CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính văn phòng công ty qúy III năm 2013

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ

THUÊ TAU BIEN VIET NAM

428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q4, TP Hồ Chí Minh MST:0300448709

BAO CAO TAI CHINH

VAN PHONG CONG TY

QUY III NAM 2013

TP HCM 10/2013

Trang 2

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM VĂN PHỊNG CƠNG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM

Số: 94, /TCKT TP Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 10 năm 2013

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013

Mục lục

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30/09/2013 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

Quý HII năm 2013

3 - Báo cáo lưu chuyển tiên tệ giữa niên độ Quý II năm 2013

4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/09/2013

Nơi nhân :

- Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước

- Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM

- Chủ tịch Hội đồng Quản trị

- Ban Tổng Giám đốc

- Phong Kiém soát nội bộ

- Phòng Đầu tư Phát triển kế WORN TRƯỞNG

- Phòng TCKT (2 bả ong (2 ban) Mai hi hu Van Ot Voi

Trang 3

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

VAN PHONG CONG TY

Dia chi: 428 Nguyễn Tắt Thành, Phường 18, Quận 4, TPHCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013

Mẫu số B 01a - DN

(Ban hanh theo QD số 15/2006/OD-BTC ngdy 20/03/2006 cua B6 truong BTC)

BANG CAN DOI KE TOAN GIU'A NIEN DO

(Dạng đầy đủ) QUÝ III NĂM 2013

Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013

Đơn vị tinh: VND

TÀI SẢN Mã só| Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A- TÀI SẢN NGẮN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 272.709.486.463 249.995.074.754

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 | V.01 40.906.608.876 37.079.966.305

1 - Tiền IH 8.906.608.876 5.079.966.305 2 - Các khoản tương đương tiên 112 32.000.000.000 32.000.000.000

II Cúc khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 91.350.428.992 68.637.486.874 1 - Phải thu của khách hàng, 131 V.02 15.995.465.396 23.527.136.650 2- Trả trước cho người bán 132 V.03 48.100.893.904 45.173.109.157

3 - Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 V.04 1.554.052.752 1.384.098.408

5 - Các khoản phải thu khác - 135 V.05 30.898.629.127 2.152.521.781

6 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (4.998.612.187) (3.599.379.122 IV Hang ton kho 140 85.411.673.122 86.496.262.279 I- Hàng tồn kho 141 V.06 85.411.673.122 86.571.043.600

2 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - (74.781.321)

V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 34.840.775.473 57.781.359.296

1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.07 9.060.044.089 17.285.620.225

2- Thuế GTGT được khấu trừ 152! V.08 25.777.189.316 26.935.181.542

3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154

5- Tài sản ngắn hạn khác 158 V.09 20.003.542.068 13.560.557.529

B_ TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) | 200 2.492.661.528.569 2.732.766.797.206

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 15.764.151.598 17.804.261.883

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212; V.I0 510.376.501 362.754.275 3 - Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.II 14.860.869.617 16.818.210.155 4- Phải thu dài hạn khác 218 V.I2 392.905.480 423.297.453 I Tai san cỗ linh 220 2.422.275.710.487 2.650.053.643.018

221 V.I3 2.410.890.836.334 2.642.591.460.435

- Nguyên giá 222 3.742.990.750.969 4.030.725.403.573

- Giá trị hao mòn lũy kế ®) 223 (1.332.099.914.635) (1.388 133 943 1 38) 2 - Tài sản cố định thuê tài chính 224

3 - Tài sản cố định vơ hình 227 V.14 3.916.964.593 4.601.668.614 - Nguyên giá 228 7.523.370.547 7.323.370.547 ~ Giá trị hao mòn lũy kế 3 229 (3.606.405 954) (2.921.701.933) 4- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 VIS: 7.467.909.560 2.860.513.969

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh báo cáo tài chính 2

Trang 4

1 2 3 4 5 1HỊ Bất động sản đầu tr 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 15.700.000.000 15.700.000.000

1 - Đầu tư vào công ty con 251 V.16 15.700.000.000 15.700.000.000

2 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252

V Tai sản dài hạn khác 260 38.921.666.484 49.208.892.305

1 - Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.17 38.617.164.284 48.904.390.105

2 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262

3 - Tài sản dài hạn khác 268 | V.18 304.502.200 304.502.200

TONG CONG TAL SAN (270=100+200) 270 2.765.371.015.032 | _2.982.761.871.960 z

NGUON VON Ma sé Ti Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 5

A NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 2.411.264.774.482 2.456.854.813.088

1 Ngngắn hạn 310 607.668.655.430 768.075.963.321

1- Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.I9 307.183.458.552 465.218.025.006

2 - Phải trả người bán 312 | V.20 204.441.974.462 192.063.266.751

3 - Người mua trả tiền trước 313 | v.21 33.353.751 33.353.751

4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.22 808.759.952 9.016.648.388

5 - Phải trả người lao động, 315 23.374.893.214 31.785.528.860

6 - Chỉ phí phải trả 316 | V.23 45.623.226.949 40.246.535.622

7 - Phải trả nội bộ 317 | V.24 4.181.217.394 7.397.610.951

9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | V.25 18.052.045.654 17.672.443.490

10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 3.969.725.502 4.642.550.502

I No dai han 330 1.803.596.119.052 1.688.778.849.767

1 - Phai trả dài hạn người bán 331 | V.26 6.742.135.901 6.895.035.901

2 - Phải trả dài hạn nội bộ 332 : -

3 - Phải trả dài hạn khác 333 | V.27 8.404.589.178 8.404.589.178

4- Vay và nợ dài hạn 334 | V.28 1.770.002.673.305 1.667.931.625.293

5 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | V:29 - 64.124.908

6- Dự phòng trợ cấp mat việc làm 336 : :

7- Doanh thu chưa thực hiện 338 V.30 18.446.720.668 5.483.474.487

B_ VON CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 354.106.240.550 525.907.058.872

1 Vốn chủ sở hữu 410 | V31 354.106.240.550 525.907.058.872

1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 589.993.370.000 589.993.370.000

2 - Thặng dư vốn cổ phần 412 88.258.000, 88.258.000

3 - Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -

4- Cổ phiếu quỹ (*) 414

5 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 - Chénh léch ty gia héi đoái 416 -

