt kỳ một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong

Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty cho năm tài chính tiếp theo 45 Thông tin về các bên liên quan

Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này ———————

Doanh số mua (dong)

1 Mua hàng hóa, dịch vụ

Trung tâm đào tạo, môi giới và XK thuyền viên Phia Nam

Cho thuê thuyền viên 3.732.424.000 2.508.691.636

CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Vũng Tàu

Dich vu dai ly tau 66.267.948 -

Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR)

Dịch vụ sửa chữa tàu 1177.517447 -

Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hải và XNK Phương Đông

Dịch vụ sửa chữa tàu 500.781.896 796.905.720 Cung cấp vat tu 529.226.340 1.172.712.650 Dich vy dai ly tau 137.948.405 223.952.819 Doanh số bán (đồng) 2 Bán hàng hóa, dịch vụ Năm nay Năm trước Văn Phòng Hà Nội Phí dịch vụ hành chính 36.000.000 36.000.000

Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR)

Cho thué kho bai 167.677.110 167.677.110

Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hải và XNK Phương Đông

Cho thuê kho bãi 34.731.000 34.731.000

Trang 38

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 Tại 30/06/2012 Tại 30/06/2013 đồng đồng 3 Công nợ phải trả Công ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR) TK 131 SSR/ 331 VIC 2.423.433.545 3.381.781.761 46 TK 138 SSR/338 VIC 1.911.819.015 Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hải và XNK Phương Đông TK 131 PDIMEX/331 TK 138 PDIMEX/ 338 Số liệu so sánh 7.416.244.809 306 132.700 6.945.092.510 306 132.700

Số liệu so sánh trên Bảng Cân đối kế toán là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2012; số liệu

so sánh trên Bảng kết quả kinh doanh giữa niên độ và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ được lấy theo Báo cáo tài chính ngày 30/06/2012 do đơn vị lập và được kiểm toán và soát xét bởi Công ty

TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội

47 Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm tài chính tiếp theo

48 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp

Chỉ tiêu Kỳ này Kỳ trước

1 Bố trí cơ cấu tài sản và nguồn vốn

1.1 Bỗ trí cơ cẫu tài sản (%)

- Tai san dai han/Téng tai san 90,84% 91,62%

- Tai san ngắn hạn/Tổng tài sản 9,16% 8,38%

1.2 Bố trí cơ câu nguồn vốn (%)

- _ Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 86,80% 82,37%

- _ Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 13,20% 17,63%

2 Kha nang thanh toán

2.1 Khả năng thanh toán hiện hành (lần) 1,152 1,214

2.2 Kha nang thanh toán nợ ngắn hạn (lần) 0,373 0,325

2.3 Khả năng thanh toán nhanh (lần) 0,082 0,048

3 Tỹ suấtsinh lời

3.1 Tỷ suất sinh lời trên doanh thu thuần (%)

- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu thuần -32,99% -6,48%

- _Tÿ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần -32,97% -6,48%

3.2 Tỷ suất lợi nhuận trên tống tài sản (%)

- _ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản 0,52% Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản

wh ao yor

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Lập biếu Kế toán trưởng

Tp Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2013 37

Trương Đình Sơn

Trang 39

° , ÿ ,

CONG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125

Khoản mục

Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm - Mua trong ky - Đầu tư XDCB HT ~ Tăng do ĐC khoản mục ~ Tăng khác Cộng - Chuyển BĐS ĐT - TL, nhượng bán ~ Giảm do ĐC khoản mục ~ Giảm khác Cộng Số dư cuối kỳ

Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm

Trang 40

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 Phu luc sé 1 Giá trị còn lại của TSCĐ HH

~ Tại ngày đầu năm 730.372.609 2.504.631.821 2.636.524.394.167 2.832.061.838 - 2.642.591.460.435 - Tai ngay cudi ky 659.587.990 2.151.983.720 2.524.017.793.642 2.430.784.356 - 2.529.260.149.708 2.522.036.173.778

* Giá trị còn lại cuối ky cla TSCD HH da ding thế chấp, cầm cố các khoản vay: (*) * Nguyên gid TSCD cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện: (*) Gia tri còn lại của đội tàu vận tải

b2 ~ Ve

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Lập biếu Kế toán trưởng

Trương Đình Sơn

Tống Giám đốc

Định dạng
Số trang	43
Dung lượng	8,04 MB