báo cáo tài chính kiểm toán về báo cáo tài chính tổng hợp năm 2010 của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long

báo cáo tài kiểm tốn 25 bảng cân đối kế toán tổng hợp Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: triệu VND TÀI SẢN 26 I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Số cuối năm Số đầu năm 369,564 292,545 1,413,211 3,073,356 14,098,513 7,265,416 14,098,513 7,265,416 Cho vay tổ chức tín dụng khác - - Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác - - Tiền, vàng gửi TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh - - Chứng khốn kinh doanh - - Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh - - V Cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty - - 22,356,307 19,921,250 22,628,912 20,136,341 (272,605) (215,091) 10,471,738 7,158,372 10,271,688 6,957,762 200,050 200,610 - - 266,029 271,147 102,000 102,000 Vốn góp liên doanh - - Đầu tư vào công ty liên kết - - 169,750 169,750 Đầu tư dài hạn khác (5,721) (603) 635,445 315,965 396,812 191,137 567,459 331,476 (170,647) (140,339) Tài sản cố định thuê tài - - a Nguyên giá tài sản cố định - - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình a Nguyên giá tài sản cố định b Hao mòn tài sản cố định b Hao mòn tài sản cố định Tài sản cố định vơ hình a Nguyên giá tài sản cố định b Hao mòn tài sản cố định X Tài sản có khác - - 238,633 124,828 247,749 131,696 (9,116) (6,868) 1,600,176 1,414,422 Các khoản phải thu 578,224 521,253 Các khoản lãi, phí phải thu 754,220 489,070 Tài sản thuế TNDN hoãn lại 712 1,323 267,020 402,776 - - 51,210,983 39,712,473 Tài sản có khác Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CÓ Cho niềm vui tỏa khắp bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: triệu VND Số cuối năm Số đầu năm 7,684,133 6,763,117 27 14,343,264 14,339,279 14,343,264 14,339,279 - - 21,402,745 14,950,137 - 2,019 V Vốn tài trợ ủy, thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 1,222,104 1,081,873 VI Phát hành giấy tờ có giá 2,358,942 752,096 báo cáo thường niên 2010 NỢ PHẢI TRẢ VÀ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 986,301 648,236 507,077 372,444 - - 475,914 273,662 3,310 2,130 47,997,489 38,536,757 3,213,494 1,175,716 3,045,205 823,394 3,006,600 823,394 b Vốn đầu tư XDCB - - c Thặng dư vốn cổ phần - - d Cổ phiếu quỹ - - e Cổ phiếu ưu đãi - - 38,605 - 132,785 336,631 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - 35,504 15,691 51,210,983 39,712,473 I Các khoản nợ Chính phủ NHNN II Tiền gửi vay TCTD khác 1.Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hỗn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phịng rủi ro khác (dự phịng cho cơng nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) Cộng nợ phải trả VIII Vốn quỹ Vốn tổ chức tín dụng a Vốn điều lệ f Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng Lợi nhuận chưa phân phối/Lỗ lũy kế TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: triệu VND 28 Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm 332,979 278,527 - 141,789 36,515 64,382 296,464 72,356 II Các cam kết đưa - - Cam kết tài trợ cho khách hàng - - Cam kết khác - - I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011 Cho niềm vui tỏa khắp BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP STT Chỉ tiêu Năm Năm trước Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 4,278,824 3,366,383 Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 3,342,426 2,763,459 I Thu nhập lãi 936,398 602,924 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 81,749 43,850 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 41,994 25,092 II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 39,755 18,758 III Lãi/lỗ từ kinh doanh ngoại hối (22,999) 10,224 IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh - - V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư - 40,798 Thu nhập từ hoạt động khác 66,051 64,507 Chi phí từ hoạt động khác 4,264 509 61,787 63,998 105 71 783,279 566,311 231,767 170,462 121,126 102,347 110,641 68,115 29,051 20,169 611 (2,628) VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 29,662 17,541 XIII Lợi nhuận sau thuế 80,979 50,574 XIV Lãi cổ phiếu - - TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011 29 báo cáo thường niên 2010 Đơn vị tính: triệu VND BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2010 Đơn vị tính: triệu VND 30 STT CHỈ TIÊU