CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính văn phòng công ty qúy IV năm 2012

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ

Ầ THUE TAU BIEN VIET NAM

A: 428 Nguyễn Tất Thành, PI8, Q4, TP Hồ Chí Minh MST:0300448709

BAO CAO TAI CHINH

VAN PHONG CONG TY QUY IV NAM 2012

TP HCM 01/2013

Trang 2

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM VĂN PHÒNG CÔNG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM

53 /TCKT TP Hồ Chí Minh ngày 19 tháng 01 năm 2013

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV NĂM 2012

Trang

Mục lục 01

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 31/12/2012 02-04

2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

Quý IV năm 2012 05

3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ Quý IV năm 2012 06

4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/12/2012 07-31

Nơi nhận :

- Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM

- Chú tịch Hội đồng Quản trị

- Ban Tổng Giám đốc

E TOÁN TRƯỞNG

“Mai 6 Chu Vin

- Phòng Đâu tư Phát triển

Trang 3

CTY CÔ PHẢN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Mẫu số B 01a - DN

VAN PHỊNG CƠNG TY (Ban hanh theo OD số 13/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BANG CAN DOL KE TOAN GIU'A NIEN DO

(Dạng đầy đủ)

QUÝ IV NĂM 2012

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vi tinh: VND

TAISAN Mã số| Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

1 2 3 4 >

A TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 249.995.074.754 412.310.798.691

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 37.079.966.305 163.433.765.855

1- Tién Vl V.0I 5.079.966.305 105.534.485.855

2- Cac khoản tương đương tiên 112 32.000.000.000 57.899.280.000

11 Các khoản dầu tư tài chính ngắn hạn 120

II Các khoản phải thu ngắn han 130 68.637.486.874 86 55.689 102 1 - Phải thu của khách hàng ‘ 131 V.02 23.527.136.650 31.412.356.301

2- Trả trước cho người bán 132 V.03 45.173.109.157 43.821.297.184

3 - Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 | V.04 1.384.098.408 805.841.879

5 - Các khoản phải thu khác 135 V.05 2.152.521.781 10.926.658.375 6 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (3.599.379.122) (810.464.637)|

IV Hàng tôn kho 140 86.496.262.279 102.103.047.828

1 - Hang tồn kho 141 V.06 86.571.043.600 102.103.047.828

2 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (74.781.321)

V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 37.781.359.296 60.6 18.295.906

1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.07 17.285.620.225 23.470.772.432

2 - Thuế GTGT được khấu trừ 152 | V.08 26.935.181.542 25.880.895.850

3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154

5- Tài sản ngắn hạn khác 158 V.09 13.560.557.529 11.266.627.624

B_ TÀI SẢN DÀI HAN (200=210+220+240+250+260) | 200 2.732.766.797.206 2.808.769.890.662 1 Các khoản phải thu dài hạn 210 17.804.261.883 20.532.081.778

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng, 211

2- Vén kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 V.I0 562.754.275 562.754.275

3 - Phải thu dài hạn nội bộ 213 | V.II 16.818.210.155 19.484.880.305

4- Phải thu dài hạn khác 218 N12 423.297.453 484.447.198

I Tài sản cố định 220 2.650.053.643.018 2.722.695.316.451

1 - Tài sản có định hữu hình 221 V.I3 2.642.591.460.435 2.706.737.123.847

- Nguyên giá 222 4.030.725.403 573 4.028 529.324.479

~ Giá trị hao mịn lũy kế © 223 (1.388 133.943.138) (1.321.792 2010.632)

Tài sản có định th tài chính 224 : : 3= Tài sản cô định vơ hình 227 V4 1.601.668.614 -

- Nguyén gia 228 7.523.370.547 328.146.453

- Gia trị hao mòn lũy ké(*) 229 (2.921.701.933) (328,146,453)

4- Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang, 230 | V.15 2.860.513.969 15.958.192.604

Trang 4

1 2 a 4 5

I Bat déng san dau tw 240 - - 1 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 15.700.000.000 15.700.000.000

1 - Đầu tư vào công ty con 251 V.16 15.700.000.000 15.700.000.000

2- Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252

V_ Tài sản dài hạn khác 260 49.208.892.305 49.842.492.433 1 - Chỉ phí trả trước dài hạn 261 V.I7 48.904.390.105 49.610.096.993 2 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262

3 - Tài sản dài hạn khác 268 V8 304.502.200 232.395.440 TÔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 2.982.761.871.960 3.221.080.689.353

NGUON VON Mã số Tung Số cuối năm Số đầu năm

1 2 3 4 5

A NQ PHAITRA (300 = 310 + 330) 300 2.456.854.813.088 2.572.610.078.667

I NG ngdn han 310 768.075.963.321 886.986.973.658

1- Vay va ng ngắn hạn 311 v.19 465.218.025.006 604.167.785.622

2- Phải trả người bán 312 V.20 192.063.266.751 153.927.489.531

3 - Người mua trả tiền trước 313 33.353.751

4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V2I 9.016.648.388 9.144.808.862 Phải trả người lao dộng, 315 31.785.528.860 43.012.096.497 6 - Chỉ phí phải trả 316 40.246.535.622 54.631.758.448 7- Phải trả nội bộ i 317 7.397.610.951 6.300.029.584 9- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 17.672.443.490 8.008.095.844 10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.642.550.502 7.794.909.270

1 Nợ dài hạn 330 1.688.778.849.767 1.685.623.105.009

1 - Phải trả dài hạn người bán 331 V.25 6.895.035.901 6.999.996.292

2 - Phải trả dài hạn nội bộ 332 - ˆ

3 - Phải trả dài hạn khác 333 V.26 8.404.589.178 §.162.921.101 4- Vay và nợ dài hạn 334 V.27 1.667.931.625.293 1.668.337.524.176

5- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.28 64.124.908 -

6- Dự phòng trợ cấp mat việc làm 336 = -

7 - Doanh thu chưa thực hiện 338 v29 5.483.474.487 2.122.663.440

B_ VON CHU SO HỮU (400 = 410 + 430) 400 525.907.058.872 648.470.610.686

1 Vấn chủ sở hữu 410 V.30 525.907.058.872 648.470.610.686

1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 589.993.370.000 589.993.370.000

2 - Thặng dư vốn cô phần 412 88.258.000 88.258.000

3 - Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -

4 - Cổ phiếu quỹ (*) 414

5 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 - Chénh léch ty gia héi doai 416 $ (1.841.370.874)

7 - Quy dau tu phat trién 417 4.831.157.246 4.765.261.311

§ - Quỹ dự phịng tài chính 418 4.831.157.246 4.765.261.311

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4.889.309 186 4.880.131.143 10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (78.726.192.806) 45.819.699.795 11- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh bdo cáo tài chính

Trang 5

i 2 3 4 5

II Nguôn kinh phí và quỹ khác 430 - -

TONG CONG NGUON VON 440 2.982.761.871.960 | 3.221.080.689.353

CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN

CHi TIEU Thuyét minh Số cuối năm

1- Tài sản thuê ngoài 2- Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công,