7 - Quỹ đầu tư phát triển 417 4.831.157.246 4.831.157.246

8 - Quỹ dự phòng tải chính 418 4.831.157.246 4.831.157.246

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4.892.932.369 4.889.309.186

10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (250.530.634.311) (78.726.192.806)

11 - Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh báo cáo tài chính 421

Trang 5

1 2 3 4 5

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -

TONG CONG NGUON VON 440 2.765.371.015.032 | _ 2.982.761.871.960

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

CHÍ TIÊU Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

1 - Tài sản thuê ngoài

2- Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng,

3 - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4- Nợ khó đòi đã xử lý 1.726.511.550 1.726.511.550

5 - Ngoại tệ các loại (USD) M2 252.474,74 231.878,47

6 - Ngoai tệ các loại (EUR) V.32 - 6.365,73

7 - Ngoại tệ các loại (IPY) -

Lập ngày 17 tháng 10 năm 2013

Người lập biểu Kế toán trưởng

sb pa Lé Kim Phugng

Mai Thị Thu Van

Báo cáo này phải được đọc cùng vi Bản thuyết mình báo cáo tài chính

me ƠI

PHÓ TỜ

Trang 6

CTY CO PHAN VAN TAI V A THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 02a - DN VĂN PHÒNG CÔNG TY (Ban hành theo QÐ sô 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Phường 18, Quận 4, TPH( ngày 20/03/2006 dìa Bộ trưởng BTC) BAO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II N ĂM 2013

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dang day đủ)

QUY TIT NAM 2013

Don vi tinh: VND

es é uý III Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý rà

CHÍ TIỂU Mã |Thuyết Quý Ÿ' quý này

số | minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 -|Doanh thu bán hàng và cung áp dịch vụ| 01 | V133 | 262.046.771.158 | 263.712.657.854 | 728.277.737.451 | 870.825.981.394 2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | VI34 8.482.722.195 | 8.390.581.462 | 24.547.279.082 | 28.419.140.156

Doanh thu thuần về bán hàng và cung

3 -|eẤp địch vụ (10 = 01 - 02) 10 | VI35 | 253.564.048.963 | 255.322.076.392 | 703.730.458.369 | 842.406.841.238 4 -|Giá vốn hàng bán (*) 11 | VI36 | 276.426.373.250 | 261.918.930.636 | 828.441.226.823 | 782.604.277.805

Lợi nhuận gộp về bán làng và cung cấp

5 -|djch vy (20 = 10 - 11) 20 (22.862.324.287)| (6.596.854.244)| (124.710.768.454)| 59.802.563.433 6 -|Doanh thu hoạt động tài chính „ | 21 | V137 3.444.031.776 | 2.039.404.182 7.908.201.473 | 9.609.796.719 7 -|Chi phí tài chính 22 | V138 6.776.810.017 | 33.534.632.102 | 34.063.921.104 | 116.674.725.021 Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 3.395.893.934 | 32.454.034.591 | _ 22.546.036.891 | 108.995.926.545 8 -|Chi phi ban hang 24 | V139 4.725.657.251 | 5.465.632.733 | 12.706.085.280 | 14.644.226.895 9 -|Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 | VI40 9.598.076.648 | 10.018.658.546 | 24.807.613.255 | 27.926.125.328

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

10 -|doanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (40.518.836.427)| (53.576.373.443)| (18.380.186.620) (89.832.717.092) 11 -|Thu nhập khác 3I |VI41| 90.242.523.609 | 1.136.378115| 90.259.115.018 | - 1.321.990.914 12 -|Chi phí khác 32 |VI42| 75.346.685.157| 2.579.908.340 | 76.006.510.362 | 4.554.049.756 13 -|Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14.895.838.452 | (1.443.530.225)| 14.252.604.656 | (3.232.058.842)

'Tỗng lợi nhuận kế toán trước thuế

14 -| (50 = 30 + 40) 50 (25.622.997.975)| (55.019.903.668)| (174.127.581.964)| (93.064.775.934) 15 -|Chi phi thué TNDN hiện hành 51 | VI43 (83.198.926) : (83.198.926)

16 -|Chi phi thué TNDN hoan Iai 52 | VL44 - (64.124.908)

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

17 -|nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 | VI45| (25.622.997.975)| (54.936.704.742)| (174.063.457.056)| (92.981.577.008)

18 -|Lãi cơ bản trên cỗ phiếu T0

(*) Giá vốn hàng bán, bao gồm :

chỉ phí khấu hao đội tàu Vitranschart JSC 55.634.045.431 15.859.833.851 1682014662700 47.457.410.495

~ Số 6 tháng đầu năm 2013 đã điều chỉnh theo báo cáo soát xét của Công ty TNHH Kiểm toán và tư vấn Thăng Long - T.D.K

Người lập biểu Kế toán trướng Tổng Giám đốc

a ae

Lê Kim Phu gng Mai Thj Thu Van

.— ° a carreras : TÙNG GIAM BOC

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính PHO TONG GIÁM DOC

Trang 7

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIEN VIỆT NAM Mẫu số B 03a - DN

VĂN PHÒNG CÔNG TY (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) BAO CAO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2013

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIU'A NIEN DO

(Theo phương pháp tr ực tiếp)

QUÝ III NĂM 2013

Don vi tinh: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến Quý này

số | mình Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5

1 |L Luu chuyén tién thuần từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 658.039.368.327 765.211.016.152

2 Tién chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (544.215.109.942)| _ (558.177.676.698)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động, 03 (87.908.006.980) (93.736.268.989)|

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (18.645.396.633)| (83.788.729.124)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.700.000.000) -

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 11.402.859.884 14.965.221.230 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (22.419.636.893)| — (16.959.039.823)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (5.445.922.237) 27.514.522.748 II |H Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD và các TS khác 21 (17.874.582.827) (29.341.742.843)

2 Tién thu tir thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn

khác 22 84.572.797.244 1.000.000.000

7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia ĐT 2.537.868.833 5.100.806.735

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 69.236.083.250 (23.240.936 108) II |IH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 517.654.589.926 747.098.802.204

