CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC)
Dia chi : 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TPHCM
CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc
Số: ỞI3/TCKT TPHCM, ngày 18 tháng 10 năm 2011
MỤC LỤC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ III NĂM 2011
Trang
Mục lục 01
1 - Bảng cân đối kế tốn tại ngày 30/09/2011 02 - 04
2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 05
3 - Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ giữa niên độ 06
4- Bản thuyết minh báo cáo tài
cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/09/2011 07 - 20
Nơi nhân :
- Uÿ Ban chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khốn TPHCM
- Cục Tài chính Doanh nghiệp (Bộ Tài chính) - Tổng Cơng ty Hàng Hải Việt Nam (3 bản) - Sở Tài chính TPHCM
- Cục Thống kê TPHCM
- Ngân hàng
- Hội đồng Quản trị Cơng ty - Trưởng ban kiểm sốt - Ban Tổng Giám đốc
- Phịng Đầu tư Phát triển
- Phịng TCKT (2 bản)
/
Trang 2
CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B Ola - DN
(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/OD-BTC
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2011
BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (HỢP NHÁT)
(Dạng đầy đủ)
QUÝ HI NĂM 2011
Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011
Don vi tinh: VND
TAI SAN Mã số|ThuYẾt | minh 56 eudi quý Số đầu năm
1 2 3 4 5
| A_TAI SAN NGAN HẠN (100=110+120+130+140+150)| 100 | | 353.855.653.145| — 366.806.625.295
| I Tiền và các khoản tương đương tiền |110| | 67321275351 32.484.776 236
ol men (1 li Ẵ =7 7ø a 67.321.275.351 32.484.776.236
Pa Các khoản đầu tự tài chính ngắn hạn 120 - -
Li Đầu | tư ngắn hạn 121 - - /
Via Các khoản phải thu ngắn hạn ae oe 130 106.576.325.308 130.294.300.736 || |2
| 1-Phaithucuakhachhang |11|) | 46063470212 82.587.427.430 \
2 - Trả trước cho người bán el | 1322| |j 34)0/2001 041 44.100.839.430
| 5 - Các khoản phải thu khác == :.-: Y 02 10.010.449.178 4.683.609.199 ÍÍ* 6 - Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (4 139 Eorull (0/73/9323) (1077 373.323)
II Hàng ¡ ton ki kho Babee eee 140 _ 1Ì) 91.791.416.458 82.459.499.152
1- Hàngtồnkho 141 | V.03 | 91.791.416.458 82.459.499 |52 |Ì*
2 - Dự phịng giảm giá á hàng tồn kho (*) - TD: Te Taal ee | + -
V Tàisản ngắn hạn khác CƠ TW ee Oat 88 166 636 028 121.568.049.171
_]- Chi phí trả trước ngắn hạn ; ne Ơ } 53.475.707.338 52.696.499.813 ||*
| 2 - Thuế GTGT được khấu trừ "1 22.041.489.791 56.978.415.335
| 3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước ie : :
|5- Tài sản ngắnhạnkhá | ; 158 12.649.438.899 11.893.134.023
B TÀI SAN DAI HAN (200= =21+220+240+250+26(Ì 200 | | 2.833.971.804.368 | 2.959.063.610.161
| I_ Các khoản phải thu dài hạn 210 |_ t 484.447.198 514.511.297
|_1- Phải thu dài hạn của khách hàng vn 211 .: Sal -
| 4 - Phải thu dài hạn khác 218 484.447.198 Ẹ 514.511.297
[II Tài sản cỗ định Ui : J1 `: IV Ip U 2.792.806.696.301 | 2.908.081.556 553
1 - Tài sản cố định hữu hình ` 221 | V.05 | 2.761.919.406.891 | 2.885.781.806.680
Í -Nguyên TA ante 2 (Ì là 22 3 _| 4.184.833.263.756 | 4.279.238.958.970 ÌF
Đ _- 6 ” (1.422.913.856.865)| (1.393.457.152.290)Ì*
_2 Tài sản cố định thuê tài chính _ _|_ 224 5 h
-Nguyéngid ; 1 225 -
Trang 3
| - Giá trị hao mịn lũy 226 - -
3 - Taisancodmnyebinh lie) V6 ny - 2.680.960.000
- Nguyên giá A _| 228 338.146.453 3.019.106.453
- Giá trị hao mịn lũy kế (*) "`" 5< (338 146.453) (338 146.453)
4 - Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang _230 | V.07 | 30.887.289.410 19.618.789.873
III Bat dong san đầu tr 240 8 lđ ic ee =
IV_ Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 i ơn ee | -
4 - Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dai han (*) 259 - -
V_ Tai sén dài hạn khác 260 40.680.660.869 50.467.542.311
1 - Chỉ phí trả trước đài hạn 261 | V.08 39.410.265.429 | 49.332.521.170
3 - Tài sản dài hạn khác j1j 2 _1.270.395.440 1.135.021.141
TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 3.187.827.457.513 |_ 3.325.870.235.456 |
F
NGUON VON Ma s6|TMY"*| Số cuối quý Số đầu năm
1 2 3 4 5 ⁄
A_ NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) | 300 2.529.655.257.756 |_ 2.607.348.694.486
I_ Ngngắn hạn S10 ] — 867.619.302.324 | 710.989.070.175
_1- Vay va ng ngắn hạn SẼ 311 | V02 | 564.099.798.543 442.063.600.594 ý
2-Phảitrảngườibn |312 166.356.862.787 56.365.714.025 | S
| 3 - Người mua trả tiền trước mee eS] Maal 198.287.378 535.504.800 || > 4 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.10 3.967.268.975 23.134.084.133 lÌF
3+ Phải trả người lap động IS 46.634.836.446 55.152.980.477
6 - Chỉ phí phải trả ee is eva 47.349.601.514 60.830.897.277 |}*
9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác |5 19 | V12 30.276.868.200 66.760.946.005
10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 8.735.778.481 6.145.282.864
HỈ Ngdài hạn — '\ G770 | 1.662.035.955.432 | 1.896.359.624.311