3 - Hàng hóa nhận bán hộ nhận ký gửi, ký cược 4- Nợ khó địi đã xử lý

5 - Ngoại tệ các loại (USD) 6- Ngoại tệ các loại (EUR)

1.726.511.550 231.878,47 6.365,73 9.256.544.731 5.016.489,42 33,64

Lê Kim Phượng

Báo cáo này phải được đọc cùng Kế toán trưởng

Mai Thj Thu Van

Trang 6

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Mẫu số B 02a - DN

VAN PHỊNG CƠNG TY

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM BAO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV NĂM 2012

(Ban hành theo OD sé 15/2006/QD-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dạng đầy đủ) UÝ IV NĂM 2012 Don vj tinh: VND

An Thuyết uý IV Lay kế từ đầu năm đến cuối quý này

CHÍ TIÊU MA aeuyee oi a số | minh Năm na y Năm trước Năm nay Năm trước

1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ| 01 | V1.32 | 285.259.584.993 | 353.142.116.538 | 1.156.085.566.387 | 1.477.224.695.918 2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 |VI33| 8.105.922.684 | 8.530.056.387 | 36.525.062.840 | 39.008.486.826

Doanh thu thuần về bán hàng và cung,

3 -|eấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 | V1.34 | 277.153.662.309 | 344.612.060.151 | 1.119.560.503.547 | 1.438.216.209.092 4 -|Giá vấn hang bán 11 | VI35 | 273.811.378.990 | 301.729.086.553 | 1.056.415.656.795 | 1.253.259.892.523

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

5 -|dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 3.342.283.319 | 42.882.973.598 | 63.144.846.752 | 184.956.316.569 6 -|Đoanh thu hoạt động tài chính 21 |VI36| 2.280.711412| 7.222.843.502 | 11.890.508.131 29.399.474.491 7 -|Chỉ phí tài chính 22 | VI37| 24.399.884.220 | 181.709.017.124 | 141.074.609.241 | 384.678.494.360 Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 23.701.728.010 |_ 41.277.070.667 | 132.697.654.555 | 168.991.658.403 8 -|Chỉ phí bán hàng 24 |VI38| 3.665.106.701 3.613.966.019 | 18.309.333.596 | 19.041.800.232 9 -|Chỉ phí quán lý doanh nghiệp 25 11.588.739.885 | 13.070.236.859 | 39.514.865.213 | 50.840.551.739

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

10 -|doanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (34.030.736.075)| (148.287.402.902)|_ (123.863.453.167)|_ (240.205.055.271) 11 -|Thu nhập khác 3Ị 904 | 160.640.833.818 1.321.991.818 | 271.253.631.883 12 -|Chỉ phí khác 32 1.070.168.544 | 21.927.328.117 5.624.218.300 | 32.417.761.307 13 -|Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (1.070.167.640)] 138.713.505.701 (4.302.226.482)| 238.835.870.576

Tẳng lợi nhuận kế toán trước thuế

14 -| (50 = 30 + 40) 50 (35.100.903.715)| (9.573.897.201)| (128.165.679.649)| (1.369.184.695) 15 -|Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 (189.428.571)| 7.497.257.985 (272.621.497) 7.497.257.985

16 -|Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 (9.256.369.321) (6.027.893.346)

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

17 -|nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 (34.911.475.144)| (7.814.785.865)| (127.893.052.152)| (2.838.549.334)

18 -| Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 (2.167,70) (48,11)

Người lập biểu

“TP

Lê Kim Phượng

o này phải được đọc

Kế toán trướng

Lập ngày 18 thang 01 năm 2013

a

Mai Thj Thu Van

Trang 7

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

VAN PHONG CONG TY

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM

Mẫu số B 03a - DN

(Ban hành theo QÐ số l5 2006/OD-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIU'A NIEN DO

(Theo phương pháp trực tiếp)

QUÝ IV NĂM 2012 Pon vi tinh: VND

Ma | Thuyét Lũy kế từ đầu năm đến Quý này

số | minh Năm nay Năm trước

1 5 3 4 5

1 |I Luu chuyén tién thudn từ hoạt động kinh doanh

1 Tién thu tir ban hang, cung cap dich vu va doanh thu khac | 01 1.030.125.597.301 | 1.405.013.750.868 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (770.760.333.335)| _ (876.474.312.675) 3 Tiền chỉ trả cho người lao dong 03 (130.156.403.504)} (171.410.821.451)

n chỉ trả lãi vay 04 (97.431.150.039)} (170.093.695.961)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - (18.130.506.173)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 27.150.319.270 111.577.495.415 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (26.721.325.587)} (135.172.630.348) Luu chuyén tién thudn tit hoat dong kinh doanh 20 32.206 704 106 145.309.279.675

I |H Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư:

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (29.553.049.146)| — (44.386.839.512)

2 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn

khác 22 1.000.000.000 270.246.951.312

7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 5.916.251.935 2.816.309.490

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dầu tre 30 (22.636.797.211)| 228.676.421.290 1T |LH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 990.502.308.158 | 1.118.449.617.204

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1.127.458.462.316)] (1.280.520.575.977)

6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (70.20 7.840) Luu chuyén tién thuần từ hoạt động tài chính 40 (136.956.154.158) (232.274.386.613)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (127.386.247.263)| — 141.711.314.352

Tiền và tương đương, 60 163.433.765.855 22.584.060.245

Ảnh hướng cúa thay đổi 61 1.032.447.713 (861.608.742)

n và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 37.079.966.305 163.433.765.855

Báo cáo này phái được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính

Người lập biểu Kế toán trưởng

ch

Lê Kim Phượng Mai Thi Thu Van

Trang 8

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TAU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ hoạt động năm 2012

1 1

KHÁI QUÁT DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn:

Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam (gọi tắt là "Công ty") là một công ty cd phần được cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2137/QĐ-BGTVT ngày I1 tháng 07 năm 2007 của Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103008926 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, cấp lại lần thứ 6 ngày 17 tháng 07 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0300448709

Theo đó:

Tên giao dịch : Công ty CP Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam

Tên Tiếng Anh : VIETNAM SEA TRANSPORT AND CHARTERING JOINT STOCK COMPANY

Tén viét tat : VITRANSCHART JSC

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 589.993.370.000 đồng

(Năm trăm tám mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi ba triệu, ba trăm bảy mươi nghìn dong) Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ a Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại 3 08 39 404 271/125 Fax ý 08 39 404 711

Website http://www vitranschart.com.vn

Email t vtc-hem(@vitranschart.com.vn

Hiện tại, Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hỗ Chi Minh, với mã cổ phiếu VST

Khối lượng niêm yết : 58.999.337

Ngày niêm yết : 20/02/2009

Ngày chính thức giao dịch : 26/02/2009 Danh sách và địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

Tén don vi Thong tin về đơn vị trực thuộc

Trung tâm Đào tạo, môi giới va Xuat Địa chỉ: Số 36 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường ĐaKao, Q1, khẩu thuyên viên Phía Nam (SCC) Tp Hồ Chí Minh