4 Tién chi tra nợ gốc vay 34 (577.618.108.368) (883.626.386 124)|

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (59.963.518.442)| (136.527.583.920) Luu chuyén tiền thuần trong ky (50 = 20+30+40) 50 3.826.642.571 | (132.253.997.280)

Tién va twong duong tién dau ky 60 37.079.966.305 163.433.765.855

Ảnh hưởng của thay đối tỷ giá hối đoái 61 - 1.042.568 99

'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 40.906.608.876 32.222.336.774

Người lập biểu Kế toán trưởng ø Giám đốc

` ee

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

~ TONG GIAM BOC PHO TONG GIAM BOC

Huỳnh Nam Anh

Trang 8

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2013

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky hoạt động 9 thang dau năm 2013

1 KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP

1.1 Hình thức sở hữu vốn:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là một công ty cổ phần được cỗ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày II tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao thong Van tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK

COMPANY

Tên viết tắt : VITRANSCHART JSC Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn đồng) Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ : Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại : 08 39 404 271/125 Fax : 08 39 404 711

Website § http://www.vitranschart.com.vn Email 3 vte-hem(®vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết : 20/02/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/02/2009 Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Thông tin về đơn vị trực thuộc

a Trung tâm Đào tạo, môi giới và Xuất Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, OI,

khâu thuyên viên Phía Nam (SCC) Tp Hồ Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

b CN Vitranschart tai Hai Phong Địa chi: S6 5A Võ Thị Sáu, Q Ngô Quyên, Tp Hải Phòng Mã chỉ nhánh: 0300448709007

Chấm đứt hoạt động từ ngày 26/04/2013

c CN Vitranschart tai Da Nang Địa chỉ: Tòa nhà Savico, 66 Võ Văn Tân, Phường Chính

Gián, Q Thanh Khê, Tp Đà Nẵng

Mã chỉ nhánh: 0300448709006

d CN Vitranschart tai Binh Dinh Dia chi: L6 C2-C3 Cum CN Nhon Binh, Tinh Binh Dinh Mã chỉ nhánh: 0300448709008

Trang 9

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2013

& CN Vitranschart tai Ba Rịa - Vũng Địa chỉ: Số 32 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Tp Ving Tau

Tàu Mã chỉ nhánh: 0300448709005

VP Đại diện tại Hà Nội P1101, Téa Nhà Ocean Park, Số 1 Đào Duy Anh, Hà Nội Danh sách và địa chỉ các công ty con:

Tên công ty Thông tin vỀ công ty con

Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu Số 428 Nguyễn Tát Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

biển Phương Nam (SSR) Mã số doanh nghiệp: 0309518598

Công ty CP Cung ứng dịch vụ hàng _ Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

hải và XNK Phương Đông Mã số doanh nghiệp: 0306291349

(PDIMEX JSC)

Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Vận tải hàng hóa ven biễn và viễn dương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển; Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa;

Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

Bốc xép hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao

nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biên Môi giới thuê tàu biên Cân hàng hóa liên

quan đền vận tải;

Cung ứng và quản lý nguồn lao động, Chỉ tiết: Xuất khâu lao động;

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết:

Sửa chữa tàu biển;

Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng

ngành vận tải biễn, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chỉ tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây

dựng;

Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dầu;

Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chỉ tiết: Kinh

doanh bất động sản;

Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./ Đặc điểm hoạt động trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính:

Chỉ phí lãi vay: Cơng ty hạch toán theo số thực chỉ trả trong kỳ báo cáo Tổng số lãi vay chưa tính vào

chỉ phí tài chính 9 tháng đầu năm 2013 ước là 86 tỷ đồng, do được phép phân bỏ trả nợ từ 2016 trở di Thị trường vận tải biển chưa có dấu hiệu hồi phục Chỉ số BHSI bình quân Quý 3/2013 ở mức 543

điểm giảm 2% so với cùng kỳ năm 2012 Do vậy, doanh thu hoạt động vận tải biển Quý 3/2013 ở mức tương đương so với cùng kỳ năm trước

Trong kỳ, Công ty thực hiện bán thành công tàu VTC Light, thu được lợi nhuận khoảng 20 tỷ đồng

Trang 10

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

21

22

23

2.4

Công ty đã thực hiện cơ cấu nợ gốc và lãi vay mua, đóng tàu theo hướng dẫn tại công văn số

2506/NHNN-CSTT, quyết định 780/QĐ-NHNN và công văn 2701/NHNN ngày 18/04/2013 của Ngân hàng Nhà nước Tính đến nay, hầu hết các ngân hàng đã đồng # cho Công ty giãn nợ đến năm 2015, kéo dài thời gian trả nợ từ 01 đến 04 năm tùy từng dự án, tổng số tiền được giãn trả nợ năm 2013 gần 450 tỷ đồng (nợ gốc khoảng 350 tỷ đồng, lãi vay khoảng 100 tỷ đồng) Hiện tại, Công ty đang triển khai Quyết định 276/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ ngày 04/02/2013 về việc Đề án tái cơ cấu

Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam

Khoản vay và nợ ngắn hạn tại Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty là khoản vay vốn theo hợp đồng hạn

mức có thời hạn 01 năm nhưng được tái ký hàng năm, duy trì năm này qua năm khác nên không như hợp đồng ngắn hạn thông thường Khoản vay này thường được chính ngân hàng tài trợ mua tàu cấp tín

dung dé phục vụ hoạt động của tàu Tuy nhiên, phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam,

Cơng ty phải trình bày tại khoản mục Nợ ngắn hạn

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Kỳ kế toán:

Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2013

Đon vị

iền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng)

Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bày phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

* Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thông tư bổ sung, sửa đôi kèm theo

s Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1)

Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 2)

* Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

* Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4) và

* Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Hình thức kế tốn áp dụng:

Cơng ty ap dung hinh thức Kế tốn máy, Cơng ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thống phân mêm ERP - SAP để ghi chép kê toán

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Ước tính kế tốn:

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và

các Quy định hiện hành về kế tốn có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công

nợ và tài sản tiềm tàng tại thời điểm kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ

phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định

đặt ra

Trang 11

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

3.2

33

3.4

Tiền và tương đương tiền:

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 3 tháng

có khả năng chuyển đổi dé dang thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kẻ từ

ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân

liên ngân hàng tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao

dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được thực thiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

Theo đó, tại thời điểm cuối quý các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua chuyên khoản ngân hàng thương mại công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ giá sử dụng đánh

giá lại số dư tại thời điểm 30/9/2013 là 21.083 đồng/USD Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính'theo giá góc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và

trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hồn lại, chỉ phí vận chuyền, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mụa hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí

nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong

q trình chuyển hố ngun liệu vật liệu thành thành phẩm Những chỉ phí khơng được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất Chi phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phat sinh trên mức bình thường

Chi phi bảo quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cân thiết cho quá trình sản xuất

tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo

phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên dé hạch toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

Dự phòng tồn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng,

tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thê thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phòng hàng tồn kho

được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Trang 12

CƠNG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho ky hoạt động từ ngày

3.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

3.6

3.7

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu

khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

C6 thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên I năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân

loại là Tài sản dài hạn

Lập dự phòng phải thu khó địi: Dự phịng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trịd ự kiến bị tổn that của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm Mức trích lập dự phịng phải thu khó địi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-

BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc hi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính):

Tài sản cố định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được

ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua, chỉ phí vận chuyền, lắp đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vơ hình):

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu

hao quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Theo đó, thời gian

khấu hao được ước tính cụ thể như sau:

- , Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm

- Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm

- Phuong tién van tai 06 - 20 nam - Thiét bj van phong 03 - 08 nam

Lai, 16 thanh ly, nhugng ban tai san cố định được hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghỉ nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày góp vón đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo

cáo, nều:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiền",

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Trang 13

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 30/09/2013

3.8

3.9

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 và Thông tư

89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 của Bộ Tài chính

Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào

thu nhập hoặc chi phi

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay:

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khâu

hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng hoặc bán đã hồn thành Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào

mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghỉ giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hoá Chỉ phí đi vay được vốn hố trong kỳ khơng được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phat sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không

được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chỉ phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính

hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn han Cac chi phi sau day da phat sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài han dé phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chi phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bỏ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bổ trong 1 năm, chỉ phí

trả trước dài hạn được phân bổ trong 2 đến 3 năm

3.10 Ghi nhận chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ

dự phòng trợ cấp mắt việc làm:

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bd sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh

lệch Các khoản trích trước chỉ phí có nghĩa vụ phải trả năm hiện hành được phân loại nợ ngắn hạn, còn lại phân loại nợ dài hạn

Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chi phí sửa chữa lớn những tài sản này được trích trên cơ sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và

được hạch toán vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập theo hướng dẫn tại Thông tư 180/2012/TT-BTC

ngày 24/10/2012 của

Trang 14

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

3.11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở

hữu được ghi nhận theo vơn góp thực tê

Ngun tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá hồi đoái:

Tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ được lấy theo tỷ giá mua ngoại tệ chuyển khoản tại Ngân hàng thương mại

ngày cuối quý Chênh lệch tỷ giá được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 179/TT-BTC ngày

24/10/2012 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm

nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghỉ nhận quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị quyết của Đại hội đồng cỗ đông thường niên

3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

+

4+

Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho

người mua;

Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt

hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Doanh thu cung cấp dịch vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng, tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ

theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của

giao dịch eung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (2) điều kiện sau:

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Trang 15

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

3.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành va

thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí

khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sỐ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong

tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích

của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính

sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có

hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thang vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

3.14 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: Có thời hạn thanh toán dưới l năm hoặc trong một chu ky sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ

ngắn hạn

Có thời hạn thanh tốn trên l năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài

hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn <Trang tiếp theo>

Trang 16

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2013

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE

TOAN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

-_ Tiền mặt 106.065.076 3.706.333 - _ Tiền gửi ngân hàng 8.800.543.800 5.076.259.972

-_ Các khoản tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000

Cộng 40.906.608.876 37.079.966.305

2 Phải thu khách hàng

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

Phải thu khách hàng nước ngoài 11.708.797.209 19.229.184.094

Phải thu khách hàng trong nước 4.286.668.187 4.297.952.556 Cộng 15.995.465.396 23.527.136.650

3 Trả trước cho người bán

đồng đồng

Trả trước người bán nước ngoài 44.570.059.414 41.672.476.684 Trả trước người bán trong nước 3.530.834.490 3.500.632.473

Cộng 48.100.893.904 45.173.109.157

4 Phải thu nội bộ ngắn hạn

đồng đồng

- CN Cty CP Van tải và thuê tàu biển VN tại Đà Nẵng 291.182.800 504.389.337 - CN Cty CP Van tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định 739.661.801 248.724.461 - CN Cty CP Van tai va thué tau bién VN tại Vũng Tàu 523.208.151 605.741.923 - CN Cty CP Van tai va thuê tàu biển VN tại Hải Phòng 25.242.687 Cộng 1.554.052.752 1.384.098.408

5 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

~ Phải thu khác 858.774.111 2.152.521.781

+ Văn phịng cơng ty 858.774.111 2.152.521.781

Trang 17

CONG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

* Hoan phi bao hiém 2012 1.293.349.686

* Các khoản phải thu khác 858.774.111 859.172.095

* SỐ dự Nợ tài khoản 3387 30.039.855.016

Cộng 30.898.629.127

6 Hàng tồn kho

-_ Nguyên vật liệu 66.574.897.711 64.345.762.532

-_ Công cụ dụng cụ 18.836.775.411 22.225.281.068

Cộng giá gốc hàng tồn kho 85.411.673.122 86.571.043.600 Dự phòng giảm giá hàng tôn kho - (74.781.321) Giá trị thuần 85.411.673.122 86.645.824.921

7 Chỉ phí trả trước ngắn bạn

đồng đồng

- Chi phi cong cy, dụng cụ 85.008.631 163.846.809

-_ Chỉ phí bảo hiểm đội tàu, CNV, hỏa hoạn 860.020.060 3.264.761.280 -_ Chỉ phí phụ tùng, sửa chữa thường xuyên 8.074.312.373 13.791.414.636 - Chi phi phan bổ khác 40.703.025 65.597.500

