CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính văn phòng công ty qúy II năm 2013

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM 428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q4, TP Hồ Chí Minh

MST:0300448709

BAO CAO TAI CHINH

VAN PHONG CONG TY

QUY II NAM 2013

TP HCM 07/2013

Trang 2

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM VĂN PHỊNG CƠNG TY

Địa chỉ : 42§ Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM

Số: 558 /TCKT TP Hồ Chí Minh ngày 18 tháng 7 năm 2013

MỤC LỤC

BAO CAO TAI CHINH QUY II NAM 2013

Muc luc

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30/06/2013

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ Quý II năm 2013

3 - Báo cáo lưu chuyển tiên tệ giữa niên độ Quý II năm 2013

4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/06/2013

Nơi nhận :

- Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước

- Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM - Chú tịch Hội đồng Quản trị

- Ban Tổng Giám đốc - Phòng Kiểm sốt nội bộ - Phịng Đầu tư Phát triển

Trang 3

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 01a - DN

VAN PHONG CONG TY (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428§ Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ

(Đạng đầy đủ) QUÝ II NĂM 2013

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

Don vj tinh: VND

TAISAN Mã số Thuyết Số cuối quý Số đầu năm minh

1 2 3 4 5

A_TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 265.040.669.794 249.995.074.754

Jf Ti ién va các khoản tương đương tiền - 110- _ 38.311.715.899 37.079.966.305

II V.01 26.311.715.899 5.079.966.305

2 - Các khoản tương đương tiền 112 32.000.000.000 32.000.000.000 IL Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

HII Các khoản phải thu ngắn han» 130 60.600.241.901 68.637.486.874 1 - Phải thu của khách hàng 131 V.02 20.794.767.935 23.527.136.650 2 - Trả trước cho người bán 132 V.03 40.825.420.631 45.173.109.157 3 - Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 V.04 1.467.730.567 1.384.098.408 5 - Các khoản phải thu khác 135 V.05 1.111.701.890 2.152.521.781 6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (3.599.379.122) (3.599.379 122)| 1V Hàng tôn kho 140 89.646.329.262 6.496.262.279

1- Hàng tồn kho 141 V.06 89.646.329.262 86.571.043.600 2 - Dự phòng giảm giá hang tồn kho (*) 149 - (74.781.321) V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 | 36.482.382.732 37.781.359.296

1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.07 11.838.792.370 17.285.620.225

2 - Thuế GTGT được khẩu trừ - 152 | V.08 24.666.411.813 26.935.181.542 3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước _| 154

5 - Tài sản ngắn hạn khác 158 V.09 19.977.178.549 13.560.557.529

B_TAISAN DAI HAN (200=210+220+240+250+260) | 200 |_ 2.614.218.984.287 2.732.766.797.206 1 Các khoản phải thu đài hạn — 210 16.153.630.686 17.804.261.883

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng J2

2- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc - 212 V.10 510.376.501 562.754.275

3 - Phải thu dài hạn nội bộ: _} 2ø | vai 15.250.348.705 16.818.210.155

4 - Phải thu đài hạn _ 392.905.480 | 423297453

HW Tai sản cỗ định ¬ | 2.542.769.326.493 | — 2.650.053.643.018 ó 221 | V.3 2.529.260.149.708 | 2.642.591.460.435 NIN a 4.031.084.761.668 | 4.030.725.403.573 |} 22 — (3i (1.388.133.943.138) 224 a - - Tài sả " _| 227 | V.14 4.145.199.266 | 4.601.668.614 -Nguyén gid ¬ 228 _ | — — 7323.370.547 523.3

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) i 29 | — | — (3378171281) (2.921.701.933) 4- Chỉ phí xây dựng cơ bảndở dang 230 | VS” 9.363.977.519 | — 2.860.513.969

Trang 4

1 2 3 4 5 II Bất động sản đầu _ 240 J : :

IV Các khoản tự tài chính dài hạn _ } 20 | 16.006.000.000 15.700.000.000 1- Đầu tư vào công ty con |} 2I | V6 15.700.000.000 |

2 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 tl _

_ Tài sản dài hạn khác CC 260 39.290.027.108 49.208.892.305

1 - Chỉ phí trả trước dài hạn _ |} 261 | V7 38.985.524.908 48.904.390.105

2 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | CS

3 - Tài sản dài hạn khác 268 | V.Ii 304.502.200 304.502.200

TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 2.879.259.654.081 2.982.761.871.960 ˆ

NGUON VON ma s6[TM9) $6 cudi nim Số đầu năm

1 2 3 4 5

A_NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 2.497.078.334.296 2.456.854.813.088

1 Nợgngắn hạn 310 702.995.651.586 768.075.963.321

1- Vay và nợ ngắn hạn 311 V.I9 357.755.875.434 465.218.025.006 2 - Phải trả người bán 312 V.20 219.692.955.592 192.063.266.751

3 - Người mua trả tiền trước 313 | V.2I 17.723.344.484 33.353.751 4 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.22 2.658.784.981 9.016.648.388

5 - Phải trả người lao động 315 34.347.565.661 31.785.528.860

6 - Chi phí phải trả 316 V.23 42.129.938.705 40.246.535.622

7- Phải trả nội bộ 317 V.24 4.744.824.831 7.397.610.951

9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | V.25 19.404.811.396 17.672.443.490

10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.537.550.502 4.642.550.502 1 Nợ dài hạn 330 1.794.082.682.710 1.688 778.849.767 1 - Phải trả dài hạn người bán 331 V.26 6.845.035.901 6.895.035.901

2 - Phải trả dài hạn nội bộ 332 7 :

3 - Phải trả dài hạn khác 333 V.27 8.404.589.178 8.404.589.178 4- Vay và nợ dài hạn 334 V.28 1.775.866.571.212 1.667.93 1.625.293 5- Thué thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.29 - 64.124.908

6 - Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - - 7 - Doanh thu chưa thực hiện 338 V.30 2.966.486.419 5.483.474.487

