Báo cáo tài chính đã được soát xét công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển việt nam cho kỳ hoạt động 6 tháng đầu năm 2010 kèm báo cáo soát xét độc lập

Trang 1

i j i i i | j | j 1 i | i i | lñ See AicA BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT CUA CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Cho kỳ hoạt động 06 tháng đầu năm 2010

Kèm theo

Báo cáo soát xét độc lập

CONG TY KIỂM TOÁN VÄ KẾ TOÁN HÃ NỘI

THÀNH VIÊN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS

'Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hồng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội ĐT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083

Trang 2

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Dia chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Phường 18 - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39404271 - Fax: : 08 39404711

MỤC LỤC

Nội dung Trang số

Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1-4

Báo cáo soát xét độc lập 5-6

Bang can déi kế toán tại ngày 30/06/2010 7-9

Báo cáo kết quả kinh doanh 06 tháng đầu năm 2010 10

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 tháng đầu năm 2010 I1

Thuyết minh Báo cáo tài chính 06 tháng năm 2010 12-26

Phụ lục 1 - Tình hình tăng giảm tài sản cố định 27

Phụ lục 2 - Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu 28

tl

S

Trang 3

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Bao cáo của Ban Tổng giám để

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TP Hồ Chí Minh đính kèm Báo cáo tải chír

Điện thoại : 083.9.404.622 - Fax: 083.9.404.271 giai đoạn 01/01/2010 đến 30/06/201

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Ban Tong Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 đã được kiêm tốn

Khái qt về Cơng ty

Công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển Việt Nam là Doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước - Công ty vận tải và thuê tàu biển Việt Nam theo Quyết định số 2137/QĐ- BGTVT ngày 11 tháng 7 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300448709 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh

cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, số ĐKKD: 4103008926, đăng ký thay đổi lần 1 ngày 24 tháng 04 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần 2 ngày 09 tháng 07 năm 2010

Von điều lệ theo Giáy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 400.000.000.000 VND

Cé dong Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%)

Tổng Cong ty hang hai Viét Nam 240.000.000.000 60,00 Các cô đông khác 160.000.000.000 40,00

Cộng 400.000.000.000 100,00

Trụ sở hoạt động

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quan 4, TP Hồ Chí Minh

Điện thoại : (84-8) 39.404.622 - 39.404.271

Fax : (08-8) 39.404.711

Mã số thuế _ : 0300448709

Email :_vtc-hemvitranschart.com.vn Các đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị Địa chỉ

Trung tâm đào tạo, môi giới và xuât 36 Nguyễn Thị Minh Khai, phường Đa Kao, quận 1, TP

khẩu thuyền viên Phía Nam (SCC) Hồ Chí Minh

Chỉ nhánh Hải Phòng 22 Lê Đại Hành, phường Minh Khai, quận Hồng Bàng,

TP Hải Phòng

Chi nhánh Đà Nẵng 215 Hải Phòng, TP Đà Nẵng

Chi nhánh Qui Nhơn Lô C2-C3 Cụm Công nghiệp Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định

Hai Cơng ty con:

Tên Công ty Địa chỉ

Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chí biển Phương Nam (SSR) Minh

Công ty Cổ Phần Cung ứng dịch vụ 438 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chí hàng hải và XNK Phương Đông Minh

(Pdimexco)

Trang 4

- Xuat khau lao động: - _ Sửa chữa tàu biển;

-_ Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hóa chất, sơn phục

vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng;

- Cung ứng tàu biển;

-_ Đại lý kinh doanh xăng dầu; - Xay dung nha 6;

- Dich vu giao nhan hang hdéa;

- Kinh doanh van tai đa phương thức quốc tế;

- Dich vu tiép van;

- Dich vy khai thué hai quan;

- Kinh doanh bat động sản;

- Cho thué kho bai, container

Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình hoạt đông của Công ty

Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Công ty có một số thay đổi như sau :

-. Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyển đổi thành Công ty cổ phần Cung ứng, Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày

23/12/2009

- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chính thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dich 1a

Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0309518598 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cắp ngày 21/12/2009

-_ Chỉ nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyền thành Văn Phịng Đại diện

-_ Cơng ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân hệ kế tốn chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong cơng tác kế tốn kể từ năm 2010 gồm :

"_ Hình thức kế tốn : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế toán máy vi tinh

Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình quân gia

quyên

- Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận được Quyết định của Bộ Giao thông Van tai về việc xác định lại phần vốn nhà nước

tại thời điểm chính thức chuyên thành công ty cỏ phần

Tình hình tài chính và hoạt đông kinh doanh

Tinh hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyền tiên tệ cho kỳ báo cáo kêt thúc cùng ngày của Cơng ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đên trang 28)

Sư kiện phát sinh sau ngày lâp báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định khơng có sự kiện nào khác xảy ra sau ngày 30 tháng 06 năm 2010 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quan lý

Trang 5

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Huỳnh Hồng Vũ Chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 -

Ơng Trương Đình Sơn Phó chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 - Ông Nguyễn Minh Cường Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 - Ơng Tơ Tân Dũng Ủy viên 11 tháng l2 năm 2007 - Bà Lê Thị Lan Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Bà Tô Thị Thu Vân Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Ban kiểm soát

Ong Thai Van Can Truong ban 11 thang 12 nam 2007 -

Ba Lé Thi Héng Anh Thanh vién 11 thang 12 nam 2007 -

Bà Nguyễn Thị Băng Tâm Thành viên 11 tháng 12 năm 2007 -

Ban điều hành, quản lý

Thành viên Ban điều hành, quản lý của Công ty trong năm bao gồm:

Ong Truong Dinh Son Tông Giám doc 13 tháng 04 năm 2009 -

Bà Lê Thị Lan Phó Tổng Giám đốc 22 tháng 0l năm 2008 - Ơng Tơ Tần Dũng Phó Tổng Giám đốc 30 tháng 12năm2008 -

Ông Huỳnh Nam Anh Phó Tổng Giám đốc _28 tháng 04 năm 2009

Bà Vũ Minh Phượng Kế toán trưởng 22 tháng 01 năm 2008 - Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã được chỉ định soát xét Báo cáo

tài chính kêt thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 và kiêm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tơng Giám đốc phải:

« Chon lựa các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

» - Công bố các Chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính;

« - Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiệp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính; các số kế tốn thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức

độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các

Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Trang 6

Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực

hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài chính kèm

theo đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ cho kỳ báo cáo kết thúc

cùng ngày của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các qui định hiện hành về kế tốn có liên quan

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc

ruong Dinh Son Tổng Giám đốc

Ngày 23 tháng 07 năm 2010

Trang 7

CONG TY KIEM TOAN VA KE TOAN HA NOI 1 c A

THANH VIEN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS

Tru sé chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội

DT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083 Email: cpahanoi@fpt.vn Website: www.cpahanoi.com

„ Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2010

Sé:40%L CPA HANOI - BCSX

a _ BAOcAO

KẾT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Về Báo cáo tài chính giữa niên độ năm 2010

của Công ty Cổ phân Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam

Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Te Ống Giám đốc

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam

Chúng tôi Công ty TNHH Kiểm toán và kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã thực hiện cơng tác

sốt xét Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển

tiền tệ của Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam cho giai đoạn hoạt động từ

ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên

Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đơn vị Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công

tác sốt xét của chúng tơi

Cơ sở ý kiến soát xét

Trang 8

Ý kiến báo cáo soát xét

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía

cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành về kế toán

- có liên quan

_ Kiểm tốn viên CƠNG TY TNHH KIÊM TỐN VÀ KÉ TOÁN HÀ NỘI

2

(yt

Lé Van Do

Trang 9

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

Dia chi: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271

Mẫu số B01-DN

Báo cáo tài chính cho giai đoạn hoạt động từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 30/06/2010 Đơn vị tính: VNĐ

TT ÀI SẢN Ma so| Line minh Số cuối kỳ Số đâu năm

1 z 2 4 5 6

A |TAISANNGA HAN (100=110+120+130+140 100 278.930.637.816 274.360.178.587

I |Tién va céc khoan tuong duong tién 110 35.491.047.785 57.129.026.529 1 |Tiển 111 VỊ 35.491.047.785 57.129.026.529

2 |Các khoản tương đương tiền 112 - -

I |Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - II |Các khoản phải thu ngắn hạn 130 113.711.075.415 85.930.048.924

1 |Phải thu khách hàng 131 M2 19.809.648.057 36.951.128.840

2 [Trả trước cho người bán 132 V.3 91.631.345.406 40.240.344.044

3 |Các khoản phải thu khác 138 V.4 2.718.276.343 9.189.911.731 4 |Dự phòng các khoản phải thu khó địi (*) 139 (448.194.391) (451.335.691) IV |Hàng tôn kho 140 62.834.289.167 74.534.018.473

1 |Hàng tồn kho 141 V.5 62.834.289.167 74.534.018.473 2 |Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - #

V_ [Tài sản ngắn hạn khác 150 66.894.225.449 56.767.084.661 1 |Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.6 39.218.311.607 35.736.514.788 2_ [Thuế GTGT được khấu trừ 152 Mu 12.934.170.493 9.707.562.329

3 |Các khoản thuế phải thu 152 - - 4_ |Tài sản ngắn hạn khác 158 V.8 14.741.743.349 11.323.007.544 B [TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+2| 200 2.759.862.955.383 2.509.044.986.338

I |Cac khoan phai thu dài hạn 210 542.928.629 570.763.059 1 |Phải thu dài hạn khác 218 542.928.629 570.763.059

2 |Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - -

Il ản cố định 220 2.693.033.792.926 2.471.687.897.331 1 [Tài sản cố định hữu hình 221 V.9 2.673.662.147.397 2.460.209.413.726 - Nguyên giá 222 3.983.020.342.099 3.724.457.833.199 - Giá trị hao mon luy ké (*) 223 (1.309.358.194.702)] (1.264.248.419.473) 2 |Tai san cé dinh v6 hinh 227 | V.10 2.718.046.206 2.763.216.330

- Nguyên giá 228 3.019.106.453 3.019.106.453 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (301.060.247) (255.890.123)

3 |Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 230 | V.II 16.653.599.323 §.715.267.275 IH |Bất động sản đầu tư 240 - -

IV |Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 14.200.000.000 5.000.000.000

1 |Đầu tư vào công ty con 251 v.12 14.200.000.000 5.000.000.000

V sản dài hạn khác 260 52.086.233.828 31.786.325.948 1 |Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.13 50.796.010.979 27.140.063.144 2 [Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 160.701.708 3.516.741.663 3 |Tài sản đài hạn khác 268 | V.14 1.129.521.141 1.129.521.141

TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 3.038.793.593.199 | 2.783.405.164.925

Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 28 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 10

Mẫu số B01-DN

CONG TY CO PHAN VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Báo cáo tài chính

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Tại ngày 30/06/2010

mm NGUỒN VỐN Ma sé] "MY $6 cuốikỳ Số đâu năm

1 2 2 4 5 6

A |NO PHAI TRA (300=310+320) 300 2.492.657.658.527 2.308.349.022.409 I |Nongan han 310 667.341.871.094 617.733.321.522 1 |Vay và nợ ngắn hạn 311 V.l5 404.435.528.478 369.758.419.746 2_ |Phải trả người bán 312 V.16 72.362.066.157 74.271.747.173 3 |Người mua trả tiền trước 313 V.I7 9.077.428 645.767.636

4 [Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.18 10.851.612.560 8.822.832.848

5 |Phai tra công nhân viên 315 | V.19 51.618.468.446 43.160.169.115 6 |Chi phi phai trả 316 | V.20 47.527.524.098 36.461.416.213 9 |Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.2I 70.521.071.289 69.708.023.412

10 |Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 -

11 |Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 10.016.522.638 14.904.945.379 II |Nợ dài hạn 320 1.825.315.787.433 1.690.615.700.887 | |Phai tra đài hạn người bán 331 6.586.336.342 6.892.515.071