Năm Năm trước 4,013,674 3,428,815 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tư nhận 02 Chi phí lãi chi phí tương tự trả (3,207,793) (2,939,864) 03 Thu nhập hoạt động dịch vụ nhận 39,755 18,758 04 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) (22,999) 51,022 05 Thu nhập khác 6,619 13,552 06 Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro 1,577 1,100 07 Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (738,985) (545,600) 08 Tiền thuế thực nộp năm (24,176) (4,105) 67,672 23,678 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động Những thay đổi tài sản hoạt động 09 (Tăng)/Giảm tiền vàng gửi cho vay TCTD khác (568,680) (233,507) 10 (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khốn (3,313,366) 56,477 11 (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - 12 (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng (2,502,208) (4,024,269) 13 (Giảm)/Tăng nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 6,298 - 14 (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động 76,761 (36,427) 921,016 4,262,201 3,985 (420,596) Những thay đổi công nợ hoạt động 15 Tăng/(Giảm) khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 16 Tăng/(Giảm) tiền gửi vay tổ chức tín dụng 17 Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm Kho bạc Nhà nước) 6,452,608 2,921,582 18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá tính vào hoạt động tài chính) 1,606,846 (2,352,963) 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư, cho vay mà TCTD phải chịu rủi ro 140,231 154,605 20 Tăng/(Giảm) cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác (2,019) 2,019 21 Tăng/(Giảm khác công nợ hoạt động 235,982 91,838 22 Chi từ quỹ TCTD (17,176) (2,828) 3,107,950 441,810 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Cho niềm vui tỏa khắp BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (tiếp theo) STT CHỈ TIÊU Năm Năm trước (364,467) (62,204) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 Mua sắm tài sản cố định 02 Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định 309 198 03 Tiền chi từ lý, nhượng bán tài sản cố định - - 04 Mua sắm bất động sản đầu tư - - 05 Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư - - 06 Tiền chi bán, lý bất động sản đầu tư - - 07 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (chi đầu tư mua cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) - - 08 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (thu bán, lý công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) - - 09 Tiền thu cổ tức, lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 105 71 (364,053) (61,935) 1,937,394 6,600 II Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 01 Tăng vốn cổ phần từ hoạt động góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu 02 Tiền thu từ phát hành giấy tờ dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vay dài hạn khác - - 03 Tiền chi tốn giấy tờ dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vay dài hạn khác - - 04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia - - 05 Tiền chi mua cổ phiếu quỹ - - 06 Tiền thu bán cổ phiếu quỹ - - III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1,937,394 6,600 IV Lưu chuyển tiền năm 4,681,291 386,475 V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu năm 8,825,045 8,438,570 - - 13,506,336 8,825,045 VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối năm TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011 31 báo cáo thường niên 2010 Đơn vị tính: triệu VND BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 32 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG Hình thức sở hữu vốn: Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước Lĩnh vực kinh doanh: Ngân hàng Những kiện quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng Trong năm Ngân hàng th cơng ty chứng khốn Bảo Việt tiến hành xác định giá trị doanh nghiệp chuẩn bị cổ phần hóa Hiện Ngân hàng đệ trình hồ sơ để Chính phủ phê duyệt phương án cổ phần hóa giá trị doanh nghiệp II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Ngân hàng ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 năm hoạt động thức thứ 13 Ngân hàng Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng lập Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Báo cáo tài lập theo triệu Đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Ngân hàng áp