B_ VON CHU SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 382.181.319.785 525.907.058.872

I Vốnchủsởhữu _| 410 | v.31 382.181.319.785 525.907.058.872

1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 589.993.370.000 589.993.370.000

2 - Thặng dư vốn cổ phần : 412 88.258.000 88.258.000

3- Vốn khác của chủsởhữu - _413 - -

4 - Cổ phiếu quỹ (*) - 44 | —

5 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản đã | _ CỐ

6 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái S 416 -

7 - Quỹ đầu tư phát a 417 4.831.157.246 4.831.157.246

8 - Quỹ dự phịng tài chính — 418- 4.831.157.246 4.831.157.246

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 — 4.965.463.371 4.889.309.186 10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối SỐ 420 (222.528.086.078) (78.726.192.806)

Th Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421

Trang 5

1 2 3 4 5 II Nguồn kình phí và quỹ khác ~ 430 =—= : — TƠNG CỘNG NGN VĨN 440 2.879.259.654.081 | 2.982.761.871.960

CÁC CHÍ TIÊU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

CHÍ TIÊU Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

1 - Tài sản thuê ngoài _

_2- Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhậngiacơng _3- Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược _

4 - Nợ khó đòi đã xử lý 1 726.511.550 | _1.726.511.550

5 - Ngoại tệ các loại (USD) V32 - 1.242.252,51 231.878,47

6- Ngoai tệ các loại (EUR) V.32 - 6.365,73

7- Ngoai tệ các loại (IPY) 8 Che)

Người lập biểu ` Kế toán trưởng

w W# ,

Lé Kim Phugng Mai Thj Thu Van ETO Dinh Son

Trang 6

CTY CO PHAN VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 02a - DN

VAN PHONG CONG TY (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Phường 18, Quận 4, TPH( ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BAO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013

BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dạng đầy đủ) QUY II NAM 2013 Don vi tinh: VND

truÏrếu Mã |Thuyết Quý II Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này

số | minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 01 | V1.33 | 259.382.263.929 | 306.047.992.312 | 466.230.966.293 | 607.113.323.540 2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | V134 9.079.675.683 | 11.493.547.732 | 16.064.556.887 | 20.028.558.694

Doanh thu thuần về bán hàng và cung

3 -|eẤp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 | VI35| 250.302.588.246 | 294.554.444.580 | 450.166.409.406 | 587.084.764.846 4 -|Giá vốn hàng bán (*) 11 | VI36 | 334.949.468.486 | 264.204.278.118 | 552.014.853.573 | 520.685.347.169

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

5 -|dich vy (20 = 10 - 11) * | 20 (84.646.880.240)| 30.350.166.462 | (101.848.444.167)| 66.399.417.677 6 -|Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VL37 2.916.471.105 | 3.915.510.233 4.610.925.043 | 7.570.392.537 7 -|Chi phí tài chính 22 | VI38 7.849.593.495 | 35.493.044.329 | 25.359.748.882 | 83.140.092.919 Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 3.834.074.369 | 34.389.817.590 | 22.686.997.707 |_ 76.341.891.954 8 -|Chi phi ban hang 24 | V139 4.328.096.597 | 5.006.725.032 7.980.428.029 | _9.178.594.162 9 -|Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 | V140 8.276.030.966 | 10.041.121.745 | - 14.904.103.900 | 17.907.466.782

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

10 -|doanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (102.184.130.193)| (16.275.214.411)| (145.481.799.935)| (36.256.343.649) 11 -|Thu nhập khác 31 | VI41 16.591.409 185.612.799 16.591.409 185.612.799 12 -|Chỉ phí khác 32 | VL42 659.825.205 109.980.997 659.825.205 | 1.974.141.416 13 -|Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (643.233.796) 75.631.802 (643.233.796)| _ (1.788.528.617)

'Tống lợi nhuận kế toán trước thuế

14 -| (50 = 30 + 40) 50 (102.827.363.989)| (16.199.582.609)| (146.125.033.731)| (38.044.872.266) 15 -|Chi phi thuế TNDN hiện hành 51

16 -|Chi phi thué TNDN hoãn lại 52 - (64.124.908) ¡ nhuận sau thuế thu nhập doanh

(60 = 50 - 51 - 52) 60 | VI43 | (102.827.363.989)| (16.199.582.609)| (146.060.908.823)| (38.044.872.266)

18 -| Lãi eơ bản trên cỗ phiếu 70

(*) Giá vốn hàng bán, bao gồm :

chi phí khấu hao đội tàu Vitranschart JSC 98.063.474.275 63.282.348.153 148.477.314.153 126.564.696.306

Lập ngày 18 thắng 7 năm 2013

Người lập biểu Kế toán trưởng

ab z2” 4

Lé Kim Phugng Mai Thj Thu Van Dinh Son

Trang 7

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM

VAN PHONG CONG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013

Mẫu số B 03a - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp trực tiếp)

QUÝ II NĂM 2013 Don vi tinh: VND

gs ế Lũy kế từ đầu năm đến Quý nà

CHÍ TIÊU Đã Tụ SỐ: || minh Năm nay Đã Năm trước Ser any

1 2 3 4 5

I Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác | 01 | - 419.102.650.649 514.543.809.276

2 Tién chi tra cho người cung, cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (332.773.513.882)| (365.102.938.143)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (49.743.760.215)| — (62.737.888.895) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (14.047.852.067)| — (59.539.772.343) 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.700.000.000), : 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 10.056.170.990 46.240.510.234 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2.558.935.051)| — (13.890.151.557) |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 28.334.760.424 39.513.568.572

II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (9.284.799.992)| — (24.585.070.729)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn

khác 22 2.600.000 -

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 57 1.706.392.815 4.321.783.530

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu trr 30 (7.575.807.177) (20.263.287.199)| 1 |IH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 411.930.685.307 | _ 458.787.105.154 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (411.457.888.960)| _ (627.209.414.992)