Cong

8 Thué GTGT duge khau trir

đồng đồng - Thué gia trị gia tăng đầu vào còn được khấu trừ 25.777.189.316 26.935.181.542

Cộng 25.777.189.316 26.935.181.542

9 Tài sản ngắn hạn khác

Trang 18

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 10 1" 13 14 15

Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

Fax: 08 39 404 711

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2013

đồng đồng

TT Đào tạo, môi giới và XKTV Phía Nam 290.612.973 290.612.973

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Hải Phòng 52.371.714

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Đà Nẵng 217.254.928 217.254.928

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Bình Định 2.508.600 2.508.600

Cộng 510.376.501 562.754.275

Phải thu dài hạn nội bộ

Số cuối quý đồng

Số đầu năm đồng

Phải thu dài hạn nội bộ khác

TT Đào tạo, môi giới và XKTV Phía Nam

CN Cự CP vận tải và thuê tàu biển tại Vũng Tàu

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Hải Phòng

CN Cty CP vain tai và thuê tàu biển tại Đà Nẵng

CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Bình Định

Cộng

Phải thu dài hạn khác

14.860.869.617 3.176.633.283 1.360.927.054 365.992.848 9.757.316.432 Số cuối quý 16.818.210.155 3.450.868.853 1554.881.924 701.139.283 779.578.089 10.331.742.006 16.818.210.155 Số đầu năm đồng đồng

Các khoản phải thu dài hạn khác 392.905.480 423.297.453

Thuế GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 392.905.480 423.207.453

Cộng

Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình

Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

4 3

<Phụ lục số I>

<Phụ lục số 2>

đồng đồng

Xây dựng cơ bản 309.407.902 79.177.527

Dự án ứng dụng CNTT vào hệ thống quản lý 230.230.375

Dw an dong tau 56.000 DWT 79.177.927 79.177.527

Sửa chữa lớn tài sản cố định

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3

Sửa chữa định ky tau VIC Globe

Sua chita dinh ky tau VTC Glory

Sưa chữa định kỳ tàu VTC Ocean

Cộng

( Các Thuyết mình này là ân hợp thành và cân được đọc

Trang 19

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

01/01 đến ngày 30/09/2013 16 17 18 19 20

Các khoán đầu tư tài chính dài hạn Chỉ phí trả trước dài hạn

<Phụ lục số 3>

đồng đồng Chỉ phí thuê đất tại Quy Nhơn 8.190.649.277 8.351.250.245

Sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bổ 29.943.951.734 39.954.885.447

Công cụ, dụng cụ xuất dùng 287.961.423 427.795.902 Chỉ phí chờ phân bổ khác 194.601.850 170.458.511 Cộng 38.617.164.284 48.904.390.105 Tài sản dài hạn khác Số cuối quý đồng Số đầu năm đồng

Ký quỹ, ký cược dài hạn

Cộng Ỷ Vay và nợ ngắn hạn 304.502.200 Số cuối quý đồng 304.502.200 a 0 Số đầu năm đồng Vay ngắn hạn

Ngân hàng NNo & PTNT - CN Mạc Thị Bưởi

Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở Giao dịch

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM

Ngân hàng Ngoại thương VN - CN HCM Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Nợ dài hạn đến hạn trả (*)

Cong

(*) Xem thuyét minh 28 Phải trả người bán 307.183.458.552 31.582.319.317 2.921.114.761 135.734.785.697 97.715.558.865 39.229.680.912 307.183.458.552 Số cuối quý đồng 465.218.025.006 31.906.269.410 106.833.830.281 136.784.945.531 149.688.684.614 40.004.295.170 465.218.025.006 Số đầu năm dng

Phải trả người bán nước ngoài Phải trả người bán trong nước

Cộng 134.715.094.547 69.726.879.915 20 62 117.158.060.007 74.905.206.744 192.063.266.751

Trang 20

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỷ hoạt động từ ngày

21 Người mua trả tiền trước

-_ Người mua nước ngoài trả tiền trước 33.353.751 33.353.751 Cộng 33.353.751 33.353.751

22_ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Thué gia tri gia tang hàng nhập khẩu - 13.746.708

~_ Thuế xuất nhập khẩu Ẹ 1.734.148

~_ Thuế thu nhập doanh nghiệp - 7.189.186.718 - Thué thu nhập cá nhân 808.759.952 1.561.934.414

-_ Thuế nhà đất và tiền thuê đất - 250.046.400

Cộng ° 808.759.052 9.016.648.388

23 Chỉ phí phải trả

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - VIC - cang phi nude ngoai ˆ 24.202.001.244 23.198.890.820

- Tiền ăn của thuyền viên 11.446.831.368 8.749.395.344

- Lai vay phải trả 7.626.079.874 7.911.952.730 ~_ Trích trước phân bỏ CP SCL tàu VTC Light, khác 2.348.314.463 386.296.728 Cộng 45.623.226.949 40.246.535.622 24 Phải trả nội bộ

- Trung tim DT MG & XKTVPN (SCC) 4.181.217.394 7.397.610.951

Cong 4 397.610.951

25 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

-_ Kinh phí cơng đồn 7.471.260.533 7.360.377.221

- Bao hiém xã hội, y tế, thất nghiệp 5.828.054.202 3.792.586.972

- Cac khoản phải trả, phải nộp khác 4.752.730.919 6.519.479.297

Trang 21

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

26 Phải trả dài hạn người bán

-_ Tiền thuê đất tại Quy Nhơn 6.742.135.901 6.895.035.901

Cộng 6.742.135.901 6.895.035.001

27 Phải trả dài hạn khác

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng - Phai trả các khoản khác đài hạn 8.404.589.178 8.404.589.178

Phải trả đóng tàu 8.404.589.178 8.404.589.178 Cộng 8.404.589.178 8.404.589.178

28 Vay và nợ dài hạn

đồng đồng

a Vay dai han (*) 1.717.067.322.478 1.619.182.787.580 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 440.090.800.820 440.874.966.820 Ngân hàng TMCP Á Châu 423.438.689.058 315.338.528.760

Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triển VN 41.596.000.000 41.596.000.000 Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng 293.206.600.000 293.206.600.000

Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM 257.127.000.000 257.127.000.000