Mã chỉ nhánh: 0300448709003

CN Vitranschart tai Hai Phong Địa chi: 86 5A V6 Thi Sau, O Ngô Quyền, Tp Hải Phòng

Mã chỉ nhánh: (300448709007

CN Viranschart tại Đà Nẵng Địa chỉ: Tòa nhà Savico, 66 Võ Văn Tân, Phường Chính

Gián, Q Thanh Khê, Tp Đà Nẵng

AMã chỉ nhánh: 0)300448709006

CN Viranschart tại Bình Định Địa chỉ: Lô C2-C3 Cụm CN Nhơn Bình, Tình Bình Định Mã chỉ nhánh: 0300448709008

Trang 9

CONG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Diện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 31/12/2012

e CN Vitranschart tai Ba Ria - Vững Dia chi: Số 32 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Tp Vũng Tàu Tàu

Mã chỉ nhánh: 0300448709005

£_VP Đại diện tại Hà Nội P1101, Téa Nha Ocean Park, S6 1 Bao Duy Anh, Hà Nội Danh sách và địa chỉ các công ty con:

g Cong ty TNHH MTV Sửa chữa tàu Số 428 Nguyễn Tất Thành, P18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

biên Phương Nam (SSR)

AMã số doanh nghiệp: 0309518598

h Công ty CP Cung ứng dịch vụ hàng Số 438 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

hải và XNK Phương Đông (PDIMEX JSC)

Mã số doanh nghiệp: 0306291349 1⁄2 Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề sản xuất kinh doanh:

- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn đương Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải biển; - Van tai hàng hóa dường thủy nội địa;

- Van tai hang hoa bang đường bộ:

- Kho bai va luu gitr hang hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan;

- Béc xếp hàng hóa Chỉ tiết: Bốc xếp hàng hóa đường bộ:

- Hoat dong dich vu hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chỉ tiế Dịch vụ cung ứng tàu biển Dịch vụ giao nhận hàng hóa Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế Dịch vụ tiếp vận Dịch vụ khai thuê hải

quan Cho thuê kho bãi, container Dịch vụ đại lý tàu biển Môi giới thuê tàu biển Cân hàng hóa liên

quan đến vận tải;

-_ Cung ứng và quản lý nguồn lao động Chỉ tiết: Xuất khẩu lao động;

-_ Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác Chỉ tiết: Sửa chữa tàu bien;

-_ Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chỉ tiết: Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải biển, vật tư, hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển;

- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dung Chi tiết: Mua bán nguyên vật liệu ngành xây dựng;

- Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan Chỉ tiết: Đại lý kinh doanh xăng dau; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Chi tiết: Kinh

doanh bất động sản;

- Ban budn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống (không hoạt động tại trụ sở)./ 1.3 Đặc điểm hoạt động trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính:

Chỉ phí khấu hao cơ bản của đội tàu giảm 158,5 tỷ đồng do công ty thực hiện theo Công văn số 2684/HHVN-TC ngày 08/11/2012 của Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam và công văn 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính; khơng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính

Trong bối cảnh thị trường vận tải biển suy thoái kéo dài, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động SXKD của hầu hết các doanh nghiệp cùng ngành, kể cả Vitranschart: thu không đủ bù chỉ do giá cước giảm hơn 90% so với đỉnh cao năm 2008 và giảm 15%-20% tùy mặt hàng so với năm 201 1, trong khi các khoản chỉ phí đầu vào đều tăng (nhiên liệu, cảng phí, lãi vay, ) nên kết quả kinh doanh lỗ là khó

Trang 10

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành P.18 Q.4 Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012

21 2.2 2.3

2.4

Công ty đã thực hiện cơ cấu nợ gốc và lãi vay mua, đóng tàu theo hướng dẫn tại công văn số 2506/NHNN-CSTT va quyét định 780/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Tính đến thời điểm

31/12/2012, hầu hết các ngân hàng đã đồng ý cho Công ty giãn nợ 02 năm (2012-2013), kéo dài thời

gian trả nợ thêm 01 hoặc 02 năm tùy từng dự án, tổng số tiền được giãn trả nợ năm 2012 gần 300 tỷ đồng, vì vậy khả năng trả nợ cơ bản đã cải thiện

Khoản vay và nợ ngắn hạn tại Bảng Cân đối kế toán của Công ty là khoản vay vốn theo hợp đồng hạn mức có thời hạn 01 năm nhưng được tái ký hàng năm, duy trì năm này qua năm khác nên không như hợp đồng ngắn hạn thông thường Khoản vay này thường được chính ngân hàng tài trợ mua tàu cấp tín dụng để phục vụ hoạt động của tàu Tuy nhiên, phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam, Công ty phải trình bày tại khoản mục Nợ ngắn hạn

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Kỳ kế toán:

Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 tệ sử dụng trong kế toán

Don vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (đồng) Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bày phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

* Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và các thơng tư bổ

sung, sửa đôi kèm theo

Quyết dint số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn Chuan mực Kê toán Viét Nam (Dot 1)

* Quyét dinh sé 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 năm 2002 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuân mực Kê toán Việt Nam (Dot 2)

Quyét dinh số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 nam 2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3)

Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 thang 2 nam 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành sáu Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 4) và

* Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 của Bộ Tài chính về việc ban hành bốn

Chuân mực Kê toán Việt Nam (Đợt 5)

Hình thức kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng hình thức Kế tốn máy, Cơng ty sử dụng phân hệ phần mềm kế toán trong hệ thong phần mềm ERP - SAP để ghi chép kế tốn

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Ước tính kế tốn:

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và các Quy định hiện hành về kế toán có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám liệu báo cáo về các khoản công, nợ và tài sản tiêm tàng tại thời điêm kết thúc niên độ cũng như u báo cáo về doanh thu và chỉ

c phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến

phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính và giả định đặt ra

Trang 11

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.2 Tiền và tương đương tiền:

3.3

3.4

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dé dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đâu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo

Nguyên tắc, phương pháp chuyển đối các đồng tiền khác:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm hạch toán, riêng ngoại tệ nhận về tài khoản ngân hàng áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế Chênh lệch tỷ giá nếu có được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí tài chính

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được thực thiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính Theo đó, tại thời điểm cuối năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua chuyển khoản ngân hàng thương mại công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ giá sử dụng

đánh giá lại số dư tại thời điểm 31/12/2012 là 20.820 đồng/USD Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thẻ thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế khơng được hồn lại, chỉ phí vận

chuyền, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc

mua hàng tôn kho

Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đồi phát sinh trong, quá trình chun hố ngun liệu vật liệu thành thành phâm

Những chỉ phí khơng được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cach, phẩm chất Chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân cơng và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức bình thường

Chi phi bao quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất

tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng Chi phi ban hang

Chi phi quan ly doanh nghiép

Phương pháp xác dịnh giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

Dự phòng tồn thất hàng tồn kho nếu có được tính và trích lập như sau:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Mức trích lập dự phịng hàng tồn kho được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Trang 12