2 |Phai ta dai han ndi bo 332 : 5

3 |Phải trả dài hạn khác 333 8.162.921.101 8.162.921.102 4 |Vay va no dai han 334 | V.22 1.755.126.638.063 1.625.570.383.121

Š_ [Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 15.084.520.199 9.444.637.687

6 |Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 537.075.513 967.232.672

Dự phòng phải trả dài hạn 337 ˆ -

8 |Doanh thu chưa thực hiện 338 39.818.296.215 39.578.011.234

B_ |VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) 400 546.135.934.672 475.056.142.516

I |Vốn chủ sở hữu 410 546.135.934.672 475.056.142.516 1 |Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V.23 400.000.000.000 400.000.000.000

2 |Thang du vốn cổ phần 412 - =

3 |C6 phiếu ngân quỹ 413 - -

4 |Chénh léch danh gid lại tài sản 414 È G

5 |Chénh lệch tỷ giá hối đoái 415 | V.23 (39.714.856.539) (58.886.328.153), 6 |Quy đầu tư phát triển 4l6 | V.23 12.840.652.124 9.587.513.166 7 |Quỹ dự phòng tài chính 417 | V.23 12.577.918.009 9.587.513.166 §_ |Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 | V.23 12.618.383.316 9:693.991.139 9 |Lợi nhuận chưa phân phối 419 | V.23 147.813.837.762 105.073.453.198 II |Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -

[TỐNG CỘNG NGUON VON (430=300+400) 440 3.038.793.593.199 2.783.405.164.925

Trang 11

Mẫu số B01-DN

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Bao cáo tài chính

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động,

Tại ngày 30/06/2010

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

TT CHỈ TIÊU Mã số

Thuyết nh Số cuối kỳ Số đầu năm

1 [Tài sản thuê ngoài

2 |Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công 3 |Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi 4 |Nợ khó dịi đã xử lý 9.816.247.603 9.816.247.603 5 |Ngoại tệ các loại USD 1.739.255,45 2.969.480,50} EUR 2.605,72 2,09 6 |Dự toán chỉ hoạt động Kế toán trưởng / Vũ Minh Phượng CÔNG TY ö‡g GỠ PHẨN

Trang 12

Dia chi: 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP Hé Chi Minh

Điện thoai: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271

Mẫu số B02-DN

Báo cáo tài chính

cho giai đoạn hoạt động

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

6 tháng đầu năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ

oe Ma | Thuyét| 6 thang dau nam | 6 thang dau nam

me sue số | minh 2010 2009

1 |Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 V.24 837.718.420.495 481.091.311.651

2_ |Các khoản giảm trừ 3 V.25 27.789.605.558 13.694.317.182

3 |Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | V.26 809.928.814.937 467.396.994.469

4 |Giá vốn hàng bán 11 | V-27 640.003.338.878 460.682.899.304

5 |Loi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 169.925.476.059 6.714.095.165

6 |Doanh thu hoạt động tài chính 21_|_V28 28.965.541.473 15.507.730.741 7 |Chi phí tài chính 22 | V.39 112.005.240.493 63.573.432.665 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 61.408.435.853 43.903.415.773 8 |Chi phí bán hang 24 11.139.248.815 5.981.900.663 9 |Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 27.088.881.924 16.593.299.169

10 |Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 48.657.646.300 (63.926.806.591)

11 [Thu nhập khác 31 | V.31 28.900.420.518 26.392.760.722 12 |Chỉ phí khác 32 | V.32 4.137.976.646 27.860.681.607 13 |Lợi nhuận khác 40 24.762.443.872 (1.467.920.885) 14 |Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 73.420.090.172 (65.394.727.476) 15 |Ch¡ phí thuế TNDN hiện hành 31 16.395.879.799 : 16 {Chi phi thuế TNDN hoãn lại 52 1.959.142.745 vú

17 |Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 55.065.067.628 (65.394.727.476)

18 |Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 1.377 -

Say 20 tháng 07 năm 2010

Kế toán trưỡng cổ PHhẨNTổ ig jiám đốc

| Vũ Minh Phuong VẬNTẢI VÀ |

Trang 13

CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B03-DN

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính

F Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 cho giai đoạn hoạt động

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

- BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TE

(Theo phương pháp trực tiếp) 6 tháng đầu năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ

= TT Chỉ tiêu ek nh Ma| 6 thang dau nam đu 6 tháng đầu năm a

I |Luu chuyen tién tir hoat dong kinh doanh

F 1 [Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác ol 812.264.217.284 415.295.090.306 2 |Tién chi tra cho người cung cấp hàng hóa và dịch vu (553.052.682.399) (357.780.680.980) ca 3 [Tiền chỉ trả cho người lao động 02 (90.910.562.396) (116.365.442.432) 4 |Tién chi tra lai vay 04 (61.408.435.853) (43.903.415.773) 5 |Tién chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (7.743.032.062) (31.129.303.573) = 6 [Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 35.820.517.514 24.902.485.228

7 |Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh (24.829.032.926) (18.825.603.623)

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 110.140.989.162 (187.806.870.847)

f 1 |Lưu chuyển tiên từ hoạt động đầu tư

1 [Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCPĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (338.306.631.335) (322.716.669.093) 2- [Tiền thu từ thanh lý, nhugng ban TSCD va các tài sản đài hạn khác 22 28.418.288.209 41.382.086.000 3 [Tiên chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 -

4 |Tién thu hdi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 -

5 |Tién chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (9.200.000.000) (5.000.000.000)

6 [Tiên thu hồi đâu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 =

7 |Tién thu loi cho vay, c6 tite va loi nhuận được chia 27 - : |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (319.088.343.126) (286.334.583.093) 1H |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 [Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 2_ |Tiền chỉ trả vốn góp cho các CSH, mua lại CP của DN đó phát hành | 32 -

3 |Tién vay ngan han, dai han nhan duge 33 681.343.726.184 507.029.981.619

2 4 |Tién chi tra ng géc vay 34 (495.527.425.010) (225.302.852.633) 5 n chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - - 6 |Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (83.380.000) (26.873.316.000)

Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động tài chính 40 185.732.921.174 254.853.812.986 Lưu chuyển tiền thuần trong ky (20+30+40) 50 (23.214.432.790) (219.287.640.954) Tiên và tương đương tiền đầu kỳ 60 57.129.026.529 254.112.301.444

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 6| ca aL 6.454.046 ˆ

'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 79 55/491 Ag.785 34.824.660.490

LP AS CHP Minh gay 20 thang 07 nam 2010

Kế toán trưi VẬN TÀI VỆ "E£f GỖ PHẨN nón 2ám đốc

/

Vũ Minh Phượng Truong Dinh Son

(Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 28 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính)

Trang 14

CTY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC Địa chỉ : 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng đầu năm 2010

1- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần

3- Lĩnh vực kinh doanh : Van tai, thương mại, dịch vụ 3- Ngành nghề kinh doanh

Kinh doanh vận tải biển; Đào tạo nghề; Xuất khẩu lao động; Sửa chữa tàu biển; Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng; Cung ứng tàu biển; Đại lý kinh doanh xăng dầu;

Xây dựng nhà ở: Dịch vụ giao nhận hàng hóa; Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; Dịch vụ tiếp

vận; Dịch vụ khai thuê hải quan; Kinh doanh bất động sản; Cho thuê kho bãi, container

4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính :

Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Cơng ty có một số thay đổi như sau :

- Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyển đổi thành Công ty cổ phần Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 23/12/2009

- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chính thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dịch là Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0309518598 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 21/12/2009

~ Chi nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyển thành Văn Phịng Đại diện

Cơng ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân 4 hệ kế tốn chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong công tác kế toán kể a từ năm 2010 gồm :

- Hình thức kế toán : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế tốn máy vi tính

- Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình quân gia quyền

Tính đến ngày 30/06/2010, Cơng ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận

được Quyết định của Bộ Giao thông Vận tải về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần

Bản thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Trang 15

1I- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán :

Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01/2010, kết thúc vào ngày 31/12/2010 Kỳ kế toán báo cáo bắt đầu từ 01/01/2010, kết thúc vào ngày 30/06/2010

2- Don vj tién tệ sử dụng trong kế toán : đồng Việt Nam (VNĐ) III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng :

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn :

Cơng ty bảo đảm đã tuân thủ đầy đủ các yêu cầu của hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03

năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

3- Hình thúc kế toán áp dụng :

Cơng ty áp dụng hình thức : Kế toán máy vi tính IV- Các chính sách kế toán áp dụng :

1- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền :

+ Các khoản tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang

chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, để đàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc

chuyển đổi

+ Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền : theo giao dịch thực tế phát

sinh

+ Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố tại ngày kết thúc kỳ kế toán

2- Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tôn kho :

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho : Hàng tôn kho được xác định trên cơ sở giá gốc

- Phương pháp tính giá trị hàng tôn kho : Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền, bao gồm chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

- Phương pháp hạch toán hàng tổn kho : Theo phương pháp kê khai thường xuyên

- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho :

Tuân thủ Chuẩn mực số 02 “Hàng tổn kho” Theo đó, dự phòng giảm giá hàng tổn kho được ghi

nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá

bán ước tính của hàng tổn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phi ước tính cẩn thiết

cho việc tiêu thụ chúng

3- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản có định ban đầu Công ty ghi chép theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, Tài sản cố định

đơn vị ghi chép theo 3 chỉ tiêu là: Nguyên giá, giá trị hao mòn lũy kế, giá trị còn lại

Bản thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Trang 16

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài

sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẩn sàng sử dụng Các chi phi phat sinh sau

ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm ting

lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lãy kế được xóa sổ và bất kỳ

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ - Phương pháp khấu hao tài sản cố định :

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính Số năm khấu hao của các loại TSCĐ như sau :

Nhà cửa, vật kiến trúc 5 Máy móc và thiết bị 3-8 Phương tiện vận tải 3

Thiết bị, dụng cụ quần lý 3

4- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính :

- Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn được ghi nhận theo giá gốc

- Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập khi chứng khoán được mua bán trên thị trường có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách

$- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay :

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay : tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo đó chỉ phí đi vay là lãi tiền

vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chi phi đi vay được vốn hóa khi có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất

tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán Các chỉ phí đi vay khác được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ

Đối với các khoản vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất

tài sản đở dang thi chi phi di vay có đủ điều kiện vốn hóa trong mỗi kỳ kế toán được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí lũy kế bình quân gia quyển phát sinh cho việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyển của các khoản vay chưa trả trong

kỳ của doanh nghiệp, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản

cụ thể

6- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác :

~ Chỉ phí trả trước, chi phí khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

- Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước : Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng, Chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian

phân bổ không quá 2 năm

7- Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả :

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ Việc hạch tốn các khoản chỉ phí phải trả vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ phải thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong kỳ

Việc trích trước chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sữa chữa

tài sản cố định Nếu chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch

được hạch tốn tồn bộ hoặc phân bổ dân vào chỉ phí trong thời gian tối đa là 3 năm Nếu chỉ phí sữa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch toán giảm chỉ phí trong kỳ

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Trang 17

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi tra trợ cấp thơi việc Mức trích quỹ dự

phòng trợ cấp mất việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chỉ trợ cấp cho người lao động thôi việc, mất việc trong kỳ thì phần chênh lệch được hạch toán vào chỉ phí

8- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng nợ phải trả : Tuân thủ chuẩn mực số 1§ "Các khoản dự phòng, tài sản và nợ tiém tang”

Một khoản dự phòng là khoản nợ phải trả không chắc chắn về giá trị hoặc thời gian Một khoản

dự phòng phải trả chỉ được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện được quy định tại đoạn L1 Chuẩn mực

số 18 Giá trị được ghỉ nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về

khoản tiền sẽ phải chi để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc ngày

kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ

“Trường hợp số dự phòng phải trả cần lập ở kỳ kế toán này lớn hơn số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết thì số chênh lệch được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh của kỳ kế tốn đó; Trường hợp số dự phòng phải trả lập ở kỳ kế toán này nhỏ hơn số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết thì số chênh lệch phải được hoàn nhập ghi giảm chỉ phí sản xuất kinh doanh của kỳ kế tốn đó

