Báo cáo kết quả công tác soát xét công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển việt nam về báo cáo tài chính tổng hợp niên độ kết thúc ngày 30 06 2013

Trang 1

TA CONG TY KIEM TOAN VA TU VAN THANG LONG - T.D.K

T\D/V THANG LONG - T.D.K AUDITING AND CONSULTANT COMPANY

Trụ sở chính: Số 23 phố Đỗ Quang - Trung Hòa- Cầu Giấy - Hà Nội Tel: 04 6251 0008 - Fax: 04 6251 1327

Trang 2

MỤC LỤC

Nội dung Trang số

1 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 2-5

2 Báo cáo kết quả cơng tác sốt xét 6

3 Báo cáo tài chính tổng hợp đã được soát xét

Bảng Cân đối kế toán tại ngày 30/06/2013 7-10

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 11-12

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 13-14

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 15-37

Phụ lục số 1 : Thuyết minh tài sản cố định hữu hình và khẩu hao 38-39 Phụ lục số 2 _ : Thuyết minh tài sản cố định vô hình và khẩu hao 40-41

Phụ lục số 3 : Đâu tư tài chính đài hạn 42

Phulucsé4 : Bang đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 43

Phụ lục số 5 : Bảng Cân đối kế toán các bộ phận tại ngày 30/06/2013 44-47 Phụ lục số 6 _ : Báo cáo kết quả kinh doanh các bộ phận giữa niên độ 48-49

⁄497

Trang 3

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh đính kèm Báo cáo tài chính tổng hợp

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC THƠNG TIN CHUNG

Cơng ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") được cỗ phần hóa từ doanh

nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao thông Vận

tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đông)

Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ ; Số 428 Nguyén Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Dién thoai : 08 39 404 271/125

Fax š 08 39 404 711

Website : http://www vitranschart.com.vn

Email 5 vte-hem@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chi Minh,

với mã tổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết ‘ 20/2/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/2/2009

Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vị trực thuộc

1 Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất khẩu Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao,

thuyền viên Phia Nam (SCC) Ql, Tp Hồ Chí Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

2 CN Viranschart tại Hải Phòng Địa chỉ: Số 5A Võ Thị Sáu, Ĩ Ngơ Quyền, Tp Hải Phòng (Đắn tháng 4/2013 đã có quyét dinh gigi ` Mã chỉ nhánh: 0300448709007

thé s6 13/OD-HDQT)

3 CN Vitranschart tai Đà Nẵng Địa chỉ: Tòa nhà Savico, số 66 Vð Văn Tần, P Chinh Gián, Q Thanh Khê, Tp Đà Nẵng

Mã chỉ nhánh: 0300448709006

4 CN Vitranschart tại Bình Định Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Định Mã chỉ nhánh: 0300448709008

5 CN Vitranschart tai Ba Ria - Ving Tau Địa chỉ: Số 32 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Tp Vũng Tàu Mã chỉ nhánh: 0300448709005

6 VP Dai điện tại Hà Nội P1101, Tòa Nha Ocean Park, Số I Đào Dưy Anh, Hà Nội

Trang 4

Đanh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin về công ty con

1 Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu biển Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Phương Nam

Mã số doanh nghiệp: 0309518598

2 Céng ty CP Cung ứng dịch vụ hàng hải và Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh XNK Phương Đông

Mã số doanh nghiệp: 0306291349 Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

- _ Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển;

~_ Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa;

- _ Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

~-_ Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chi tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

-_ Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao

nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên quan đến vận tải;

- _ Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khâu lao động;

~ _ Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết: Sửa chữa tàu biển;

-_ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng

ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

- _ Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu; -_ Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bắt động sản;

~ Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./ HOI DONG QUAN TRI

Thanh viên Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Huỳnh Hồng Vũ Chủ tịch Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Ơng Trương Đình Sơn Phó Chủ tịch Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Ông Huỳnh Nam Anh Thành viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Bà Phạm Thị Cảm Hà Thành viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Trang 5

BAN KIỄM SOÁT

Thành viên Ban kiểm soát trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Bà Nguyễn Thị Hiền Trưởng Ban Bồ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Bà Nguyễn Thị Băng Tâm Thanh viên Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Bà Hoàng Thị Thanh Phương Thành viên B6 nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ơng Trương Đình Sơn Tổng Giám đốc Bổ nhiệm từ ngày 24 tháng 04 năm 2013

Ông Huỳnh Nam Anh Phó Tổng Giám đốc Bỗ nhiệm từ ngày 28 tháng 04 năm 2009 Ông Dương Đình Ninh Phó Tổng Giám đốc Bỗ nhiệm từ ngày 25 tháng 10 năm 2010 Bà Phạm Thị Cẩm Hà Phó Tổng Giám đốc Bỗ nhiệm từ ngày 27 tháng 04 năm 2011 Bà Mai Thị Thu Vân Kế toán trưởng Bồ nhiệm từ ngày 20 tháng 04 năm 2012

KIỂM TOÁN VIÊN

Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn Thăng Long - T.D.K là công ty kiểm tốn cho Cơng ty

CÁC SỰ KIỆN, ĐẶC ĐIỂM ẢNH HƯỞNG ĐÉN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

- Chỉ nhánh Vitranschart tại Hải Phòng chấm dứt hoạt động theo Quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày

26/04/2013 của Hội đồng Quản trị Công ty

- _ Công ty đã thực hiện cơ cấu nợ gốc và lãi vay mua, đóng tàu theo hướng dẫn tại Công văn số 2506/NHNN-CSTT, Quyết định 780/QĐ-NHNN và công văn 2701/NHNN ngày 18/04/2013 của Ngân

hàng Nhà nước Tính đến nay, hầu hết các ngân hàng đã đồng ý cho Công ty giãn nợ đến năm 2015, kéo dài thời gian trả nợ từ 01 đến 04 năm tùy từng dự án, tổng số tiền được giãn trả nợ năm 2013 gần 450 tỷ đồng (nợ gốc khoảng 350 tỷ đồng, lãi vay khoảng 100 tỷ đồng) Hiện tại, Công ty đang triển khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ngày 04/02/2013 về việc Đề án tái cơ cấu Tổng Công ty

Hàng Hải Việt Nam, do đó Cơng ty chưa hạch toán đủ lãi vay dài hạn phải trả và cũng chưa thực hiện

đánh giá tỷ giá vay dài hạn có gốc ngoại tệ vào chỉ phí tài chính 6 tháng đầu năm 2013

TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOI CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH

* Ban Téng Gidm déc Công ty chịu trách nhiệm trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý

*_ Chúng tôi đã cung cấp toàn bộ các tài liệu kế toán cần thiết cho các kiểm toán viên và chịu trách nhiệm

về tính trung thực của các tài liệu đã cung cấp;

*_ Báo cáo tài chính đã phản ánh một cách trung thực về tình hình tài sản, công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 30/6/2013, cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình

lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc cùng ngày;

* Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chính sách kế tốn đã được trình bày trong Thuyết minh

Báo cáo tài chính; phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính;

*_ Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động 6 tháng đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định rằng không phát sinh bắt kỳ một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày

trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty cho năm tài chính tiếp theo; và