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 472.796.347 (168.422.309.838)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 21.231.749.594 | (129.172.028.465)

'Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 37.079.966.305 163.433.765.855

Ảnh hướng của thay đổi tý giá hối đoái 61 : 1.042.568.199

'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) _70 | 58.311.715.899 35.304.305.589

he W⁄

a a

Lê Kim Phượng Mai Thi Thu Van

Trang 8

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/06/2013

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Cho kỳ hoạt động 6 tháng đâu năm 2013

1 KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP

1.1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là một công ty cổ phần được cổ

phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày 11 tháng 07 năm 2007

của Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần

thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709 Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY

Tên viết tắt _ 1 VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 dong

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đồng) Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ : Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại : 08 39 404 271/125 Fax ; 08 39 404 711

Website i http://www vitranschart.com.vn Email : vte-hem@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dich chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết : 20/02/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/02/2009 Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vị trực thuộc

a Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất _ Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, OI,

khẩu thuyền viên Phía Nam (SCC) Tp Hỗ Chí Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

b CN Vitranschart tai Hai Phong Địa chỉ: Số 5A Võ Thị Sáu, Q Ngô Quyền, Tp Hải Phòng Mã chỉ nhánh: 0300448709007

Cham dứa hoạt động từ ngày 26/04/2013

c CN Vitranschart tai Da Nang Địa chỉ: Tòa nhà Savico, 66 V6 Van Tan, Phường Chính

Gián, Q Thanh Khê, Tp Đà Nẵng

Mã chỉ nhánh: 0300448709006

d CN Vitranschart tai Binh Dinh Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tỉnh Bình Định Mã chỉ nhánh: 0300448709008

Trang 9

CÔNG TY CP VẬN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/06/2013

ei CN Vitranschart tai Ba Ria - Ving Dia chi: Sé 32 Phan Déng Luu, Phuong 3, Tp Vũng Tàu Tau Mã chỉ nhánh: 0300448709005

f VP Dai dién tai Ha Noi P1101, Toa Nha Ocean Park, S6 1 Dao Duy Anh, Hà Nội Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thong tin vỀ công ty con

g Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu _ Số 428 Nguyễn Tát Thành, P18, Q.4, Tp Hỗ Chí Minh

h

1.2

1.3

biển Phương Nam (SSR) Mã số doanh nghiệp: 0309518598

Công ty CP Cung ứng dịch vụ hàng Số 438 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

hải và XNK Phương Đông Mã số doanh nghiệp: 0306291349

(PDIMEX JSC)

Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Vận tải hàng hóa ven biền và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển;

Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa; Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

Bốc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Béc-xép hàng hóa đường bộ;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tê Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên quan đến vận tải;

Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết: Sửa chữa tàu biển;

Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu;

Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh doanh bắt động sản;

Bán buôn nông; lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sóng (không hoạt động tại trụ sở)./ Đặc điểm hoạt động trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính:

Chi phí khấu hao cơ bản của đội tàu : Quý 2/2013 Công ty hạch toán bổ sung 41,7 tỷ đồng khấu hao giảm tại kỳ báo cáo Quý 1/2013 Như vậy, khấu hao đội tàu đã được tính đúng theo quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính

Chỉ phí lãi vay: Công ty hạch toán theo số thực chỉ trả trong kỳ báo cáo Tổng số lãi vay chưa tính vào chi phí tài chính 6 tháng đầu năm 2013 ước là 50,6 tỷ đồng, do được phép phân bổ trả nợ từ 2016 trở đi

Trang 10

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

2.2 23

2.4

Thị trường vận tải biển chưa có dấu hiệu hồi phục Chỉ số BDI bình quân Quý 2/2013 ở mức 886 điểm

giảm 13% so với cùng kỳ năm 2012 Do vậy, doanh thu hoạt động vận tải biển Quý 2/2013 giảm 15% so với cùng kỳ, dẫn đến kết quả kinh doanh vẫn tiếp tục giảm sút

Chỉ nhánh Vitranschart tại Hải Phòng chấm dứt hoạt động theo Quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày 26/04/2013 của Hội đồng Quản trị Công ty

Công ty đã thực hiện cơ cấu nợ gốc và lãi vay mua, đóng tàu theo hướng dẫn tại công văn số 2506/NHNN-CSTT, quyết dinh 780/QD-NHNN và công văn 2701/NHNN ngày 18/04/2013 của Ngân hàng Nhà nước Tính đến nay, hầu hết các ngân hàng đã đồng Ý: cho Công ty giãn nợ đến năm 2015, kéo dài thời gian trả nợ từ 01 đến 04 năm tùy từng dự án, tổng số tiền được giãn trả nợ năm 2013 gần 450 tỷ đồng (nợ gốc khoảng 350 tỷ đồng, lãi vay khoảng 100 tỷ đồng) Hiện tại, Công ty đang triển

khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ ngày 04/02/2013 về việc Dé án tái cơ cấu Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam

Khoản vay và nợ ngắn hạn tại Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty là khoản vay vốn theo hợp đồng hạn mức có thời hạn 01 năm nhưng được tái ký hàng năm, duy trì năm này qua năm khác nên không như

hợp đồng ngắn hạn thông thường Khoản vay này thường được chính ngân hàng tài trợ mua tàu cấp tín

dụng để phục vụ hoạt động của tàu Tuy nhiên, phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế tốn Việt Nam, Cơng ty phải trình bày tại khoản mục Nợ ngắn hạn

Công ty đã phân loại lại tài sản cố định, công cụ dụng cụ theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày

25/04/2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tai sản cố định (thay thế Thông tư

203/2009/TT-BTC)

CƠ SỞ TRÌNH BÀY Kỳ kế tốn:

Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2013

Don yị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Don vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng) Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bày phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

* Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thông tư bổ sung, sửa đôi kèm theo

* Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1)

Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 của Bộ Tài chính vẻ việc ban hành sáu Chuan mực Kê toán Việt Nam (Đợt 2)