Ngan hang Ngoai thuong Viét Nam - CN Binh Tay 56.776.140.000 66.207.600.000

Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM 203.632.092.000 203.632.092.000

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Bình Định 1.200.000.000 1.200.000.000

b No dai han 52.935.350.827 48.748.837.713 Tổng Công ty Hàng Hải VN 9.722.540.850 9.762.776.491 Nợ dài hạn khác 43.212.809.977 38.986.061.222 05 931.625.293 Cộng

(*) Vay dai han đến hạn trả Quý 4/2013: 6,5 tỷ đồng (gồm 306,000.00 USD và 84.437.500 đồng) 29 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

đồng đồng

- Thué thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản - 64.124.908

chênh lệch tạm thời chịu thuế Cộng

Trang 22

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

30 Doanh thu chưa thực hiện

đồng đồng

- _ Văn phòng Công ty 18.446.720.668 5.483.474.487

Cộng 18.446.720.668 5.483.474.487

31 Vốn chủ sở hữu

& Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu <Phụ lục số 4>

b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

đồng đồng

-_ Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 354.000.000.000 354.000.000.000

-_ Cổ đông khác 235.993.370.000 235.993.370.000

Cộng 58: 00

c Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

Năm nay Năm trước đồng đồng

- Vén dau tu của chủ sở hữu

+ Vốn góp đầu năm 589.993.370.000 589.993.370.000

+ Vốn góp tăng trong năm - -

Vốn góp giảm trong năm - - + Vốn góp cuối năm 589.993.370.000 589.993.370.000

- Cé tire, loi nhudn da chia

d Cé tite

Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: Chưa cơng bố Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông Chưa cơng bó

Cổ tức đã công bố trên cỗ phiếu ưu đãi Khơng có

-_ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi chưa ghỉ nhận Không có

ad Cổphiếu

Số cuối quý Năm trước

đồng đồng

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

58.999.337 58.999.337

Trang 23

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2013

32

Cổ phiếu phổ thông 38.999, 337

Cổ phiếu ưu đãi =

Số lượng cổ phiếu được mua lại - Cổ phiếu phổ thông -

Cổ phiếu ưu đãi -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 38.999.337

Cổ phiếu ưu đãi - Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 Các quỹ của Công ty Số cuối quý

đồng

Quỹ đầu tư phát triển 4.831.157.246

Quỹ dự phịng tài chính 4.831.157.246

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 4.892.932.369

Cộng ` 14.555.246.861

Mục đích trích lập và sử dụng các quÿ của Công ty

Quỹ đầu tư phát triển dùng đề:

38.999.337 58.999.337 38.999.337 10.000 Số đầu năm đồng 4.831.157.246 4.831.157.246 4.889.309.186 14.551.623.678

Đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ, trang thiết bị, điều kiện làm việc

của Cơng ty;

Góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, góp vốn cổ phần theo quy định hiện hành Quỹ dự phịng tài chính dùng đề:

Bu dap phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

được bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tồn thất và của tổ chức bảo hiểm

CÁC CHÍ TIỂU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TOÁN

đồng đồng

Nợ khó đòi đã xử lý 1.726.511.550 1.726.511.550

Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD) 252.474,74 231.878,47

Euro (EUR) 6.365,73

Trang 24

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh báo cáo tài chính VP Công ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT DONG

KINH DOANH

33 Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ

Quý III Quý II Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012

đồng, đồng đồng đồng,

- _ Doanh thu cung cấp dịch vụ 262.001.771.158 263.673.657.854 728.139.737.451 870.708.981.394

- Doanh thu hoạt động KD khác 45.000.000 39.000.000 138.000.000 117.000.000

Cộng 262.046.771.158_ _263.712.657.854 728.277.737.451 870.825.981.394 34 Các khoản giảm trừ - |

Quý III QuýlIl — Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng đồng, đồng, đồng -_ Giảm giá hàng bán 8.482.722.195 8.390.581.462 24.547.279.082 28.419.140.156 Cộng 8.482.722.195 8.390.581.462 24.547.279.082 28.419.140.156 35 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dich vụ

Quy III Quý II Từ ngày 01/01 đến _ Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012

đồng, đồng đồng, đồng - Doanh thu thuần cung cấp dịchvụ 253.519.048.963 255.283.076.392 703.592.458.369 842.289.841.238

- Doanh thu thuan hoạt động KD khác 45.000.000 39.000.000 138.000.000 117.000.000

Cộng 253.564.048.963_ _255.322.076.392 703.730.458.369 842.406.841.238

36 Giá vốn hàng bán -

Quý II Quy lll — Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng đồng, đồng, đồng -_ Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 276.426.373.250 261.918.930.636 828.441.226.823 782.604.277.805

Cong 276.426.373.250 _ 261.918.930.636 828.441.226.823 782.604.277.805

37 Doanh thu hoạt động tài chính |

Quý III QuýlIl — Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng, đồng, đồng đồng Lãi tiền gửi, tiền cho vay 831.476.018 779.023.205 2.537.837.236 3.672.806.735

-_ Cổ tức, lợi nhuận được chia - 1.428.000.000

- Lai chénh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.453.311.104 1.260.380.977 5.211.119.583 4.508.989.984 - Lai chênh lệch tỷ giá chưa thực hiệt 159.244.654 - 159.244.654

Cộng 3.444.031.776 2.039.404.182 7.908.201.473 9.609.796.719

Trang 25

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Dia chi: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Thuyét minh bao cáo tài chính VP Công ty

01/01 đến ngày 30/09/2013 38 39 40 41 42

Chi phi tai chinh - |

Quy II QuýlIl — Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng,

Chỉ phí lãi vay 3.395.893.934 32.454.034.591 22.546.036.891 108.995.926.545 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.053.667.258 1.138.855.718 7.517.884.213 7.678.798.476 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 1.327.248.825 4.000.000.000

Chỉ phí tài chính khác -58.258.207 - Cộng 6.776.810.017 33.534.632.102 34.063.921.104 116.674.725.021 Chi phi ban hang

Quý III QuýlII — Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng

Chỉ phí hoa hồng môi giới 4.725.657.251 5.465.632.733 12.706.085.280 14.644.226.895 Cộng 4.725.657.251 5.465.632.733 12.706.085.280 14.644.226.895