1 - Phải trả dài hạn người bán 331 | | — 6.930.986.479 6.285.543.982
3 - Phải trả dài hạn khác 333 8.162.921.101 8.162.921.101
4 - Vay và nợ dài hạn ¬ả _ | 334 | V.13 | 1.616.236.566.216 | 1.862.593.223.060
5 - Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 _ 9.256.369.321 6.027.893.346 lÌ
6 - Dự phịng trợ cấp mắt việc làm 336 _—_ 14.032.583 16.419.683
7 - Doanh thu chưa thực hiện _ _| 338 21.435.079.732 13.273.623.139
B_ VON CHU SO HUU (400= 410+ 430) | 400 | V.14 648.690.621.796 | 709.054.713.190
| 1 Vấn chủ sở hữu Ư7=- ¬ 1 648.690.621.796 | 709.054.713.190
1- Vốn đầu tư của chủsởhữu _ | 4ul 589.993.370.000 589.993.370.000
2-Thangduvéncé phan 4 | 412 88.258.000 88.258.000
6 - Chênh lệch tỷ giá hối đối = SEB 16 (14.730.854.224)| (25.973.125.383)}}*
7 - Quy đầu tư phát triển 84 || 4.867.022.070 -
8 - Quỹ dự phịng tài chính | 4.898.589.961 27.809.000
Trang 4
1 2 3 4 5
9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu ITS 4.886.044.000 30.465.307
10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 58.688.191.989 144.887.936.266
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
C_ LỢI ÍCH CỦA CƠ ĐƠNG THIẾU SĨ 439 ne 9.481.577.961 | 9.466.827.780
a TONG CONG NGUON VON 440 3.187.827.457.513 | 3.325.870.235.456
- Số đầu năm đã điều chỉnh theo Biên bản Kiểm tốn Nhà nước và cơng văn số 1697/HHVN-KT ngày 29/08/2011
Theo đĩ, một số chỉ tiêu cĩ dấu * được cơng bố lại
(xem thuyết mình VIII 5)
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
CHi TIEU
Thuyét minh Số cuối quý
1 - Tài sản thuê ngồi
2 - Vật tư hàng hĩa nhận giữ hộ, nhận gia cơng
3 - Hàng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4 - Nợ khĩ địi đã xử lý
5 - Ngoại tệ các loại (USD)
| 6- Ngoaitécacloai(EUR) _ _10.469.703.728 | _10.469.703.728 _ 616.281,50 | 457.309,24 13,26 40.664,67 ¥ Người lập biểu lm‹ Soh ie
Mai T Thu Van Vũ Minh Phượng
Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính
Lập ngày 18 thang 10 năm 2011
`
= =
Trang 5CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC)
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thanh, Quận 4, TPHCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NAM 2011
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIUA NIEN ĐỘ (HỢP NHÁT)
Mau sé B 02a - DN
(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính
(Đạng đầy đủ) QUÝ II NĂM 2011
Don vi tinh: VND
_ ee é Quy HI Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
CHỈ TIÊU Mã số be h
Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | VILI15 | 443.871.206.966 | 513.541.613.040 | 1.450.820.708.106 | 1.477.255.147.110 2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | VII6 | 9.808.606.939 | 12.619.427454| 30.478.430.439 40.425.936.512
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
3 -|dịch vụ (10 =01 - 02) 10 | VI.17 | 434.062.600.027 | 500.922.185.586 | 1.420.342.277.667 | 1.436.829.210.598 4 -|Giá vốn hàng bán | 11 | VLI8 | 400:838.372.915 | 376.386.761.313 | 1.237.070.441.509 | 1.118.975.937.514
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
| 5-|dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 | _ 33.224.227.112 | 124.535.424.273 183.271.836.158 | 317.853.273.084
6 -|Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VII9 | 3.702.917439| 154321544012| 25.047.906.428 45.347.353.156
7 -| Chi phí tài chính a 22 VI20 | 59.134.451.084 | 95.926.523.643 | 205.963.337.127 210.017.376.438 Trong đĩ : Chỉ phí lãi vay 23 | #0.792.639.370 34.205.808.060 129.332.601.110 116.118.809.863 8 -| Chi phí bán hàng h lệ s20 vị): 4 6 _ 14.138.640.292 11.696.169.600 42.094.299.091 39.143.029.077 |
9 -|Chỉ phí quản lý doanh nghiệp — | 25 | | 17075.486.719| 15.122829.197| 51.616.658.248 44.880.419.988,
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
10- (30 = 20+ (21-22) - (24+25)) 30 | | (53.421.433.544)| 17.111.445.845 (91.354.551.880) 62.152.800.737 |
11 -|Thu nhập khác : 31 60.057.581.903 288.510.114 | 117.717.284.777 29.407.149.437 12 -|Chỉ phí khác 32 | 6.176.315.132 | 1.252.928.642 | 10.581.565.318 5.448.621.268
13 -| Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 _53.881.266.771 (964.418.528)| 107.135.719.459 23.958.528.169 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế
14 -| (S0 =30 + 40) 50 459.833.227 16.147.027.317 | 15.781.167.572 93.118.328.906
15 -| Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 5ã | | 567109297| 352127325| - 1.186.039.662 17.635.809.980
| 16 -| Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52 ¬ : 3.701.118.428 3.228.475.975 5.660.261.173
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
17 -|nghiép (60 = 50 - 51 - 52) 60 | _ _ (107276.070)| 12.093.781.564 | - 11.366.651.942 69.822.257.753
18 -|Lợi nhuận sau thuế của cỗ đơng thiểu số | _ xe: (137.185.375) (385.896.721)| (1.432.691.334) (1.480.885.706)
19 -|Lợi nhuận sau thuế (hợp nhất) _ Bà | (844.461.445)| 11.707.884.843 9.933.960.608 68.341.372.047