* Quyết định só 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3)

Quyét định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 4) và

Quyét dinh số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 5) Hình thức kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng hình thức Kế tốn máy, Cơng ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống

phần mềm ERP - SAP để ghi chép kế toán

Trang 11

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.2

3.3

3.4

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Ước tính kế tốn:

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và

các Quy định hiện hành về kế tốn có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban

Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công

nợ và tài sản tiềm tàng tại thời điểm kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ

phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định đặt ra

Tiền và tương đương tiền:

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyển đỗi các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân

liên ngân hàng tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch tốn vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được thực thiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính Theo đó, tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua chuyển khoản ngân hàng thương mại công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ giá sử dụng đánh giá lại số dư tại thời điểm 31/12/2012 là 20.820 đồng/USD

Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hồn lại, chỉ phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đén việc mua hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong q trình chuyển hố ngun liệu vật liệu thành thành phẩm

Những chỉ phí khơng được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất Chi phi nguyên vật liệu, chỉ phí nhân cơng và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức bình thường

Chỉ phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng

Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên

Trang 12

CONG TY CP VẬN TAI VA THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

3.5

3.6

37

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

Dự phòng tổn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phịng hàng tồn kho được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản dài hạn

Lập dự phòng phải thu khó địi: Dự phịng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm

Mức trích lập dự phịng phải thu khó địi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-

BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính):

Tài sản cố định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản có định được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua,

chỉ phí vận chuyển, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vơ hình):

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khẩu hao quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm

3 Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phương tiện vận tải 06 - 20 năm

a Thiết bị văn phòng, 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày góp vốn đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền"

Trang 13

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.8

3.9

Có thời han thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay:

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ

tục vay

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản đở dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chi phi di vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hố

Chỉ phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài

chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chi phi phat sinh trong ky ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bổ trong 1 năm, chi phi trả trước dài hạn được phân bỗ trong 2 đến 3 năm

Trang 14

CONG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/06/2013

3.10 Ghi nhận chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm:

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh

lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh

lệch Các khoản trích trước chỉ phí có nghĩa vụ phải trả năm hiện hành được phân loại nợ ngắn hạn, còn lại phân loại nợ dài hạn

Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chỉ phí sửa chữa lớn những tài san này

được trích trên cơ sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và

được hạch toán vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập theo hướng dẫn tại Thông tư 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

3.11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo vốn góp thực tế

Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hồi đoái:

Tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ được lấy theo tỷ giá mua ngoại tệ chuyển khoản tại Ngân hàng thương mại ngày cuối năm Chênh lệch tỷ giá được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 179/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hơi tố sai sót

trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên

3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu:

+

Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;

Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt hàng hóa; -

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Trang 15

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Doanh thu cung cấp địch vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

+e

et

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

+ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

3.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: - _ Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuê thu nhập hoãn lại

+ _ Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp

dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

+ Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các

giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong

tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

+ Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

+ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

-_ Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

3.14 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: + Có thời hạn thanh tốn dưới I năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ

ngắn hạn

+ Có thời hạn thanh toán trên 1 năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài

hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

Trang 16

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BANG CAN DOI KE

TOÁN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối quý Số đầu năm

đồng, đồng -_ Tiền mặt 4.074.281 3.706.333

~ _ Tiền gửi ngân hàng 26.307.641.618 5.076.259.972

-_ Các khoản tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000 Cộng 58.311.715.899 37.079.966.305 2 Phải thu khách hàng

đồng đồng Phải thu khách hàng nước ngoài 16.477.023.248 19.229.184.094 Phải thu khách hàng trong nước 4.317.744.687 4.297.952.556 Cộng 20.794.767.935 23.527.136.650 3 Trả trước cho người bán

Số đầu năm

đồng Trả trước người bán nước ngoài 39.638.551.709 41.672.476.684 Trả trước người bán trong nước 1.186.868.922 3.500.632.473 Cộng 40.825.420.63 45.173.109.157

4 Phải thu nội bộ ngắn hạn

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - CN Cty CP Van tai va thuê tàu biển VN tại Da Ning 332.778.621 504.389.337 - CN Cty CP Van tai va thué tàu bién VN tai Binh Dinh 594.718.352 248.724.461 - CN Cty CP Van tai va thué tau bién VN tại Vũng Tau 540.233.594 605.741.923 - CN Cty CP Van tai va thuê tàu biển VN tại Hải Phòng 25.242.687

Cộng 8

5 _ Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Phai thu khác 1.111.701.890 2.152.521.781 + Văn phòng công ty 1.111.701.890 2.152.521.781

( Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15

Trang 17

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

* Hoàn phí bảo hiểm 2012 1.293.349.686

* Các khoản phải thu khác 1.111.701.890 859.172.095

Cộng 1.111.701.890 1

6 _ Hàng tồn kho

đồng đồng

-_ Nguyên vật liệu 68.707.388.195 64.345.762.532

~_ Công cụ dụng cụ 20.938.941.067 22.225.281.068

Cộng giá gốc hàng tồn kho 89.646.329.262 86.571.043.600

Dự phòng giảm giá hàng tôn kho - (74.781.321)

Giá trị thuần 89.646.329.262 86.645.824.921

7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn

đồng đồng

~_ Chỉ phí cơng cụ, dụng cụ 99.304.958 163.846.809

- Chi phi bao hiém đội tàu, CNV, hỏa hoạn 1.017.550.009 3.264.761.280

- Chi phi phy tùng, sửa chữa thường xuyên 10.720.362.403 13.791.414.636

-_ Chỉ phí phân bổ khác 1.575.000 65.597.500

Cộng 11.838.792.370 17.285.620.225

8 ThuếGTGT được khấu trừ

đồng đồng

-_ Thuế giá trị gia tăng đầu vào còn được khấu trừ 24.666.411.813 26.935.181.542

Cộng

Công ty đang làm hơ sơ hồn thuế, số tiền đề nghị hồn là 2 192.448 188 đơng

9 Tài sản ngắn hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Tam (mg 19.977.178.549 13.560.557.529

Cộng 19.977.178.549 13.560.557.529

16

Trang 18

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/06/2013 10 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - TT Dao tao, môi giới và XKTV Phía Nam 290.612.973 290.612.973 - CN Cty CP van tai và thuê tàu bién tai Hai Phong 52.377.774 - CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Đà Nẵng, 217.254.928 217.254.928 - CN Cty CP van tai va thuê tàu biển tại Bình Định 2.508.600 2.508.600 Cong 510.376.501 562.754.275

