CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính tổng hợp năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Trang 1

BAO CAO TAI CHINH TONG HOP NAM TAI CHÍNH KẫT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2007

_ CONG TY VAN TAI

Trang 2

Co Co Ca CONG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM MUC LUC 1 Muc luc

2 Bỏo cỏo cửa Ban Tổng Giỏm đốc

3 Bỏo cỏo kiểm toỏn

4 Bang can đối kế toỏn tụng hợp ngày 31 thỏng 12 năm 2007 5 Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh tụng hợp

cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007

6 Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ tụng hợp

cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007

7, Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tụng hợp

Trang 3

CễNG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty trỡnh bày bỏo cỏo của mỡnh cựng với Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp cho năm tài chớnh kết thỳc ngay 31 thỏng 12 năm 2007 đó được kiểm toỏn

Khỏi quỏt về Cụng ty

Cụng ty vận tải và thuờ tàu biển Việt Nam là Doanh nghiệp Nhà nước được thành lập theo Quyết định

số 377/QĐ/TCCB-LĐ ngày l1 thỏng 3 năm 1993 của Bộ trưởng Bộ Giao thụng Vận tai

Cụng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số ]02452 ngày 19 thỏng 4 năm 1993 do

Trọng tài kinh tế thành phố Hồ Chớ Minh cấp và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lại lần thứ nhất ˆ

số 4106000262 ngày 04 thỏng 8 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tr TP Hồ Chớ Minh cấp

-_ Vến đầu tư của chủ sở hữu tại thời điểm ngày 31 thỏng 12 năm 2007: 207.589.045.134 VND Tru sộ hoat dộng Dia chi : 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh Điện thoại : (84.8) 9.404.622 - 9.404.271 Fax : (08) 9.404.711 Mó sốthuế : 0300448709 Email :_vtc-hem(@vitranschart.com.vn Cỏc đơn vị trực thuộc:

Tờn đơn vị Địa chỉ

Trung tõm đào tạo, mụi giới và xuất 428 Nguyễn Tất Thành, phường I8, quận 4, TP Hỗ Chớ Minh khẩu thuyền viờn Phớa Nam

Cụng ty sửa chữa tàu biển 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP H6 Chi Minh

Cụng ty cung img dich vu va xudt 438 Nguyộn Tat Thanh, phường 18, quận 4, TP Hỗ Chớ Minh

nhập khẩu

Cụng ty thương mại xăng dầu 12 Bis, Nguyễn Huệ, phường Bến Nghộ, quận 1, TP Hồ Chớ

đường biển (*) Minh

Chỉ nhỏnh Quảng Ninh Tộ 11, khu 4, phường Bói Chỏy, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

Chỉ nhỏnh Hải Phũng 22 Lờ Đại Hành, TP Hải Phũng

Chỉ nhỏnh Đà Nẵng 60 Nguyễn Chớ Thanh, TP Đà Nẵng

Chỉ nhỏnh Qui Nhơn 162 Phan Bội Chõu, TP Quy Nhơn, tỉnh Bỡnh Định

Chỉ nhỏnh Bà Rịa - Vũng Tàu 32 Phan Đăng Lưu, TP Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa— Vũng Tàu

(*) Da chuyờn về hạch toỏn phụ thuộc Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam từ ngày 19 thỏng 1 năm 2007 Hoạt động chớnh của Cụng ty là:

-_ Kinh doanh vận tải biển;

- Dich vu dai ly va mdi giới hàng hải;

- Dao tao, mdi giới và xuất khẩu cho thuờ thuyền viờn;

- Sửa chữa tàu biển;

- Xuất nhập khẩu phương tiện, thiết bị, phụ tựng phục vụ vận tải biển, vật tư, húa chất, sơn cỏc loại

phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biờn;

- Cung ứng tàu biển;

- Xuất nhập khẩu dầu nhớt;

- Cung ứng nguyờn vật liệu xõy dựng;

er

Trang 4

E3 cy ty Ị [ Ww 5 i | ws

CONG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiộp theo)

- _ Đại lý cung ứng nhiờn liệu nội địa, tạm nhập tỏi xuất nhiờn liệu (chỉ được hoạt động khi cú giấy

chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh của cấp cú thõm quyền);

- Xay dựng nhà ở và dịch vụ cho thuờ văn phũng;

- _ Nhập khẩu trực tiếp và kinh doanh nhiờn liệu cho ngành hàng hải Việt Nam, bao gồm cả nhu cầu

cung ứng cho tàu biển nước ngoài cập cỏc Cảng Việt Nam;

- Dich vu giao nhan van tải đa phương thức, tiộp van (logistics), khai thuộ hai quan

Những ảnh hud: ng quan trong đến tỡnh bỡnh hoạt đụng của Cụng ty

Theo quyết định số 37/QĐ-HĐQT ngày 15 thỏng 01 năm 2007 của Hội đồng quản trị Tổng Cụng ty”

hàng hải Việt Nam, ti ngay 19 thang 01 nam 2007 Cong ty thuong mai xăng dầu đường biển

Vitranschart (PMT) thuộc Cụng ty vận tải và thuờ tàu biển Việt Nam được chuyển về hạch toỏn phụ thuộc Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam Đõy là nguyờn nhõn chớnh làm cho doanh thu bỏn hàng và

cung cấp dịch vụ trong năm giảm mạnh so với năm trước

Tuy nhiờn, do đơn giỏ cho thuờ tàu năm 2007 tăng và Cụng ty chuyển một số tàu đang khai thỏc theo

phương thức cho thuờ định hạn sang hỡnh thức cho thuờ tàu chở theo chuyờn làm cho tỷ lệ lói năm 2007

tăng lờn rất nhiều so với năm 2006

Tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt đụng kịnh doanh

Tỡnh hỡnh tài chớnh tại thời điểm ngày 31 thỏng 12 năm 2007, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày của Cụng ty được trỡnh bày trong Bỏo cỏo tài chớnh tụng hợp đớnh kốm bỏo cỏo này (từ trang 07 đến trang 35)

Sư kiện phỏt sinh sau ngày kết thỳc năm tài chớnh

Cụng ty chớnh thức chuyển sang hoạt động dưới hỡnh thức Cụng ty cỗ phần từ ngày 01 thỏng 01 năm 2008 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008926 ngày 31 thỏng 12 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chớ Minh cấp

Ngoài cỏc sự kiện nờu trờn, Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty khẳng định khụng cú sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 thỏng 12 năm 2007 cho đến thời điểm lập bỏo cỏo này mà chưa được xem xột điều chỉnh số liệu hoặc cụng bố trong Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp

Ban điều hành, quản lý

Thanh viờn Ban điều hành,quản lý của Cụng ty trong năm bao gồm: Ho va tờn ễng Huỳnh Hồng Vũ ễng Trương Đỡnh Sơn ễng Đặng Quốc Hựng Bà Lờ Thị Lan Bà Vũ Minh Phượng Kiểm (oỏn viờn Chức vụ Tổng Giỏm đốc Phú Tổng Giỏm đốc Phú Tổng Giỏm đốc Phú Tổng Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Ngày bổ nhiệm 23 thỏng 3 năm 2006 08 thỏng 3 năm 2004 23 thỏng 3 năm 2006 23 thỏng 3 năm 2006 24 thỏng 8 năm 2006 Ngày miễn nhiệm 22 thang 10 nam 2007

Cụng ty TNHH Kiểm toỏn và Tư vấn (A&C) đó được chỉ định kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm

toỏn viờn độc lập của Cụng ty

Xỏc nhõn của Ban Tổng Giỏm đốc

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm lập Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp phản ỏnh trung thực và hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Cụng ty trong từng năm tài chớnh Trong việc lập Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp này, Ban Tổng Giỏm đốc phải:

đ Thực hiện cỏc phỏn đoỏn và cỏc ước tớnh một cỏch thận trọng;

Trang 5

ra i | = Co

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐểC (tiếp theo)

â Cộng bộ cde chudn myc kộ toỏn phải tuõn theo trong cỏc vẫn đề trọng yếu được cụng bố và giải

trỡnh trong Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp;

Â Lap Bao cỏo tai chinh tổng hợp trờn cơ sở hoạt động liờn tục trừ trường hợp khụng thể giả định

rằng Cụng ty sẽ tiếp tục hoạt động liờn tục

Ban Tộng Giam đốc đảm bảo rằng, Cụng ty đó tuõn thủ cỏc yờu cầu nờu trờn khi lập Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp; cỏc số kế toỏn thớch hợp được lưu giữ đầy đủ dộ phỏn ỏnh tại bắt kỳ thời điểm nào, với mức

độ chớnh xỏc hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty và Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp được lập tuõn thủ cỏc Chuẩn mực và Chờ độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Ban Tổng Giỏm đốc cũng chịu trỏch nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Cụng ty và do đú đó thực hiện cỏc biện phỏp thớch hợp để ngăn chặn và phỏt hiện cỏc hành vi gian lận và cỏc vi phạm khỏc

Chỳng tụi, cỏc thành viờn của Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty xỏc nhận rằng, Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp -_ kốm theo đó được lập một cỏch đỳng đắn, phản ỏnh trung thực và :hợp dý tỡnh hỡnh tài chớnh tại ngày 31 thỏng 12 năm 2007, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày của Cụng ty, đồng thời phự hợp với cỏc Chuẩn mực, Chế độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và cỏc qui định phỏp lý cú liờn quan

Huỳnh Hằng Vũ Tổng Giỏm đốc

Trang 6

E 3 E”? 5 [ Co šọốẶăaM mm" " Lớ i Co Co

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN

AUDITING AND CONSULTING CO., LTD

Headquarters : 229 Dong Khoi St., District 1, Hochiminh City - Tel: (08) 8 272 295 - Fax: (84-8) 8 272 300

Branch in Hanoi : 877 Hong Ha St., Hoan Kiem District, Ha Noi City - Tel: (04) 9 324 133 - Fax: (84-4) 9 324 113

Branch in Nha Trang-Khanh Hoa : 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City - Tel: (058) 876 555 - Fax; (84-58) 875 327

www.auditconsult.com.vn Branch in Can Tho : 162C/4 Tran Ngoc Que St., Ninh Kieu District, Can Tho City - Tel: (071) 764 995 - Fax: (84-71) 764 996

Số: 0864/2008/BCTC-KTTV

BAO CAO KIEM TOAN

VẺ BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP NĂM 2007 CUA CONG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Kớnh gửi: CHỦ SỞ HỮU VÀ BAN TỎNG GIÁM ĐểC

Chỳng tụi đó kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp năm 2007 của Cụng ty vận tải và thuờ tàu biển Việt Nam gồm: Bảng cõn đối kế toỏn tổng hợp tại thời điểm ngày 31 thỏng I2 năm 2007, Bỏo cỏo kết quỏ hoạt động kinh đoanh tổng hợp, Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp cho năm tải chớnh kết thỳc cựng ngày, được lập ngày 22 thỏng 3 năm 2008, từ trang 07 đến trang 35 kốm theo

Việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp này thuộc trỏch nhiệm của Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty Trỏch nhiệm của Kiểm toỏn viờn là đưa ra ý kiến về cỏc bỏo cỏo này dựa trờn kết quả cụng việc

kiểm toỏn

Cơ sở ý liờn

Quỏ trỡnh kiểm toỏn được thực hiện theo hướng dẫn của cỏc Chuẩn mực kiểm toỏn của Việt Nam Cỏc Chuẩn mực nảy yờu cầu cụng việc kiểm toỏn phải lập kế hoạch và thực hiện để cú sự đảm bảo hợp lý rằng Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp khụng cũn chứa đựng cỏc sai sút trọng yếu Chỳng tụi đó thực hiện kiểm toỏn theo phương phỏp chọn mẫu và ỏp dụng cỏc thử nghiệm cõn thiết, kiểm tra cỏc bằng chứng xỏc minh những thụng-tin trong Bỏo cỏo tài chớnh tổng liợp; đỏnh giỏ việc tuõn thủ cỏc Chuẩn mực và

Chế độ kế toỏn hiện hành, cỏc nguyờn tắc và phương phỏp kế toỏn được ỏ ấp dụng, cỏc ước tớnh và xột

đoỏn quan trọng của Ban Tổng | ằ Giỏm đốc cũng như cỏch trỡnh bày tổng thể Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp

Chỳng tụi tỡn rằng cụng việc kiểm toỏn đó cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của Kiểm toỏn viờn

Hạn chế của cuộc kiểm toỏn và cỏc vẫn đề chưa được giải quyết

Chỳng tụi khụng thực hiện cỏc thủ tục kiểm tra đối với Bỏo cỏo tài chớnh của cỏc đơn vị trực thuộc sau: - _ Chỉ nhỏnh Quảng Ninh

- Chỉ nhỏnh Hải Phũng

- _ Chỉ nhỏnh Đà Nẵng

~_ Chi nhỏnh Qui Nhơn

Chỳng tụi khụng thể tham gia kiểm kờ hàng tồn kho tại cỏc tàu đang vận chuyến hàng húa cho khỏch hàng tại thời điểm ngày 31 thang 12 năm 2007 cú giỏ trị theo sụ sỏch là 54.884.199.184 VND (xem thuyết minh số V.6) Với những tài liệu hiện cú tại Văn phũng Cụng ty, chỳng tụi khụng thể kiểm tra được số lượng cũng như tỡnh trạng của hàng tồn kho tại thời điểm trờn bằng cỏc thủ tục kiếm toỏn khỏc Chỳng tụi khụng thể thu thập bằng chứng về tớnh đầy đủ và chớnh xỏc của cỏc khoản phải thu khỏch hàng tại thời điểm ngày 31 thỏng 12 năm 2007 với số tiền 12.518.426.927 VND (xem, thuyết minh số V.2) do liờn quan đến cỏc vấn đề thưởng phạt được qui định trong hợp đồng vận tải biển và cỏc khoản cảng phớ dự kiến thu

Cụng ty chưa thể đối chiếu khoản tạm ứng: tiền ăn và tiền lương cho thuyền viờn cũn phải thu tại thời điểm ngày 3l thỏng 12 năm 2007 với sụ tiền là 5.168.465.151 VND (xem thuyết minh số V.9) do cỏc tàu đang vận chuyển hàng cho khỏch Với những tài liệu hiện cú tại Văn phũng Cụng ty, chỳng tụi cũng khụng thể kiểm tra được tớnh đầy đủ và chớnh xỏc của khoản tạm ứng nờu trờn bằng cỏc thủ tục kiểm

toỏn khỏ 4

Trang 7

BAO CAO KIấM TOÁN (tiếp theo)

Co

Y kiộn cha Kiộm toan viộn

[ : Theo ý kiến chỳng tụi, ngoại trừ những ảnh hưởng (nếu cú) Của cỏc vấn đề nờu trờn, Bỏo cỏo tài chớnh

wu tổng hợp đề cập đó phản ỏnh hợp lý trờn cỏc khớa cạnh trọng yờu tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty vận tải

và thuờ tàu biển Việt Nam tại thời điểm ngày 31 thỏng 12 năm 2007, kết quả hoạt động kinh doanh và

i lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, đồng thời phự bợp với cỏc Chuẩn mực, Chế độ

Lo Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan

ry Bỏo cỏo được lập bằng tiếng Việt và tiếng Anh cú giỏ trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần

i đối chiếu

( —

Li Ly Quốằ#ấtHfÀhú Tụng Giỏm đốc Dương Hồng Phỳc - Kiểm toỏn viờn

Ching chi kiờm toỏn viờn số: é.0099/KTV Chứng chỉ kiờm toỏn viờn số: é.0093/KTV

Trang 8

i ey | ‡ tC+ ph " |, t Lề 4 N Lo (To

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hề Chớ Minh

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TễNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3! thỏng 12 năm 2007

BANG CAN BOI KE TOÁN TONG HOP

Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2007

Đơn vị tớnh: VND

Ma Thuyết

TAI SAN số minh Số cuối năm Số đầu năm

A- TAISAN NGAN HAN 100 593.782.371.045 376.017.552.282

I Tiền và cỏc khoản tương đương tiền II V.I 106.366.195.548 112.940.071.358

1 Tiền UI 32.241.795.548 93.618.871.358

2 _ Cỏc khoản tương đương tiền 112 74.124.400.000 19.321.200.000

II Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 120 - -

I Đầu tư ngắn hạn 121 - -

2 Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn 129 - -

HI Cỏc khoản phải the ngắn hạn 130 407.343.816.101 178.391.525.323 1 Phải thu khỏch hàng 131 V2 31.533.572.047 103.235.371.374

2 Trả trước cho người bỏn 132 V43 Ơ 80.356.263.051 56.500.873.034

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng — 134 - -

5 _ Cỏc khoản phải thu khỏc 135 V.4 x 297.578.237.257 20.032.502.299

6 Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi 139 V.5 (2.124.256.254) (1.377.221.384) IV Hàng tồn kho 140 68.587.353.601 43.926.735.016 I Hàng tồn kho 141 V.6 }+68.587.353.60l 43.926.735.016 2 Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho 149 - - V Tài sản ngắn hạn khỏc 150 11.485.005.795 40.759.220.585 1 Chỉ phớ trả trước ngắn hạn 151 V.7 106.554.581 110.192.956

2 Thuế giỏ trị gia tăng được khẩu trừ 152 3.65 1.461.070 11.340.821.180

3 Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước 154 V.8 2.100.277.183 20.179.641.605

4 Tài sản ngắn hạn khỏc 158 V.9 5.626.712.961 9.128.564.844

Bỏo cỏo này phải được đọc cựng với Bản thuyết mỡnh Bỏo cỏo tài chinh tụng hợp

Trang 9

E7 LO a! Co E5 E2 Am E) to

CONG TY VAN TAL VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh BAO CAO TAI CHÍNH TễNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3L thỏng 12 năm 2007 Bảng cõn đối kế toỏn tụng hợp (tiếp theo)

TAI SAN B- TÀI SẢN DÀI HẠN

Cỏc khoản phải thu dài hạn

Phải thu dai hạn của khỏch hàng

Vốn kinh doanh ở cỏc đơn vị trực thuộc Phải thu đài hạn nội bộ

Phải thu đài hạn khỏc

Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi ộp N mm Il Tài sản cố định I _ Tài sản cố định hữu hỡnh Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mũn lấy kế

2 Tài sản cỗ định thuờ tài chớnh

Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mụn lấy kế

3 Tài sản cố định vụ hỡnh

Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mũn lấy kế

4 Chỉ phớ xõy dựng cơ bản dở dang

IL Bat dong san dau tr Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mũn lũy kế

IV Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn ĐẦu tư vào cụng ty con

Đầu tư vào cụng ty liờn kết, liờn doanh

Đầu tư dài hạn khỏc

Yb

Tai san dai han khac Chi phi trả trước dài hạn

Tài sản thuế thu nhập hoón lại

Tài sản dài hạn khỏc

9é

m<

TONG CONG TAI SAN

Trang 10

(4 E3 co 3E TT LN Co ca Đo (— ` 1E.” (3

CễNG TY VẬN TẢI VÀ THUấ TÀU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007

Bảng cõn đối kế toỏn tống hợp (tiếp theo) A- SP PN AWAWNE H NAVY NS wz ' ˆằđNm”m = aS OO NA ma) NGUON VON NQ PHAI TRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bỏn Người mua trả tiền trước

"Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước

Phải trả người lao động

Chỉ phớ phải trả

Phải trả nội bộ

Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng

Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc

Dự phũng phải trả ngắn hạn

No dai han

Phải trả dài hạn người bỏn Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khỏc Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoón lại phải trả Dự phũng trợ cấp mắt việc làm Dự phũng phải trả dài hạn NGUON VON CHU SO HUU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cễ phần Vốn khỏc của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ

Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản

Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi Quỹ đầu tư phỏt triển

Quỹ dự phũng tài chớnh

Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối

Nguồn vốn đầu tư xõy dựng cơ bản Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc Quỹ khen thưởng, phỳc lợi

Nguồn kinh phớ

Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành tài sản cố định

TONG CONG NGUON VON Mó 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 All 412 413 414 415 416 417 418 4i9 420 421 430 431 432 433 440 Thuyết minh V.Ị9 V.20 v.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 V27 V.28 v.29 V.29 V.29 V.29 vao v29 V.30

Bảo cỏo này phải được đọc cựng với Bản thuyết mỡnh Bỏo cỏo tai chink tong hop

Trang 11

E

CễNG TY VẬN TẢI VÀ THUấ TÀU BIỂN VIỆT NAM

tà BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho nam tai chinh kột thie ngay 31 thang 12 nam 2007

Bảng cõn đối kế toỏn tống hợp (tiếp theo) : CÁC CHỈ TIấU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI Kẫ TOÁN ơ Thuyết CHỈ TIấU minh Số cuối năm Số đầu năm I_

— 1 Tài sản thuờ ngoài - -

rt 2 Vật tư, hàng húa nhận giữ hộ, nhận gia cụng * - - L 3 Hàng húa nhận bỏn hộ, nhận ký gửi, ký cược - - - : 4 Nợ khú đũi đó xử lý 8.643.142.178 1.057.507.796 m1 $ _ Ngoại tệ cỏc loại: Dollar Mỹ (USD) 6.064.124,19 4.236.314,53 : 6 _ Dự toỏn chỉ sự nghiệp, dự ỏn - - Ị L7 Lẻ ằ yo,

Mai Thị Thu Võn Vũ Minh Phượng Huỳnh Hồng Vũ

Trang 12

CễNG TY VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

i Địa chỉ: 428 Nguyễn TÁt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

— BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3) thang 12 nam 2007

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HỢP Nam 2007 Don vi tinh: VND { Mó Thuyết — CHÍ TIấU số minh

Năm nay Năm trước Lý 1 _ Đoanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 01 VỊ.] 1.433.554.489.828 1.912.099.053.590

2 Cỏc khoản gióm trừ doanh thu 02 VLI 25.204.968.272 26.106.227.869

DỤ 3 Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịhv I0 — VII 1.408.349.521.556 1.885.992.825.721

4 Giỏ vốn hàng bỏn W VL2 1.150.432.599.372 1.713.014.178.336

Ụ 5 _ Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịchvụ 20 257.916.922.184 172.978.647.385