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

3.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

3.6

3.7

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nêu:

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới l năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản ngăn hạn

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản dài hạn

Lập dự phòng phải thu khó địi: Dự phịng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trịd ự kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm Mức trích lập dự phịng phải thu khó địi được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT- BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ và khấu hao TSCĐ:

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính):

Tài sản có định được hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, tài sản có định được

ghỉ nhận theo nguyêi hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ bao gồm giá mua, chỉ phí vận chuyền, đặt chạy thử, thuế nhập khẩu (nếu có) và các chỉ phí khác để đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng Sử dụng

Phương pháp khấu hao và khấu trừ tài sản cố định (hữu hình, vơ hình):

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thang Thời gian khẩu hao được tính theo thời gian khấu hao quy định tại Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính; Mức khẩu hao được thực hiện theo Công văn số 2684/HHVN-TC ngày 08/11/2012 của Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam và công văn 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 Theo đó, thời gian khấu hao được ước tính cụ thể như

sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 03 - 12 nam - Phương tiện vận tải 06 - 20 năm - Thiết bị văn phòng, 03 - 08 năm

Lãi, lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản có định dược hạch toán như một khoản lãi hoặc lỗ trong kỳ phát sinh nghiệp vụ

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư vào công, ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc kể từ ngày gop vốn đầu tư, hoặc ngày mua cổ phiếu, trái phiếu

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới | nam hoặc trong I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn I chủ kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác:

Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

"tương đương tiên"

Có thời hạn thu hồi vốn dưới năm hoặc trong I chủ kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Trang 13

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4 Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 31/12/2012

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Thanh lý khoản đầu tư: Phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhap hoae chi phi

3.8 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay:

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiêu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ

tục vay

Việc vốn hoá chi phi di vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản đở dang vào sử dụng hoặc bán đã hồn thành Chỉ phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghỉ giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hoá Chỉ phí đi vay được vốn hố trong kỳ khơng được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiện vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bồ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

3.99 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:

Chi phí trả trước: Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tải chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài han dé phan bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh:

+ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

+ Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn

Chỉ phí khác: Chi phí phát sinh trong kỳ ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính được ghi nhận là chỉ phí khác

Phương pháp phân bỏ chỉ phí trả trước: Chỉ phí trả trước ngắn hạn được phân bé trong | nam, chi phi trả trước dài hạn được phân bd trong 2 dén 3 nam

3.10 Ghi nhận chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn, chỉ phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm:

-_ Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky dé dam bao khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên hù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch Các khoản trích trước chỉ phí có nghĩa vụ phải trả năm hiện hành dược phân loại nợ ngắn hạn, còn lại phân loại nợ dài hạn

- Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chi phí sửa chữa lớn những tài sản này

được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kê hoạch đã thông báo với cơ quan thuê trực tiệp quản lý và

được hạch tốn vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

-_ Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được trích lập theo hướng dẫn tại Thông tư 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

Trang 14

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

3.11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của CSH: Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo vốn góp thực tế

Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá hói đối:

Tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ được lấy theo tỷ giá mua ngoại tệ chuyên khoản tai Ngan hang thương mại ngày 31/12/2012 Chênh lệch tỷ giá được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 179/TT-BTC ngày

24/10/2012 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối được ghi nhận từ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của năm trước

Nguyên tắc ghỉ nhận quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác: Được trích lập theo Nghị quyết của Đại hội đồng cô đông thường niên

3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng:

Doanh thu bán hàng Được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các diều kiện sau:

+ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyền giao cho người mua;

+ Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt hàng hóa;

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

£ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

L Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng; và

+ Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Doanh thu cung cấp dịch vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng ường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phân cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đơi kế tốn của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cập dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điêu kiện sau:

£ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

E Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung, cấp dich vu do;

+ Xác định được phan công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; và

E Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính:

Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điêu kiện sau:

+ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và + Doanh thu được xác định tương đôi chắc chăn

Trang 15

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

3.13

3.14

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuỗi kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế đề sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đên mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuê cho phép lợi ích của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuê thu nhập hoãn lại được sử dụng

sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính

sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có

hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được phi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó

thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: Có thời hạn thanh tốn dưới I năm hoặc trong một chu ky sản xuất kinh doanh được phân loại a ng ngắn hạn

Có thời hạn thanh toán trên l năm hoặc trên một chu kỳ hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

Trang 16

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18 Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOL KE TOAN

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tién mat

Tiền gửi ngân hàng Tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền Cộng Phải thu khách hàng Số cuôi quý đồng 3.706.333 5.076.259.972 32.000.000.000 37.079.966.305 Số cuối quý đồng 163.433.765.855 Số dau nam đồng 10.094.483 105.524.391.372 57.899.280.000 Số đầu năm đồng

Phải thu khách hàng nước ngoài

Phải thu khách hàng trong nước Cộng

'Trả trước cho người bán

Trả trước người bán nước ngoài Trả trước người bán trong nước

Cộng

Phải thu nội bộ ngắn hạn

CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Đà Nẵng

CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Vũng Tàu CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biên VN tại Hải Phòng,

Cộng

Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Trang 17

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/12/2012

Văn phịng cơng ty

* Hoan phi bao hiém 2012

* Công ty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin * Các khoản phải thu khác

Cộng Hàng tồn kho 2.152.521.781 1.293.349.686 859.172.095 2.152.521.781 Số cuối quý đồng 10.926.658.375 956.421.760 9.016.267.628 953.968.987 Số đầu năm đồng Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Cộng giá gốc hàng tồn kho Chỉ phí trả trước ngắn hạn 64.345.762.532 22.225.281.068 86.571.043.600 Số cuối quý dồng 76.529.754.965 25.573.292.863 102.103.047.828 Số đầu năm đồng Chỉ phí cơng cụ, dụng cụ

Chỉ phí bảo hiểm đội tàu, CNV, hỏa hoạn Chỉ phí phụ tùng sửa chữa thường xuyên Chi phi vat tư đội tàu

Chỉ phí phân bô khác Cộng

Thuế GTGT được khấu trừ

163.846.809 3.264.761.280 13.791.414.636 65.597.500 17.285.620.225 Số cuối quý đồng 351.541.826 4.832.373.801 12.620.629.520 Š.530.151.678 136.075.607 23.470.772.432 Số đầu năm đồng

Thuế giá trị gia tăng dầu vào còn được khấu trừ

Cộng

26.935.181.542

Công ty dang lam hồ sơ hoàn thuế, số tiền đề nghị hoàn là 6.552.374.362 dong

Trang 18

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

10 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng =_ TT Đào tạo, mơi giới và XKTV Phía Nam 290.612.973 290.612.973 - CN Cty CP van tai va thué tau bién tai Hai Phong 52.377.774 52.377.774