11 Phải thu dài hạn nội bộ

đồng đồng

- Phai thu dài hạn nội bộ khác 15.250.348.705 16.818.210.155 + TT Đào tạo, môi giới và XKTV Phía Nam 3.268.045 140 3.450.868.853 + CN Cty CP van tai va thué tau bién tại Vũng Tàu 1.425.578.678 1.554.881.924 + CN Cby CP vén tai và thuê tàu biển tại Hải Phòng 701.139.283 + CN Cby CP véin tải và thuê tàu biển tại Đà Nẵng 607.933.262 779.578.089 + CN Cby CP vain tải và thuê tàu biển tại Bình Dinh 9.948.791.625 10.331.742.006 Cộng 15.250.348.705 16.818.210.155 12 Phải thu dài hạn khác

đồng đồng

-_ Các khoản phải thu dài hạn khác 392.905.480 423.297.453

Thuế GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 392.905.480 423.297.453

Cộng 39 80 423.297.453

13 Tài sản cố định hữu hình <Phu luc s6 I>

14 Tài sản cố định vơ hình <Phụ lục số 2>

15 Chi phí xây dựng co’ ban dé dang

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng -_ Xây dựng cơ bản 79.177.527 79.177.527

Du dn dong tau 56.000 DWT 79.177/527 79.177.527 -_ Sửa chữa lớn tài sản cố định 9.284.799.992 2.781.336.442 Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3 2.781.336.442 Sửa chữa định kỳ tàu VTC Light 3.213.207.628 -

Sửa chữa định kỳ tàu VTC Tiger 3.991.933.671 -

Sửa chữa dinh ky tau VTC Globe 79.658.493 - Cộng 9.363.977.519 2.860.513.969

Trang 19

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/06/2013 Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

16 17 18 19 20

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Chỉ phí trả trước dài hạn Số cuối quý đồng <Phụ lục số 3> Số đầu năm đồng

Chỉ phí thuê đất tại Quy Nhơn 8.244.182.933 8.351.250.245

Sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bổ 30.188.318.883 39.954.885.447 Công cụ, dụng cụ xuất dùng 331.235.894 427.795.902 Chỉ phí chờ phân bổ khác 221.787.198 170.458.511

Cộng 38.985.524.908 48.904.390.105

Tài sản dài hạn khác

đồng đồng

Ký quỹ, ký cược dài hạn „ 304.502.200 304.502.200

Cộng 5 0 K) 0 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng Vay ngắn hạn 357.755.875.434 465.218.025.006

Ngân hàng NNo & PTNT - CN Mạc Thị Bưởi 31.255.387.404 31.906.269.410 Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở Giao dịch 2.978.493.711 106.833.830.281 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM 136.780.875.337 136.784.945.531 Ngân hàng Ngoại thương VN - CN HCM 147.187.669.387 149.688.684.614

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 39.553.449.505 40.004.295.170

Nợ dài hạn đến hạn trả (*) - -

Cộng _—_ 351755815434 _— 465218025.006_

(*) Xem thuyết minh 28

Phải trả người ban

Số cuối quý Số đầu năm đồng đng Phải trả người bán nước ngoài 139.528.902.920 117.158.060.007 Phải trả người bán trong nước 80.164.052.672 74.905.206.744

Cộng 219.692.955.592 192.063.266.751

ân hợp thành và cân được

Trang 20

CONG TY CP VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

21 Người mua trả tiền trước

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Ngudi mua nude ngoài trả tiền trước 17.723.344.484 33.353.751

Cộng 7.723.344.484 33.353.751

22 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

đồng đồng ~_ Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu 83.812.053 13.746.708

- Thué xuất nhập khâu 37.923.124 1.734.148

- Thué thu nhập doanh nghiệp 7.189.186.718

- Thué thu nhập cá nhân 2.537.049.804 1.561.934.414

~_ Thuế nhà đất và tiền thuê đất * 250.046.400

Cộng 658.784.981 016.648.388

23 Chỉ phí phải trả

đồng đồng

- VTC - cảng phí nước ngoài 21.238.687.944 23.198.890.820 -_ Tiền ăn của thuyền viên 11.437.505.684 8.749.395.344 - Lai vay phải trả 9.061.498.349 7:911952.730 -_ Trích trước phân bổ CP SCL tàu Viễn Đông 3, khác 392.246.728 386.296.728 Cộng 42.129.938.705 40.246.535.622 24 Phải trả nội bộ

đồng, đồng - Trung tim DT MG & XKTVPN (SCC) 4.744.824.831 7.397.610.951

Cộng j

25 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng ~_ Kinh phí cơng đồn 7.483.958.943 7.360.377.221

- _ Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp 4.491.069.923 3.792.586.972

- Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.429.782.530 6.519.479.297 Cộng 19.404.811.396 17.672.443.490

Trang 21

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

26 Phải trả dài hạn người bán

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - _ Tiền thuê đất tại Quy Nhơn 6.845.035.901 6.895.035.901

6.8 01 5.90 Cộng 27 Phải trả dài hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng ~ Phải trả các khoản khác dài hạn 8.404.589.178 8.404.589.178