9- Ngun tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hiểu và các quỹ

Vốn đầu tư của Chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Các quỹ của Cơng ty được trích lập theo quyết định tại Nghị quyết của Đại hội cổ đông thường

niền

10- Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được quy đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ,

chênh lệch do đánh giá lại các khoản mục tiển tỆ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính được hạch tốn theo hướng dẫn tại Thông tư 201/TT-BTC ngày 15/10/2009

11- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu

- Doanh thu cung cấp dịch vụ : Tuân thủ đoạn 16, Chuẩn mực số 14 “Doanh thu và thu nhập

khác” Theo đó, doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó

được xác định một cách đáng tin cậy

Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận

trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn của kỳ đó Kết

quả giao dịch cung cấp dich vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn điều kiện sau : (a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán;

(d) Xác định được chi phi phát sinh cho giao dich va chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp, dịch vụ đó

- Doanh thu hoạt động tài chính : Tuân thủ đoạn 24, Chuẩn mực số 14 “Doanh thu và thu nhập

khác” Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của doanh nghiệp

được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau :

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Trang 18

{a) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

(b) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

12- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính

Tuân thủ các chuẩn mực có liên quan về ghi nhận chỉ phí tài chính và tơn trọng nguyên tắc giao dịch thực tế phát sinh Cụ thể :

- Chuẩn mực số 16 “Chi phí đi vay”

- Chuẩn mực số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”

13- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Tuân thủ Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và hướng dẫn tại Chuẩn mực số 17 “Thuế thu nhập doanh nghiệp”

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại

do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và

các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghỉ sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phan hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu thập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất

dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo

ết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

16

Trang 19

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyét minh báo cáo tài chính

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010

(tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tiền

Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND Tién mat 552.387.198 368.282.682 Văn phịng cơng ty 367.276.961 147.615.390 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 328.189 4.333.021 Chỉ nhánh Quy Nhơn 6.058.411 4.148.000 Chỉ nhánh Đà Nẵng 150.137.111 91.487.000 Chỉ nhánh Hải Phòng 28.586.526 47.630.071 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 73.069.200 Tiên gửi ngân hàng 34.938.660.587 56.760.743.847 Văn phịng cơng ty 30.323.015.674 51.093.699.066 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 4.055.219.681 3.946.611.451 Chỉ nhánh Quy Nhơn 381.694.660 262.211.326 Chỉ nhánh Đà Nắng 84.004.355 85.703.333 Chỉ nhánh Hải Phòng 94.726.217 181.434.400

Xí nghiệp sửa chữa tàu - 1.191.084.271 Tong cong 91.047.785 57.129.026.520

2 Phải thu của khách hàng Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND

Văn phòng công ty 17.815.098.343 29.932.562.623 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 992.294.725 1.124.182.494 Chỉ nhánh Quy Nhơn 370.149.089 219.554.849 Chỉ nhánh Đà Nẵng 199.450.000 150.820.000 Chỉ nhánh Hải Phịng 432.655.900 608.200.000 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 4.915.808.874 Tong cong 19.809.648.057 36.951.128.840 3 Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND 'Văn phịng cơng ty 91.622.062.814 40.124.424.044 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - - Chỉ nhánh Quy Nhơn - 115.920.000 Chỉ nhánh Đà Nẵng * = Chỉ nhánh Hải Phòng 9.282.592 =

Tong cong ` _

Bản thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

Trang 20

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

Điện thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

(tiếp theo) 4 Các khoản phải thu khác

Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND

Văn phịng cơng ty 2.400.951.675 8.875.572.368 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 110.288.958 241.716.462 Chỉ nhánh Quy Nhơn 203.753.024 59.414.495 Chỉ nhánh Đà Nắng 3.282.686 3.587.867

Chỉ nhánh Hải Phòng - -

Xí nghiệp sửa chữa tàu Đ 3.620.539

Tổng Cộng 2.718.276.343 9.189.911.731 Š _ Hàng tôn kho

Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND Nguyên vật liệu 61.652.044.916 73.625.435.673 Công cụ, dụng cụ 1.182.244.251 908.582.800 Tổng cộng giá gốc hàng tỏn kho 62.834.289.167 534.018.473 6 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

Văn phịng cơng ty 38.895.126.852 35.582.980.610 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 188.250.000

Chỉ nhánh Quy Nhơn 34.371.650 19.078.930 Chỉ nhánh Đà Nẵng 73.806.002 86.673.379 Chỉ nhánh Hải Phong 26.751.103 34.515.202 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 13.266.667 Tong cong 39.218.311.607 35.736.514.788 7 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Số cuối kỳ 01/01/2008

VND VND

Văn phịng cơng ty 12.889.269.040 9.702.216.897

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - -

Chỉ nhánh Quy Nhơn - - Chỉ nhánh Đà Nẵng 44.901.453 4.973.457 Chỉ nhánh Hải Phòng - 371.975 Tong cong 12.934.170.493 707.562.329

Bản thuyết mình này là một bộ phần hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

Trang 21

Mẫu số B09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

(tiếp theo)

8 Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

Văn phịng cơng ty 14.539.465.576 10.894.154.328

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 103.241.773 188.843.822

Chỉ nhánh Quy Nhơn - -

Chi nhánh Đà Nắng - -

Chỉ nhánh Hải Phòng 99.036.000 160.754.264

Xí nghiệp sửa chữa tàu - 79.255.130

Tong cong 14.741.743.349 11.323.007.544

9 Tài sản cố định hữu hình <Chỉ tiết tại phụ lục số 01> 10 Tang, giảm tài sản cố định vơ hình

Qun sử Phần mềm Tổng côn dụng đất máy vi tính 6.S0nG: Nguyên giá Số dư ngày 01/01/2010 2.680.960.000 338.146.453 3.019.106.453 Tăng trong kỳ - = = Giảm trong kỳ - - - Số dư ngày 30/06/2010 2.680.960.000 338.146.453 3.019.106.453