20 -| Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 4 170,95 1.636,93
D /64y i ee “ nam 2011
Người lập biểu Kế tốnt trưỏ >
Syl #
Trang 6CTY CỔ PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC)
Dia chi : 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TPHCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2011
Mẫu số B 03a - DN
(Ban hành theo OD sé 15/2006/OD-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (HỢP NHẤT)
(Theo phương pháp trực tiếp)
QUÝ IH NĂM 2011 Don vi tinh: VND Luỹ kế từ đầu năm
CHỈ TIÊU Me ee số | minh đến cuối Quý này
Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
I |Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh eae he” Sake’
1 -|Tiền thu từ bán hang, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác _ 01: 1, 440: 961.492.774 | 1.085.402.331.612 2 -|Tién chi tra cho người cung ‹ cap | hang | hĩa và dich vu ue 02 (912.015.939.561)| (762.837.207.576) 3 -|Tién chi trả cho người lao động J F ủ 03 (199.030.129.327) (83.414.779.170)
4 -|Tién chi tra i lai vay a 1 TH 04 (131.863.073.536)} (103.166.387.373)
Ee - Tiền chỉ n nộp th thuế thu nhập đoa: doanh h nghiệp _ a + 05 (19.468.116.282) (16.395.879.799) 6 -|Tiển thu khác từ hoạt động kinh doanh c 06 131.655.645.857 267.396.730.480 7 -|Tién chi moore hoạt động kinh doanh | 07 (157.771.602.241)} (157.116.264.848)
Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt động KP) doanh 20 152.468.277.684 229.868.543.326
H |Lưu chuyển tiền từ oat động đầu tư N E
Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD và các tài sản dai han a
1 -|khác 21 _6.252.369.178)| (664.683.825.126)
2- [Tiên thu từ thanh ly, BHUOnE! bán TSCD và ‹ các tài sản on en 22 ray 110.608.666.222 28.398.288.209
3; -|Tién thu lãi cho Vay, cổ tức và lợi nhuận được chia i Si, ; as 1.126.389.541 259.157.022
ies _|Tưm chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu i Ae Ệ 30 ee a 75.482.686.585 (646.726.379.895) plig Lưu chuyển tiền t từ hoạt động tài chính - i mi
1 -|Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu BÀI
lạ - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được tr 33 886.454.260.548 | 1.233.878.346.493
Em -|Tién chi fa nd sốc Jy 34 (1.009.799.888.477)| (851.050.220.677)
Ea -|Cổ tức, lợi ì nhuận đã trả cho chủ sở hữu ¡vn 36 4 (70.116.264.240) (107.630.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính a ay 40 1| :0 (123.461.892.169) 382.720.495.816 | [Luu chuyển tiễn thuần trong kỳ(50 = 20+30+40) 50 4 34.489.072.100 (34.137.340.753)
_ Tiên và tương đương tiền đầu kỳ 60 32.484.776.236 | 51.241.314.456
A Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tỆ (Ole ae |e 347.427.015 1.503.783.268 Tién va tương đương tiền cuối kỳ(70 =50+60+61) _ 70 ea _61 321.275.351| 18.607.756.971
Người lập biểu Kế tốn trưởng
si
a
ae
Mai T Thu Vân Vũ Minh Phượng
Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính
Trang 7
CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Miu sé B 09 - DN
(VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo OD số 15/2006/OD-BTC
Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành — Quan 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2011
IL
BAN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ HI NĂM 2011
ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY
Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cơ phần
Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại
Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh vận tải biển; vận tải hàng hĩa bằng đường bộ: đào
tạo nghề; xuất khẩu lao động; sửa chữa tàu biển; mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hĩa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dau nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng; cung ứng tàu biển; đại lý vận tải biển, đại lý kinh doanh xăng dầu; dịch vụ giao nhận hàng hĩa; kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; dịch vụ tiếp
vận; dịch vụ khai thuê hải quan; kinh doanh bất động sản; cho thuê kho bãi, container
Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính hợp nhât
Ngày 06/04/2011, Cơng ty đã nhận được Quyết định về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại thời điểm chính thức chuyền thành cơng ty cổ phần Cơng ty đang tiến hành các thủ tục bản giao vốn, tài sản, cơng nợ từ Doanh nghiệp Nhà nước sang Cơng ty cơ phan
Tir ngay 29/03/2011 dén ngay 14/04/2011, Kiểm tốn Nhà nước đã thực hiện kiểm tra Báo cáo tài chính năm 2010 của Cơng ty cỗ phần Vận tải và Thuê Tàu biển Việt Nam theo Quyết định số
382/QĐ-KTNN ngày 24/03/2011 Tại ngày 30/09/2011, số liệu đầu năm được điều chỉnh theo
Biên bản kết luận của Kiểm tốn Nhà nước
Trong kỳ, Cơng ty đã tiến hành thanh lý tàu Phương Đơng 1, Phương Đơng 3 và nhà văn phịng tại Quảng Ninh Hoạt động này đã đưa lại khoản lãi khác trong 3 Quy dau nam 2011 là 102 tỷ đồng
NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIEN TE SU DUNG TRONG KE TỐN