- CN Cty CP van tai va thué tau bién tai Da Nang 217.254.928 217.254.928

- CN Cty CP vận tải và thuê tàu biển tại Bình Dinh 2.508.600 2.508.600

Cộng

11 Phải thu dài hạn nội bộ

Số cuối quý Số đầu năm

đồng đồng

- Phai thu dai hạn nội bộ khác 16.818.210.155 19.484.880.305

TT Đào tạo, môi giới và XKTV Phía Nam 3.430.868.853 3.816.516.275 + CN Cty CP van tải Và thuê tàu biển tai Ving Tau 1.554.881.924 1.997.036.794 + CN Cty CP vdn tải và thuê tàu biên tại Hải Phòng 701.139.283 901.651.565 + CN Cty CP van tdi va thué tau bién tai Đà Nẵng 779.578.089 32.980.884 + CN Cty CP vận tái và thuê tàu biển tại Bình Định 10.331.742.006 11.936.694.767

Cộng 81 19.484.880.30S

12 Phải thu dài hạn khác

đồng đồng

- Cac khoan phai thu đài hạn khác 423.297.453 484.447.198

Thuê GTGT tiền thuê đất tại Quy Nhơn 423.297.453 484.447.198

Cộng 423 484 98

13 Tài sản cố định hữu hình <Phụ lục số I> 14 Tài sản cố định vơ hình <Phụ lục số 2>

15 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

đồng, đồng

- Xay dung co ban T9ATTS27 9.425.078.524 Dự án ứng dụng CNTT 7.102.248.318 Dự án nâng cắp hệ thong email va mạng cty + 2.119.621.870

Dự án đóng tàu 56.000 DWT 79:177.327 203.208 336

- Stra chữa lớn tài sản cố định 2.781.336.442 6.533.114.080

Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông 3 2.781.336.442

Sua chita dinh ky tau VTC Ace - 4.335.216.444

Trang 19

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012 Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông Š - 2.197.897.636

Cộng

16 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn <Phụ lục số 3> 17 Chỉ phí trả trước dài hạn

Số cuối quý Số đầu năm đồng, đồng

~_ Chỉ phí thuê đất tại Quy Nhơn 8.351.250.245 8.565.384.869

-_ Sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bé 39.954.885.447 40.660.104.089 - Céng cu, dụng cụ xuất dùng 427.795.902 253.437.450 - Chi phi cho phan b6 khac 170.458.511 131.170.585

Cộng ——9204320105 42.610.0963)3_

18 Tài sản dài hạn khác

đồng đồng - Ky quỹ, ký cược dài hạn 304.502.200 232.395.440

Công ty kho bãi TP Hồ Chí Minh 220.002.200 147.895.440

Cơng ty Viễn thông Quốc tế 22.000.000 22.000.000

Cơng ty Thơng tìn điện tử Hàng Hải 33.000.000 23.000.000 Tông Công ty Hàng Hải Việt Nam 38.000.000 38.000.000 Cty TNHH TM-DV-TB May Huong Lam 1.500.000 1.500.000

Cong 304.502.200 232.395.440

19 Vay và nợ ngắn hạn

Số cuối quý Số đầu năm đồng dồng - Vay ngắn hạn 465.218.025.006 542.925.969.314

Ngân hàng NNo & PTNT - CN Mac Thi Buoi 31.906.269.410 43.113.045.234 Ngân hàng TMCP A Chau - Sở Giao dich 106.833.830.281 104.511.726.268 Ngan hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM 136.784.945.531 198.498.578.582 Ngân hàng Ngoại thương VN - CN HCM 149.688.684.614 149.158.679.202 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vuong 40.004.295 170 47.643.940.028 - No dai han dén han tra (*) - 61.241.816.308

Cong 604.167.785.622

(*) Xem thuyét minh 28 20 Phải trả người bán

Trang 20

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 31/12/2012 Phải trả người bán trong nước 74.905.206.744 58.271.951.739

Cộng

21 Người mua trả tiền trước

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

~_ Người mua nước ngoài trả tiền trước 35/355075/

Cộng 33.353.751 $

22 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

đồng đồng

-_ Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu 13.746.708 25.645.029

-_ Thuế xuất nhập khẩu 1.734.148 12.479.585 ~_ Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.189.186.718 7525.039/123

- Thuế thu nhập cá nhân 1.561.934.414 1.580.745.125

~_ Thuế nhà đất và tiền thuê đất 250.046.400 -

Cộng ——DỌ0l66483385 214150662,

23 Chỉ phí phải trả

đồng đồng - VTC - cảng phí nước ngoài 23.198.890.820 35.141.329.431

-_ Tiền ăn của thuyền viên 8.749.395.344 5.166.099.98]

- Lai vay phai trả 7.911.952.730 11.631.509.436 -_ Trích trước phân bỏ CP SCL tàu Viễn Đông 3 386.296.728 2.692.819.600

Cộng 622 24 Phải trả nội bộ

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng

- Trung tam DT MG & XKTVPN (SCC) 7.397.610.951 5.771.436.501

- CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Hải Phòng 139.435.893 - CN Cty CP Vận tải và thuê tàu biển VN tại Bình Định 389.157.190

Cộng 7.397.610.951 6.300.029.584

Trang 21

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

01/01 đến ngày 31/12/2012

Địa chỉ:

Điện thoại: 08 39 404 271/125

25 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

26

27

28

Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp khác

Cộng

Phải trả dài hạn người bán

Tiền thuê đất tại Quy Nhơn Cộng

Phải trả dài hạn khác

Phải trả các khoản khác dài hạn Phải trả đóng tàu

Cộng

Vay và nợ đài hạn

Way dai han (*)

Ngan hang TMCP Hang Hai (MSB)

Ngan hang TMCP A Chau

Sở giao dịch 2 ngân hàng phát triên VN Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng,

Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây Ngân hàng Natixis- Chỉ nhánh TPHCM

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - CN Bình Định No dai han Cong ó 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Fax: 08 39 404 711 Số cuối quý đồng 7.360.377.221 3.792.586.972 6.519.479.297 17.672.443.490 Số cuối quý đồng 6.895.035.901 6.895.035.901 Số cuối quý đồng 8.404.589.178 8.404.589.178 8.404.589.178 Số cuối quý đồng 1.619.182.787.580 440.874.966.820 315.338.528.760 41.596.000.000 293.206.600.000 257.127.000.000 66.207.600.000 203.632.092.000 1.200.000.000 48.748.837.713 1.667.931.625,293 So dau nam đồng 3.913.585.364 265.158.626 3.829.351.854 8.008.095.844 Số đầu năm đồng, 6.999.996.292 6.999.996.292 Số đầu năm đồng 8.162.921.101 8.162.921.101 8.162.921.101 Số đầu năm đồng 1.649.477.752.356 449.609.625.852 340.157.886.504 41.396.000.000 293 206.600.000 257.225.800.000 6.508.750.000 68.315.840.000 191.357.250.000 1.500.000.000 18.859.771.820 1.668.337.524.176 (*) Vay dai han dén han tra Quy 1/2013: 3.538.917.500 déng (gồm 164,000.00 USD và 124.437.500 đ)