Giá trị hao mòn luỳ kế

Số dư ngày 01/01/2010 - 255.890.123 255.890.123

Khấu hao trong kỳ - 45.170.124 45.170.124

Giảm trong kỳ 5 - -

Số dư ngày 30/06/2010 : 301.060.247 301.060.247 Giá trị còn lại

Tại ngày 01/01/2010 2.680.960.000 82.256.330 2.763.216.330 Tại ngày 30/06/2010 2.680.960.000 37.086.206 2.718.046.206

11 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

VND VND Văn phịng cơng ty 16.653.599.323 8.715.267.275

Dự án ứng dụng CNTT 10.579.594.529 8.566.508.123 Dự án Trạm cân Khu CN Nhơn Bình 3.142.240.210 148.759.152 Dự án đầu tư mua tàu 2.694.123.404 - Sửa chữa lớn Tài sản cố định 237.641.180 -

Tổng cộng 16.653.599.323 8.715.267.275

Trang 22

Mau s6 B09-DN

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt dong

(tiếp theo) 12 Đầu tư vào công ty con

VND VND Van phong cong ty 14.200.000.000 5.000.000.000

Công ty CP Cung ứng dịch vụ & XNK Phương Đông 10.200.000.000 5.000.000.000 Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu biển Phương Nam 4.000.000.000 8

Tổng cộng 14.200.000.000 5.000.000.000 13 Chỉ phí trả trước dài hạn

VND VND

Văn phịng cơng ty 50.725.042.772 27.012.972.285 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 32.000.000 73.999.999

Chỉ nhánh Quy Nhơn 35.862.155 49.249.971 Chỉ nhánh Đà Nẵng 3.106.052 3.840.889

Chỉ nhánh Hải Phòng - - Tong cong 50.796.010.979 27.140.063.144 14 Tài sản dài hạn khác

'Văn phịng cơng ty 129.521.141 129.521.141

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 1.000.000.000 1.000.000.000

Chỉ nhánh Quy Nhơn - -

Chỉ nhánh Đà Nẵng - -

Chỉ nhánh Hải Phòng - -

Tổng cộng 1.129.521.141 1129.521141 -

15 Vay và nợ ngắn hạn

VND VND Vay ngắn hạn 319.322.627.199 305.683.618.467

Văn phịng cơng ty 319.322.627.199 305.683.618.467

Ngân hàng No & PTNT - CN Mạc Thị Bưởi 37.844.575.541 40.800.824.585 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - CN TP Hồ Chí Minh 144.547.111.181 127.264.617.081

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN TP Hồ Chí Minh 136.930.940.477 137.618.176.801

Nợ dài hạn đến hạn trả 85.112.901.279 64.074.801.279

Tổng cộng ara, M9787,

Bản thuyết mình này là một bộ phần hợp thành và phải được dọc cùng với Báo cáo tài chính

20

Trang 23

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM “Thuyết minh báo cáo tài chính

(tiếp theo)

16 Phải trả người bán Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND

Văn phịng cơng ty 71.543.351.692 71.761.372.671

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 333.163.134 431.790.320 Chỉ nhánh Quy Nhơn 263.756.584 145.137.935 Chỉ nhánh Đà Nẵng 71.408.000 42.203.250 Chỉ nhánh Hải Phịng 150.386.747 423.822.227 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 1.467.420.770

Tong cong 72.362.066.157 74.271.747.173

17 Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ Số đầu năm

VND VND

Văn phịng cơng ty 9.077.428 495.143.791 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - 35.218.333 Chỉ nhánh Quy Nhơn - 65.471.950 Chỉ nhánh Đà Nắng 7 - Chỉ nhánh Hải Phịng - 49.933.562 Xí nghiệp sửa chữa tàu - - Tong cong 9.077.428 645.767.636 18 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

VND VND

Văn phòng công ty 10.000.864.705 7.913.878.850 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 830.839.033 747.581.816 Chỉ nhánh Quy Nhơn 12.304.800 122.221.813 Chỉ nhánh Đà Nẵng 341.029 164.243 Chỉ nhánh Hải Phịng 7.262.993 6.171.761

Xí nghiệp sửa chữa tàu 2 32.814.365

Tong cong 10.851 60 8.822.632.848 19 Phải trả cán bộ công nhân viên

Văn phòng công ty 47.814.114.353 37.875.891.852 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 3.647.886.418 3.666.844.737 Chỉ nhánh Quy Nhơn 84.946.151 20.651.847 Chỉ nhánh Đà Nẵng 24.447.922 16.375.929 Chỉ nhánh Hải Phịng 47.073.602 19.953.791 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 1.560.450.959 43.160.169.115

Tong cong

Trang 24

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyét minh báo cáo tài chính

(tiếp theo)

20 Chỉ phí phải trả

NDE ND

'Văn phịng cơng ty 41.414.148.769 36.190.889.538 TT Dao tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 103.270.976 149.760.072 Chi nhánh Quy Nhơn 3.181.819 2.274.364

Chỉ nhánh Đà Nắng - N

Chỉ nhánh Hải Phịng 6.322.534 19.196.663 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 99.295.576 Tong cong 47.527.524.098 416.213 21 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND Văn phịng cơng ty 68.880.003.181 68.309.234.902 TT Pao tao môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 1.587.189.332 1.189.377.358 Chỉ nhánh Quy Nhơn 26.023.024 15.973.733 Chỉ nhánh Đà Nắng 17.637.793 25.375.714 Chỉ nhánh Hải Phòng 10.217.959 50.831.097

Xí nghiệp sửa chữa tàu - 117.230.548

Tong cong 70.521.071.289 69.708.023.412 22 Vay và nợ dài hạn

Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND Văn phịng cơng ty 1.753.338.958.063 1.625.570.383.121 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - - Chỉ nhánh Quy Nhơn 1.787.680.000 $ Chỉ nhánh Đà Năng š 7 Chỉ nhánh Hải Phòng À Tong cong 23 Vốn chủ sở hữu

23.1 Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu <Chỉ tiết tại phụ lục số 02>