„ — 6 Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 VI.3 15.324.461.335 9.599.509.570 DỤ ` 7 Chỉ phớ tài chớnh 22 VLA 79.161.532.043 67.952.781.268

Trong đú: chỉ phớ lói vay - 23 64.816.092.376 51.075.115.789

8 Chi phi ban hang 24 V5 44.893.491.360 50.470.584.476

~ 9, Chỉ phớ quan lý doanh nghiệp 25 VL6 31.763.882.378 23.856.543.459

L 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 117.422.477.738 40.298.247.752 " 11 Thu nhập khỏc 31 VI.7 2.731.869.128 7.325.591.882 Ls 12 Chi phớ khỏc 32 VI.8 19.162.220.621 7.805.897.871

( 13 Lợi nhuận khỏc 40 (16.430.351.493) (480.305.989)

a 14 Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 50 100.992.126.245 39.817.941.763

ms 15 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 v.22 1.712.356.950 8.733.566.220

â— 16 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại 52 — VỊ 1.611.931.586 (2.904.712.069) 4

a ` 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp ` 60 97.667.837.709 33.989.087.612 tim

— 18 Lói cơ bản trờn cỗ phiếu 70 - - Me - a ~ SX | LU | Y2 | : | 7 Ly | |

Mai Thi Thu Van Vũ Minh Phượng Huỳnh Hồng Vũ |

7 Người lập biểu KẾ toỏn trường Tổng Giỏm đốc / |

: |

Trang 13

(=5

CễNG TY VẬN TÀI VÀ THUấ TÀU BIỂN VIỆT NAM

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh l La tCˆ

BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3! thỏng I2 năm 2007

Le BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HOP

(Theo phương phỏp giỏn tiếp) ĐỘ Năm 2007 it Don vi tinh: VND L2 Mó Thuyết CHỈ TIấU số minh Năm nay Năm trước "

R 1 Lan chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuấ 0ù 100.992.126.245 39.617.941.763

_ 2 Điều chỉnh cho cỏc khoăn:

- _ Khẩu hao tài sản cổ định 02 V.I0,111214 165.415.266.924 1 110.413.192.985 ta - Cỏc khoản dự phũng 03 V.5 1.724.456.254 (6.860.211.823)

Lói, lỗ chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chưa thực hiện 04 (127.897.878) 8.941.103.931 Lói, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 VI.3, 8 4.390.186.318 (418.013.583)

Chỉ phớ lói vay 06 VỊ.4 64.816.092.376 51.075.115.789

Lợi nhuận từ hoạt động hỡnh doanh

trước thay đỗi vẫn hru động 08 337.210.230.239 202.969.129.062

- Tăng, giảm cỏc khoản phải thu 09 (240.697.072.475) (46.343.807.222) ( ị - _ Tăng, giảm hàng tổn kho 10 (24.660.618.585) 17.101.727.226 Cú ~ _ Tăng, giảm cỏc khoản phải trả " 358.853.799.145 36.892.915.076 - Tăng, giảm chỉ phớ trả trước 12 (3.822.273.853) 293.065.097

pe - — Tiền lói vay đó trả 13 (60.899.339.554) (51.075.115.789)

| : - Thuế thu nhập doanh nghiệp đó nộp 14 V.22 (6.870.335.722) (4.057.640.774) - Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh 15 V.30 9.200.000 - i f - Tiền chỉ khỏc cho hoạt động kinh doanh 16 V,29,30 (42.551.719.909) (8.626.018.286) |

' |

~ Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 316.571.869.286 147.154.255.290

[

_ H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư + | : 1 Tiền chi để mua sắm, xõy dụng tài sản cỗ định và m rà cỏc tài sản dài hạn khỏc 2I — V.I0,12,14 (707.089.800.676) (116.972553.655) 7 ]

" La 2 Tiền thu tir thanh ly, nhugng ban tai san cổ định và NG|

i cỏc tài sản dài hạn khỏc 2 - Đ2.171.299 — TIỆM tờ 3 _ Tiền chỉ cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của 410] đơn vị khỏc 23 (9.702.000.000) (3.630.000.000) 7 vị it 4 Tiền thu hỏi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ nợ của

LÍ đơn vị khỏc 24 - -

5 _ Tiền chỉ đầu tư, gúp vốn vào đơn vị khỏc 25 - -

: 6 _ Tiền thu hồi đầu tư, gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 - -

CS 7 Tiền thu lói cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 475.530.015 363.000.000

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (716.316.270.661) (120.187.382.356)

Trang 14

co

i Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

LĂ BAO CÁO TÀI CHÍNH TễNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3l thỏng 12 năm 2007

Bỏo cỏo lưu chuyến tiền tệ tụng hợp (tiếp theo)

Mó Thuyết

CHÍ TIỂU số minh Năm nay Năm trước

IHI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh 1 Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận gúp vốn của i it Co chủ sở hữu 31 - -

2 Tiền chỉ trả gúp vốn cho cỏc chủ sở hữu, mua lại

i cỗ phiếu của doanh nghiệp đó phỏt hành 32 - -

ae 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 V.19,27 882.402.065.817 728.113.594.011

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.19,27 (489.356.750.090) (725.316.100.130)

m 5 _ Tiền chỉ trả nợ thuờ tài chớnh 35 V.19, 27 (278.650.671) (350.661.214)

i} 6 Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36 - -

{ ‘Luu chuyộn tiộn thuần từ hoạt động tài chớnh 40 392 766.665.056 2.446.832.667

~ Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (6.977.736.319) 29.413.705.601

nw Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 v.I 112.940.071.358 83.526.365.757

: Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ 61 403.860.509 -

Cỉ Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 VI 106.366.195.548 112.940.071.358

a

7 _ /

Le eee —————— — =

Mai Thị Thu Võn Vũ Minh Phượng Huynh Hong Vi

Trang 15

CễNG TY VẬN TAL VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM

, Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường !8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

ws BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Năm 2007

I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CễNG TY

Ợ 1 Hỡnh thức sở hữu vốn : Cụng fy Nhà nước

mf 2 — Lónh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại

_ 3 Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh vận tai biộn; dich vu dai ly và mụi giới hàng hải;

đào tạo, mụi giới và xuất khõu cho thuờ thuyền viờn; sửa chữa tàu biển; xuất : nhập khẩu phương tiện, thiết bị, phụ tựng phục vự vận tải biển, vật tư, húa chất, sơn cỏc loại phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển; cung ứng tàu biển; xuất nhập khẩu dầu nhớt; cung ứng nguyờn vật liệu xõy dựng; đại

lý cung ứng nhiờn liệu nội địa, jam nhập tỏi xuất nhiờn liệu

(chỉ được hoạt động khi cú giấy chứng nhận đủ điều kiện

: kinh doanh của cấp cú thắm quyền); xõy dựng nhà ở và dịch

i vụ cho thuờ văn phũng; nhập khẩu trực tiếp và kinh doanh

nhiờn liệu cho ngành hàng hải Việt Nam, bao gồm cả nhu

Ă cầu cung ứng cho tàu biển nước ngoài cập cỏc Cảng Việt

Lo Nam; dịch vụ giao nhận vận tải đa phương thức, tiếp

vận(logistics), khai thuờ hải quan

a 4 Dic điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chớnh cú ảnh hướng đến Bỏo cỏo tài

chớnh tụng bợp

i Theo quyết định số 37/QĐ-HĐQT ngày 15 thỏng 01 năm 2007 của Hội đồng quản trị Tụng Cụng

i ty hàng hải Việt Nam, từ ngày 19 thỏng 01 năm 2007 Cụng ty thương mại xăng dầu đường biển

Vitranschart (PMT) thuộc Cụng ty vận tải và thuờ tàu biển Việt Nam được chuyển về hạch toỏn

phụ thuộc Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam Đõy là nguyờn nhõn chớnh làm cho doanh thu bỏn

hàng và cung cấp dịch vụ trong năm giảm mạnh so với năm trước

i

Ạ V4 Tuy nhiờn, do đơn giỏ cho thuờ tàu năm 2007 tăng và Cụng ty chuyển một số tàu đang khai thỏc

| theo phương thức cho thuờ định han sang hỡnh thức cho thuờ tàu chở theo chuyến làm cho tỷ lệ

~ lói năm 2007 tăng lờn rất nhiều so với năm 2006 { ~ II NĂM TÀI CHÍNH, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Để 1 Năm tài chớnh Năm tài chớnh của Cụng ty bắt đõu từ ngày 01 thỏng 01 và kết thỳc vào ngày 31 thỏng 12 hàng Ca năm

u Nam tai chinh kột thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007 là năm tài chớnh thứ 15 và là năm tài chớnh

cuối cựng Cụng (y hoạt động dưới hỡnh thức Doanh nghiệp Nhà nước

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn

Đơn vị tiờn tệ sử dụng trong kế toỏn là Đụng Việt Nam (VND)

Trang 16

ca i i Le CO

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thang 12 năm 2007

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo)

1H 1

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG Chế độ kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty ỏp dụng Chế độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam

Tuyờn bố về việc tuõn thủ chuẩn mực kế toỏn và chế độ kế toỏn

Ban Tổng Giỏm đốc đảm bảo đó tuõn thủ đầy đủ yờu cầu của cỏc Chuẩn mực kế toỏn và Chế độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp

Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty sử dụng hỡnh thức kế toỏn nhật ký chứng từ CÁC CHÍNH SÁCH Kẫ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Bỏo cỏo tài chớnh

Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp được trỡnh bày theo nguyờn tắc giỏ gốc

Cac đơn vị trực thuộc hỡnh thành bộ mỏy kế toỏn riờng, hạch toỏn phụ thuộc Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp của toàn Cụng ty được lập trờn cơ sở tổng hợp Bỏo cỏo tài chớnh của cỏc đơn vị trực thuộc Doanh thư và số dư giữa cỏc đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp

Tiền và tương đương tiền

Tiền và cỏc khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tiền dang chuyộn va cỏc khoản đầu tư ngăn hạn cú thời hạn thu hồi hoặc đỏo hạn khụng quỏ 3 thỏng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xỏc định cũng như khụng cú nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

Hàng tồn kho

Hàng tụn kho được xỏc định trờn cơ sở giỏ Bốc Giỏ gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phớ mua, chỉ

phớ chế biến và cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp khỏc phỏt sinh để cú được hàng tồn kho ở địa điểm

và trạng thỏi hiện tại

Giỏ gốc hàng tồn kho được tớnh theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền và được hạch toỏn theo phương phỏp kờ khai thường xuyờn

Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho được ghi nhận khi giỏ gốc lớn hơn giỏ trị thuần cú thể thực hiện

được Giỏ trị thuần cú thể thực hiện được là giỏ bỏn ước tớnh của hàng tồn kho trừ chỉ phớ ước

tớnh để hoàn thành sản phẩm và chỉ phớ ước tớnh cần thiết cho việc tiờu thụ chỳng Cỏc khoản phải thu thương mại và phải thu khỏc

Cỏc khoản phải thu thương mại và cỏc khoản phải thu khỏc được ghi nhận theo húa đơn, chứng từ

Dự phũng phải thu khú đũi được lập cho từng khoản nợ phải thu khú đũi căn cứ vào tuổi nợ qua

hạn của cỏc khoản nợ hoặc dự kiến mức tụn thất cú thể xảy ra, cụ thể như sau: ô - Đối với nợ phải thu quỏ hạn thanh toỏn:

- 30% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn dưới 1 năm

- 50% giỏ trị đối với khoản nợ phải thư quỏ hạn từ năm đến dưới 2 năm

- 70% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

Bản thuyết mỡnh này là một bộ phõn họp thành và phỏi được đọc cựng với Bỏo cỏo tài chớnh tổng họp 1Đ5

LE

Trang 17

BAO CAO TAI CHÍNH TễNG HỢP

Co

Cos

1 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo)

ô - Đối với nợ phải thu chưa quỏ hạn thanh toỏn nhưng khú cú khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

kiờn mức tụn thõt đề lập dự phũng

Tài sản cố định hữu hỡnh

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ tài sản cố định bao gồm toàn bộ cỏc chỉ phớ mà Cụng ty phải bỏ ra để cú được tài sản cụ định tớnh đến thời điểm đưa tài sản đú vào trạng thỏi sẵn sàng sử dụng, Cỏc chi phớ phỏt sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ

được ghi tăng nguyờn giỏ tài sản cỗ định nờu cỏc chỉ phớ này chắc chắn làm tăng lợi ớch kinh tế

trong tương lai do sử dụng tài sản đú Cỏc chỉ phớ khụng thỏa món điều kiện trờn được ghi nhận là chỉ phớ trong kỳ

Khi tài sản cố định được bỏn hay thanh lý, nguyờn giỏ và khẩu hao lũy kế được xúa số và bất kỳ khoản lói lỗ nào phỏt sinh do việc thanh lý đều được tớnh vào thu nhập hay chỉ phớ tr ong ky Tai san cố định được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh Số năm khẩu hao của cỏc loại tài sản cỗ định như sau:

Loai tai sản cổ định Số năm

Nhà cửa, vật kiến trỳc 5-25

Mỏy múc và thiết bị 7

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3-12

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-8

Đối với những tài sản cế định thuộc sở hữu của Cụng ty trước thời điểm ngày 30 thỏng 6 năm 2006 được khẩu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn giỏ trị cũn lại và thời gian sử dụng cụn lại ước tớnh được ghỉ nhận theo hồ sơ xỏc định giỏ trị doanh nghiệp tại thời điểm ngày 30 thỏng 6 năm 2006 và đó được phờ duyệt tại quyết định số 688/QD- BGTVT ngay 29 thang 3 nam 2007 của Bộ Giao thụng Vận tải về “Giỏ trị doanh nghiệp cỗ phần húa”

Tài sản cố định thuờ tài chớnh

Thuờ tài sản được phõn loại là thuờ tài chớnh nếu phan lớn rủi ro và lợi ớch gắn liền với quyền sở hữu tải sản thuộc về người đi thuờ Tài sản cố định thuờ tài chớnh được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ tài sản cố định thuờ tài chớnh là giỏ thấp hơn giữa giỏ trị hop ly của tài sản thuờ tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuờ và giỏ trị hiện tại của khoản thanh toỏn tiền thuờ tối thiểu Ty lệ chiết khấu để tớnh giỏ trị hiện tại của khoản thanh toỏn tiền thuờ tối thiểu cho việc thuờ tài sản là lói suất ngầm định trong hợp đồng thuờ tài sản hoặc lói suất ghỉ trong hợp

đồng Trong trường hợp khụng thể xỏc định được lói suất ngầm định trong hợp đồng thuờ thỡ sử

dụng lói suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuờ tài sản

Tài sản cố định thuờ tài chớnh là phương tiện vận chuyển được khẩu hao theo phương phỏp đường thăng dựa trờn thời gian thuờ là 3 năm

Tai san cố định vụ hỡnh

Quyờn sử dụng đất /

Quyền sử dụng đất là toàn bộ cỏc chỉ phớ thực tế Cụng ty đó chỉ ra cú liờn quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để cú quyền sử dụng đất, chỉ phớ cho đền bự, giải phúng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phớ trước bạ Quyền sử dụng đất khụng xỏc định thời hạn nờn khụng trớch khấu hao

Phõn mềm mỏy tớnh

Phần mềm mỏy tớnh là toàn bộ cỏc chỉ phớ mà Cụng ty đó chỉ ra tớnh đến thời điểm đưa phần mềm

vào sử dụng Phõn mờm mỏy tớnh được khõu hao trong 3 năm

Bau thuyết mỡnh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cựng với Bỏo cỏo tài chớnh tổng hop 16

Trang 18

rm |: Đó Lý pm

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Bản thuyết mỡnh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo) 8 10 11 LLL Bắt động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tư là quyền sử dụng đất, nhà, một phan của nhà hoặc cơ sở hạ tầng thuộc sở hữu

của Cụng (y được sử dụng nhằm mục đớch thu lợi từ việc cho thuờ hoặc chờ tăng giỏ Nguyờn giỏ

của bất động sản đầu tư là toàn bộ cỏc chỉ phớ mà Cụng ty phải bỏ ra hoặc giỏ trị hợp lý của cỏc khoản đưa ra để trao đổi nhằm cú được bất động sản đầu tư tớnh đến thời điểm mua hoặc xõy dựng hoàn thành

Cỏc chỉ phớ liờn quan đến bất động sản đầu tư phỏt sinh sau ghi nhận ban đầu được ghi nhận là

chỉ phớ trong kỳ, trừ khi chỉ phớ này cú khả năng chắc chấn làm cho bat động sản đầu tư tạo ra lợi

ớch kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đỏnh giỏ ban đầu thỡ được ghi tăng nguyờn giỏ

Khi bat động sản đầu tư được bỏn, nguyờn giỏ và khấu hao lũy kế được xúa số và bất kỳ khoản lói

lỗ nào phỏt sinh đều được hạch toỏn vào thu nhập hay chỉ phớ trong kỳ

Bất động sản đầu tư được khẩu hao theo phương phỏp đường thắng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh Số năm khấu hao của bất động sản đầu tư được cụng bế tại thuyết minh số IV.5

Chi phi di vay

Chi phi đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phớ trong kỳ Trường hợp chỉ phớ đi vay liờn quan trực tiếp

đến việc đầu tư xõy dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần cú một thời gian đủ đài (trờn 12

thỏng) để cú thể đưa vào sử dụng theo mục đớch định trước hoặc bỏn thỡ chỉ phớ đỉ vay này được vốn húa

Đối với cỏc khoản vốn vay chung trong đú cú sử dụng cho mục đớch đầu tư xõy dựng hoặc sản

xuất tài sản dở dang thỡ chỉ phớ đi vay vốn húa được xỏc định theo tỷ lệ vốn húa đối với chỉ phớ lũy kế bỡnh quõn gia quyển phỏt sinh cho việc đầu tư xõy dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đú Tỷ lệ vốn húa được tớnh theo tỷ lệ lói suất bỡnh quõn gia quyền của cỏc khoản vay chưa trả trong kỳ, ngoại trừ cỏc khoản vay riờng biệt phục vụ cho mục đớch hỡnh thành một tài sản cụ thể,

Đầu tư tài chớnh -

Cỏc khoản đầu tư vào chứng khoỏn được ghi nhận theo giỏ gốc

Dự phũng giảm giỏ chứng khoỏn được lập cho từng loại chứng khoỏn được mua bỏn trờn thị trường và cú giỏ thị trường giảm so với giỏ đang hạch toỏn trờn sỐ sỏch

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chờnh lệch giữa giỏ trị thanh lý thuần và giỏ trị ghi số được hạch toỏn vào thu nhập hoặc chi phớ trong kỳ

Chỉ phớ trả trước

Chỉ phớ trả trước ngắn hựn Cụng cụ, dụng cụ

Cỏc cụng cụ, dụng cụ đó đưa vào sử dụng được phõn bỗ vào chỉ phớ trong kỳ theo phương phỏp đường thẳng với thời gian phõn bổ khụng quỏ | nim

Chỉ phớ bóo hiểm

Chi phi bao hiểm thõn tàu, bảo hiểm tai nạn thuyền viờn và chỉ phớ bảo hiểm xe ụ tụ được phõn bổ vào chỉ phớ trong kỳ theo phương phỏp đường thẳng với thời gian phõn bổ khụng quỏ I năm Cỏc chỉ phớ trả trước ngắn hạn khỏc

Cỏc chỉ phớ trả trước ngắn hạn khỏc bao gồm: chỉ phớ sửa chữa tàu, sửa chữa văn phũng làm việc, chỉ phớ lói vay để mưa tàu Cỏc khoản chỉ phớ này được phõn bỗ vào chỉ phớ trong kỳ theo phương phỏp đường thing với thời gian phõn bổ khụng quỏ | nam

Trang 19

Địa chỉ: 428 Nguyễn TÁt Thành, phường !8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TễNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3l thỏng 12 năm 2007 it iy Ban thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo) 11.2 Chỉ phớ trả trước dài hạn 7 z toi i L2) L 12 Li 13 a 14 TU 15 AY 7 2 Cụng cụ, dụng cụ

Cỏc cụng cụ, dụng cụ đó đưa vào sử dụng được phõn bổ vào chỉ phớ trong kỳ theo phương phỏp

đường thẳng với thời gian phõn bổ khụng qua 2 nam

Chỉ phớ sửa chữa lớn

Chỉ phớ sửa chữa lớn tài sản cố định được phõn bổ vào chỉ phớ trong kỳ trong 2 năm Chỉ phớ bảo hiểm

Chỉ phớ bảo hiểm thõn tàu, bảo hiểm tai nạn thuyền viờn và chỉ phớ bảo hiểm xe ụ tụ hàng năm liờn quan đến 2 niờn độ kế toỏn Cỏc khoản chỉ phớ bảo hiểm này sẽ được kết chuyờn sang chỉ phớ trả trước ngăn hạn vào niờn độ kế toỏn tiếp theo và được phõn bổ vào chỉ phớ trong kỳ theo

phương phỏp đường thẳng phự hợp với thời gian quy định trờn hợp đồng ,

Lợi thế thương mụi

Lợi thế thương mại (phat sinh khi xỏc định giỏ trị doanh nghiệp tại thời điểm ngày 30 thỏng 6 năm 2006 Khoản lợi thế thương mại này sẽ được phõn bỗ vào chỉ phớ khi Cụng ty chớnh thức chuyển sang Cụng ty cỗ phần Chỉ phớ phải trả Chỉ phớ phải trả được ghỉ nhận dựa trờn cỏc ước tớnh hợp lý về số tiền phải trả cho cỏc hàng húa, dịch vụ đó sử dụng trong kỳ Trớch lập quỹ dự phũng trợ cấp mất việc làm

Quỹ dự phũng trợ cấp mat việc làm được dựng để chỉ trả trợ cấp thụi việc, mất việc Mức trớch quỹ dự phũng trợ cấp mắt việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đồng bảo hiểm xó hội và được ' hạch toỏn vào chỉ phớ trong năm Trường hợp quỹ dự phũng trợ cấp mật việc làm khụng đủ dộ chi trợ cấp cho người lao động thụi việc, mắt việc trong kỳ thỡ phần chờnh lệch thiếu được hạch toỏn vào chỉ phớ

Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty là vốn đầu tư của chủ sở hữu do Ngõn sỏch Nhà nước cấp và được ghỉ nhận theo số thực tế đó đầu tư

Cỏc quỹ được trớch lập và sử dụng theo cỏc quy định hiện hành của Nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp

Cụng ty cú nghĩa vụ nộp thuờ thu nhập doanh nghiệp với thuờ suất 28% trờn thu nhập chịu thuế, Cụng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiờp theo qui định tại Quyết định 149/2003/QĐ-TTg ngày 21 thỏng 7 năm 2003 của Thủ tướng Chớnh phủ đối với phần lợi nhuận từ cỏc tàu sau mang lại : ô - Tàu Viễn Đụng 3 * Tau VTC Star * Tau VTC Light ô Tau VTC Sky ô Tau VTC Globe Chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoón lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tớnh dựa trờn thu nhập chịu thuế tr ong kỳ với thuế suất ỏp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chờnh lệch so với lợi nhuận kế toỏn là do điều

chỉnh cỏc khoản chờnh lệch tạm thời giữa thuế và kế toỏn cũng như điều chỉnh cỏc khoản thu

Trang 20

on Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007 = 16 [: L2 [2 17 [ [ L To cm 18 co On

Bón thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tong hợp (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoón lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chờnh lệch tạm thời giữa giỏ trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đớch Bỏo cỏo tài chớnh

và cỏc giỏ trị dựng cho mục đớch thuế Thuế thu nhập hoón lại phải trả được ghi nhận cho tất cả

cỏc khoản chờnh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoón lại chỉ được ghi nhận khi chic chin tr ong tương lai sẽ cú lợi nhuận tớnh thuế để sử dụng những chờnh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giỏ trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại được xem xột lại vào ngày kết thỳc

năm tải chỉnh và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cú đủ lợi nhuận tớnh thuế cho phộp lợi ớch của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoón lại được sử dụng

Tài sản n thuế thỳ nhập hoón lại và thuế thu nhập hoón lại phải trả được xỏc định theo thuế suất dự tớnh sẽ ap dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toỏn dựa trờn cỏc mức thuế suất cú hiệu lực tại ngày kết thỳc năm tài chớnh Thuế thu nhập hoón lại được ghi nhận trong Bao cỏo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khớ liờn quan đến cỏc khoản mục được ghi thẳng vào

vốn chủ sở hữu khi đú thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Nguyờn tắc chuyển đụi ngoại tệ

Cỏc nghiệp vụ phỏt sinh bằng ngoại tệ được chuyển đụi theo tỷ giỏ tại ngày phỏt sinh nghiệp vụ Số dư cỏc khoản mục tiền tệ cú gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giỏ tại ngày cuối kỳ Chờnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh trong kỳ và chờnh lệch tỷ giỏ do đỏnh giỏ lại cỏc khoản mục tiền tệ cú gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chi phi trong kỳ

Tỷ giỏ sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2006 : 16.101 VND/USD 31/12/2007 : 16.114 VND/USD Nguyờn tắc ghớ nhận doanh thu

Khi bỏn hàng húa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ớch gắn | liền với việc sở hữu hàng húa đú được: chuyển giao cho người mua và khụng cũn tổn tại yờu tố khụng chắc chắn đỏng kế liờn quan đến việc thanh toỏn tiền, chỉ phớ kốm theo hoặc khả năng hàng bỏn bị trả lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghỉ nhận khi khụng cũn những yếu tố khụng chắc chắn đỏng kế liờn quan đến việc thanh toỏn tiền hoặc chỉ phớ kốm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toỏn thỡ việc xỏc định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

Tiền Bi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Cụng ty cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn Tiền lói được ghi nhận trờn cơ sở thời gian và lói suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi cỗ đụng được quyền nhận cỗ tức hoặc cỏc bờn tham gia gúp vến được quyền nhận lợi nhuận từ việc gúp

vốn

Bờn liờn quan

Cỏc bờn được coi là liờn quan nếu một bờn cú khả năng kiểm soỏt hoặc cú ảnh hưởng đỏng kế đối

với bờn kia trong việc ra quyết định cỏc chớnh sỏch tài chớnh và hoạt động

Trang 21

CễNG TY VẬN TÀI VÀ THUấ TÀU BIỂN VIỆT NAM

fa Địa chỉ: 428 Nguyễn Tat Thành, phường I8, quận 4, TP Hề Chớ Minh

Lo BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng I2 năm 2007

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tống hợp (tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRèNH BÀY TRONG BẢNG CAN ĐểI Kẫ TOÁN TONG HOP 1 Tiền và cỏc khoản tương đương tiền : Số đầu năm 896.685.857 92.722.185.501 19.321.200.000 112.940.071.358 Số cuối năm 384.236.800

Tiền gửi ngõn hàng 31.857.558.748

Cỏc khoản tương đương, tiền (*) 74.124.400.000 Cộng 106.366.195.548 { \ — Tiờn mặt (*) Khoản tiền gửi cú kỳ hạn đưới 3 thỏng tại Ngõn hàng Natexis Banques Populaires — Chỉ nhỏnh TP Hd Chi Minh va Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Việt Nam — Chớ nhỏnh Mạc Thị Bưởi 7 2 — Phải thu khỏch hàng

pat, Số cuối năm Số đầu năm

` Cỏc khỏch hàng vận chuyển nước ngoài ° 12.518.426.927 22.392.739.819

Cỏc khỏch hàng mua dầu - 47.532.236.906

Ă Cỏc khỏch hàng khỏc 19.015.145.120 33.310.394.649

Lu Cong 31.533.572.047 103.235.371.374

[ ẩ) Cỏc khoản phải thu liờn quan đến cỏc điều khoản thưởng phạt được qui định trong hợp đồng và

= cỏc khoản cảng ; Phớ dự kiến thu

| 3 — Trả trước cho người bỏn

c—_ Số cuối năm Số đầu năm Trả trước cho cỏc dịch vụ và chỉ phớ đó sử dụng lỡ nhưng nhà cung cấp chưa chuyển chứng từ — quyết toỏn 30.918.980.017 23.995.620.576 Ứng trước 10% tiền mua tau Pacoda cho Marine : Star Shipping - 32.282.505.000

an Ứng trước 10% tiờn mua tàu VTC-Sun cho

- €7 Topaz Navigation S.A 49.071.942.607 -

: Trả trước cỏc nhà cung cấp khỏc 365.340.427 222.747.458

— Cộng 80.356.263.051 56.500.873.034

Cỏc khoản phải thu khỏc

Ứng vốn đúng tàu cho Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam & Ae ow Số cuụi năm x A x So dau nam 295.507.406.300 4.202.761.967

Phải thu cổ phần húa -

Trang 22

3 (3 2 nh + — J ơ— mm

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường I8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

BAO CÁO TÀI CHÍNH TễNG HỢP

5 Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi

Dự phũng nợ phải thu quỏ hạn thanh toỏn - _ Dự phũng cho cỏc khoản nợ phải thu quỏ

hạn dưới 1 năm

- Dự phũng cho cỏc khoản nợ phải thu quỏ

han từ I năm đến dưới 2 năm

- _ Dự phũng cho cỏc khoản nợ phải thu quỏ

hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

Dự phũng nợ phải thu chưa quỏ hạn thanh toỏn nhưng khú cú khả năng thu hồi Cộng A ar x So dau nim (1.377.221.384) x Re ow So cudi năm (2.124.256.254) (362.384.350) (1.374.021.384 (1.761.871.904) (3.200.000) (2.124.256.254) (1.377.221.384) Chỉ tiết phỏt sinh nh sau: Số đầu năm Số trớch lập trong năm Xử lý xúa nợ khú đũi trong năm Cộng 6 — Hàng tồn kho Nguyờn liệu, vật liệu Cụng cụ, dụng cụ Chỉ phớ sản xuất, kinh doanh dở dang Hàng húa Cộng (1.371221.384) (111.572.254) 964.537.384 (2.124.256.254) & Ke ow A ar ằ So cudi nam Số đầu năm 59.179.051.367 27.751.808.508 769.554.221 810.981.000 Đ.638.748.013 531.239.992 - 14.832.705.516 68.587.353.601 43.926.735.016 ` Trong đú, nhiờn liệu và dầu nhờn tồn kho trờn cỏc tàu là 54.884.199.184 VND 7 Chỉ phớ tró trước ngắn hạn Kết chuyển vào

Tăngtrong chiphiSXKD Kết chuyển

Số đầu năm năm trong nim giảm khỏc”) Số cuối năm

Cụng cụ, dụng cụ 36.394.154 845.690.791 (800.779.742) (6.571.226) 74.733.977 Chỉ phớ sửa chữa tàu - 80.215.419.695 (80.215.419.695) - -

Chi phi bao hiểm - 46.556.397.926 (46.556.397.926) - -

Lai vay mua tau - 57.506.405.169 (57.506.405.169) - -

Chi phớ trả trước ngắn

hạn khỏc 73.798.802 3.026.580.668 (3.056.026.608) (2.532.258) 31.820.604

Cộng 110.192.956 188.150.494.249 (188.135.029.140) (19.103.484) 106.554.581

â Chuyộn giỏ trị cũn lại của cụng cụ dụng cụ xuất sử dụng tại Cụng ty thương mại xăng dầu đường

biộn Vitranschart (PMT) va cỏc chỉ phớ trả trước ngắn hạn khỏc của PMT về Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam (Vinalines) Kx z ˆ as x H 8 Thuờ và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước a Ke ow Ê À - Sừ cuụi năm Số đầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp

Khoản bự lỗ xăng dầu 2.100.277.183 - 20.179.641.605 -

Cộng 2.100.277.183 20.179.641.605

Trang 23

Doo too foo I i i ua (3

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quan 4, TP Hộ Chi Minh

Ban thuyột minh Bỏo cỏo tài chớnh tống hợp (tiếp theo) 9 Tài sản ngắn hạn khỏc Số cuối năm Số đầu năm Tạm ứng 5.621.953.161 9.123.805.044 Cỏc khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 4.759.800 4.759.800 Cộng 5.626.712.961 9.128.564.844

` Trong đú khoản tạm ứng tiền ăn và tiền lương cho thuyền viờn là 5.168.465.151 VND

10 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hỡnh

Nhà cửa,vật Mỏy múcvà Phương tiện vận Thiết bị, dụng

kiến trỳc thiết bị tải, truyền dẫn cu quan ly Cộng Nguyờn giỏ , Số đầu năm 7481.770.198 429.233.016 1.396.593.186.739 1.895.291.529 1.406.399.481.482 Tăng trong năm 23.484.180 - 371.045.227.088 $00.124.086 371.568.835.354 Mua sắm mới 23.484.180 - 342,558,339.434 496.144.086 343.077.967.700 Ddu tu xdy dung co bản hoàn thành - - 27.465.805.979 - 27.463.805.919 Mua lại TSCĐ thuờ tài chớnh - - 1.021.081.735 - 1.021.061.735 Tăng khỏc - - - 3.980.000 3.960.000 Giảm trong năm - - (43.082.536.303) (454.275.900) (43.536.812.203) Thanh lý, nhượng bản - - (42.319.016.967) - (12.319.016.967) Chuyờn sang cụng cụ, đụng cụ - - Chuyộn giao tài sản ctia PMT vộ Vinalines + (135.523.314) (135.523.314) - (763219336) _(318.752 586) (1.082.271.922) Số cuối năm 7.505.254.378 429.233.016 1.724.555.877.524 1.941.139.715 1.734.431.504.633 Giỏ trị hao mũn Số đầu năm 7 2.746.428.832 329.778.120 556.794.002.681 914.325.640 — 560.784.535.273