Trang 6

CƠNG BĨ CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, các Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình

hình tài chính của Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu shuyên tiền tệ cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc cùng: ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán và Chế độ

et

hts

ruong Dinh Son Tổng Giám đốc

Thay mặt và đại diện cho:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 08 năm 2013

pm

tO

Trang 7

CONG TY KIEM TOAN VA TU VAN THANG LONG - T.D.K THANG LONG - T.D.K AUDITING AND CONSULTANT COMPANY Trụ sở chính tại Hà Nội ư Quang, Cầu Giấy, Ha Noi - Tel: (04)6 2510008 — -Fax:(04)625

Chi nhánh Miễn nam g Trung, phường 11 - Fax: (08)3 589

Chi nhánh Quận 1 - TP HCM Tắt, quận 1 TP HCM - Fax: (08)3 526 7187

Chỉ nhánh Đà Nẵng Trần Tống, TP Đà Nẵng ~ Fax: (0511)3 651 868

iat (seg toe nln oF Pato LX Chi nhánh Lạng Sơn Tơ 2, khói 14, đường Bà Triệu - Fax: (025)3 716 264 Sá: 409 1I-)O01?/ BCSX~TC

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

Về Báo cáo tài chính tỗng hợp giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 của Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam Kính gửi HỘI ĐỊNG QUẢN TRỊ; BAN TỎNG GIÁM DOC

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM

Chúng tôi đã thực hiện soát xét Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ của Công ty CP Vận tải và Thuê

Tàu biển Việt Nam được lập ngày 15 tháng 08 năm 2013 gồm Bảng Cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày

30/06/2013, Báo cáo kết quả kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản

thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 được trình bày từ trang 07 đến trang 49

kèm theo i

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra nhận xét về Báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 về

công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện việc soát xét để có sự đảm bảo vừa phải rằng các Báo cáo tài chính khơng chứa đựng các sai sót trọng yếu Việc soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tin tài

chính Công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện

cơng việc kiểm tốn nên không đưa ra ý kiến kiểm tốn

Như trình bày tại Báo cáo Ban Giám đốc, Công ty đang triển khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng

Chính phủ ngày 04/02/2013 về việc thực hiện Đề án tái cơ cấu Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam, vì vậy trong kỳ Cơng ty chưa hạch toán đủ lãi vay dài hạn phải trả số tiền ước tính 37,3 tỷ đồng và chưa đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ của các khoản vay dài hạn có gốc ngoại tệ số tiền ước tính là 18,35 tỷ đồng Trên cơ sở công tác sốt xét của chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng của việc chưa ghi nhận đủ lãi vay và chênh

lệch đánh giá tỷ giá cuối kỳ nêu trên, chúng tôi khơng thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với Chuẩn

mực kê toán Việt Nam

Hà Nội, ngày 15 tháng 08 năm 2013 CONG TY TNHH KIỀM TOÁN VÀ TƯ VÁN THĂNG LONG - T.D.K

Kiểm toán viên

Say Quỳnh Hạnh Nguyễn Trung Kiên

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

Đơn vị tính: đồng

TÀI SẲN Mã Thuyết số minh Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A TAISAN NGAN HAN 100 280.531.912.305 266.390.285.976

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V 1 65.676.870.187 42.995.779.732

1 ,Tiền 111 33.676.870.187 10.995.779.732

2 Các khoản tương đương tiền (*) 112 32.000.000.000 32.000.000.000

Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 67.927.457.016 78.316.007.681

1 Phải thu khách hàng 131 V.2 30.766.564.142 34.367.000.479

2 Trả trước cho người bán 132 V.3 40.842.220.631 45.189.909.157

3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 138 V 4 1.558.739.535 2.599.932.272 4 Dự phòng các khoản phải thu ngắn

hạn khó địi (*) 139 (5.240.067.292) (3.840.834.227)

IV Hàng tồn kho : 140 89.674.357.799 86.532.167.871

1 Hàng tồn kho 141 V.5 89.674.357.799 86.606.949.192

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - (74.781.321)

V Tai san ngin han khác 150 57.253.227.303 58.546.330.692

1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V 6 12.380.395.697 17.736.060.445

2 _.Thuế GTGT được khấu trừ 152 24.700.881.204 27.005.249.320

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà

nước 154 V.7 - 95.912

Trang 9

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/125

Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ

kết thúc ngày 30/06/2013 BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 2.613.259.873.024 2.731.748.813.831

I Các khoản phải thu dài hạn 210 392.905.480 423.297.453

1 Phải thu dài hạn khác 218 V.9 392.905.480 423.291.453

II Tài sản cố định 220 2.556.833.507.967 2.665.345.964.073

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.10 2.543.324.331.182 2.657.883.781.490

- _ Nguyên giá 222 4.056.270.460.471 4.057.868.532.122

-_ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (1.512.946.129.289) _ (1.399.984.750.632)

2_ Tài sản cố định vơ hình 227 v.11 4.145.199.266 4.601.668.614

- Nguyên giá 228 7.533.370.547 7.533.370.547

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (3.388.171.281) (2.931.701.933)

3 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V 12 9.363.977.519 2.860.513.969

II Bất động sản đầu tư 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V 13 15.700.000.000 15.700.000.000

1 Đầu tư vào công ty con 251 15.700.000.000 15.700.000.000

Trang 10

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Báo cáo tài chính tổng hợp

giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

Đơn vị tính: đồng (Tiép theo)

NGUON VON Mã Thuyết số minh Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A NỢPHẢI TRẢ 300 2.513.235.026.321 2.469.802.317.620

L Ngngắn hạn 310 722.689.198.361 780.829.126.520

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.16 363.125.404.524 465.218.025.006

2 Phải trả người bán l2: vui? 220.982.273.581 193.364.489.183

3 Người mua trả tiền trước 313 V.18 18.056.869.484 252.398.719

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà

nước 314 V.19 3.374.747.832 10.727.925.438

5 Phải trả người lao động 315 48.106.948.486 46.321.120.625

6 Chỉ phí phải trả 316 V.20 42.404.607.159 40.697.598.412

7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn

hạn khác 319 V.21 22.100.787.757 19.605.009.599

8 Quy khen thưởng, phúc lợi 323 4.537.559.538 4.642.559.538

II Nợ dài hạn 330 1.790.545.827.960 1.688.973.191.100

1 Phải trả dài hạn người bán 331 V.22 6.845.035.901 6.895.035.901

2 Phải trả dài hạn khác 333 V.23 8.404.589.178 8.404.589.178

3, Vay và nợ dai hạn 334 V.24 1.772.329.716.462 1.667.931.625.293

4 _ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.25 - 64.124.908

5 Doanh thu chưa thực hiện 338 V 26 2.966.486.419 5.677.815.820

B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 380.556.759.008 528.336.782.187

I Vốn chủsởhữu 410 V.27 380.556.759.008 528.336.782.187

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 589.993.370.000 589.993.370.000