23.2 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Số cuối kỳ Số đâu năm VND VND Vốn góp của Nhà nước 240.000.000.000 240.000.000.000 Von góp của các cổ đông khác 160.000.000.000 160.000.000.000

Tong cong 400.000.000.000

Bản thuyết mình này là một bộ phần hợp thành và phải được dọc càng với Báo cáo tài chính

Trang 25

Mẫu số B09-DN

- CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyét minh báo cáo tài chính

(tiếp theo)

= 23.3 Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành: 40.000.000 40.000.000

Số lượng cổ phiếu bán ra công chúng: 40.000.000 40.000.000 7 Cổ phiến phổ thông: 40.000.000 40.000.000 Cổ phiến tt đãi: - -

Số lượng cổ phiếu được mua lại: “ =

Cổ phiến phổ thông: -

Ƒ CO phiéu wu dai: - Ễ

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành: 40.000.000 40.000.000 Cổ phiếu phổ thông: 40.000.000 40.000.000

Cổ phiếu tu đã

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đông!1 cổ phiếu

23.4 Các quỹ của doanh nghiệp

Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND - Quỹ đầu tư phát triển 12.840.652.124 9.587.513.166

Quỹ dự phòng tài chính 12.577.918.009 9.587.513.166

Tổng cộng 25.418.570.133 19.175.026.332

VỊ Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 24 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

E 6 tháng đầu năm 6 thang dau nam 2010 2009 VND VND

r Van phịng cơng ty 800.354.541.622 436.766.427.294

TT Dao tao môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 33.157.345.710 34.538.232.342 Chỉ nhánh Quy Nhơn 2.141.930.696 1.195.183.389 rc Chỉ nhánh Đà Nẵng 1.252.827.275 711.519.475 Chỉ nhánh Hải Phòng 811.775.192 1.221.807.187 Chỉ nhánh Quãng Ninh - 46.363.637 = Xí nghiệp sửa chữa tàu * 6.551.778.327

Tong cong 481.091.311.651 \

= 25 Các khoản giảm trừ doanh thu

6 tháng đầu nam 6 tháng đầu năm 2010 2009 VND VND Văn phịng cơng ty 27.789.605.558 13.694.317.182

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam - -

- Chi nhénh Quy Nhon 7

Chỉ nhánh Đà Nẵng 8 :

Chỉ nhánh Hải Phịng - #

Xí nghiệp sửa chữa tàu - -

Tong cong

2

Trang 26

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM "Thuyết minh báo cáo tài chính

(tiếp theo) 26 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2010 2009 VND VND 'Văn phịng cơng ty 772.564.936.064 423.072.110.112 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 33.157.345.710 34.538.232.342 Chỉ nhánh Quy Nhơn 2.141.930.696 1.195.183.389 Chỉ nhánh Đà Nẵng 1.252.827.275 771.519.475 Chỉ nhánh Hải Phòng, 811.775.192 1.221.807.187 Chỉ nhánh Quãng Ninh - 46.363.637 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 6.551.778.327

Tong cong 467.396.994.469

27 Giá vốn bán hàng

6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm

2010 2009 VND VND

Văn phòng công ty 605 179.282.336 419.328.251.333

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 30.430.756.632 32.146.572.140 Chỉ nhánh Quy Nhơn 2.247.633.224 1.261.899.046 Chỉ nhánh Đà Nắng 1.003.173.352 660.726.313

Chỉ nhánh Hải Phòng 1.142.493.334 1.413.188.221

Chỉ nhánh Quãng Ninh - 12.945.456 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 5.859.316.795

Tổng cộng 640.003.338.878 460.682.899.304

28 Doanh thu hoat dong tai chinh

6 thang dau nam 6 tháng đầu năm 2010 2009 VND VND

'Văn phịng cơng ty 28.312.768.622 14.560.851.000

TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 620.544.238 838.105.603 Chỉ nhánh Quy Nhơn 29.291.063 37.144.172 Chỉ nhánh Đà Nẵng 1.160.337 1.785.354 Chỉ nhánh Hải Phòng 1.777.213 §.070.904 Chỉ nhánh Quãng Ninh - 1.823.234 Xí nghiệp sửa chữa tàu - 59.950.474 15.507.730.741

Tong cong

Ban thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

Trang 27

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Dia chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động

(tiếp theo)

29 Chỉ phí tài chính

2010 2009

———Y\D _ VND_

'Văn phịng cơng ty 111.559.436.206 63.000.422.558 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 414.782.194 569.513.324 Chỉ nhánh Quy Nhơn 6.499.091 3.340.335

Chỉ nhánh Đà Nẵng = =

Chỉ nhánh Hải Phòng, 24.523.002 156.448 Xí nghiệp sửa chữa tàu - -

Tong cong

30 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

2010 2009 VND VND Chi phí nguyên vật liệu 271.682.903.761 163.854.996.182 Chi phí nhân cơng 128.161.026.853 81.261.348.147 - Tiền lương 93.511.611.141 45.366.248.207 - Tiên lương thuyền viên đi thuê 20.770.205.958 24.152.888.890 - BHXH,BHYT, KPCD 5.800.088.574 4.462.450.098 ~ Phụ cấp, ăn ca 8.078.921.180 7.279.760.952 Chỉ phí khấu hao TSCD 113.572.864.864 125.009.907.122 Chi phi dich vu mua ngoai 70.139.581.713 42.346.024.885 Chi phí bằng tiền khác 94.675.092.426 70.785.822.800

Tong cong 483.258.099.136

31 Thu nhap khác

6 thang dau nam 6 thang dau nam 2010 2009 VND VND Văn phịng cơng ty 28.765.830.659 26.200.427.699 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 114.083.038 189.541.763 Chỉ nhánh Quy Nhơn 20.506.821 40.986 Chi nhánh Đà Nắng zi - Chỉ nhánh Hải Phịng - 2.750.274 Xí nghiệp sửa chữa tàu # 2 Tong cong 28.900.420.518 26.392

Trang 28

Mẫu số B09-DN

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM "Thuyết minh báo cáo tài chính

(tiếp theo)