Tăng trong năm 453.164.507 49.729.669 164.828.053.380 - 377.935.830 165.708.883.386

Trang 24

[os

CONG TY VAN TAL VA THUấ TAU BIEN VIỆT NAM

BẢO CAO TAI CHINH TONG HỢP

mi Bón thuyết minh Bỏo cỏo tai chớnh tổng hợp (tiếp theo)

Cc

Một số tài sản cố định hữu hỡnh cú nguyờn giỏ và giỏ trị cũn lại theo số sỏch lần lượt là 1.267.257.957.647 VND và 887.963.630.572 VND đó được thộ chấp để đảm bảo cho cỏc khoản vay của cỏc Ngõn hàng Lớ 11 Tăng, giảm tài sản cố định thuờ tài chớnh Lÿ Nguyờn giỏ Giỏ trị hao mũn Giỏ trị cũn lại _ Số đầu năm 1.021.081.735 602.008.625 419.073.110

Tăng trong năm - 67.918.007 -

Mua lại TSCĐ thuờ tài chớnh (1.021.081.735) (669.926.632) - ii Số cuối năm - - - L7 12 Tài sản cố định vụ hỡnh ‘ mm Quyền sử dụng Phần mềm kế C7 đất (*) toỏn Cộng Nguyờn giỏ Số đầu năm 2.680.960.000 162.125.736 2.843.085.736 Mua sắm mới 2.071.440.000 271.020.717 2.342.460.717 Chuyển giao tai san cha PMT vộ Vinalines - (95.000.000) (95.000.000) Số cuối năm 4.752.400.000 338.146.453 5.090.546.453

ị i Gia tri hao mon ,

tơ Số đầu năm - 17.468.812 17.468.812

Khẩu hao trong năm - 31.020.625 31.020.625

Chuyộn giao tai sin cha PMT vộ Vinalines - (14.301.075) (14.301.075) - Số cuối năm - 34.188.362 34.188.362 rm ~ Giỏ trị cũn lại ` Số đầu năm 2.680.960.000 144.656.924 2.825.616.924 Đ Số cuối năm 4.752.400.000 303.958.091 5.056.358.091 (*) Quyền sử dụng đất dài hạn của khu đất ở Chỉ nhỏnh Quảng Ninh và Chớ nhỏnh Đà Nẵng 13 Chỉ phớ xõy dung co ban do dang my Kết chuyển vào Chi phi phat TSCDB trong Kết chuyờn C> Số đầu năm sinh trong nim nim giảm khỏc Số cuối năm Mua sắm TSCĐ - 2.218.223.809 (2.218.223.809) - - tt Xõy dựng cơ bản dở Lo dang 132.369.570.684 396.208.085.598 (25.247.582.110) (4.478.412.148) 498.851.662.024 — Tau dộu PMT2 25.043.390,117 â .276.436.732 (25.247.382.110) (72.244.739) - my — Kho cảng Dinh Vii - ' : Hai Phong 1,263.823.904 163.485.179 - (491.470.800) 935.838.263

— ~ Tàu Viễn Đụng 5 (*) 20.016.883.718 — 99.746.041.157 - (130.103.072) 120.235.421.803

Trang 25

ry

Ă

—

; Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

i BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

i Bản thuyết mỡnh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo)

Kết chuyển vào

Chi phi phat TSCPĐ trong Kết chuyển

Số đầu năm sinh trong nim nim giảm khỏc Số cuối năm

— Cụng trỡnh đúng mới

4 tau VTC Dragon (*) 8.000.000.000 55.936.904.900 - -_ 63.936.904.900 — Trung tõm thụng tin

cứu hộ, cứu nan va

thương mại hàng hải tị phớa Nam - 32.636.364 - — (32.636.364) - CÀ — Dự ỏn xõy dựng nhà 12 bịs Nguyễn Huệ 34.835.486 82.670.018 : (117,505,504) - f Cộng 132.369.570.684 398.426.309.407 (27.465.805.919) (4.478.412.148) 498.851.662.024

~ , (*) Tau Viễn Đụng 5 và tàu VTC Dragon đó đưa vào sử dụng nhưng do chưa hoàn tất thủ tục

quyết toỏn nờn chưa kết chuyển tăng tài sản cổ định Tuy nhiờn, Cụng ty đó trớch khẩu hao cỏc tàu này theo nguyờn giỏ tạm tớnh và phản ỏnh tại chỉ tiờu “Chỉ phớ phải trả”

14 Tăng, giảm bất động san đầu tư

Nguyờn giỏ Giỏ trị hao mũn Giỏ trị cũn lại

Số đầu năm 4.475.176.029 435.952.313 4.039.223.716

Tăng trong năm - 304.315.524

Giảm trong năm - -

Số cuối năm 4.475.176.029 740.267.837 3.734.908.192

Bat động sản đầu tư của Cụng ty là bất động sản cho bờn thứ ba thuờ Thu nhập và chỉ phớ liờn quan đến cho thuờ bắt động sản đầu tư như sau:

Năm nay Năm trước

Thu nhập từ việc cho thuờ 522.406.200 1.046.531.055

Chỉ phớ trực tiếp liờn quan đến việc tạo

ra thu nhập từ việc cho thuờ 304.315.524 304.315.524

i Chỉ phớ trực tiếp khụng liờn quan đến

việc tạo ra thu nhập từ việc cho thuờ - -

15 Đầu tư dải hạn khỏc

Khoản đầu tư mua cỗ phiếu của Ngõn hàng thương mại cỗ phần hàng hải Việt Nam 16 Chỉ phớ trả trước dài hạn C Kết chuyển vào

Tang trong chiphớSXKD Kếtchuyển

1 Số đầu năm năm trong nim giảm khỏc Số cuối năm

ia Cụng cụ, dung cy đ 422.244.356 83.841.022 (223.584.537) (11.670.763) 270.830.078

Chỉ phớ bảo hiểm ”” 3.402.253.353 4.554.065.473 - (3.404.599.588) 4.551.719.238

ce Tiền thuờ đất trả trước - 2.713.392.506 - - — 2,713.392,506

La Lợi thể thương mại — 22.178.228.731 - - - 22.178.228.731 Chỉ phớ trả trước dai - mự hạn khỏc 36.672.061 160.000.879 (14269350) _ 4.928.943) 147.474.647 Cj Cộng 26.030.398.501 7.511.299.880 — (237.853.887) (3.451.199.294) 29.861.645.200 †? số kết chuyển giảm khỏc là chuyển giỏ trị cũn lại của cụng cụ, dụng cụ xuất sử dụng tại PMT về Vinalines

đ Số kết chuyển giảm khỏc là chuyển chỉ phớ bảo hiểm và cỏc chỉ phớ trả trước khỏc sang chỉ phớ

trả trước ngăn hạn để phõn bụ

Trang 26

(3

biG

Dia chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thanh, phường 18, quận 4, TP Hồ Chi Minh

BAO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng bợp (tiếp theo) 17 18 19 @) (b)

Tài sản thuế thu nhập hoón lại

Tài sản thuế thu nhập hoón lại liờn quan đến khoản chờnh lệch tạm thời được khấu trừ Chỉ tiết

phỏt sinh trong năm như sau:

Số đầu năm

Phỏt sinh trong năm Hoan nhập trong năm

Chuyển tài sản thuế thu nhập hoón lại của PMT về Vinalines a Ae ow So cuối năm Tài sản dài hạn khỏc Cỏc khoản ký quỹ, ký cược dài hạn Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngõn hàng - _ Ngõn hàng thương mại cổ phõn hàng hải Việt Nam —~ Chỉ nhỏnh TP Hỗ Chỉ Minh °) -_ Ngõn hàng Đõu tư và Phải triển Việt Nam — Chi nhỏnh Hồ Chớ Minh - _ Ngõn hàng Nalexis Bangues Populaires Việt Nam — Chỉ nhỏnh TP Hỗ Chỉ Minh

- _ Ngõn hàng thương mại cỗ phần Phương Đụng # - _ Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam~— Chỉ nhỏnh

TP Hộ Chi Minh â

Vay dai han dộn han tra (xem thuyết minh số V.25)

- _ Ngõn hàng thương mại cụ 6 phan hang hai Việt Nam — Chi nhanh TP Hộ Chi Minh

- Nedn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Việt Nam — Chỉ nhỏnh Mạc Thị Bưởi

- _ Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam — Chỉ nhỏnh 4 - — Chỉ nhỏnh Ngõn bàng Phỏi triển Hải Phũng - Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhỏnh TP Hụ Chỉ Minh - _ Ngõn hàng Nalexis Bangues Populaires — Chi nhỏnh TP Hồ Chỉ Minh -_ Ngõn hàng thương mại cụ phan Quoc Tộ — Chi nhỏnh Sài Gũn -_ Sở giao dịch 2 Ngắn hàng Phải triển Vier Nam Nợ thuờ tài chớnh đến hạn trả (xem thuyết minh số V.25) Cộng & Ae oy So cudi nim 3.084.542.274 1.377.058.054 (2.988.989.640) (65.138.355) 1.407.472.333 ’ K ar x So dau nam 107.293.646.425 49.975 716.762 20.231.098.000 37.086.831.663 164.359.767.632 11.835.733.000 4.398.244.632 42.118 400.000 172.035.737.342 13.375.066.083 84.664.439.759 48 303 000 (000 25.693.231.500 116.987.453.832 16.280.669.288 6.184.509.544 2.970.000.000 21.170.400.000 30.273.750.000 40.252.500.000 64.456 000.000 30.189.375.000 4.189 640.000 - 6.948.000.000 - - 207.793.546 271.653.414.057 289.230.894.720

Khoản vay Ngõn hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam — Chỉ nhỏnh TP Hỗ Chớ Minh để bộ sung vốn lưu động Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tau Phuong Dộng 1 Khoản vay Ngõn hàng thương mại cỗ phần Phương Đụng để nhập khẩu clinker - thạch cao Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tàu Far East

Bản thuyết mỡnh này là một bộ phõn hợp thành và phỏi được đọc cựng với Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp 25

se

Trang 27

om CT CD Co C3 c3 (lS py

BAO CAO TAI CHINH TONG HỢP

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tụng hợp (tiếp theo)

đ) Khoản vay Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhỏnh TP Hồ Chớ Minh để thanh toỏn chớ phớ của đội

tàu Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tau VTC Light Chỉ tiết số phỏt sinh VỀ cỏc khoản vay và nợ thuờ tài chớnh như sau:

Số tiền vay phỏt Số tiền vay đó

Số đầu năm sinh trongnăm Số kếtchuyễn _ trả trong năm Vay ngắn hạn Chờnh lệch tỷ giỏ Số cuối năm ngõn hàng 172.035.737.342 280.841.423.817 - (345.444.625.103) (138.889.631) 107.293.646.425 Vay dài hạn đến hạn trả 116.987.453.832 - 183.238.756.990 (135.959.456.333) 93.013.143 164.359.767.632 Ng thuộ tai chinh dộn han tra 207.703.546 : - (207.703.546) - - Cộng 289.230.894.720 280.841.423.817 183.238.756.990 (481.611.784.982) (45.876.488) 271.653.414.057 20 Phải trả người bỏn Số cuối năm Cỏc nhà cung cấp trong nước 25.885.262.752 42.769.896.617 Số đầu năm Lj Cỏc nhà cung cấp nước ngoài 45.142.250.754 16.552.929.226 : Cong 71.027.513.506 59.322.825.843 f7

we 21 Người mưa trả tiền trước

` Số cuối năm Số đầu năm

i Người mua trả tiền trước 2.878.392.211 2.220.459.553

uw Doanh thu chưa thực hiện 58.791.196.621 42.670.570.646

( Cộng 61.669.588.832 45.091.030.199

i

— 22 Thuế và cỏc khoản phói nộp Nhà nước

` Số phải nộp Số đó nộp trong

{ Số đầu năm trong năm năm Số cuối năm

C2 Thuế GTGT hàng bỏn nội địa 11.314.949 351.017.879 (340.016.391) 222.316.437 ` Thuế GTGT hàng nhập khẩu 1.602.943.289 39.940.726.977 (41.470.062.925) 73.607.341

tỡ Thuế xuất, nhập khẩu 764.238.919 14.344.960.280 (15.005.544.896) 103.654.303

Co Thuế thu nhập doanh nghiệp”? 3.057.701.590 1.⁄712356.950 (6.870.335.722) (2.100.277.182)

ca & Thuế thu nhập cỏ nhõn 729.648.425 — 8.864.547.049 — (7.414.832.148) 2.229.363.326 I Tiền thuờ đất - 236.396.824 (236.396.824) - C2 Thuế cước 8l6000 392.182.634 (392.998.634) - " Cỏc loại thuế khỏc - 85.423.363 (57.593.963) 27.829.400 ( i Cỏc khoản phớ, lệ phớ và cỏc io khoản phải nộp khỏc 62.188.200 !.852.662.9lú _ (1.935.851.116) - Cong 6.299.851.372 67.980.274.872 (73.723.632.619) 556.493.625 to Li â Cac khoan thuế nộp thừa được trỡnh bày ở chỉ tiờu Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước - (xem thuyết mỡnh số V.8) tỡ

ii Thuộ gid tri gia ting,

Cụng ty nộp thuế giỏ trị gia tăng theo phương phỏp khẩu trừ Thuế suất thuế giỏ trị gia tăng như

el Sau:

LS - Dich vy cung cấp cho tàu nước ngoài, Khu chế xuất Khụng chịu thuế

- Hoạt động vận tải thủy bộ 5%

co ~ Dịch vụ sửa chữa, container, kho bói, bỏn hàng húa 10%

|

Le

Trang 28

Co Dia chi: 428 Nguyễn "Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh BAO CAO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007 Co Cao 5 E57 OS CT Co 23

Thuế xuẤt, nhập khẩu

Cụng ty kờ khai và nộp theo thụng bỏo của Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp

Xem thuyết minh số [V.15

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tớnh như sau:

Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 100.992.126.245 39.817.941.763

Cỏc khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toỏn để xỏc định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp:

- — Cỏc khoản điều chỉnh tăng 194.309.172 11.049.058.588

-_ Cỏc khoản điều chỉnh giảm (14.912.440.073) (31.557.313)

Tổng thu nhập chịu thuế 86.273.995.344 49.935.443.038

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 28% 28%

Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tớnh phải nộp 24.156.718.696 13.961.924.051

Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm

(đ9 (24.156.718.696) (4.645.367.287)

Điều chỉnh chỉ phớ thuế thu nhập doanh

nghiệp của cỏc năm trước 1.712.356.950 (602.990.544)

Tổng chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp

biện hành 1.712.356.950 8.733.566.220

(*) Tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm phỏt sinh trong năm của cỏc tàu được ưu đói thuế theo Quyết định 149/2003/QĐ-TTg là 33.977.262.660 VND

Thuế nhà đất

Tiền thuờ đõt được nộp theo thụng bỏo của cơ quan thuế Cỏc loại thuế khỏc

Cụng ty kờ khai và nộp theo qui định

Cỏc khoõn phỳ, lệ phớ và cỏc khoản phải nộp khỏc

Cụng ty phải nộp lệ phớ xăng dau theo mirc 300 VND/lit dau diezel tiờu thụ nội địa Phải trả người lao động

Quỹ lương năm 2007 được xỏc định theo Cụng văn số 1823/HHVN- -HĐQT ngày 30 thỏng 1] năm 2007 “V/v thụng bỏo cỏc chỉ tiờu kế hoạch, tài chớnh, mức chỉ phớ tiền lương năm 2007” của

Tổng Cụng ty hàng hải Việt Nam, cụ thể như sau:

- Đối với hoạt động sản xuất chớnh: mức chỉ phớ tiền lương là 100,00 VND/I.000 VND doanh thu tớnh lương với chỉ tiờu kế hoạch doanh thu tớnh lương đạt 790.855.000.000 VND

- Đối với hoạt động sản xuất khỏc: mức chớ phớ tiền lương là 403,90 VND/1.000 VND doanh thu

Trang 29

Cc Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

Ê ke ow

So cudi nim So dau nam K ak ằ

{3 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo) Q ` 24 Chỉ phớ phải trả | ị ~~ Chỉ phớ sửa chữa lớn tài sản cố định ta Chỉ phớ cảng nước ngoài | Tiền ăn thuyền viờn Chỉ phớ vận chuyển, bốc xếp

it Chi phi bồi thường tổn thất hàng húa

a l Trớch trước khẩu hao tàu Viễn Đụng 5 và tàu VTC Dragon đó đưa vào sử dụng nhưng chưa kết chuyển mS tài sản cụ định Lói vay phải trả Chỉ phớ phải trả khỏc 15.067.237.094 2.185.040.490 2.833.249.196 11.027.771.690 15.921.841.955 3.916.752.822 3.075.135.199 10.677.486.800 17.054.398.562 5.223.997.335 1.645.478.459 7.230.415.015 2.008.613.828 1.111.992.968 ti Cộng 25 Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc 54.027.028.446 & Ke ow Số cuỗi năm 44.952.382.967 x À So dau năm

— Bảo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế, kinh phớ cụng đoàn

Tiền, vật tư, hàng húa tạm mượn Phải trả cổ phần húa 2.521.787.137 324.064.255.676 1.972.089.861 8.701.150.525 Cỏc khoản phải trả khỏc 7.475.807.693 721.412.252 tà Cộng 334.061.850.506 11.394.652.638 26 Phải trả đài hạn khỏc - f Khoản nhận ký quỹ cho thuờ nhà của Cụng ty TNHH trường Cụng nghệ thụng tin và Quản trị CỐ quốc tế f3 27 Vay và nọ đài hạn

Cể Số cuối năm Số đầu năm

Vay dài hạn ngõn hàng 873.814.060.788 463.123.005.313

- Ngdn hang thuong mai cộ phan hàng hải Việt

Nam — Chỉ nhỏnh TP Hồ Chỉ Minh “) 35.442.743.000 47.240.334.000

-_ Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏi triển nụng thụn

: Việt Nam — Chỉ nhỏnh Mạc Thị Bưởi để 1.149.563.736 5.743.171.313

Lộ ~_ Chỉ nhỏnh Ngõn hàng phỏt triộn Hai Phong @ 272.662.600.000 128.372.000.000

-_ Ngõn hàng Ngoại Thương Việt Nam ~ Chỉ nhỏnh

ra TP Hỗ Chớ Minh “9 70.498.750.000 100.631.250.000

i - Nedn hang Natexis Banques Populaires ~— Chỉ

~ nhanh TP Hộ Chi Minh â 373.643.375.000 181.136.250.000

, - Ngdn hang thương mại cụ phần Á Chõu ~ Chỉ 7 nhdnh Ha Nộiđ 48.342.000.000 - - -_ Mgõn hàng thương mại cụ phan Quoc Tộ — Chi es nhỏnh Sài Gỏn #8 l 13.109.029.052 - ` -_ Sở giao dịch 2 Ngõn hàng Phỏi triển Việt Nam â 58.966.000.000 — Nợ dài hạn - 70.947.125

Thuờ tài chớnh Cụng ty cho thuờ tài chớnh Ngõn -

ĐỘ hàng Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhảnh TP Hỗ

Trang 30

[—

—

CễNG TY VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: 428 Nguyộn Tat Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngay 31 thang 12 nam 2007

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tong hợp (tiếp theo)

# Khoản vay USD của Ngõn hàng thương mại cỗ phần hàng hải Việt Nam — Chỉ nhỏnh TP Hồ Chớ

Minh để mua tàu Phương Đụng I, thời hạn vay 8 năm, với lói suất Sibor 6 thang + 2%/nam đ Khoản vay USD của Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt tr iến nụng thụn Việt Nam — Chỉ nhỏnh Mạc

Thi Bưởi để mua tàu Viễn Đụng 1, thời hạn vay 7 năm, với lói suất Sibor 6 thỏng + 1,9%/năm đ Khoản vay VND của Chỉ nhỏnh Ngõn hàng phỏt triển Hải Phũng để đúng tàu Viễn Đụng 3, tàu

VTC Dragon (chiếc số 3/KH2004) và tàu 22.500 DWT (chiếc số 2/KH2005), với thời hạn và lói

suất của từng khoản vay lần lượt là: 10 năm và 3%2/năm, 10 năm và 6,6%/năm, I0 năm và

7,8%/măm

“ Khoản vay USD của Ngõn hàng Ngoại Thương Việt Nam — Chớ nhỏnh TP Hồ Chớ Minh để mua tàu VTC Light, thời hạn vay 7 năm, với lói suất Sibor 6 thang + 2,20%/nam

đ Khoản vay USD của Ngõn hàng Natexis Banques Populaires, — Chỉ nhỏnh TP Hồ Chớ Minh để

mua tàu VTC Sky và tàu VTC Globe, với thời hạn và lói suất của từng khoản vay lần lượt là: 8 năm và Libor 3 thỏng + 2,25%/năm, 8 năm và Libor 3 thỏng + I,85%/năm

? Khoản vay USD của Ngõn hàng thương mại cổ phần Á Chõu — Chỉ nhỏnh Hà Nội để đúng tàu VTC Dragon (chiếc số 3/KH2004), thời hạn vay 5 năm, với lói suất Sibor 3 thỏng + 2%/năm

# Khoản vay USD của Ngõn hàng thương mại cỗ phần Quốc Tế - Chi nhỏnh Sài Gũn để đúng tàu

Viễn Đụng 5, thời hạn vay 4 năm, với lói suất Libor + 2,3%/nam

Khoản vay VND của Sở giao dịch 2 Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam để đúng tàu Viễn Đụng 5, thời hạn vay !2 năm, với lói suất 6,6%/nam

Cỏc khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay Kj han thanh toỏn vay và nợ dài hạn