Chỉ phi quản lý doanh nghiệp |

Quy IIT Quy III Tir ngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

đồng đồng đồng đồng,

Chỉ phí nhân viên quản lý 6.760.672.429 6.853.472.326 16.515.609.799 19.568.893.707 Chi phi vật liệu quản lý 50.799.493 69.511.828 156.769.417 282.496.243 Chi phi đồ dùng văn phịng, 29.873.627 31.707.729 58.479.237 154.676.250 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 539.397.799 -505.890.021 1.637.366.722 475.336.881 Thuế, phí và lệ phí 308.728.383 284.283.042 829.616.451 825.102.529

Chỉ phí dự phịng 529.203.081 1.956.277.864 1.937.093.046 2.331.669.992

Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 992.322.956 766.733.688 2.047.039.308 1.887.409.475 Chi phi bang tiền khác 387.078.880 562.562.090 1.625.639.275 2.400.540.251 Cộng 9.598.076.648 10.018.658.546 24.807.613.255 27.926.125.328

'Thu nhập khác

Quý II Quý II Từngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng đồng, đồng đồng

Thu nhập từ thanh lý TSCĐ,CCDC 89.456.379.999 1.000.000.000 89.472.970.908 1.000.000.000 Thu nhập khác 786.143.610 136.378.115 786.144.110 321.990.914 Cộng 90.242.523.609 1.136.378.115 90.259.115.018 1.321.990.914 Chỉ phi khác

Quý II QuýlII Tirngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng, đồng đồng đồng

Gia tri cn lai cla CCDC, TSCD 69.496.651.848 658.255.292 69.496.651.848 658.255.292 Chỉ phí cịn sót của TSCĐ đã 5.850.033.309 977.722.047 6.509.858.514 2.002.156.269 nhượng bán

Trang 26

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2013 - Mức miễn thường tàu đã thanh lý - 943.931.001 - 1.893.638.195

Cộng 75.346.685.157 2.579.908.340 76.006.510.362 4.554.049.756

43 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành - -

Quý II Quý II Từ ngày 01/01 đên Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng đồng đồng đồng -~_ Điêu chỉnh chi phi thuê TNDN

các năm trước vào năm nay (83.198.926) (83.198.926)

Cong - (83.198.926) - (83.198.926)

44 Chi phi thuế TNDN hoãn lại „

Quy III Quy HI Từ ngày 01/01 đên Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng, đồng, đồng đồng

-_ Hồn nhập chỉ phí thuế thu nhập

hoãn lại các khoản chênh lệch tạm - - (64.124.908) -

thời

Cộng “ - - (64.124.908) -

45 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Quý III QuýlIl Tirngay 01/01 dén Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng đồng, đồng, đồng

-_ Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN_ (25.622.997.975) (54.936.704.742) (174.063.457.056) (92.981.577.008)

-_ Lợi nhuận kế toán phân bổ chocỗ (25.622.997.975) _ (54.936.704.742) (174.063.457.056) (92.981.577.008)

đông phổ thông

~ _ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 58.999.337 58,999,337 58.999,337 58.999,337

-_ Lãi eơ bản trên cổ phiếu

46 Chỉ phí SXKD theo yếu tố

Quý II QuýlIl — Từ ngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 30/09/2013 ngày 30/09/2012 đồng, đồng, đồng, đồng ~_ Chi phí nguyên liệu, vật liệu 135.966.109.343 145.734.921.655 409.794.326.704 457.065.050.303

- Chỉ phí nhân cơng, 29.440.327.057 32.692.137.723 83.690.096.054 95.520.936.325

-_ Chỉ phí khấu hao tài sản có định 56.360.221.281 15.543.850.882 170.389.190.643 48.496.207.800 - Chi phí dịch vụ mua ngoài 24.700.127.890 24.876.300.812 70.673.298.614 75.655.855.650 - Chi phi khac bang tiên 44.283.321.578 58.556.010.843 131.408.013.343 148.436.579.950 Cộng 290.750.107.149_ _277.403.221.915 865.954.925.358 825.174.630.028

47 Tiền và tương đương tiền cuối ky theo PP trực tiếp

Ảnh hưởng bởi số tiền gửi tương đương tiền 32 tỷ đồng tại NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn CN Mạc ThịBư ởi -

Trang 27

CÔNG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

VI NHUNG THONG TIN KHAC

48 Cơng cụ tài chính

1- Quản lý rủi ro vốn

Công ty thực hiện việc quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động vừa có thể tối đa hóa lợi ích của

cơ đông thông qua việc sử dụng ngn vơn có hiệu quả

Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ (+) với thang dr vốn cổ phần, trừ (-) đi cổ phiếu quỹ (nếu có)

2- Tài sản tài chính

Tài sản tài chính là tài sản mà qua đó Cơng ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo cáo tài chính:

Giá trị ghi số Giá trị hợp lý

- Tiền 8.906.608.876 8.906.608.876 - Tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000 - Khoản phải thu khách hàng và phải thu khác 953 93.907 90.389.281.720

Cong 136.294.502.783

3- Công nợ tài chính

Các khoản nợ tài chính đã được gu nhận theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện hành để đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn của Cơng ty

Sơ dư tại ngày 30/09/2013

- Vay và nợ ngắn hạn, dài hạn 2.077.186.131.857

~ Phải trả người bán 211.184.110.363 ~ Phải trả khác 26.456.634.832

Cộng

4- Quản lý rủi ro tài chính:

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dịng tiền Cơng ty chưa thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro do thiêu thị trường mua các công cụ này

Rủi ro thịtrư ờng: Công ty mua ngun liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ từ các nhà cung cấp trong nước và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ Rui ro nay Công ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng một số lượng lớn từ các nhà cung cấp phân bổ ở các nước và khu vực khác nhau, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán để điều chinh giá hợp lý

Rủi ro tín dụng: Bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ

nguồn vốn đề thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương lai Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại, dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một

lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn

Bảng tính dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng đối với các khoản nợ phải trả tài chính của Cơng ty

tại ngày 30/09/2013:

Từ 1 năm Trên 1 năm

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng Khoản mục

Phải trả cho người bán 204.441.974.462 6.742.135.901 211.184.110.363 Khoản vay 307.183.458.552 Œ) 1.717.067.322.478 2.024.250.781.030 Khoản nợ 52.935.350.827 52.935.350.827 Các khoản phải trả khác 18.052.045.654 8.404.589.178 26.456.634.832 Cộng 222.494.020.116 _ 368.523.398.557 1.723.809.458.379_ _ 2.314.826.877.052

(*) Khoản vay vốn lưu động theo Hợp đồng hạn mức được tái ký hàng năm

Trang 28

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyét minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 30/09/2013

50 51

5- Tai sin dam bao

Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh số 19

Đối với khoản vay dài hạn: Xem thuyết minh số 28 và số 13

Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định rằng không phát sinh bắt kỳ một sự

kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động,

của Công ty con

Thông tin về các bên liên quan: Thuyết minh tại Báo cáo tài chính Hợp nhật

Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2012 do đơn vị lập và được kiểm toán bởi Cơng ty Kiểm

tốn và Kê toán Hà Nội (CPA HANOI)

Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khang định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm ủi chính tiếp theo Những thông tin khác

Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu SỰ kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các quy định về thuế với việc áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại Công ty có thể được giải thích theo cách khác nhau vì

vậy số thuế được trình bày là khác nhau

Lập ngày 17 tháng 10 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng giám đốc

„ w

Lê Kim Phượng Mai Thj Thu Vân QTR HESS

KT TONG GIÁM ĐỐC

PHĨ TƠNG GIÁM ĐÓC

Huỳnh Nam Anh

Trang 29

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/125

Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

01/01 đến ngày 30/09/2013

Khoản mục

Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm - Mua trong năm

- Tang do luan chuyén

Cộng

- Chuyển BĐS ĐT

~ TL, nhượng bán

~ Giảm do ĐC thành CCDC (*) Cộng

Số dư cuối quý

Giá trị hao mòn lũy kế

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

Phu luc sé 1 Đơn vị tính: Dong

Số dư đầu năm

- Khấu hao trong năm

- Tăng do luân chuyển

Cộng ~ TL, nhượng bán - Giảm do ĐC thành CCDC (*) Cộng Nhà cửa, VKT MMTB PTVT TBQL TSCĐ khác Tổng cộng 3.638.437.100 3.917.988.130 4.016.556.034.239 6.612.944.104 - 4.030.725.403.573 314.940.000 - 12.950.000 - 327.890.000 - - 1.703.957.735 - - 1.703.957.735 - 314.940.000 1.703.957.735 12.950.000 - 2.031.847.735 317.580.000 288.091.370.699 - 288.408.950.699 310.995.250 1.046.554.390 - 1.357.549.640 - 628.575.250 288.091.370.699 1.046.554.390 - 289.766.500.339 3.638.437.100 3.604.352.880 3.730.168.621.275 5.579.339.714 - 3.742.990.750.969 2.908.064.491 1.413.356.309 1.380.031.640.072 3.780.882.266 - 1.388.133.943.138 106.176.928 539.426.152 168.504.602.651 554.280.891 - 169.704.486.622 1.440.981.023 * 1.440.981.023 106 176 928 339.426 152 169.945 583.674 334.280.697 - 171.145.467.645 132.325.000 225.724.358.933 - 225.856.683.933 310.995.250 1.011.816.965 - 1.322.812.215 - 443.320.250 225.724.358.933 1.011.816.965 - 227.179.496.148

Số dư cuối quý 3.014.241.419 1.509.462.211 1.324.252.864.813 3.323.346.192

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và n được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

1.332.099.914.635

Trang 30

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Dia chi: Số 428 Nguyễn Tat Thanh, P.18, Q.4 Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Giá trị còn lại của TSCD HH

- Tại ngày đầu năm 730.372.609 2.504.631.821

~ Tại ngày cuôi quý 624.195.681 2.094.890.669

2.636.524.394.167 2.405.915.756.462

* Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ HH đã dùng thế chấp, cầm có các khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, ban TSCD HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

wo

id th

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân

“Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 30/09/2013 Phu luc sé 1 2.832.061.838 - 2.642.591.460.435 2.255.993.522 - 2.410.890.836.334 2.404.298.093.293 3.196.120.390 KT TƠNG GIÁM ĐĨC PHĨ TƠNG GIÁM ĐĨC

Huỳnh Nam Anh

Trang 31

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỷ hoạt động từ ngày

Phụ lục số 2

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đằng

Khoản mục Quyền SD đất Bằng PM,sáng chế G.trị thương hiệu PMQL TSCD VH khac Tong cong Nguyén gia TSCD VH

Số dư đầu năm - - - 7.523.370.547 - 7.523.370.547

- Mua trong nam SS aS Sa

- Đầu tư XDCB HT tăng

Cộng : - - - :

Số dư cuối quý 2 E: ` = 7.523.370.547 - 7.523.370.547

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm 3 : : 2.921.701.933 - 2.921.701.933

- Khấu hao trong năm - - - 684.704.021 - 684.704.021

- Đầu tư XDCB HT tăng “ - - “ 3 -

Cộng - - : 684.704.021 : 684.704.021

Số dư cuối quý : Š : 3.606.405.954 : 3.606.405.954

Giá trị còn lại của TSCĐ vơ hình

- Tai ngày đầu năm : - 7 4.601.668.614 * 4.601.668.614

~ Tại ngày cuối quý = : 3.916.964.593 § 3.916.964.593

a W

Lê Kim Phượng Mai Thị Thu Vân LHS SHG TONG GIAM BOC

Huyoh Nam Anh (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

Trang 32

Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/09/2013

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Dia chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Phu luc số 3

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

a _ Đầu tư vào công ty con: Ty lệ - Tỷ lệ

Công ty TNHH MTV SC tàu biển Phương Nam (SSR) 100% 3.300.000.000 100% 3.300.000.000 Công ty CP CUDV Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) 36,67% 10.200.000.000 36,67% 10.200.000.000

Cộng 15.700.000.000 15.700.000.000 - Ly do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cổ phiếu của công ty con:

= We

Lé Kim Phuong Mai Thi Thu Van

Huynh Nam Anh

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	6,58 MB