Trang 22

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIE

Dia chi: S6 428 Nguyén Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

FNAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012 29

30

31

Thué thu nhập hoãn lại phải trả

Số cuối quý đồng Thuê thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế 64.124.908

Cộng 64.124.908

Doanh thu chưa thực hiện

Số cuối quý So dau nam đồng Số đầu năm đồng đồng Văn phịng Cơng ty 5.483.474.487 2.122.663.440 Cộng 5.483.474.487 2.122.663.440 Vốn chủ sở hữu Số cuối quý đồng = he aaah BAN oe — Ba

Bang doi chiéu bién déng cia von chi so hitu Chỉ tiết vẫn đầu tư của chủ sở hữu

Số cuôi quý Số đầu năm đồng <Phu luc số 4> Số dầu năm đồng đồng,

Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam 354.000.000.000 354.000.000.000 Cổ đông khác 235.993.370.000 235.993.370.000

Cong 589.993.370.000 589.993.370.000

— — "- - Secs A

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm nay

dong, Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn góp đầu năm 589.993.370.000

Vốn góp tăng trong năm - Vốn góp giảm trong năm -

Vốn góp cuối năm 589.993.370.000

Cơ tức lợi nhuận đã chia

Cổ tức

Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Chưa cơng bó Cổ tức đã công bố trên cô phiếu pho thông Chưa công bố Cổ tức đã công bố trên cô phiếu ưu đãi Khơng có

Trang 23

CONG TY CP VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tat Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012 - Cổ tức của cô phiếu ưu đãi chưa ghi nhận Khơng có

4 Cổphiếu

Số cuối quý Năm trước đồng đồng

- Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 58.999.337 58.999.337

-_ Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng, 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phổ thông 39.099.337 38.990.337

Cổ phiếu ưu đãi - :

-_ Số lượng cổ phiếu được mua lại - -

Cổ phiếu pho thong - -

Cổ phiếu ưu đãi - - - Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 58.999.337 58.999.337

Cổ phiếu phô thông 39.000, 337 38.999.337

Cổ phiếu ưu đãi - -

* Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành <đồng/CP> 10.000 10.000

e Các quỹ của Công ty Số cuối quý Số đầu năm đồn; dong

- Quy dau tu phát triển 4.831.157.246 4.765.261.311

- Quy dy phong tai chính 4.831.157.246 4.765.261.311 ~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 4.889.309.186 4.880.131.143

Cộng

* Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của Công t' - Quy đầu tư phát triển dùng dé:

+ Góp vốn liên doanh, mua cỗ phiếu, góp vón cơ phan theo quy định hiện hành -_ Quỹ dự phịng tài chính ding dé:

+ Bu dap phan cén lại

được bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tôn thất và của tổ chức bảo hiểm

những tồn thất, thiệt hại vẻ tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

32 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

Số cuối quý Số đầu năm đồng đồng Nợ khó địi đã xử lý (*) 1.726.511.550 9.256.544.731 Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD) 231.878,47 5.016.489,42 Euro (EUR) 6.365,73 33,64

(*) No khé đòi đã xử lý khi cổ phần hóa được bàn giao về Tổng Công ty Hàng hai Việt Nam

Trang 24

CONG TY CP VẬN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM 'Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012

THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BAO CAO KET QUA HOAT DONG

KINH DOANH

33 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quy IV Quý IV Từ ngày 01/01 đến Tir ngay 01/01 dén

năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

đồng đồng dồng đồng,

- Doanh thu cung cấp dịch vụ 285.214.584.993 353.103.116.538 1.155.923.566.387 1.477.086.695.918 - Doanh thu hoat dong KD khac 45.000.000 39.000.000 162.000.000 138.000.000 Cộng 285.259.584.993 _ 353.142.116.538 1.156.085.566.387 1.477.224.695.918 34 Các khoản giảm trừ - -

Quý IV QuýIV — Từngày 01/01 đến — Từngày 01/01 đến

đồng đồng, đồng, đồng

- Giam gia hang ban 8.105.922.684 8.530.056.387 36.525.062.840 39.008.486.826 Cộng, 8.105.922.684 8.530.056.387 36.525.062.840 39.008.486.826 35 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ -

Quý IV Quý IV 'Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011 đồng, đồng đồng đồng, ~_ Doanh thu thuần cung, cấp dich vu 277.108.662.309 344.573.060.151 1.119.398.503.547 1.438.078.209.092 - Doanh thu thuần hoạt động KD khác 45.000.000 39.000.000 162.000.000 138.000.000 Cộng 277.153.662.309_ _344.612.060.151 1.119.560.503.547 1.438.216.209.092

36 Giá vốn hàng bán

Quý IV Quý IV Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

đồng dong đồng, đồng

~_ Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp — 273.811.378.990 301.729.086.553 1.056.415.656.795 1.253.239.886.653

- Gid vốn của hoạt động KD khác - - 20.005.870

Cong 273.811.378.990 _ 301.729.086.553 1.056.415.656.795_ _ 1.253.259.892.523

37 Đoanh thu hoạt động tài chính - Quý IV Quý IV Từ ngày 01/01 đến _ Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

đồng đồng, đồng dong

-_ Lãi tiền gửi, tiền cho vay §15.445.200 1.810.382.506 4.488.251.935 2.742.517.823

~_ Cổ tức, lợi nhuận được chia - - 1.428.000.000

-_ Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 637.799.125 5.400.119.488 5.146.789.109 26.550.997.049 - Lai CLTG danh gid lai sé du cudiky 827.467.087 - 827.467.087

- Doanh thu hoat déng tai chinh khác - 12.341.508 105.959.619

Cộng 2.280.711.412 7.222.843.502 11.890.508.131 29.399.474.491

Trang 25

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

“Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

01/01 đến ngày 31/12/2012 38 of 40 41 42

Chi phi tai chinh

Quý IV Quý IV năm nay năm trước

đồng đồng Từ ngày 01/01 đến ngày 31/12/2011 đồng Từ ngày 01/01 đến ngày 31/12/2012 đồng, Chỉ phí lãi vay 23.701.728.010 41.277.070.667 132.697.654.555 168.991.658.403

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 698.156.210 11.119.670.626 8.376.954.686 71.364.560.126 ỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 129.312.275.831 138.312.275.831 Chi phi tai chinh khac 10.000.000 Cong 24.399.884.220 181.709.017.124 141.074.609.241 384.678.494.360 Chi phi ban hang | -

Quý IV Quý IV Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 dén năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

đồng, đồng, đồng đồng,

Chỉ phí hoa hồng mơi giới 3.665.106.701 3.613.966.019 18.309.333.596 19.041.800.232

Cộng 3.665.106.701 3.613.966.019 18.309.333.596 19.041.800.232 Chỉ phi quản lý doanh nghiệp: - -

Quý IV Quý IV Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 dén năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