2 Thing dư vốn chủ sở hữu 412 88.258.000 88.258.000

7 Quy đầu tư phát triển 417 4.831.157.246 4.831.157.246

8 Quy dự phịng tài chính 418 4.831.157.246 4.831.157.246

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4.965.463.371 4.889.309.186

10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 (224.152.646.855) (76.296.469.491)

II Nguồn kinh phí 430 - -

Trang 11

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh - giữa niên độ

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

(Tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOÁN

: Mã Thuyết k

CHỈ TIÊU " Tinh Số cuối quý Số đầu năm

1 Nợ khó địi đã xử lý 1.826.561.550 1.826.561.550 2 Ngoại tệ các loại: + Dollar My (USD) 1.437.046,01 422.693,93 + Euro(EUR) - 6.365,73 she ự

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân Trương Đình Sơn

Lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Trang 12

| Ì | | ) CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

] ) ) J Ì

Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ

kết thúc ngày 30/06/2013

BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý 2 năm 2013 -

_ aa Dut vi bin dong

serena và Thuyết Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này

s minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5 6 a

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI 28 291 595.492.976 335.803.935.829 529.245.131.670 667.901.606.519

2 Các khoản giảm trừ 02 VL29 9.079.675.683 11.493.547.732 16.064.556.887 20.028.558.694

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI 30 282.515.817.293 324.310.388.097 513.180.574.783 647.873.047.825

4 Giá vốn hàng bán II VL43I 364.926.545.385 290.809.260.661 609.504.289.276 574.787.392.458

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 (82.410.728.092) 33.501.127.436 (96.323.714.493) 73.085.655.367

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VL32 2.968.808.227 3.992.172.355 4.754.113.431 7.122.429.065

7 Chỉ phí tài chính 22 VI/33 9.946.898.954 35.611.299.999 27.575.367.982 83.463.722.048

Trong đó: Chỉ phí lãi vay px) 5.901.221.796 34.682.323.543 19.289.245.934 76 740.447.088

8 Chi phí bán hàng 24 VI.34 4.328.096.597 5.006.725.032 7.980.428.029 9.178.594.162

9 Chỉ phi quản lý doanh nghiệp 25 ‘VI 35 10.749.453.975 12.456.517.353 20.128.052.292 23.006.004.165

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (104.466.369.391) (15.581.242.593) (147.253.4494365) (34.840.235.943)

11 Thu nhập khác 31 VI.36 31.530.490 291.802.694 52.346.991 295.524.234

12 Chi phi khác 32 VI.37 659.825.208 138.055.855 719.199.898 2.008.444.758

13 Lợi nhuận khác 40 (628.294.718) 153.746.839 (666.852.907) (1.712.920.524)

Trang 13

J i ] ) ] ) ) Ì ) j ) ) i } j j )

15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 é - - -

16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52 VL38 z 7 (64.124.908) - 17 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp — 60 (105.094.664.109) (15.427.495.754) (147.856.177.364) — (36.553.156.467) 18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*) 70 VI.39 3 2 (2.506,07) (619,55)

~— wie

Trang 14

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hop Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp trực tiếp)

Quý 2 năm 2013

Đơn vị tính: dong

Lay ké tir dau nim dén cuỗi quy nay

TT Chỉ tiêu Mã Thay số | minh

Năm nay Năm trước

1 |LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

|KINH DOANH

1 |Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và | 01 482.536.107.998 570.887.230.559

doanh thu khac

2 |Tiên chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và | 02 (348.609.041.932) (383.791.256.689)

dịch vụ

3 |Tién chi trả cho người lao động 03 (85.203.328.251) (96.728.603.232)

4 |Tiền chỉ trả lãi vay 04 (14.186.955.044) (59.737.939.042)

5 |Tiền chỉ nộp thuế thu nhập đoanh nghiệp 05 (1.700.000.000) -

6 |Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 13.090.019.534 51.790.813.742 7 |Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16.157.358.162) (27.738.118.604)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh | 20 29.769.444.143 54.682.126.734

doanh

II |LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

AU TU’

1 |Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố | 21 (9.298.159.992) (24.585.070.729) định và các tài sản dài hạn khác

2 |Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cổ | 22 2.600.000 43.458.866 định và các tài sản dài hạn khác

3 |Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của | 23 - - đơn vị khác

4 |Tiền thu cho vay, bán lại các công cụ nợ của | 24 - - đơn vị khác

5 |Tién chi dau tư góp vốn vào đơn vị khác 25 “ g

6 |Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 26 -

7 |Tiền thu lợi cho Vay, cổ tức và lợi nhuận | 27 1.734.409.957 4.353.673.424 được chia

Luu chuyển thuần từ hoạt động đầutư | 30 (7.561.150.035) (20.187.938.439)

II|LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 |Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn | 31 + “

góp của chủ sở hữu

2 |Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua 32 - - lại cổ phần đã phát hành

3 |Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 411.930.685.307 458.787.105.154 4 |Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (411.457.888.960) (627.509.414.992)

5 |Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -

6 |Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 “ -

Trang 15

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu | 40 472.796.347 (168.722.309.838)

‘tu tài chính

‘Luu chuyển tiền thuần trong năm 50 22.681.090.455 (134.228.121.543)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 42.995.719.732 174.617.662.522

Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy | 61 - 1.096.737.452

đổi ngoại tệ

'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 65.676.870.187 | 41.486.278.431

ee >

Trang 16

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hop Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ

O1 2 năm 2013 I KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") được cổ phần hóa từ doanh

nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đông) Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ : Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại ‡ 08 39 404 271/125

Fax ‡ 08 39 404 711

Website Ỹ http://www.vitranschart.com.vn

Email Ệ vtc-hcm@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dich chứng khoán Thành phố Hồ Chí

Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết 3 58.999.337

Ngày niêm yết : 20/2/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/2/2009

Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị, Thông tin về đơn vi trực thuộc

a Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xudt Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, OI, khẩu thuyền viên Phia Nam (SCC) Tp Hà Chi Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

b CN Vitranschart tai Hai Phong Địa chỉ: Số 5A Võ Thị Sáu, Q Ngô Quyền, Tp Hải Phòng

(Đến tháng 4/2013 đã có quyết định Mã chỉ nhánh: 0300448709007

giải thể số 13/QĐÐ-HĐQT)

c CN Viranschart tại Đà Nẵng Địa chỉ: Tòa nhà Savico, số 66 Võ Văn Tân, P Chính Gián, Q Thanh Khé, Tp Đà Nẵng

Trang 17

CÔNG TY CÔ PHÀN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tong hợp

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

Mã chỉ nhánh: 0300448709006

d CN Vitranschart tai Binh Dinh Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Dinh Mã chỉ nhánh: 0300448709008

e CN Vitranschart tại Bà Rịa - Ving Địa chỉ: Số 32 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Tp Vũng Tàu Tàu

Mã chỉ nhánh: 0300448709005

% VP Đại diện tại Hà Nội P1101, Tòa Nhà Ocean Park, Số I Đào Duy Anh, Hà Nội

Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin vỀ công ty con

ø Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

biển Phương Nam

Ma sé doanh nghiệp: 0309518598

h Cong ty CP Cung ứng dịch vụ hàng Số 438 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hỗ Chí Minh hải và XNK Phương Đông