Phải trả đóng tàu 8.404.589.178 8.404.589.178

Cộng ——Ề49⁄45821/3 _ $.404582176_

28 Vay và nợ dài hạn

đồng đồng

a Vay dài hạn (*) 1.719.628.133.478 1.619.182.787.580 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 440 342.971.820 440.874.966.820 Ngân hàng TMCP Á Châu 419.438.869.658 315.338.528.760 Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 41.596.000.000 41.596.000.000 Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng 293.206.600.000 293.206.600.000 Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM 257.127.000.000 257.127.000.000 Ngan hang Ngoai thuong Viét Nam - CN TPHCM

Ngan hang Ngoai thuong Viét Nam - CN Binh Tay 63.084.600.000 66.207.600.000 Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM 203.632.092.000 203.632.092.000 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Bình Định 1.200.000.000 1.200.000.000 b No dai han 56.238.437.734 48.748.837.713

Cong 866.571.2212 1.667 3

(*) Vay dai han đến hạn trả Quý 3/2013: 147 trigu đồng (gồm 3,000.00 USD va 84.437.500 đ)

29 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

đồng đồng

-_ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế 7 64.124.908

Cộng = 64.124.908

Trang 22

CÔNG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/06/2013

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 39 404 271/125 30 31 + + + t+ ++

Doanh thu chưa thực hiện

Fax: 08 39 404 711

đồng đồng 'Văn phịng Cơng ty 2.966.486.419 5.483.474.487 Cộng 2.966.486.419 5.483.474.487 Vốn chủ sở hữu Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Số cuối quý

<Phụ lục số 4> Số đầu năm

đồng đồng Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 354.000.000.000 354.000.000.000 Cổ đông khác 235.993.370.000 235.993.370.000 Cộng 589.993.370.000 589.993.370.000

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Năm nay Năm trước đồng đồng

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn góp đầu năm

Vốn góp tăng trong năm

Vốn góp giảm trong năm

Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận đã chia

Cổ tức

Cổ tức đã cơng bó sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm:

589.993.370.000 589.993.370.000 Chưa cơng bó 589.993.370.000 589.993.370.000

Cổ tức đã công bố trên cỗ phiếu phổ thông Chưa công bó

Cổ tức đã cơng bố trên cổ phiếu ưu đãi Khơng có

Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi chưa ghỉ nhận Khơng có Cổ phiếu

Số cuối quý Năm trước đồng đồng

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 58.999.337 58.999.337

Trang 23

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/06/2013

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 38.990.337

Cổ phiếu tru đãi - -

- Số lượng cỗ phiếu được mua lại - - Cổ phiếu phổ thông - -

Cổ phiếu tru đãi - “

- _ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337 58,999,337

Cổ phiếu tru đãi - -

* Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000

e Các quỹ của Công ty Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

-_ Quỹ đầu tư phát triển 4.831.157.246 4.831.157.246

- Quỹ dự phịng tài chính 4.831.157.246 4.831.157.246 - Quy khác thuộc vốn chủ sở hữu 4.965.463.371 4.889.309.186 Cộng 14.627.777.863 14.551.623.678 * Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của Công ty

- Quy dau tu phát triển ding để:

+ Dau tu mo rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ, trang thiết bị, điều kiện làm việc của Cơng ty;

+ Góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, góp vốn cỗ phần theo quy định hiện hành

- Quy dy phong tài chính ding dé:

+ Bu đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

được bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất và của tổ chức bảo hiểm

32 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Nợ khó đòi đã xử lý 1.726.511.550 1.726.511.550 Ngoại tệ các loại:

Trang 24

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG

KINH DOANH

33 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quý II Quy ll Từngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012

đồng đồng đồng đồng -_ Doanh thu cung cấp dịch vụ 259.334.263.929 306.008.992.312 466.137.966.293 607.035.323.540 - _ Doanh thu hoạt động KD khác 48.000.000 39.000.000 93.000.000 78.000.000 Cộng 259.382.263.929_ _306.047.992.312 466.230.966.293 607.113.323.540 34 Cac khoan gidm trir

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 đến _ Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012

đồng, đồng đồng đồng -_ Giảm giá hàng bán 9.079.675.683 11.493.547.732 16.064.556.887 20.028.558.694

Cộng :_9,079,675.683_ _ 11.493.547.732 16.064.556.887 20.028.558.694

35 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quý II Quýll Tirngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012 đồng, đồng đồng đồng -_ Doanh thu thuần cung cấp dịchvụ 250.254.588.246 294.515.444.580 450.073.409.406 587.006.764.846 - Doanh thu thuan hoat déng KD khác 48.000.000 39.000.000 93.000.000 78.000.000 Cong 250.302.588.246 _ 294.554.444.580 450.166.409.406 587.084.764.846 36 Giá vốn hàng bán

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012

đồng đồng đồng đồng -_ Giá vốn của dịch vụ đã cungcấp 334.949.468.486 264.204.278.118 552.014.853.573 520.685.347.169

Cong 334.949.468.486 _ 264.204.278.118 552.014.853.573 520.685.347.169 37 Doanh thu hoạt động tài chính

Quý II Quýll Tirngay 01/01 dén - Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012 đồng, đồng đồng đồng Lãi tiền gửi, tiền cho vay 832.001.292 1.489.617.864 1.706.361.218 2.893.783.530 -_ Cổ tức, lợi nhuận được chia 306.000.000 1.428.000.000 306.000.000 1.428.000.000 -_ Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.778.469.813 997.892.369 2.598.563.825 3.248.609.007

Cộng 2.916.471.105 3.915.510.233 4.610.925.043 7.570.392.537

Trang 25

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

38 Chỉ phí tài chính /

Quý II Quýll Tirngay 01/01 dén Từngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012 đồng đồng đồng đồng

- Chi phi lai vay 5.834.074.369 34.589.817.590 22.686.997.707 76.541.891.954 -_ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.015.519.126 844.968.532 2.672.751.175 6.539.942.758

~_ Chỉ phí tài chính khác 58.258.207 58.258.207 Cộng 7.849.593.495 35.493.044.329 25.359.748.882 83.140.092.919 39 Chỉ phí bán hàng