đồng đồng đồng, đồng

Chỉ phí nhân viên quản lý Chỉ phí vật liệu quản lý Chỉ phí đồ dùng văn phịng

Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí và lệ phí Chỉ phí dự phịng, Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác 6.381.437.167 9.110.947.532 85.322.998 107.272.877 21.775.819 81.834.763 861.294.636 §33.383.081 647.936.514 330.512.744 1.625.715.590 705.121.360 744.633.089 1.144.819.188 1.220.624.072 756.345.314 25.950.330.874 367.819.241 176.452.069 1.336.631.517 1.473.039.043 3.957.385.582 1.887.409.475 4.365.797.412 34.956.390.826 906.350.434 321.415.866 2.506.764.752 1.480.843.073 1.781.754.297 3.032.228.663 5.854.803.828 Cộng 11.588.739.885 13.070.236.859 39.514.865.213 50.840.551.739 Thu nhập khác - |

Quy IV Quy IV Từ ngày 01/01 dên Từ ngày 01/01 dén năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

dồng đồng đồng đồng

Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định - 159.677.748.726 1.000.000.000 270.246.951.312 Thu nhập khác 904 963.085.092 321.991.818 1.006.680.571 Cộng 904 160.640.833.818 1.321.991.818 271.253.631.883 Chỉ phi khác

Quý IV QuýIV — Từngày 01/01 đến — Từ ngày 01/01 đến

đồng, đồng đồng đồng

Giá trị còn lại của tải sản có định 12.174.192.933 19.981.645.940 Chỉ phí cịn sót của TSCĐ đã thanh lý 91.252.544 9.757.150.240 9.757.150.240 Mức miễn thường tàu đã thanh lý 978.916.000 (4.015.056) 2.509.209.145 2.678.965.127 Cộng 1.070.168.544 21.927.328.117 5.624.218.300 32.417.761.307

Trang 26

CONG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIEN VIET NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Thuyết minh báo cáo

01/01 đến ngày 31/12/2012 43 44 46 47

Chi phi thué TNDN hiện hành

Quy IV Quy IV Từ ngày 01/01 đến Từ ngày 01/01 đến năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011

đồng đồng đồng, đồng

Điêu chỉnh chỉ phi thuê TNDN

các năm trước vào năm nay (189.428.571) 7.497.257.985 (272.627.497) 7.497.257.985

Cộng (189.428.571) 7.497.257.985 (272.627.497) 7.497.257.985

Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại / -

Quý IV Quý IV — Từngày 01/01 đến — Từngày 01/01 đến

đồng đồng, đồng đồng

“Thuế TN hoãn lại các khoa

Thue TN oka Tel sae hoa = (9.256.369.321) - (6027.893346)

chênh lệch tạm thời

Cộng - (9.256.369.321) - (6.027.893.346) Lãi cơ bắn trên cổ phiếu

Quý IV Quý IV Từ ngày 01/01 đên năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngay 31/12/2011

đồng đồng đồng đồng,

Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN Lợi nhuận kê toán phân bổ cho cổ đông phô thông

(34.911.475.144) (34.911.475.144)

(7.814.785.865)

(7.814.785.865) (127.893.052.152) (127.893.052.152) (2.838.549.334) (2.838.549.334)

Cô phiếu phỏ thông lưu hành bình quân 58.999.337 58.999.337 58.999.337 58,999,337

Lãi cơ bắn trên cỗ phiếu (591,73) (132,46) (2.167,70) (48,11)

Chi phi SXKD theo yéu tố - /

Quý IV Quý IV Từ ngày 01/01 đến — Từ ngảy 01/01 đến

năm nay năm trước ngày 31/12/2012 ngày 31/12/2011 đồng đồng đồng đồng

Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân cơng,

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định(*) Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí khác bằng tiền Cộng 153.315.916.720 34.108.365.200 17.746.270.586 26.413.385.692 57.369.889.452 155.920.706.204 42.176.870.626 27.776.651.309 43.894.844.932 48.644.216.360 610.380.967.023 129.629.301.525 66.242.478.386 102.069.241.342 205.806.469.402 645.013.524.297 175.718.216.384 162.550.041.937 141.714.703.161 198.145.758.715 288.953.827.650 _ 3 18.413.289.431 1,114.128.457.678 1.323.142.244.494

(*) Quy IV năm 2012, Cơng ty hạch tốn giảm 739 chỉ phí khẩu hao đội tàu theo công văn số 2684/HHVN-TC ngày 08/11/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Theo đó, chỉ phí khẩu hao so với mức quy định tại Thông tư 203/TT- BTC lũy kế năm 2012 giảm 158,5 tÿ đồng

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ theo PP trực tiếp

Anh hưởng bởi số tiền gửi tương đương tiền 32 tỷ đông tại NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn CN Mạc Thị Bưởi -

TP Hồ Chí Minh Khoản này doanh nghiệp đang tạm thời chưa được sử dụng do được cảm cố đề vay các khoản vốn lưu

Trang 27

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành, P.18, Q.4 Tp Hồ Chí Minh Cho kỳ hoạt động từ ngày Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 đến ngày 31/12/2012

VII NHUNG THONG TIN KHAC 48 Cơng cụ tài chính

1- Quản lý rủi ro vốn

Công ty thực hiện việc quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Cơng ty có thể vừa hoạt động vừa có thể tối đa hóa lợi ích của cổ đơng thông qua việc sử dụng ngn vơn có hiệu quả

Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ (+) với thặng dr vốn cổ phần, trừ (-) đi cổ phiếu quỹ (nếu có)

2-T:

Tài sản tài chính là tài sản mà qua đó Cơng ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo cáo tài chính:

n tài chính

Giá trị ghi số Giá trị hợp lý

3 5.079.966.305 5.079.966.305 - Tương đương tiền 32.000.000.000 32.000.000.000 ~ Khoản phải thu khách hàng và phải thu khác 23.527.136.650 19.927.757.528 Cộng 60.607.102.955 57.007.723.833

3- Công nợ tài chính

ế tốn hiện hành để đảm bảo nghĩa vụ

Các khoản nợ tài chính đã được đánh giá lại theo đúng quy định của Chuẩn m

thanh toán của Công ty Cụ thể'các khoản phải trả người bán và khoản vay có gốc ngoại tệ đều được đánh giá lại theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại tại ngày lập báo cáo Đồng thời các khoản chỉ phí đi vay phải trả đã được ghi nhận trong kỳ vào báo cáo kết quả kinh doanh

Sô dư tại ngày 31/12/2012 - Vay và nợ ngắn hạn, dài hạn 2.133.149.650.299 - Phải trả người bán 198.958.302.652 ~ Phải trả khác 26.077.032.668

Cộng

4- Quản lý rủi ro tài chính:

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thịtrư ờng, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dịng tiền Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro do thiếu thị trường mua các công cụ này

Rủi ro thịtrư ong: Công ty mua nguyên liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ từ các nhà cung, cấp trong nước và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên liệu, hàng, hóa, cơng cụ, dụng cụ Rủi ro này Công ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng từ một lượng lớn từ các nhà cung câp phân bô ở các nước và khu vực khác nhau, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán để điều chỉnh giá hợp lý

Rủi ro tín dụng: Bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương lai Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng, tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn

Bảng tính dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng đối với các khoản nợ phải trả tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2012:

Từ 1 năm Trên 1 năm

trở xuống, dén 5 nim Trén 5 nim Cong Khoan muc

Phải trả cho người bán 192.063.266.751 6.895.035.901 198.958.302.652 Khoản vay 465.218.025.006 1.619.182.787.580 2.084.400.812.586 Khoản nợ 48.748.837.713 48.748.837.713 Các khoản phải trả khác 17.672.443.490 8.404.589.178 26.077.032.668 Cộng 674.953.735.247 57.153.426.891 1.626.077.823.481 2.358.184.985.619

n hop thanh va can duoc doc déng thoi với Báo cáo tài chính)

Trang 28

CONG TY CP VAN TAI VÀ THUE TAU BIEN V'

Thuyết minh báo cáo tài chính VP Cơng ty

49

50

52

5- Tai sin dim bảo

Đối với khoản vay ngắn hạn: Xem thuyết minh số 19

Đối với khoản vay dài hạn: Xem thuyết minh số 28 và số 13

Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tôi khẳng định rằng không phát sinh bất kỳ một sự

kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thơng tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty con

Thông tin về các bên liên quan: Thuyết minh tại Báo cáo tài chính Hợp nhât

Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2011 do đơn vị lập và được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán & Tư vấn Thăng Long - T.D.K

Thông tin về hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc khẳng định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong năm ủi chính tiếp theo Những thông tin khác

Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các quy định về thuế với việc

áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại Cơng ty có thê được giải thích theo cách khác nhau Lập ngày 18 tháng 01 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng

S2 2

Trang 29

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TAU BIEN VIET NAM Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tất Thành P.18, Q.4, Tp Hồ Chi Minh

Fax: 08 39 404 711

Điện thoại: 08 39 404 271/125

Thuyết minh bao cao tai chinh VP Công ty Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 31/12/2012

Khoản mục

Nguyên giá TSCĐ hữu hình

Số dư đầu năm ~ Mua trong năm

- Đầu tu XDCB HT

- Tang do DC khoan myc - Tăng do luân chuyển

Cộng - Chuyên BĐS ĐT - TL, nhượng bán - Giảm do ĐC khoản mục - Giảm khác Cộng

Sô dư cuôi quý

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm

- Khấu hao trong năm

- Tăng đo luân chuyển Cộng - Chuyên BĐS ĐT ~ TL, nhượng bán iam do ĐC khoản mục ~ Giảm khác Cộng

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH

Phu luc sé 1 Don vi tinh: Dong

Nhà cửa, VKT MMTB PTVT TBQL TSCD khac Tong cong

3.638.437.100 3.600.358.130 4.016.556.034.239 4.734.495.010 - 4.028.529.324.479 317.630.000 - 1.878.449.094 - 2.196.079.094 - - 2.218.223.809 - - 2.218.223.809 - 317.630.000 2.218.223.809 1.878.449.094 - 4.414.302.903 2.218.223.809 - 2.218.223.809 - - 2.218.223.809 - - 2.218.223.809 3.638.437.100 3.917.988.130 4.016.556.034.239 6.612.944.104 - 4.030.7 3 2.762.596.921 711.075.640 1.315.380.808.093 2.937.719.978 - 1.321.792.200.632 145.467.570 702.280.669 64.650.831.979 843.162.288 - 66.341.742.506 1.559.968.517 - 1.559.968.517 145.467.570 702.280.669 66.210.800.496 843.162.288 - 67.901.711.023 1.559.968.517 - 1.559.968.517 - : 1.559.968.517 - - 1.559.968.517 2.908.064.491 1.413.356.309 1.380.031.640.072 3.780.882.266 - 1.388.133.943.138

Trang 30

CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIÊN VIỆT NAM

Địa chỉ: Số 428 Nguyễn Tắt Thành, P.18, Q.4, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711

Giá trị còn lại của TSCĐ HH

- Tại ngày đầu năm 875.840.179 2.889.282.490 2.701.175.226.146 - Tai ngay cudi quy 730.372.609 2.504.631.821 2.636.524.394.167

* Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ HH đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay:

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng

* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý, không cần dùng:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ HH có giá trị lớn chưa thực hiện:

Người lập biểu Kế toán trướng

- lữ“

a as

Lé Kim Phuong Mai Thi Thu Van

ét minh nay la

Phan hop thanh và cần được đọc đồng thời

Thuyết mình báo cáo tài chính VP Cơng ty Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01 đến ngày 31/12/2012 Phu luc sé 1 1.796.775.032 - 2.706.737.123.847 2.832.061.838 - 2.642.591.460.435 2.635.875.272.971 3.846.881.160

Lap ngay 18 thang 01 nam 2013 \g giám đốc

Trang 31

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Điện thoại: 08 39 404 271/125 Fax: 08 39 404 711 01/01 dén ngay 31/12/2012 Phụ lục số 2

TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đằng

Khoản mục Quyền SD đất Bằng PM, sáng chế G.trị thương hiệu PMQL TSCĐ VHkhác Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ VH

Số dư đầu năm - - 328.146.453 - 328.146.453

- Mua trong năm + = te 180.475.776 - 180.475.776

- Đầu tư XDCB HT tăng 7.014.748.318 7.014.748.318

Cộng - - z 7.195.224.094 - 7.195.224.094

Số dư cuối quý š š = 7.523.370.547 5 7.523.370.547

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm - - - 328.146.453 - 328.146.453

- Khấu hao trong năm - - ễ 36.095.155 - 36.095.155

- Đầu tư XDCB HT tăng - 7 + 2.557.460.325 7 2.557.460.325

Cộng : : - 2.593.555.480 z 2.593.555.480

Số dư cuối quý D ẽ z 2.921.701.933 š 2.921.701.933

Giá trị còn lại của TSCĐ vơ hình

- Tai ngày đầu năm - 2 is = ” s

- Tại ngày cuối quý - - - 4.601.668.614 - 4.601.668.614 thang 01 nam 2013

Người lập biểu Kế tốn trưởng ó

_— we

Lé Kim Phuong Mai Thi Thu Van

Trang 32

CÔNG TY CP VAN TAI VA THUÊ TÀU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính VP Công ty

Phụ lục số 3

CAC KHOAN DAU TU TÀI CHÍNH DÀI HẠN

a _ Dầu tư vào công ty con: Ty lệ Ty lệ

+ Céng ty TNHH MTV SC tau biên Phương Nam 100% 300.000.000 " 100% c 300.000.000 + Công ty CP CUDV Hang hai và XNK Phương Đơ CA ợ ĐÀ SP Nón đạt cế ri 36,67% + 10.200.000.000 56,67% 10.200.000.000 Cộng 15.700.000.000 15.700.000.000 - Ly do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cỗ phiếu của công ty con:

+ VỀsố lượng: Khơng có thay đơi +_ VỀgiá trị: Khơng có thay doi

Lập ngày 18 tháng 01 nam 2013

Người lập biểu Kế toán trưởng

` lo

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	6,74 MB