Mã số doanh nghiệp: 0306291349

2 Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

- _ Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển;

- Van tải hàng hóa đường thủy nội địa; - Van tai hang hóa bằng đường bộ;

-_ Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan; -_ Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

~ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao

nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên

quan đến vận tải;

- _ Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khâu lao động;

- Stra chita va bao dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết: Sửa chữa tàu biển;

- Ban bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

- _ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây dựng;

- _ Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu; ~ _ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bắt động sản;

- Ban buén nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./

I KY KETOAN, DON VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Kỳ kế toán này của Công ty Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2013

Trang 18

CƠNG TY CĨ PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hợp

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Don vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng) II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 của Bộ tài chính, các thơng tư về việc hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp và các quyết định ban hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam Các thông tư hướng dẫn, sửa đổi, bổ

sung Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ tài chính ban hành có hiệu lực đến thời điểm két thúc niên độ kế toán lập Báo cáo tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẫn mực kế toán và Chế độ kế tốn:

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng Chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện từng Chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng hình thức Kế tốn máy, Công ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống, phan mém ERP - SAP để ghi chép kế tốn

IV CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

1 Cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính giữa niên độ:

Là các Báo cáo tài chính tại ngày 30/06/2013 của:

Văn phịng Cơng ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam

Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất khẩu thuyền viên Phía Nam (SCC) Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam tại Đà Nẵng

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam tại Bình Định

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam tại Bà Rịa - Vũng Tàu

Các giao dịch và công nợ nội bộ được loại trừ hoàn toàn

2 _ Tiền và tương đương tiền

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ

ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

3 Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác

- _ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá mua vào của

ngân hàng TMCP tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch tốn vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

- _ Tại thời điểm cuối quý các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo hướng dẫn tại thông tư sô 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ tài chính

4 Chính sách kế tốn đối với hàng tồn kho

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Trang 19

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc

thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gôm chi phi mua, chi phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hồn lại, chỉ phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí

nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong

q trình chuyển hố ngun liệu vật liệu thành thành phẩm

Những chỉ phí khơng được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

- _ Các khoản chiết khẩu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất,

- Chi phi nguyén vat liệu, chỉ phí nhân cơng và các chi phi san xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức

bình thường

-_ Chỉ phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng

- Chi phi ban hàng

- Chi phi quan ly doanh nghiép

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo

phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch

toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

-_ Dự phòng tổn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phòng hàng tồn kho

được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu

khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

- _ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm được phân loại là Tài sản ngắn hạn -_ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên ] năm được phân loại là Tài sản dài hạn

- Lap dự phịng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm Mức trích lập dự phòng phải thu khó địi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT- BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Cụ thể như sau:

+ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm + 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm + 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ 2 năm đến dưới 3 năm + 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu từ 3 năm trở lên

Trang 20

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 6 _ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính):

Tài sản có định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua,

chi phí vận chuyển, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vơ hình):

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khâu hao quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm

“ Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phuong tién van tai 06 - 20 nim

- Thiết bị văn phòng, 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát

sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày góp vốn đầu tư, hoặc ngày mua cỗ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dai han

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài

hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào

giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu

hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng

hoặc sản xuất tài sản do dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Trang 21

11

12

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài

sản dở dang vào sử dụng hoặc bán đã hồn thành Chỉ phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là

chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản đở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hố

Chỉ phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ

Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hố trong từng kỳ khơng

được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính

hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn

Chi phi khác: Chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chi phí khác

Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bổ trong | nam, chỉ phí trả trước dài hạn được phân bổ trong 2 đến 3 năm

Ghi nhận chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh

lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghỉ bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chỉ phí sửa chữa lớn những tài sản này được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và

được hạch tốn vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở hữu được ghỉ nhận theo vốn góp thực tế Vốn góp của cổ đơng bao gồm góp theo mệnh giá và phần cao

hơn mệnh giá - Thang dư vốn cổ phần

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghỉ nhận quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị

quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng:

Trang 22

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

# + + + + ++ t+ t+

Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho

người mua;

Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt

hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc

hồn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Doanh thu cung cấp dich vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng

tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ

theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được

chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2)

điều kiện sau:

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và + Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp

dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm

tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích

của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuê thu nhập hoãn lại được sử dụng

Trang 23

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tong hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 + _ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính

14

sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thằng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: + Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm được phân loại là nợ ngắn hạn

+ Có thời hạn thanh toán trên 1 năm được phân loại là nợ dài hạn Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

Trang 24

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI

KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

Tiền và các khoản tương đương tiền

23

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

-_ Tiền mặt 145.190.597 252.040.362

-_ Tiền gửi ngân hàng 33.531.679.590 10.743.739.370

-_ Các khoản tương đương tiền (*) 32.000.000.000 32.000.000.000

Cộng 65.676.870.187 42.995.779.732

2 Phải thu khách hàng

đồng đồng

~ Phải thu khách hàng nước ngoài 24.451.099.071 27.095.121.488

- Phai thu khách hàng trong nước 6.306.465.071 7.271.878.991

-_ Phải thu khách hàng Đà Nẵng 9.000.000

Cộng —— 30766564142 34367000479

3 _ Trả trước cho người bán

đồng đồng

- Tra trước cho người bán nước ngoài 39.638.551.709 41.672.476.684

-_ Trả trước cho người bán trong nước 1.203.668.922 3.517.432.473

Cộng ——— 40842220631 _—— 45189909157

4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

đồng đồng

-_ Phải thu khác 1.558.739.535 2.599.932.272

+ Văn phòng cơng ty 1.111.701.890 2.152.521.781

BH Hồn 10% phí thân tàu 2012 - 1.293.349.686

Công ty TNHH MTV đóng tàu Phương Nam 13.583.302

Tài liệu khai thác an toàn tàu VTC PIONEER I 79.200.000 79.200.000

Logo Cty Vitranschart (10 cải) 33.600.000 42.000.000

Chỉ phí cơng trình nhà 428NTT 593.987.833 387.662.396

Ban đóng mới 78.453.468 78.453.488

VIC Light 42.911.817 30.836.363

Viễn Đông 3 80.359.091 16.722.727

Trang 25

Phải thu khác 189.606.359 24.297.121

+ Trung tam SCC 218.462.259 162.969.934

+ CN Cty CP Vn tai va Thué Tàu biển VN tại Hai Phong - 2.000.000 + CN Cty CP Van tai va Thué Tau biển VN tại Da Ning 5.800.000 5.800.000 + CN Cty CP Van tai va Thué Tàu biển VN tai Binh Định 214.317.991 268.183.162 + CN Cty CP Van tai va Thué Tàu biển VN tai BR-VT 8.457.395 8.457.395