Nam tài chính / Kỳ báo cáo
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01/01/2011 và kết thúc ngày 30/09/2011
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
Don vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phái được đọc cùng với báo cáo tài chính 7
lá
(II
yt
ee
Trang 8
i
Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày 30/09/2011 : 20.628 VND/USD
CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN ÁP DỤNG
Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyê ết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất
Hình thức kế tốn áp dụng
Hình thức kê tốn máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Tuân thủ chuẩn mực kế tốn số 25 “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty con” Theo đĩ, Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty trình bày một cách tơng g quát, tồn diện tình hình tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và các dịng lưu chuyển tiền tệ trong kỳ báo cáo của tồn cơng ty như một doanh nghiệp độc lập, khơng tính đến ranh giới pháp lý của các pháp nhân riêng biệt là Cơng ty mẹ hay Cơng ty con trong tập đồn
Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong việc chuyển đơi
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá ốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm
và trạng thái hiện tại
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Phương pháp xuất kho : Bình quân gia quyền tại thời điểm xuất
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hĩa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuơi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ thể xảy ra, cụ thể như sau:
e Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
Trang 9
- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu qua han dưới 1 nam
- 50% giá trị đơi với khoản nợ phải thu qua han từ 1 năm đến dưới 2 năm
- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
-_ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên
e_ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tồn thất để lập dự phịng
Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra dé cĩ được tài sản cơ định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thơng tư sơ 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Cơng văn số 7136/TC/TCDN ngày 28/06/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về thời gian khấu hao tàu đĩng mới của Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam Số năm khâu hao cúa các
loại tài sản cố định như sau:
Loại tài sản cỗ đỉnh Số năm
Nhà cửa, vật kiến trúc Bras
May moc va thiét bi 3- 8
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3—20
Thiết bị, dụng cụ quản lý 3- 8
Tài sản cố định vơ hình
Quyên sử dụng dat
Quyền sử dụng đất là tồn bộ các chi phi thực tế Cơng ty đã chỉ ra cĩ liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gơm: tiền chỉ ra để cĩ quyên sử dụng dat, chi phí cho đền bù, giải phĩng mặt bằng san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn nên khơng trích khấu hao
Phần mém may tinh , : , -
Phân mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điêm dua phan mém vào sử dụng Phan mém may tinh được khau hao trong 3 —5 nam
Chi phi di vay
Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay : tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo đĩ chi phí đi vay là lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang cần cĩ một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vơn hĩa Đối với các khoản vốn vay chung trong đĩ cĩ sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang thì chỉ phí đi vay vốn hĩa được xác định theo tỷ lệ vốn hĩa đối với chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đĩ Tỷ lệ vốn hĩa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể
Trang 10
10
11
12
Đầu tư tài chính Ề
Các khoản đầu tư vào chứng khốn được ghi nhận theo giá gơc
Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khốn được mua bán trên thị trường và cĩ giá thị trường giảm so với giá đang hạch tốn trên sơ sách
Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch tốn vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ
Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dung cu
Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp
đường thăng với thời gian phân bổ khơng quá 2 năm
Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cỗ định
Ngay khi cơng trình sửa chữa lớn tài sản cố định hồn thành, bàn giao đưa vào sử dụng thì tồn bộ chi phi stra chữa lớn của cơng trình đĩ được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng quá 3 năm
Tiền thuê đất trả trước
Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Cơng ty đang sử dụng tại
Khu cơng nghiệp Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định Tiền thuê đất được phan bé theo thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất
Lợi thế thương mại