Quý II Quýll — Từngày 01/01 đến Từngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012 đồng đồng đồng đồng -_ Chỉ phí hoa hồng mơi giới 4.328.096.597 5.006.725.032 7.980.428.029 9.178.594.162

Cộng 4.328.096.597 5.006.725.032 7.980.428.029 9.178.594.162

40 Chỉ phi quản lý doanh nghiệp

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng

- Chi phi nhân viên quản lý 5.839.447.999 7.204.183.040 10.848.737.728 12.715.421.381 - Chi phi vật liệu quản lý 63.125.407 74.678.337 105.969.924 212.984.415

- Chi phi dé ding van phòng 9.438.935 56.181.094 28.605.610 122.968.521 - Chi phi khdu hao tai san cé dinh 546.321.966 682.861.858 1.097.968.923 981.226.902 -_ Thuế, phí và lệ phí 308.043.382 273.365.239 520.888.068 540.819.487

- Chi phi dy phong 8.656.900 151.047.939 8.656.900 375.392.128 - Chi phi dich vy mua ngoai 655.483.273 589.375.811 1.054.716.352 1.142.776.386 - Chi phi bing tiền khác 845.513.104 1.009.428.427 1.238.560.395 1.815.877.562 Cộng 8.276.030.966 10.041.121.745 14.904.103.900 17.907.466.782

41 Thu nhập khác

đồng đồng, đồng đồng

~_ Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 16.590.909 16.590.909 = - Thu nhap khac 500 185.612.799 500 185.612.799

Cộng 16.591.409 185.612.799 16.591.409 185.612.799 42 Chi phi khác

đồng, đồng, đồng đồng

- Gia tri còn lại cla CCDC 8.250.000 8.250.000

- Chi phi con sot cia TSCD đã 651.575.205 109.980.997 651.575.205 1.974.141.416 nhugng ban

Cong 659.825.205 109.980.997 659.825.205 1.974.141.416

Trang 26

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyét minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

43 Chi phi thuế TNDN hoãn lại

Quý II Quýll — Từngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng

- Hoan nhap chi phi thué thu nhap

hoãn lại các khoản chênh lệch - (64.124.908) =

tạm thời Pe

Cong - 0 (64.124.908) 0

44 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012 đồng đồng, đồng đồng

-_ Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN (102.827.363.989) (16.199.582609) (146.060.908.823) (38.044.872.266) -_ Lợi nhuận kế toán phân bổ cho cổ (102.827.363.989) (16.199.582609) (146.060.908.823) (38.044.872.266)

đông phổ thông

~ _ Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân 58.999.337 58.999.337 58.999.337 58.999.337

-_ Lãi cơ bản trên cỗ phiếu :

45 Chỉ phí SXKD theo yếu tố

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 30/06/2013 ngày 30/06/2012

đồng đồng đồng đồng - Chi phi nguyên liệu, vật liệu 152.641.473.301 162.540.411.661 273.828.217.361 311.330.128.648 - Chi phi nhan céng 32.021.391.650 33.318.064.592 55.343.569.355 62.828.798.602 -_ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định(*) 98.789.783.069 16.673.720.700 114.028.969.362 32.952.356.918 - Chi phi dich vụ mua ngoài 20.028.084.362 23.739.228.666 46.372.403.803 50.779.554.838 -_ Chỉ phí khác bằng tiền 44.072.863.667 42.980.699.276 85.326.225.621 89.880.569 107 Cộng 347.553.596.049_ _279.252.124.895 574.899.385.502 547.771.408.113

(*) Quy II ném 2013, Công ty hạch toán bồ sung 41,7 tỷ đơng chi phí khẩu hao đội tàu đã tạm ghỉ giảm của Quý 1/2013

Như vậy, chi phí khẩu hao đã được tính đúng với mức quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 46 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ theo PP trực tiếp

Ảnh hưởng bởi số tiền gửi tương đương tiền 32 tỷ đồng tại NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn CN Mạc Thị Bưởi - TP Hồ Chí Minh Khoản này doanh nghiệp đang tạm thời chưa sử dụng do được câm cô dé vay vốn lưu động tại ngân hàng này

/2)

Trang 27

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyét minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

VII NHUNG THONG TIN KHAC

47 Công cụ tài chính

1- Quản lý rủi ro vốn

Công ty thực hiện việc quản trị nguồn vốn đẻ đảm bảo rằng Cơng ty có thẻ vừa hoạt động vừa có thể tối đa hóa lợi ích của cổ đông thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả

Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ (+) với thặng dư vồn cổ phần, trừ (-) đi cỗ phiếu quỹ (nếu có) 2- Tài sản tài chính

Tài sản tài chính là tài sản mà qua đó Cơng ty có thẻ phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo cáo tài chính:

Giá trị ghi số Giá trị hợp lý

- Tiền 26.311.715.899 26.311.715.899 - Tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000

~ Khoản phải thu khách hàng và phải thu khác 63.124.795.936 59.525.416.814

Cong 121.436.511.835

3- Công nợ tài chính

Các khoản nợ tài chính đã được ghi nhận theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện hành đẻ đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn của Cơng ty

Sô dư tại ngày 30/06/2013

- Vay và nợ ngắn hạn, đài hạn 2.133.622.446.646 - Phải trả người bán 226.537.991.493 - Phải trả khác 27.809.400.574 Cộng 2.387.969.838.713 4- Quản lý rủi ro tài chính:

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dòng tiền Công ty chưa thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro do thiếu thị trường mua các công cụ này

Rủi ro thị trường: Công ty mua nguyên liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ từ các nhà cung cấp trong nước và ngoài nước dé phục vụ cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ Rủi ro này Công ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng một số lượng lớn từ các nhà cung cấp phân bổ ở các nước và khu vực khác nhau, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán đẻ điều chỉnh giá hợp lý

Rủi ro tín dụng: Bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn đề thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương lai Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại, dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn

Bảng tính dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng đối với các khoản nợ phải trả tài chính của Công ty

tại ngày 30/06/2013:

Từ 1 năm Trên l năm

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng

Khoản mục

Phải trả cho người bán 219.692.955.592 6.845.035.901 226.537.991.493

Khoan vay 357.755.875.434 (*) 1.719.628.133.478 2.077.384.008.912 Khoan ng 56.238.437.734 56.238.437.734 Các khoản phải trả khác 19.404.811.396 8.404.589.178 27.809.400.574

Cộng 239.097.766.988_ _422.398.902.346 1,726.473.169.379_ _ 2.387.969.838.713

(*) Khoản vay vốn lưu động theo Hợp đồng hạn mức được tái ký hàng năm

26

Trang 28

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

48 49 50 51 52 $- Tài sản đảm bảo

Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh số 19

Đối với khoản vay dài hạn: Xem thuyết minh số 28 và số 13 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định rằng không phat sinh bat ky một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty con

Thông tin về các bên liên quan: Thuyết minh tại Báo cáo tài chính Hợp nhât

Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2012 do đơn vị lập và được kiểm tốn bởi Cơng ty Kiểm

tốn và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI)

Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm tài chính tiếp theo Những thơng tin khác

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các quy định về thuế với việc áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại Công ty có thể được giải thích theo cách khác nhau vì

vậy số thuế được trình bày là khác nhau

Eggers <> ở tháng 7 năm 2013

a

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

Trang 29

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thanh, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/125

Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/06/2013

Khoản mục

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

Phu luc sé 1

Don vi tinh: Dong

Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm - Mua trong năm

- Tăng đo luân chuyển

Cộng

~ Giảm do ĐC thành CCDC (*)

Cộng

Số dư cuối quý

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm - Khấu hao trong năm

- Tăng do luân chuyển

Cộng - Giảm đo ĐC thành CCDC (*) Cộng Nhà cửa, VKT MMTB PTVT TBQL TSCĐ khác Tổng cộng 3.638.437.100 3.017.988.130 4.016.556.034239 6.612.944.104 - 4.030.725.403.573 š z 12.950.000 = 12.950.000 - - 1.703.957.735 : - 1.703.957.735 a + 1.703.957.735 12.950.000 “ 1.716.907.735 272.195.250 1.085.354.390 2 1.357.549.640 8 272.195.250 - 1.085.354.390 j 1.357.549.640 3638437100 3.645.792.880 4.018.259.991974 5.540.539.714 : 4.031.084.761.668 2.908.064.491 1.413.356.309 1.380.031.640/072 3.780.882.266 3 1.388.133.943.138 70.784.619 352.648.101 112.807.739.808 350.807.244 : 113.581.979.772 1.402.818.452 š 1.402.818.452 70.784.619 352.648.101 114.210.558.260 350.807.244 z 114.984.798.224 272.195.250 1.021.934.152 - 1.294.129.402 - 272.195.250 b 1.021.934.152 = 1.294.129.402

Số dư cuối quý 2.978.849.110 1.493.809.160 1.494.242.198.332 3.109.755.358

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

1.501.824.61 1.960

Trang 30

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: SỐ 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2013

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Phụ lục sé 1 Giá trị còn lại của TSCD HH

- Tại ngày đầu năm 730.372.609 2.504.631.821 2.636.524.394167 2.832.061.838 2.642.591.460.435

- Tại ngày cuối quý 659.587.990 2.151.983.720 2.524.017.793.642 2.430.784.356 é 2.529.260.149.708

* Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ HH đã dùng thế chấp, cầm có các khoản vay: 2.522.036.173.778

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khẩu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

3.158.016.830

* Trong kỳ, Công ty đã điều chỉnh TSCĐ có nguyên giá dưới 30.000.000 đồng sang CCDC theo hướng dẫn tại Thông tư 45/2013/TT-BTC

nigh F= \ VI

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân ÈWZ/ Dinh Sơn

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành v

Trang 31

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Phụ lục số 2

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đồng

Khoản mục Quyền SD đất Bằng PM,sáng chế G.trị thương hiệu PMQL TSCĐ VHkhác Tổng cộng

Nguyên gia TSCD VH

Số dư đầu năm 5 a - 7.523.370.547 + 7.523.370.547

- Mua trong năm a a 68h ốm

- Đầu tư XDCB HT tăng -

Cộng - - - - :

Số dư cuối quý = * a 7.523.370.547 5 7.523.370.547

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm - : - 2.921.701.933 - 2.921.701.933

- Khau hao trong nam a = = 456.469.348 = 456.469.348

- Dau tu XDCB HT tang - - - - -

Cộng - ` 7 456.469.348 : 456.469.348

Số dư cuối quý $ * $ 3.378.171.281 - 3.378.171.281

Giá trị còn lại của TSCĐ vơ hình

- Tại ngày đầu năm - 2 s 4.601.668.614 - 4.601.668.614

~ Tại ngày cuối quý - - - 4.145.199.266 - 4.145.199.266

tháng 7 năm 2013

$ x

Người lập biểu Kế toán trưởng ám đốc

: ự ⁄

Lê Kim Phượng Mai Thi Thu Van

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

Trang 32

CƠNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/06/2013 Phu luc sé 3

CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH DAI HAN

a _ Đầu tư vào công ty con: Tỷ lệ : Tỷ lệ

Công ty TNHH MTV SC tàu biển Phương Nam (SSR) 100% 3.500.000.000 100% 3.300.000.000 Công ty CP CUDV Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) 36,67% 10.506.000.000 56,67% 10.200.000.000

Cộng 16.006.000.000 15.700.000.000

- Ly do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cỗ phiếu của công ty con:

+ Vềtÿ lệ sở hữu: Khơng có thay đổi

+ Végid tri: Năm 2012, Pdimex JSC chia cổ tức bằng cổ phiếu thưởng, mức chia 3%

-

be \e

Lê Kim Phượng Mai Thi Thu Van Tương Đình Sơn

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	7,06 MB