Cong 1.558.739.535, 2.599.932.272

5 Hang ton kho

đồng đồng

~_ Nguyên vật liệu 68.735.416.732 64.381.668.124

-_ Công cụ dụng cụ 20.938.941.067 22.225.281.068

Cộng giá gốc hàng tồn kho 89.674.357.799 86.606.949.192

6 _ Chỉ phí trả trước ngắn hạn

đồng đồng

- Chi phi céng cụ dụng cụ 99.304.958 163.846.809

- _ Chỉ phí bảo hiểm đội tàu, CNV, hoả hoạn 1.017.550.009 3.264.761.280

-_ Chi phí phụ tùng, sửa chữa thường xuyên 10.720.362.403 13.791.414.636

-_ Chỉ phí phân bổ khác 1.575.000 65.597.500

- _ Chỉ phí trả trước ngắn hạn các chỉ nhánh 541.603.327 450.440.220

Cộng 12.380.395.697 17.736.060.445

7 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

đồng đồng

~_ Nộp thừa khác - 95.912

Cong - 95.912

8 Tài sản ngắn hạn khác

Trang 26

CONG Ty CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Dia chi: S6 428 Nguyễn Tắt Thanh, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ

10 11 12

Tàu VTC SKY 1.324.520.514 208.650.000 Tàu VTC PLANET 2.163.591.825 925.816.000 Tàu VTC OCEAN 2.189.370.000 1.381.250.000 Tàu VTC DRAGON 1.284.928.400 187.772.000 Tạm ứng khác 6.341.822.274 6.376.659.393 Tạm ứng SCC 45.441.848 95.236.486 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 149.131.000 149.131.000 Tài sản ngắn hạn khác 199.005 = Cong 13.804.925.015

Phải thu đài hạn khác

đồng đồng

Các khoản phải thu dài hạn khác 392.905.480 423.297.453

Thuế GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 392.905.480 423.297.453

Cộng 392.905.480 423.297.453

Tài sản cố định hữu hình Phu luc sé 1

Tài sản cố định vơ hình Phụ lục số 2

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

đồng đồng

Xây dựng cơ bản 79.177.527 79.171.527

Dy dn dong tau 56.000 DWT 79.177.527 79.177.527

Sửa chữa lớn tài sản cố định 9.284.799.992 2.781.336.442 Sửa chữa định kỳ tàu VTC Light 3.213.207.828 -

Sửa chữa định kỳ tàu VTC Tiger 3.991.933.671 -

Sửa chữa định ky tau VTC Globe 79.658.493

13 14

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3

Cộng

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn

Trang 27

CÔNG TY CÔ PHÀN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

- _ Chỉ phí chờ phân bổ khác 221.787.198 170.458.511

- Chi phi tra trước dài hạn các chi nhánh 43.432.469 70.660.000

Cộng 48.975.050.105 15 Tài sản dài hạn khác

đồng đồng

-_ Ký quỹ, ký cược dai han 1.304.502.200 1.304.502.200

Công ty kho bãi TP Hồ Chí Minh 220.002.200 220.002.200

Cơng ty Viễn thông Quốc tế 22.000.000 22.000.000

Công ty Thông tin điện từ Hàng Hải 23.000.000 23.000.000

Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 38.000.000 38.000.000

Cựy TNHH TM-DV-TB Máy Hương Lâm 1.500.000 1.500.000

Kỹ quỹ xuất khẩu lao động của TT SCC 1.000.000.000 1.000.000.000

Cộng 1.304.502.200 1.304.502.200

16 Vay và nợ ngắn hạn

đồng đồng

-_ Vay ngắn hạn 363.125.404.524 465.218.025.006

Ngân hang NNo va PINT CN Mac Thị Bưởi 31.762.340.988 31.906.269.410

Ngân hàng TMCPÁ Châu (ACB) -SGD 2.978.493.711 106.833.830.281

Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - CN Tp HCM 149.355.904.425 149.688.684.614 Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN - CN Tp HCM 138.896.664.209 136.784.945.531

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 40.132.001.191 40.004.295.170

Cộng 363.125.404.524 465.218.025.006

- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nông nghiệp và PT Nông thôn - CN Mạc ' THỊ Bưởi : Hợp dồng tín dụng số 1900-LA V-201300154 ngày 8/4/2013, hạn mức tín dụng urge cấp: 1.600.000USD, thoi gian hiệu lực là 12 tháng kể từ ngày ký Hợp đồng, lãi suất 67⁄/nãm, lãi suất quá hạn bằng 150%

lãi suất cùng loại, bảo đảm bằng tài sản theo các Hợp đồng bảo đảm tiền vay được ký giữa hai bên -_ Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TM Cổ phần Á Châu - Sở Giao địch : Tài sản thế chấp là tàu

VTC Sun va tau VTC Planet, hạn mức tín dụng là 5.000.000 USD va 3 ty đồng, lãi suất cho vay do

ngân hàng quy định theo từng kỳ Hợp đồng hạn mức thấu chỉ số SGD.DN.02.100312/NMLC ngày 22/03/2012 trị giá 3.000.000.000 VND, hop đồng sửa đổi bổ sung sd

SGD.DN.02.100312/MNLC/SĐBS-02 ngày 31/5/2013, hợp đồng sửa đổi bổ sung số SGD.DN.01.130312/MNLC/SĐBS-03 ngày 31/05/2013

-_ Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tau VTC Ace va tau VTC Tiger Hop đồng tín dụng số 214/2013/HĐTDHM-VTC ngay 28/06/2013 trị giá 200.000.000.000 VND, thời hạn duy trì hạn mức là 12 tháng, lãi suất theo từng lần giải ngân, thế chấp bằng trị giá 02 tàu trên

26

Trang 28

CÔNG TY CÔ PHÂN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

17

18

19

Vay von lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM : Tài sản thế chấp là tàu

VTC Light, hạn mức tín dụng là 150 tỷ đồng, lãi suất cho vay do ngân hàng quy định theo từng kỳ Hợp đồng sửa đổi bỗ sung số 01 ngày 16/1/2013, Hợp đồng sửa đổi bỗ sung số 02 ngay 29/3/2013, Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 03 ngày 3/5/2013 của Hợp đồng cho vay theo HM số 02/CV-0080/KH ngày 2/11/2011

Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng: Hợp đồng tín dụng số LD1305400015 ngay | 22/3/2013 han mức 40 tỷ, thời hạn của hạn mức 12 thắng kể từ ngày ký hợp đồng, lãi suất theo mỗi lần vay vốn, lãi suất quá han bằng 150% mức lãi suất trong hạn, cầm cố bằng toàn bộ cỗ phần của cry cổ phần Cung ứng dịch vụ hàng hải và XNK Phương Đông là 1.020.000 cổ phiếu theo Hợp đồng cầm cố số 1305400015/HĐTC/VPB02 ngày 22/3/2013

Phải trả người bán

đồng đồng

Phải trả người bán nước ngoài 139.528.902.920 117.158.060.007 Phải trả người bán trong nước 81.453.370.661 76.206.429.176