Lợi thế thương mại phát sinh khi xác định giá trị doanh nghiệp tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2006 Khoản lợi thế thương mại này được phân bổ vào chi phí trong 03 năm
Chi phi phải trả
Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ Việc hạch tốn các khoản chỉ phí phải trả vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ phải thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong
kỳ
Việc trích trước chi phi stra chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sửa chữa tài sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cơ định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn tồn bộ hoặc phân bổ dần vào chỉ phí trong thời gian tối đa là 3 năm Nếu chi
phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn giảm chỉ phí
trong kỳ
Nguồn vốn kinh doanh - quỹ
Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty bao gồm:
« Vốn đầu tư của chủ sở hữu: vốn điều lệ do chủ sở hữu đầu tư
« Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng,
biếu, tài trợ và đánh giá lại tài sản
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty và Nghị quyết Dai hội đồng cổ đơng
Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 10
a
edie
sự
Trang 11
13
14
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vu Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ; Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được xử lý theo hướng
dẫn tại Thơng tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
Khi bán hàng hĩa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với
việc sở hữu hàng hĩa đĩ được chuyên giao cho người mua và khơng cịn tơn tại yêu tơ khơng chắc chăn đáng kê liên quan đên việc thanh tốn tiên, chi phí kèm theo hoặc kha năng hàng bán bị trả lại
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn
đáng kể liên quan đến việc thanh tốn tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực
hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ
lệ hồn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ
Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty cĩ khả năng thu được lợi ích
kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cơ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cơ đơng được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn Thuế thu nhập doanh nghiệp
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gơm thuê thu nhập hiện hành và thuê thu nhập
hỗn lại
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế
suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều
chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập
và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ
Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hồn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và
các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các
khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc
chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ
này
Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc
năm tài chính và sẽ được ghi giảm đên mức đảm bảo chắc chăn cĩ đủ lợi nhuận tính thuê cho phép
lợi ích của một phân hoặc tồn bộ tài sản thuê thu nhập hỗn lại được sử dụng
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu khi đĩ thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 11
Trang 12
V- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng Cân đối kế tốn
01 - Tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
Cộng
02 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Tổng Cơng Ty hàng Hải Việt Nam
- Cty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin
- Các khoản phải thu khác Cộng - Khoản phải thu khác dài hạn
Cộng chung 03 - Hàng tồn kho
- Nguyên liệu, vật liệu
Trong đĩ, nhiên liệu đầu nhờn tơn trong các két trên tàu
- Cơng cụ dụng cụ - Chi phí SXKD dỡ dang
Cộng giá gốc hàng tồn kho 04 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
- Thuế GTGT đầu vào cịn được khấu trừ Trong đĩ : Thuế GTGT NK tàu VTC Tiger đã
được Cục thuế TPHCM hồn tháng 1/2011
Cộng
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính
Cuối quý À - Dau nim 479.867.338 66.841.408.013 664.260.688 31.820.515.548 67.321.275.351 32.484.776.236
Cuối quý Đầu năm
1.532.394.660 7.877.249.892 223.057.350 2.133.199.286 2.928.157.189 10.010.449.178 4.683.609.199 514.511.297 514.511.297 10.524.960.475 5.198.120.496
Cuối quý Đầu năm
88.952.948.886 đĩ 503 372 347 2.606.502.611 231.964.961 91.791.416.458 81.075.823.487 77.412.873.017 1.383.675.665 82.459.499.152
Cuối quý Đâu năm
22.041.489.791 56.978.415.335
35.596 736.799
Trang 13
05 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa, vật Máy mĩc Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ Cộng
Nguyên giá
Số đầu năm 18.394.274.414 2.614.800.760 4.257.601.144.729 628 739.067 4.279.238 958 970
Tăng trong kỳ 72.000.000 3.480.730.062 1.022.681.818 181.263.910 4.756.675.790
Tăng do XDCB 6.177.287.989 2.281.960.000 8.459.247.989
Tài sản đã thanh lý ~701.200.000 ~15.000.000 -106.905.418.993 -107.621.618.993