32 Chỉ phí khác

6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2010 2009

VND VND

'Văn phịng cơng ty 4.118.426.776 27.856.298.276 TT Đào tạo môi giới và Xuất khẩu thuyền viên phía Nam 8.843.870 4.035.643 Chỉ nhánh Quy Nhơn 10.706.000 92 Chi nhánh Đà Nẵng - - Chỉ nhánh Hải Phòng - 346.766 Xí nghiệp sửa chữa tàu - - Tổng cộng 4.137.976.646 27.860.681.607 VII Những thông tin khác

1 Thông tin so sánh

Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2009 của Cơng ty Cổ phần Vận Tải và Thuê tàu biển Việt Nam đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội và đã được phân loại lại theo thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009

2 Thông tin về tính hoạt động liên tục

Ban giám đốc Công ty CP Vận tải và thuê tàu biển Việt Nam khẳng định rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động và thực

hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong các năm tài chính tiếp theo 2 Thơng tin khác

Quyết tốn thuế của công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định của thuế với việc áp dụng các quy định và Chuẩn mực kiểm toán cho các giao dịch tại đơn vị có thể được giải thích theo cách khác nhau Vì vậy, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể được thay đổi theo quyết định của cơ quan

thuế Ấ

v

qgày 20 tháng 07 năm 2010 Kế tốn trì

/

Vii Minh Phuong

Bản thuyết mình này là một bộ phần hợp thành và phải được dọc cùng với Báo cáo tài chính

Trang 29

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh

Điện thoại: 0§ 39404622 Fax: 08 39404271 Phu luc s6 01: Tinh hinh tang giam TSCĐ hữu hình

Thuyét minh bao cao tai chinh

cho giai doan hoat dong

từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Khoản mục Nhà cửa Máy móc Phương tiện Thiết bị, Cộng vật kiến trúc thiết bị vận tải dụng cu QL

I Nguyen gia TSCD 1 Số dư dau ky 17.946.055.214 2.309.439.025 3.703.860.176.961 342.161.999 3.724.457.833.199 2 Số tăng trong kỳ 18.712.000 323.550.735 327.345.764.782 0 327.688.027.517 - Mua sắm mới 18.712.000 323.550.735 327.345.764.782 0 327.688.027.517 3 Số giảm trong ky 493.331.100 532.422.016 68.064.685.410 35.080.091 69.125.518.617 - Thanh lý 0 0 66.837.361.249 0 66.837.361.249 - Giảm khác 493.331.100 532.422.016 1.227.324.161 35.080.091 2.288.157.368 4 Số cuối kỳ 17.471.436.114 2.100.567.744 — 3.963.141.256.333 307.081.908 3.983.020.342.099

H Giá trị hao mòn lũy kế

1 Số đầu kỳ 6.548.246.696 1.898.894.925 1.255.564.837.436 236.440.416 1.264.248.419.473

2 Khấu hao trong ky 470.893.112 152.844.998 112.864.444.741 29.178.371 113.517.361.222 -_ Trích trong kỳ 470.893.112 152.844.998 112.864.444.741 29.178.371 113.517.361.222 3 Giảm trong kỳ 444.754.440 449.651.722 67.490.914.134 22.259.697 68.407.585.993 - Thanh lý 0 - 66.837.361.249 : 66.837.361.249 ~ Giảm khác 444.754.440 449.657.722 653.552.885 22.259.697 1.570.224.744 4 Số cuối kỳ 6.574.385.368 1.602.082.201 1.300.938.368.043 243.359.090 1.309.358.194.702

TIL Gia tri con lai

1 Tai ngay dau ky 11.397.808.518 410.544.100 2.448.295.339.525 105.721.583 2.460.209.413.726 2 Tại ngày cuối kỳ 10.897.050.746 498.485.543 — 2.662.202.888.290 63.722.818 2.673.662.147.397

` /J2J l®j

| hhuGếi minh này là bộ phận hợp thành và phải dure doc cùng Báo cáo tài chính mm ọ

Trang 30

1 1 J 1 } 1 1 \ { 1 1 1 \ 1 1 |

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Thuyết minh báo cáo tài chính

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động Điện thoại: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Phụ lực số 02: Tình hình tăng giảm Vốn chủ sở hữu

Von đâu tư của chủ Chênh lệch tỷ giá Quỹ đâu tư phát Quỹ dự phòng tài Các quỳ khác Lợi nhuận sau thuế

Nội dung sở hữu hối đối triển chính thuộc VCSH chưa phân phối Cộng Năm trước

1 Số dư đầu năm trước 400.000.000.000 - 9.587.513.166 9.587.513.166 9.587.513.166 53.400.210.663 482.162.750.161 - _ Tăng vốn trong năm trước - - - - - - -

~_ Lãi trong năm trước ˆ - : - - 57.180.755.701 57.180.755.701 - Tăng khác - - " - 5.573.525.832 - 5.573.525.832 -_ Giảm vốn trong năm trước ° 7 * s -

~_ Lễ trong năm trước - - ˆ - - - - - Giảm khác : 58.886.328.153 - - 5.467.047.859 5.507.513.166 69.860.889.178 2 Số cuối năm trước 400.000.000.000 (58.886.328.153) 9.587.513.166 9.587.513.166 9.693.991.139 105.073.453.198 475.056.142.516 Nam nay

1 Số đầu kỳ 400.000.000.000 (58.886.328.153) 9.587.513.166 9.587.513.166 9.693.991.139 105.073.453.198 475.056.142.516

- Tang von trong ky nay - - - - : -

-

- Lai trong ky nay - - - : n 55.065.067.628 55.065.067.628

- Tang khac - 19.171.471.614 3.253.138.958 2.990.404.843 2.924.392.177 - 28.339.407.592

-_ Giảm vốn trong kỳ này - - = - - - -

- Lé trong ky nay 7 = : ` - = < -_ Giảm khác - - - - ˆ 12.324.683.064 12.324.683.064 2 Số cuối kỳ 400.000.000.000_ (39.714.856.539) 12.840.652.124 12.577.918.009 12.618.383.316 147.813.837.762 546.135.934.672

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	5,8 MB