Cộng 220 73.581 193.364.489.183

Người mua trả tiền trước

đồng đồng

Người mua trả tiền trước nước ngoài 17.723.344.484 33.353.751

Người mua trả tiền trước trong nước 333.525.000 219.044.968

Cộng 18.056.869.484

398.719 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

đồng đồng

Thuế giá trị gia tăng đầu ra 45.700.930 167.309.366

Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu 83.812.053 13.746.708

Thuế xuất nhập khẩu 37.923.124 1.734.148

Thuế thu nhập doanh nghiệp - 7.189.186.718

Thuế thu nhập cá nhân 3.207.311.725 3.105.902.098

Thuế nhà đất và tiền thuê đất - 250.046.400

Cộng 3.374.747.832 10.727.925.438

Trang 29

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 20 Chỉ phí phải trả

đồng đồng

- CPPTNLD- Tién an tv 11.437.505.684 8.749.395.344

21

22

23

VTC - cang phi nudéc ngoai

VTB - Lai vay PT 21.238.687.944 9.061.498.349 23.198.890.820 7.911.952.730

Chi phi phải trả khác 392.246.728 386.296.728

TT SCC 245.568.454 398.358.881

CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tại Hải Phòng - 51.210.000 CN Cty CP Vận tải và Thuê Tàu biển VN tai Binh Dinh 29.100.000 1.493.909

Cộng — —

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

đồng đồng

Kinh phí cơng đồn §.005.808.283 7.643.837.233

Bảo hiểm xã hội 5.131.807.688 4.609.497.815

Bảo hiểm y tế 121.113.997 -

Các khoản phải trả, phải nộp khác 8.061.629.188 7.351.674.551

Dư Có Tài khoản 138 697.605.879 -

Bảo hiểm thất nghiệp 53.707.996 -

Phải trả khác (Dư Có TK 141) 29.114.726 -

Cộng =_~ =

Phải trả đài hạn người bán

đồng đồng

Tiền thuê đất tại Quy Nhơn 6.845.035.901 6.895.035.901

Cộng 6.845.035.901 6.895.035.901

Phải trả dài hạn khác

đồng đồng

Phải trả các khoản khác dài hạn 8.404.589.178

Phải trả Cơng ty Đóng tàu Bạch Đằng tàu Phoenix 8.404.589 178

Trang 30

CONG TY CO PHAN VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

24 Vay và nợ dài hạn

đồng đồng

a Vay dài hạn 1.719.628.133.478 1.619.182.787.580

Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 440.342.971.820 440.874.966.820

Ngân hàng TMCP Á Châu 419.438.869.658 315.338.528.760

Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 41.596.000.000 41.596.000.000

Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng 293.206.600.000 293.206.600.000 Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM 257.127.000.000 257.127.000.000

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây 63.084.600.000 66.207.600.000

Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM 203.632.092.000 203.632.092.000

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Bình Định 1.200.000.000 1.200.000.000

b Nợ dài hạn 52.701.582.984 48.748.837.713

Nợ dài hạn 52.701.582.984 48.748.837.713

Cộng 1.772.329.716.462 1.667.931.625.293

+ Vay dai han Ngan hang TMCP Hang Hai (MSB):

- Vay dai han mua tau VTC ACE: tai san thé chap 1a tau VTC ACE, lãi suất vay là (lãi suất huy động

12 tháng +2,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2009 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 3/2019

- Vay dài hạn mua tau VTC Tiger : tai san thé chap là tàu VTC Tiger, lai suất vay là (lãi suất huy động 12 tháng + 3,7%)/năm, thời han vay 8 năm từ năm 2010 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay

đến tháng 4/2020

- Vay dài hạn mua tàu VTC Phoenix : tài sản thế chấp là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là (lãi suất huy động 13 tháng + 3,2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 7/2017

+ Vay dai hạn Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB):

- Vay dài hạn mua tau VTC Sun: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sun, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 6 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2008 đến 2016, lãi suất điều chỉnh sau khi cơ cấu nợ

gốc: (lãi suất huy động 13 tháng + 4,5%)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần)

- Vay dài han mua tau VTC Planet: Tai san thé chap là tàu VTC Planet, lãi suất vay theo hợp đồng: (Lãi suất huy động 13 tháng + 3,5%)/năm, thời hạn vay là 8 năm từ năm 2008 đến năm 2016

Hợp đồng số 41222579/SĐBS -05 ngày 27/6/2013, Hợp đồng số 41222579/SĐBS-06 ngày 21/5/2013, Hợp đồng số 41222579/SĐBS-07 ngày 20/06/2013 sửa đổi HĐTD trung dài hạn số

41222579 ngày 28/5/2008

+ Vay dai hạn Ngân hàng TMCP Á Châu_ Chi nhánh Hà Nội:

Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 01261206/01TĐN/SĐBS -4 ngày 25/5/2013 sửa đổi bổ sung HĐTD

trung dài hạn số 01261206/01TĐN ngày 21/1/2007, lãi suất huy động 13 tháng + 5%)/năm

- Vay dai han mua tau VTC Dragon: Tai san thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay theo hợp đồng: (Sibor 3 tháng + 2%)/năm, thời hạn vay 5 năm từ năm 2007 đến năm 2012, được kéo dài thời gian

vay đến tháng 6/2014, lãi suất được điều chỉnh sau khi cơ cấu nợ gốc: (lãi suất huy động 13 tháng + 59)/năm (thay đổi định kỳ 3 tháng/lần)

29

wy

Trang 31

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013

+ Vay dài hạn Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN:

25

Vay dài hạn đóng tàu Viễn Đơng 5 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 5, lãi suất vay là 6,6%/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến năm 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 8/2020

Vay dài hạn Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển Hải Phòng:

Vay dài hạn đóng tàu Viễn Đông 3 : Tài sản thế chấp là tàu Viễn Đông 3, lãi suất vay là 3⁄/năm, thời hạn vay 12 năm từ năm 2003 đến năm 2015, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2018 Vay dài hạn đóng tàu VTC Dragon : Tài sản thế chấp là tàu VTC Dragon, lãi suất vay là 6,6%/năm,

thời hạn vay 12 năm từ năm 2005 đến 2017, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2020

Vay dai han déng tau VTC Phoenix : Tai san thé chap là tàu VTC Phoenix, lãi suất vay là 7,8%/năm

áp dụng cho khoản nợ gốc: 23,992 tỷ và 9%/năm áp dụng cho khoản nợ gốc: 114 tỷ, thời hạn vay 12 năm từ năm 2006 đến năm 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 11/2021

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Bảo Việt-CN TPHCM:

Vay dài hạn mua tàu VTC Gilory : Tài sản thế chấp là tàu VTC Glory, lai sudt vay 1a (lai suất huy

động 12 tháng + 3,5%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2010 đến 2018, được kéo dài thời gian vay đến tháng 6/2020

Phụ lục số 1007968 10.PL01.HĐTD.HCM ngày 21/6/2012

Vay dài hạn NH Ngoại thương Việt Nam-CN Bình Tây:

Vay dai hạn mua tau VTC Ocean: Tài sản thế chấp là tàu VTC Oeean, lãi suất vay là (lãi suất huy động 12 tháng + 2,5%)/năm, thời hạn vay 7 năm từ năm 2009 đến 2016, được kéo dài thời gian vay

đến 1/2018

Vay dài hạn Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM:

Vay dài hạn mua tàu VTC Sky: Tài sản thế chấp là tàu VTC Sky, lãi suất vay là (Libor 3 tháng + 2,25%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2005 đến năm 2013