~ Phân loại lại
nhĩm TSCĐ ~239.510.160 -1.634.324.222 -509.675.819 2.383.510.201 =
Số cuối kỳ 23.702.852.243 4.446.206.600 4.151.208.731.735 5.475.473.178 4.184.833.263.756 Giá trị hao mịn
Số đầu năm 7.739.979.922 2.255.401.326 1.362.981.016.518 480.754.524 1.393.457.152.290
Khấu hao trong kỳ
(*) 968.758.192 152.337.113 134.404.134.366 1.081.618.006 136.606.847.677
Tăng do XDCB 126.509.452 126.509.452
Tài sản đã thanh lý -356.233.561 -15.000.000 -106.905.418.993 -107.276.652.554
~ Phân loại lại
nhĩm TSCĐ ~111.614.409 ~1.355.561.802 ~440.048.455 1.907.224.666 = Số cuối kỳ 8.367.399.596 1.037.176.637 1.410.039.683.436 3.469.597.196 1.422.913.856.865 Giá trị cịn lại Số đầu năm 10.654.294.492 359.399.434 2.874.620.128.211 147.984.543 2.885.781.806.680 Số cuối kỳ 15.335.452.647 3.409.029.963 2.741.169.048.299 2.005.875.982 2.76 1.919.406.891
06 — Tăng giảm tài sản cố định vơ hình
Khoản mục Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính Tổng cộng
Nguyén gia TSCĐ vơ hình _
SO dw dau năm i sare 2.680.960.000|_ 338.146.453
- Giảm do thanh lý, nhượng bán 2,680.960.000) TT”
|Số cuối k} a 0 338.146.453 |
Giá trị hao mịn TSCĐ vơ hình ee ee mee
|Số dự đầu năm i ủ _— | —_ 338146453|
- Khấu hao trong kỳ (*) ma LS ae
|Số cuối kỳ - 338.146.453
Giá trị cịn lại đầu năm 2.680.960.000
Giá trị cịn lại cuối kỳ 0
Ÿ.019 106.4 5.3 2.680.960.000 338.146.453 338.146.453) 338.146.453 _2.680.960.000
07 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Số cuối kỳ
Khoản mục Số đầu năm Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ
A- Chi phí XDCB đỡ dang | 16.729.617.517 | (112.441.210) 8.459.247.989 1- Dự án ứng dụng CNTT 10.579.594.529 (1.195.386.211)] 2.281.960.000
2- Dự án nâng cấp hệ thống
email và mạng cơng ty - 1.054.357.000 |
3- Dự án Trạm cân khu CNNB 6.150.022.988 27.265.001 | 6.177.287.989
4- Dự án đĩng, hồn thiện tàu
56.000 DWT - 1.323.000 -
8.156.605.318 7.102.248.318
_1.054.357.000
IB- Sửa chữa lớn TSCĐ, 2.889.172.356
Cộng (A+B) 19.618.789.873 11.766.147.212 31.493.894.738 20.225.395.201 22.729.361.092 30.887.289.410
Trang 14
08 - Chi phi tra truéc dai hạn
- Chi phi thué dat
- Sửa chữa lớn chờ phân bổ
- Giá trị cơng cụ, dụng cụ
- Chỉ phí chờ phân bổ
Cộng
09 - Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn
- Vay von lưu động tại Ngân hàng Nơng nghiệp và PT Nơng thơn - CN Mạc Thị Bưởi
- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Á Châu -
Sở Giao dịch
-_ Vay vơn lưu động tại Ngân hàng TMCP hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM
- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương VN
- Chi nhánh TPHCM
- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
- Vay Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Tân Thuận để
nhập khẩu clinker - thach cao
Vay dài hạn đến hạn trả Cộng
Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay như sau :
Cuối quý Đâu năm
8.618.918.525 30.251.379.865 8.779.519.493 39.911.344.556 396.193.877 417.408.867 143.773.162 224.248.254 39.410.265.429 49.332.521.170
Cuối quý Đầu năm
533.441.512.285 365.643.199.315 42.233.019.157 103.543.712.973 186.445.488.728 148.493.894.481 48.382.810.776 36.393.093.974 47.275.887.043 131.307.208.390 146.167.009.908 4.342.586.170 4.500.000.000 30.658.286.258 76.420.401.279 564.099.798.543 442.063.600.594
Số đầu năm nã Số ph tả | Chênhlệchtÿgiá| — Số cuối quý
(Vay ngắn hạn 365.643.199.315 | 886.004.260.548 | _ (717.231.116.612) (974.830.966)| 533.441.512.285
Vay dai hạn đến
han tra — 76.420.401.279 | 245.156.656.844 | _(290.918.771.865)| —_ 30.658.286.258
cong 442.063.600.594 | _1.131.160.917.392 | (1.008.149.888.477) (974.830.966)| 564.099.798.543
10 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Số cịn phải Lũy kế từ đầu năm
Chỉ tiêu 6p dau nda
Số phải nộp Số đã nộp
Số cịn phải nộp cuối quý
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 18.849.185.916
- Thuế GTGT hàng bán nội địa 739.691.027
Ƒ Thuế GTGT hàng nhập khẩu | 174.988.050 |
- Thuế xuất, nhập khẩu 151.795.255
13.800.264.428 13.238.031.727 —2-26/2010,281_|
1.186.039.663 |
- Thuế thu nhập cá nhân (*) 3.218.423.885 16.698.387.369
14.267.923.265 13.408.626.047 2.413.075.284 _ 19.468.116.282 16.865.953.358 272.032.190 4.393.730 5.730.952 567.109.297 3.050.857.896
Ban thuyét minh nay là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính
Nt
Trang 15
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất _ ` _345.420.11I0| 278275.200| 67.144.910
- Các loại thuế khác _ - 13.000.000 | 13.000.000 -
- Các khoản phí, lệ phí và các
khoản phải nộp khác sn - 269.262.986 | 269.262.986| _ `
: Cộng 23.134.084.133 | 47.817.417.264 | 66.984.232.422| 3.967.268.975
11 - Chỉ phí phải tra Cuối quý Đầu năm
- Chỉ phí trực tiếp của Các tàu 24.809.267.060 41.225.085.715
- Tiền ăn thuyền viên 4.881.289.732 4.452.159.504
- Lãi Vay phải trả 13.059.944.304 10.529.471.878
- Trích trước khấu hao TSCĐ 2.212.702.239 2.242.428.358