Từ 1 năm trở Trờn 1 năm

Tổng nợ xuống đến 5 năm Trờn 5 năm

Vay dài hạn ngõn hàng 1.038.173.828.420 164.359.767.632 674.379.435.788 199.434.625.000 Thuờ tài chớnh - : - - ” Cong 1.038.173.828.420 164.359.767.632 674.379.435.788 199.434.625.000 a the ge ot 2n 2 ` xe Chi tiết sụ phỏt sinh về cỏc khoản vay và nợ dai han

Số tiền vay phỏt Số tiền vay đó — Chờnh lệch

Trang 31

Ê== To P.2 P.j Co

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường L8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngay 31 thỏng 12 năm 2007

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tong hợp (tiếp theo)

29 Von chi sộ hitu A 2 =

+ + oh ah a 7 4 9 8 2

Bang dội chiếu biễn động của vẫn chủ sở hữu

Thụng tin về biến động của vốn chủ sở hữu được trỡnh bày ở Phụ lục đớnh kốm (trang 35)

Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản

Khoản chờnh lệch phỏt sinh khi xỏc định giỏ trị doanh nghiệp tại thời điểm ngày 30 thỏng 6 năm 2006 Khoản chờnh lệch này sẽ được xử lý khi Cụng ty chớnh thức chuyờn sang hỡnh thức Cụng ty cỗ phõn Mục đớch trớch lập quỹ đầu t phỏt triển, quỹ dự phũng tài chớnh và quỹ khỏc thuộc vấn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phỏt triển được dựng để bổ sung vốn kinh doanh của Cụng ty ! CL —_

Quỹ dự phũng tải chớnh được ding dộ:

- _ Bự đấp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, cụng nợ khụng đũi được xảy ra trong quỏ trỡnh kinh doanh;

- Bb dap khoản lỗ của Cụng ty theo quyết định của chủ đầu tư

Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu là quỹ khen thưởng của Ban điều hành

30 Quỹ khen thưởng, phỳc lợi

Tăng do trớch Chỉ quỹ trong

Số đầu năm _ lập từ lợi nhuận Tăng khỏc năm Giảm khỏc Số cuối năm 5.136.236.370 11.435.193.003 9200.000 (6.862.616.471) (23.055.557) 9.694.957.345 33.612.554.700 26.682.117.004 - (35.452.603.436) (200.800.000) 24.641.268.268 Quỹ khen thưởng, Quỹ phỳc lợi Quỹ phỳc lợi hỡnh thành TSCD ˆ - 130.800.000 - _ (43.600.000) 87.200.000 Cộng 38.748.791.070 38.117.310.007 140.000.000 (42.315.219.907) (267.455.557) 34.423.425.613 ma Ca

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP

1 Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ

Tổng doanh thu 1.433.554.489.828 1.912.099.053.590

- Doanh thu bản hàng húa 320.433.552.489 986.138.020.621

- Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải 1.030.630 153.964 721.830.279.980 - Doanh thu trợ cấp, trợ giả 2.952.709.258 137.009.523.941 - Đoanh thu dịch vụ khỏc 79.538.074.117 67.121.229.046 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu: (25.204.968.272% (26.106.227.869) - _ Giảm giỏ hàng bản (25.204.968.272) (26.106.227.869) Doanh thu thuần 1.408.349.521.556 1.885.092.825.721 Trong đú:

- Doanh thu bản hàng húa 320.433.552.489 986.138.020.621

- Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải 1.005.425.185.692 695.724.052.111

- Doanh thu tro cdp, tro gid 2.952.709.258 137.009.523.941

- Đoanh thu dịch vụ khỏe 79.538.074.117 67.121.229.046

Bỏn thuyết mỡnh này là một bộ phận họp thành và phải được đọc cựng với Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp 30

Trang 32

ị CONG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

iff Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường !8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

Pu BAO CAO TAI CHINH TONG HGP

ị Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2007

Do) Bản thuyết minh Bỏo cỏo tai chớnh tống hợp (tiếp theo)

" 2 — Giỏ vốn hang ban

| : Nam nay Năm trước

~ Giỏ vốn của hàng húa đó cung cấp 283.124.083.074 1.059.497.585.085

a Giỏ vốn cung cấp dịch vụ vận tải 801.070.629.236 593.725.624.167

Ls Giỏ vốn hàng bỏn khỏc 66.237.887.062 59.790.969.084

Cộng 1.150.432.599.372 1.713.014.178.336

= 3 Doanh thu hoạt động tài chớnh

( Ị Lói tiền gửi 1,150.112.610 2.371.645.563

—- Cổ tức, lợi nhuận được chia 3.247.530.015 363.000.000

- Lói chờnh lệch tỷ giỏ 10.078.080.450 6.598.078.701

Lj Doanh thu tài chớnh khỏc 848.738.260 266.785.306

— Cộng 15.324.461.335 9.599.509.570

‘an

Lh 4 Chi phi tai chinh

( Chi phi lai vay 64.816.092.376 51.075.115.789

Lí Lỗ chờnh lệch ty gid 12.496.234.245 16.855.349.278

Chỉ phớ tài chớnh khỏc 1.840.205.422 22.316.201

Ti Cộng 79.161.532.043 67.952.781.268

" 5 — Chỉ phớ bỏn hàng

ị i Nam nay Năm trước

tr Chỉ phớ cho nhõn viờn 749.711.158 999.727.714

cà Chỉ phớ nguyờn liệu, vật liệu 63.249.217 42.899.324

i Chi phớ khẩu hao tài sản cố định 43.963.320 3.654.532

~ Chỉ phớ dịch vụ mua ngoài 64.084.544 131.712.094

Chỉ phớ khỏc 43.972.483.121 49.290.589.812

LE Cong 44.893.491.360 50.470.584.476

Ca

f}) 6 _ Chỉ phớ quản lý đoanh nghiệp

La Năm nay Năm trước

Chỉ phớ cho nhõn viờn 15.659.707.058 15.825.025.259

Trang 33

Co r lỡ _ bị L

CễNG TY VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP H Chớ Minh

BAO CAO TÀI CHÍNH TONG HGP

Bản thuyết minh Bỏo cỏo (ài chớnh tong hợp (tiếp theo) 7 Thu nhập khỏc

Thu thanh lý tài sản cố định - 52.171.299

Thu tiền bỏn phế liệu 971.819.000 -

Thu tiền bồi thường - 2.273.136.918

Thu nhiờn liệu thừa trờn tàu - 1.819.813.726

Thu tiền phạt Surat Shipping về cỏc khoản của

tàu Hoàng Sơn - 1.984.346.015

Thu nhập khỏc 1.760.050.128 1.196.123.924

Cộng 2.731.869.128 7.325.591.882

8 — Chỉ phớ khỏc :

Chi phớ thanh lý tài sản cổ định 7.637.716.333 -

Giỏ vốn phờ liệu 205.673.300 -

Chỉ phớ bồi thường tổn thất 4.031.250.000 6.356.903.078

Thuế bị phạt, truy thu 7.010.813.340 -

Phớ giỏm định đội tàu cỏc năm trước - 1.162.934.408

Chỉ phớ khỏc 276.767.648 286.060.385

Cộng 19.162.220.621 7.805.897.871

9 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại

Thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại phỏt sinh

từ cỏc khoản chờnh lệch tạm thời được khõu trừ 1.377.058.054 74.918.477

Thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại phỏt sinh

từ cỏc khoản chờnh lệch tạm thời phải chịu thuế (2.988.989.640) 2.829.793.592

Cộng ‘ (1.611.931.586) 2.904.712.069

10 Chỉ phớ sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Trang 34

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chỉ Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TễNG HỢP

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3! thỏng 12 năm 2007

i Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo)

Vil THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOĂN MỤC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HOP

- Cỏc giao dịch khụng bằng tiền

ial Trong năm, Cụng ty đó tăng vốn đầu tư của chủ sử hữu bằng cỏch: cm - _ Tăng vốn từ quỹ đầu tư phỏt triển với số tiền 2.094.924.180 VND

oo - Bộ, sung vộn Nhà nước khoản thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm với số tiền

ij 24.156.718.696 VND

= - Phõn phối lợi nhuận năm nay theo tỷ lệ vốn Nha nude voi sộ tiộn 111.419.642.817 VND

Ngoài ra, Ngõn hàng thương mại cỗ phần Hàng hải Việt Nam chỉa cỗ tức năm 2006 cho Cụng ty

LI băng cụ phiờu trị giỏ 2.772.000.000 VND

fi - ` -

Cể VIH NHỮNG THễNG TIN KHÁC

3 1 _ Cỏc sự kiện phỏt sinh sau ngày kết thỳc năm tài chớnh

LẺ CỬ Cụng ty chớnh thức chuyển sang hoạt động dưới hỡnh thức Cụng ty cỗ phõn từ ngày 01 thỏng 01

năm 2008 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008926 ngày 31 thỏng 12 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chớ Minh cắp 2 — Giao dịch với cỏc bờn liờn quan - 7 ne oe ằ an 2 ” 7 x gyen Giao dịch với cỏc thành viờn quản lý chủ chốt và cỏc cỏ nhõn cú liờn quan

f i Thu nhập của cỏc thành viờn quản lý chủ chốt như sau:

— Năm nay Năm trước = Tiền lương 1.501.062.309 1.176.672.466 7 Tiền thưởng 498.727.618 99.000.000 x Bảo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế 9.847.440 7.679.610 ị Cộng , 2.009.637.367 1.283.352.076 LỘ 3 Chỉ phớ lói vay

mi Chỉ tiết phõn bổ chỉ phớ lói vay phỏt sinh trong năm như sau:

Lj Năm nay Năm trước

Trang 35

(I (5 C — Lè

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, phường i8, quận 4, TP Hồ Chớ Minh

Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 3l thỏng 12 năm 2007

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp (tiếp theo) 4 Một số chỉ tiờu đỏnh giỏ khỏi quỏt thực trạng tài chớnh và kết quả hoạt động kinh đoanh của Cụng ty

Đơn vị Năm Năm

Chỉ tiờu tớnh nay trước

Cơ cấu tài sản và cơ cầu nguồn vốn Cơ cấu tài sản

Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản % 27,03 26,89

Tai san dai han/T ộng số tài sản % 72,97 73,11

Cơ cầu nguồn vẫn

Nợ phải trả/Tụng nguồn vỗn % 78,02 68,93

Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % 21,98 31,07

Khả năng thanh toỏn

Khả năng thanh toỏn hiện hành Lõn 1,28 1,45

Khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn Lõn 0,71 0,75

Khả năng thanh toỏn nhanh Lõn 0,13 0,23

Tỷ suất sinh lời

Th suất lợi nhuận trờn doanh thu

Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trờn doanh thu thuần % 7,17 2,32

Ty suất lợi nhuận sau thuế trờn doanh thu thuần % 6,93 1,98

Tỷ suất lợi nhuận trờu tổng tài sõn

Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trờn tổng tài sản % 4,60 2,85

Ty suất lợi nhuận sau thuế trờn tổng tải sản % 4,45 2,43

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trờn vẫn chủ sở hữu % 21/78 8,59

Mai Thi Thu Võn Vũ Minh Phượng Huỳnh Hồng Vũ

Người lập biểu KẾ toỏn trưởng Tổng Giỏm đốc

Định dạng
Số trang	36
Dung lượng	1,29 MB