Vay dai hạn mua tau VTC Globe: Tai san thé chap la tau VTC Globe, lãi suất vay là (Libor 3 tháng +

1,85%)/năm, thời hạn vay 8 năm từ năm 2007 đến năm 2015

Công văn của Ngân hàng Natixis về việc giãn trả khoản nợ gốc và lãi ngày 13/06/2013

Vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư & PT-CN Bình Định:

Vay dài hạn để xây dựng nhà kho và trạm cân: Tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất xây dựng nhà

kho, lãi suất vay theo hợp đồng: (lãi suất huy động 12 tháng +3,8%)/năm, thời hạn vay là 6 năm từ

năm 2009 đến năm 2015

(*) Vay dài hạn đến hạn trả Quý 3/2013: 147 triệu đồng (gồm 3,000.00 USD và 84.437.500 đ)

'Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

đồng đồng

Khoản hoàn thuế thu nhập hoãn lại từ các năm trước = 64.124.908

Cộng -

Trang 32

CONG Ty CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 26 Doanh thu chưa thực hiện

giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013

đồng đồng

- _ Văn phịng cơng ty 2.966.486.419 5.483.474.487

- CN Cty CP Van tai va Thuê Tàu biển VN tại Bình Định - 194.341.333 Cộng

27 Vốn chủ sở hữu

a Bảng đối chiếu biến động của vẫn chủ sở hiữu b Chi tiét von đầu tư của chủ sở hiểu

2.966.486.419 Số cuối quý đồng Số cuối quý 5.677.815.820 Số đầu năm đồng Phụ lục số 4 Số đầu năm đồng đồng

- _ Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 354.000.000.000 354.000.000.000

-_ Cổ đông khác 235.993.370.000 235.993.370.000

Cộng 589.993.370.000 589.993.370.000

e Các giao dịch về vẫn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

đồng đồng

- _ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

+ Vốn góp đầu năm 589.993.370.000 589.993.370.000

+ Vốn góp tăng trong năm - -

+ Vốn góp giảm trong năm = -

+ Vé6n gép cudi nim 589.993.370.000 589.993.370.000

-_ Cổ tức, lợi nhuận đã chia “ 2

d Cé tite

- _ Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Chua cong bd + _ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông Chưa công bỗ

+ _ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi Không có

-_ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi chưa ghỉ nhận Khơng có e Cổ phiếu

Số cuối quý Năm trước

đồng đồng

- _ Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

- _ Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 58.999.337 58.999.337

31

`

Trang 33

CONG Ty CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 38.009.337

Cổ phiếu tru đãi x :

- _ Số lượng cỗ phiếu được mua lại - -

Cổ phiếu phổ thông - -

Cổ phiếu ưu đãi - š

- _ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 58.099.337

Cổ phiếu ưu đãi - -

* Ménh gia cd phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000

VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TREN BAO CAO KET QUA

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 28 _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ

Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này

đồng đồng

~ Doanh thu bán hàng hóa 8.677.743.330 9.008.779.620

- _ Doanh thu cung cấp dịch vụ 520.474.388.340 658.042.300.253

- _ Doanh thu hoạt động kinh doanh khác 93.000.000 850.526.646

Cộng 667.901.606.519

29 Các khoản giảm trừ

đồng đồng

-_ Giảm giá hàng bán 16.064.556.887 20.028.558.694

Cộng 20.028.558.694

30 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

đồng đồng

- _ Doanh thu thuần bán hàng hóa 8.677.743.330 9.008.779.620

- _ Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ 504.409.831.453 638.013.741.559

- _ Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh khác 93.000.000 850.526.646 Cộng

31 Giá vốn hàng bán

513.180.574.783 647.873.047.825

đồng đồng

-_ Giá vốn hàng hóa đã bán 8.751.743.449 §.772.538.549

Trang 34

Bao cao tài chính tổng hợp

giữa niên độ

kết thúc ngày 30/06/2013 CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

-_ Giá vốn của hoạt động kinh doanh khác - 621.499.206

Cộng 609.504.289.276 574.787.392.458

32 Doanh thu hoạt động tài chính

đồng đồng

-_ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 159.244.654 -

Cộng 4.754.113.431 7.722.429.065

33 Chỉ phí tài chính

đồng đồng

- Chi phi lai vay 19.289.245.934 76.740.447.088

-_ Chiết khấu thanh toán, lãi mua hàng trả chậm 169.108 -

- _ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.821.735.985 6.664.965.810

- _ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 5.464.216.955 -

- Chi phi tai chinh khác - 58.309.150

Cong 83.463.722.048

34 Chi phí bán hàng

đồng đồng

-_ Chỉ phí hoa hồng môi giới 7.980.428.029 9.178.594.162

Cộng 7.980.428.029 9.178.594.162

35 Chỉ phi quản lý doanh nghiệp

đồng đồng

- Chi phi nhân viên quản lý 13.051.696.149 17.813.958.764

- Chi phi vat ligu quản ly 129.285.772 321.236.436

- Chi phi đồ dùng văn phòng 75.323.052 14.716.500

-_ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.343.887.345 981.226.902

-_ Thuế, phí và lệ phí 539.578.967 540.819.487

- Chi phí dự phịng 1.729.357.454 375.392.128

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 600.752.545.827 565.393.354.703

Lãi tiền gửi, tiền cho vay

Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Trang 35

CONG Ty CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2013 36 37 38 39 40 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác 1.341.668.572 1.917.254.981 1.142.776.386 1.815.877.562 Cộng 20.128.052.292 23.006.004.165 Thu nhập khác

đồng đồng

Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 16.590.909 -

Thu nhập khác 35.756.082 295.524.234

Cộng 52.346.991 295.524.234

Chi phi khác

đồng đồng

Chỉ phí khác 719.199.898 2.008.444.758

Cộng 719.199.898 2.008.444.758

Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại

đồng đồng

“Thuế thu nhập hoãn lại các khoản chênh lệch tạm thời (64.124.908) -

Cong -

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*)

đồng đồng

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Lợi nhuận kế toán phân bổ cho cổ đông phổ thông, Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Cơng cụ tài chính Quản lý rủi ro vốn (147.856.177.364) (147.856.177.364) 58.099.337 (2.506,07) (36.553.156.467) (36.553.156.467) 58.909.337 (619,55)

Công ty thực hiện việc quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Cơng ty có thể vừa hoạt động vừa có thể tối đa hố lợi ích của cỗ đơng thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả

Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ cộng (+) với thing dư vốn cổ phần, trừ (-) đi cổ phiếu quỹ (nếu có)

34

`

lơ

Trang 36

CƠNG TY CO PHAN VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 2 Tài sản tài chính

Tài sản tài chính là các tài sản mà qua đó Cơng ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo các tài chính:

Giá trị ghỉ số Giá trị hợp lý

- Tiền 33.676.870.187 33.676.870.187

- _ Tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000

-_ Khoản phải thu khách hàng và phải thu khác 73.560.429.788 68.320.362.496 3 Công nợ tài chính

Các khoản nợ tài chính đã được đánh giá lại theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện hành để

đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn của Cơng ty Cụ thể các khoản phải trả người bán và khoản vay có gốc ngoại tệ đều được đánh giá lại theo thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

tại ngày lập báo cáo Đồng thời các khoản chỉ phí đi vay phải trả đã được ghi nhận trong kỳ vào báo

cáo kết quả kinh doanh

Số dư tại ngày 30/06/2013

- Vay và nợ ngắn han, dai hạn 2.135.455.120.986 - _ Phải trả người bán 227.827.309.482

- Phai trả khác 30.505.376.935

4 Quản lý rủi ro tài chính:

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dòng tiền

Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ này

Rủi ro thị trường: Công ty mua nguyên liệu, hàng hố, cơng cụ, dụng cụ từ các nhà cung cấp trong, nước và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên ] liệu, hàng hố, cơng cụ, dụng cụ Rủi ro này công ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng từ một số lượng lớn từ các nhà cung cấp phân bổ ở các nước và khu vực khác nhau, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán và điều chỉnh giá bán cho người mua khi có biến động lớn về giá

cả của hàng hoá

Rủi ro tín dụng: Bao gdm rai ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản

nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để thanh toán cho các ae ng phai tra hign tai va tuong lai Chinh

sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả

hiện tại dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn

Bảng tính dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng đối với các khoản nợ phải trả tài chính của Cơng ty tại ngày 30/06/2013:

|Khoản mục Dưới 1 năm Từ 1 đến 5 năm Trên 5 năm

Trang 37

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 kết thúc ngày 30/06/2013 5 _ Tài sản đảm bao

41

42

Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh sé 16

Đối với khoản vay dài hạn: Xem Thuyết minh số 24 và thuyết minh số 10

Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định rằng không

phát sinh bắt kỳ một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong

Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty cho năm tài chính tiếp theo Thơng tin về các bên liên quan

Liy kế từ đầu năm đến cuối quý này

Doanh số mua (đồng)

Mua hàng hóa, dịch vụ

Trung tâm đào tạo, môi giới và XK thuyền viên Phia Nam

Cho thuê thuyén vién 3.732.424.000 6.232.452.000

CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Vũng Tàu

Dich vu dai ly tau 66.267.948 16.028.273

Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR)

Dịch vụ sửa chữa tàu 11773517447 2.508.691.636

Công ty CP Cung ứng DV Hàng Hải và XNK Phương Đông

Dịch vụ sửa chữa tàu 300.781.896 796 905.720

Cung cấp vat tu 529.226.340 1.172.712.650

Dịch vụ đại lý tàu 137.948.405 223.952.819

Doanh số bán (đồng)

Bán hàng hóa, dịch vụ Năm nay 'NHHỊ.†PỚC

'Văn Phòng Hà Nội

Phi dich vụ hành chính 36.000.000 36.000.000

Công ty TNHH MTV SC tàu biển Phương Nam (SSR)

Cho thuê kho bãi 167.677.110 167.677.110

Cho thuê kho bãi 34.731.000 344.731.000

Tại 30/06/2013 Tai 30/06/2012

dong dong

Công nợ phải tra

Céng ty TNHH MTV SC tau bién Phuong Nam (SSR)

TK 131 SSR/ 331 VIC 2.423.433.545 3.381.781.761

TK 138 SSR/338 VTC 1.911.819.015 -

TK 131 PDIMEX/331 VTC 7.416.244.809 6.945.092.510 TK 138 PDIMEX/ 338 VTC 306 132.700 306 132.700

36

Trang 38

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hop Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh giữa niên độ

43 Số liệu so sánh

Số liệu so sánh trên Bang Cân đối kế toán là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2012; số

liệu so sánh trên Bảng kết quả kinh doanh giữa niên độ và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ được lấy theo Báo cáo tài chính tại ngày 30/06/2012 do đơn vị lập được kiểm toán sốt xét bởi Cơng

ty TNHH Kiểm toán & Kế toán Hà Nội

44 Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm tài chính tiếp theo 45 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của đoanh nghiệp

Chỉ tiêu Năm nay Năm trước

1 Bố trí cơ cấu tài sản và nguồn vốn

1.1 Bố trí cơ cấu tài sản (%)

- Tai san dai han/Téng tai san 90,31% 91,11%

- _ Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 9,69% 8,80%

1.2 Bồ trí cơ cầu nguồn vốn (%)

- _ Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn §6,85% 82,38%

- Ngudn vén chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 13,15% 17,62%

2 _ Khả năng thanh toán

2.1 Khả năng thanh toán hiện hành (lần) 1,151 1,214

2.2 Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn (lần) 0,388 0,341

2.3 Khả năng thanh toán nhanh (lần) 0,091 0,055

3 Tỷ suấtsinh lời

3.1 Tỷ suất sinh lời trên doanh thu thuần (%)

- _ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu thuần -28,82% -5,64% - Ty suat loi nhuan sau thuế trên doanh thu thuần -28,81% -5,64%

3.2 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (%)

- _ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản - _ Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản

bá Lé Kim Phugng Mai Thị Thu Vân we

Trương Đình Sơn

Lập biếu Kế toán trưởng Tống Giám đốc

37

—u

Trang 39

} Ì Ì ) } } j | ] } | ) } ] j

CONG Ty CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Báo cáo tài chính tổng hợp

Phu luc sé 1

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: Đằng

Khoản mục Nhà cửa, VKT MMTB PTVT TBQL TSCD khac Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm 22.780.013.943 3.917.988.130 4.023.975./265.357 7.195.264.692 - 4.057.868.532.122

- Mua trong ky - - - 26.310.000 - 26.310.000 - Dau tu XDCB HT - - - 5 - 5 - Tang do DC khoản mục - - + - - - - Tang khac - - - - - ˆ Cộng - - - 26.310.000 - 26.310.000 - Chuyén BDS DT - - - - ˆ - - TL, nhượng bán - - - 47.287.600 - 47.287.600 - Giảm do ĐC khoản mục - 310.995.250 13.164.273 1.252.934.528 - 1.577.094.051 - Giảm khác - - - - - - Cộng - 310.995.250 13.164.273 1.300.222.128 - 1624.381.651 Số dư cuối kỳ 22.780.013.943 3.606.992.880 4.023.962.101.084 5.921.352.564 - 4.056.270.460.471

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 9.267.703.934 1.413.356.309 1.385.031.910.887 4.271.779.502 - 1.399.984.750.632

- Khấu hao trong kỳ 628.183.204 352.648.101 113.135.816.119 398.350.514 - 114.514.997.938

- Tăng do luân chuyển - - - - - -

Trang 40

} } 1 ) ) ) ) ) ]

CONG TY CÔ PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

} ) ) J )

Báo cáo tài chính tong hop

Phu luc sé 1

Giá trị còn lại của TSCĐ HH

- Tại ngày đầu năm 13.512.310.009 2.504.631.821 2.638.943.354.470 - Tại ngày cuối kỳ 12.884.126.805 2.151.983.720 2.525.807.538.35I1 * Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ HH đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: (*)

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

(*) Gia trị còn lại của đội tàu vận tải

+ _ “

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Lập biếu Kế tốn trưởng

Định dạng
Số trang	50
Dung lượng	8,87 MB