- Chỉ phí phải trả khác 2.386.398.179 2.381.751.822
Cộng 47.349.601.514 60.830.897.277
12 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Cuối quý Đầu năm
- Kinh phí cơng đồn 5.965.762.213 3.342.434.721
- Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp 2.178.654.878 719.962.896
- Phải trả về cỗ phần hĩa 18.604.289.617 56.249.665.020
- Cổ tức chưa thanh tốn 994.564.660 311.624.500
- Phải trả Tổng cơng ty HHVN 743.995.786
- Các khoản phải trả, phải nộp khác 2.533.596.832 5.393.263.082
Cộng 30.276.868.200 66.760.946.005
13 - Vay và nợ đài hạn
Cuối quý Đầu năm
Vay dài hạn 1.616.236.566.216 1.862.593.223.060
a- Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) 422.082.022.488 467.398.048.900
b- Ngân hàng TMCP A Chau (ACB)
c- Sở giao dịch 2 Ngân hàng phát triển VN d- Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phịng e- Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM f- NH Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM g- NH Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây h- Ngân hàng Natixis - Chi nhánh TPHCM
¡- Ngân hàng TMCP Quốc Tế - CN Sài Gịn j- Ngan hang Dau tu & PT - CN Bình Định
Cong 321.555.713.728 41.596.000.000 293.206.600.000 242.802.900.000 11.832.500.000 69.859.080.000 211.801.750.000 1.500.000.000 417.898.051.384 43.333.000.000 302.465.800.000 269.781.000.000 29.581.250.000 77.621.200.000 249.665.750.000 2.149.122.776 2.700.000.000 1.616.236.566.216 Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ dài hạn như sau :
1.862.593.223.060
Số tiền vay giảm
do kết chuyển Số cuối quý
A ash 4 A ;À x
Khơẩn mục Số đầu năm SỐ tiên vay phat me den vay aa sinh trong ky tra trong ky
Vay dài hạn 1.862.593.223.060 | — 450.000.000 (1.650.000.000) Cộng 1.862.593.223.060 450.000.000 (1.650.000.000) Z |_1.616.236.566.216 1.616.236.566.216 (245.156.656.844)
Trang 17
VI- Théng tin bd sung cho cdc khoan mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh đoanh 25- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ
15- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01)
Trong đĩ :
~ Doanh thu dịch vụ vận tải
7 Doanh thu bán hàng hĩa ~ Doanh thu dịch vụ khác
16- Các khoản giảm trừ doanh thu
(Mã số 02)
Trong đĩ : ~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại
17- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đĩ :
~ Doanh thu dich vụ vận tải _ Doanh thu bán hàng hĩa
~ Doanh thu thuần của dịch vụ khác
18 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11)
~ Gia vốn của dịch vụ vận tải ~ Giá vốn của hàng hĩa đã cung cấp ~ Gia vốn của dịch vụ khác Cộng Quý HI Năm 2011 443.871.206.966 354.705.559.541 56.116.168.822 33.049.478.603 9.808.606.939 9.808.606.939 434.062.600.027 344.896.952.602 56.116.168.822 33.049.478.603 Quý II Nam 2011 Năm 2010 513.541.613.040 446.288.918.809 45.042.335.650 22.210.358.581 14.594.923.518 12.619.427.454 500.922.185.586 433.669.491.355 45.042.335.650 22.210.358.581 Năm 2010
Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này Năm 2011 1.450.820.708.106 1.182.141.154.181 170.110.472.966 98.569.080.959 30.478.430.439 30.478.430.439 1.420.342.277.667 1,151.662.723.742 170.110.472.966 98.569.080.959 Năm 2010 1.477.255.147.110 1.262.609.146.798 154.405.154.825 60.240.845.487 40.425.936.512 40.425.936.512 1.436.829.210.598 1.222.183.210.286 154.405.154.825 60.240.845.487
Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này 3 ~ Năm 2011 325.069.551.950 46.677.865.575 29.090.955.390 400.838.372.915
19 - Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21)
~ Lãi tiền gửi, tiền cho vay ~ Lai chênh lệch tỷ giá đã thực hiện ~ Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng 313.991.395.725 39.168.506.026 23.226.859.562 376.386.761.313 1.005.391.803.703 142.112.439.410 89.566.198.396 1.237.070.441.509 a Năm 2010 933.302.561.989 `, HA 123.654.298.474 ye 62.019.077.051 NA = 1.118.975.937.514 ~C
Quý HI Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2011 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2010
(19.686.672) 150.743.493 1.052.616.884 424.869.748
3.600.296.335 15.144.347.300 23.511.099.077 44.866.831.476
122.307.776 26.453.219 484.190.467 55.651.932
3.702.917.439 15.321.544.012 25.047.906.428 45.347.353.156
Trang 18
20 - Chi phí tài chính (Mã số 22)
~ Lãi tiền vay
~ L6 chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
ˆ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện _ Chỉ phí tài chính khác
Cộng
21 - Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố
1 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 2 Chi phí nhân cơng
- Tiên lương
- Tiền lương thuyỀn viên đi thuê - BHXH, BHYT, KPCĐ nộp NN
- Phụ cấp, ăn ca
3 Chỉ phí khâu hao tài sản cố định (*)
4 Chi phí dịch vụ mua ngồi 5 Chi phi khác bằng tiền
Cộng
(*) Qúy 3⁄2011, một số tàu biển của Cơng ty tạm giảm khẩu hao, với số tiền là 63 ty dong
VII- Thơng tin bố sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
VHII- Những thơng tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác Tuân thủ chuẩn mực số 18
Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2011 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2010 40.792.639.370 54.405.808.060 129.332.601.110 116.118.809.863
15.331.811.714 18.020.715.583 67.620.704.707 58.598.566.575 3.000.000.000 23.500.000.000 9.000.000.000 35.300.000.000 10.000.000 10.031.310 0 59.134.451.084 95.926.523.643 205.963.337.127 210.017.376.438
Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2011 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2010
181.702.563.723 78.461.099.009 32.761.065 388 17.547.789.595 3.453.686 988 4.698.555.038 3.549.755.471 56.331.222.929 112.119.617.888 432.164.259.020 138.550.166.099 58.801.574.420 40.816.417.577 10.637.361.377 2.942.337.428 4.405.438.038 64.332.754.120 47.651.636.238 93.869.629.233 403.205.760.110
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
3- Thơng tin về các bên liên quan
a- Các khoản đầu tư gĩp vốn
Tuân thủ chuẩn mực số 26
- Cơng ty cp Cung ứng DVHH và XNK Phương Đơng (PDIMEX JSC) - Cơng ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) b- Các khoản bù trừ khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất * Doanh thu - Giá vốn
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính
Hoạt động
Sửa chữa bảo dưỡng
Đại lý tàu biển
Cung ứng Vật tư Cộng 1.331.013.363.809 496.631.259.680 217.033.631.964 141.450 128.694 31.496.842.324 411.926.700.026 192.819.970.237 139.630.811.405 31.407.587 335 9.994.909 399 9.196.127 279 14.091.751.347 12.585.444.218 136.703.631.010 178.028.473.924 155.064.394.102 325.580.447.053 132.134.470.633 288.089.771.759 1.202.999.386.579 Tuân thủ chuẩn mực số 23 Số tiền Tỷ lệ sở hữu 10.200.000.000 56,67% 5.500.000.000 100%
Doanh thu Giá vốn
7.674.463.992 7.674.463.992 788.687.124 788.687.124 2.402.631.250 2.402.631.250
Trang 19
* Cơng nợ nội bộ loại trừ
Cơng nợ phải thu, phải trả nội bộ tập đồn
Cơng nợ phải thu khác, phải trả khác nội bộ tập đồn
Cộng
TK 131/ TK 331 3.881.810.141
TK 1388 / TK 3388 292.946.828
$- Thơng tin so sánh (những thay đỗi về thơng tin trong báo cáo tài chính của niên độ kế tốn trước)
Đơn vị cơng bố lại các chỉ tiêu cĩ thay đổi so với Báo cáo tài chính năm 2010 như sau :
TAI SAN Số báo cáo
31/12/2010 Số điều chỉnh Số đầu năm 01/01/2011
1 - Phải thu của khách hàng 78.274.858.097
2 - Các khoản phải thu khác _ 4609.817.532
3 - Hàng tồn kho 85.849.139.858
| 4- Chỉ phí trả trước ngắn hạn _
_Š- Nguyên giá _ | 6- Giá trị hao mịn lũy kế) — _
Cộng 53.488.120.769 4.278.3 12.868.574 | -1.393.421.023.722 3.107.114.381.108 4.312.569.333 _73.791.667 (3.390.240.706) (791.620.956) 926.090.396 (6.128.568) 1.094.461.166 82.587.427.430 4.683.609.199 82.459.499.152 52.696.499.813 4.279.238.958.970 -1.393.457.152.290) 3.108.208.842.274
NGUON VON Số báo cáo Số điều chỉnh Số đầu năm
31/12/2010 01/01/2011
| 1- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước _22.686.932.974 _ 447151.159| 23.134.084.133
| 2- Chỉ phí phải — _ Be 60.462.017.707 368.879.570 | 60.830.897.277
3 - Thuế thu nhập hỗn lại phải trả TC | 362106 (499.041.452) 6.027.893.346
4 - Chênh lệch tỷ giá hối đối — _— | 64353844542) 380.719.159 | (25.973.125.383)
| 5 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối | 144.540.959.772 346.976.494 | 144.887.936.266
6 - LỢI ÍCH CỦA CĨ ĐƠNG THIÊU SĨ CƠ |7 27470134 49.776.236 9.466.827.780 lĐ\
Cộng 217.280.052.253 1.094.461.166 |_ 218.374.513.419 €
Lý do : Số điều chỉnh theo Biên bản Kiểm tốn Nhà nước và cơng văn số 1697/HHVN-KT ngày 29/08/2011 ys 6- Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Y
Chi tiéu Don vi tinh Nam 2011 Nam 2010
1 |Cơ cấu tài sản và nguồn vốn : J
1.1 |Co céutaisan ` ‘i S 2a
-|Tai san ngắn hạn / Tổng tài sản “lFh:- 2 _% ; 1 1,10% 11,03%
-|Tai san dai han / Tong tai san ie % 88,90% 88,97%
|1.2 |Cơ cau nguồn vốn A x 4a
-|Ng phaitra/Téngnguénvén % 79,35% 78,41%
-|Nguồn vốn CSH / Tổng nguồn vốn F Ẵ % 20,65% 21,59%
2 |Khả năng thanh tốn Tr s je
2.1 |Kha nang thanh toan hién hanh lần 1,26 1,28
2.1 |Khả năng thanh tốn ngắn hạn | lần 0,41 0,52
2.1 |Khả năng thanh tốn nhanh wig 5 0,30 0,40
2.1 [Khả năng thanh tốn nợ dài hạn Dù JD/OIỆP 1,56
Trang 20
3 |Ty suat sinh lời ` "XƠI |4 _
3.1 | Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
~|Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu thuần % IJ190 | 648%
~[Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần % 0,80% 4,86%
|3.2 |Tÿ suất lợi nhuận trên tẳng tài sản Mỹ ee rae
-| Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản § : Ct 2,80%
-|Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản SN ` 0,36% 2,10%
|3 3 | Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên nguồn vốn chủ 1,73% 9,73%
Người lập biểu Kế tốn trưởng
ae ae 1
Mai Thj Thu Van Vũ Minh Phượng
Lập ngày 18 tháng 10 năm 2011 4Ð Onn ố 4 3 2