dụng Chế độ kế toán thống ban hành theo Quyết định số 479/2004/QĐ - NHNN ngày 29 tháng năm 2004, Quyết định số 807/2005/QĐ - NHNN ngày 01 tháng năm 2005, Quyết định số 29/2006/QĐ - NHNN ngày 10 tháng năm 2006 Chế độ Báo cáo tài Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 16/2007/QĐ - NHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chuẩn mực kế tốn có liên quan Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán theo quy định việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Hình thức sổ sách kế tốn máy vi tính Ngân hàng tổ chức máy kế tốn theo hình thức vừa tập trung vừa phân tán Cơng tác kế tốn thực riêng biệt cho Hội sở, Sở giao dịch, chi nhánh phịng giao dịch, sau tổng hợp lại tồn ngân hàng Cơ sở đánh giá áp dụng việc lập Báo cáo tài Các tiêu Báo cáo tài lập sở giá gốc Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Chuyển đổi ngoại tệ Nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm ngoại tệ, chủ yếu Dollar Mỹ (USD), qui đổi sang Đồng Việt Nam (VND) theo tỉ giá liên ngân hàng vào thời điểm cuối tháng, cuối năm Chênh lệch tỷ giá nghiệp vụ ngoại tệ phát sinh kỳ đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tỷ giá qui đổi thời điểm ngày 31/12/2009: 17.941 VND/USD 29.552 VND/GBP 17.417 VND/CAD 16.463 VND/AUD 17.739 VND/CHF 198,63 VND/JPY 26.374 VND/EUR Tỷ giá qui đổi thời điểm ngày 31/12/2010: 18.932 VND/USD 32.306 VND/GBP 20.581 VND/CAD 20.910 VND/AUD 22.012 VND/CHF 257,16 VND/JPY 27.387 VND/EUR Kế toán thu nhập lãi, chi phí lãi ngừng dự thu lãi Doanh thu ghi nhận Ngân hàng có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Trong khoản lãi ghi nhận vào thu nhập khoản nợ xác định có khả thu hồi gốc, lãi thời hạn Đối với số lãi phải thu hạch toán thu nhập đến kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) khách hàng không trả hạn Ngân hàng thực chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng bị xếp loại vào nhóm nợ có rủi ro cao nhóm 1, Ngân hàng hoàn nhập theo dõi ngoại bảng để đơn đốc thu Khi thu hạch tốn vào thu hoạt động kinh doanh Đối với thu lãi tiền gửi, lãi đầu tư trái phiếu, tín phiếu số lãi phải thu năm Đối với cổ tức, lợi nhuận chia từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần hạch tốn có nghị quyết định chia Các khoản chi phí trả lãi vay, tiền gửi hạch toán sở dự chi Cho vay Tiền vay ghi nhận ngân hàng khách hàng ký kết hợp đồng vay, khế ước nhận nợ ngân hàng giải ngân cho khách hàng Phương thức cho vay đơn vị cá nhân hình thức: vay lần, theo hạn mức, theo dự án đầu tư, vay hợp vốn, vay trả góp cầm cố sổ tiết kiệm, chứng từ có giá Hình thức đảm bảo tiền vay chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh hình thức tín chấp 33 báo cáo thường niên 2010 IV CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Số cuối năm Số đầu năm Chi phí xây dựng bản, mua sắm tài sản 381.915 250.461 Mua sắm TSCĐ 323.255 161.558 Chi phí lắp đặt cơng trình 41.331 72.344 Chi phí cơng trình khác 17.329 16.559 169.142 261.842 2.049 1.817 Thanh tốn với ngân sách Nhà nước 11.594 4.039 Khoản hỗ trợ lãi suất chờ toán 57.017 109.858 700 333 Các khoản phải thu khác 97.782 145.795 Các khoản phải thu nội 27.167 8.949 Phải thu khác 27.167 8.949 578.224 521.253 Số cuối năm Số đầu năm Lãi phải thu từ tiền gửi 101.014 83.311 Lãi phải thu từ đầu tư chứng khoán 226.937 211.787 Lãi phải thu từ hoạt động tín dụng 413.016 193.894 - 78 13.253 - 754.220 489.070 Các khoản phải thu bên Ký quỹ, chấp, cầm cố Chi phí xử lý tài sản đảm bảo nợ Cộng 11 Các khoản lãi, phí phải thu Lãi phải thu từ cơng cụ tài phái sinh Phí phải thu Cộng 12 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Số đầu năm 1.323 Khoản hồn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại ghi nhận từ năm trước (611) Số cuối năm 712 báo cáo thường niên 2010 45 10 Các khoản phải thu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 46 13.Tài sản có khác Số cuối năm Số đầu năm Công cụ lao động & vật liệu 3.217 2.750 Tài sản gán nợ chuyển quyền sở hữu 3.345 5.437 Lãi trả trước chờ phân bổ 23.502 48.900 Chi phí thuê nhà chờ phân bổ 46.809 26.754 - 30.000 5.813 2.021 184.334 286.914 267.020 402.776 Chênh lệch tỷ giá chờ phân bổ (*) Chi phí chờ phân bổ khác Khoản ủy thác đầu tư Cộng (*) Đây khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Ngân hàng chuyển đổi khoản vay Euro sang đồng Việt Nam Cơ quan Phát triển Pháp (“AFD”) thơng qua Bộ Tài để thực cho vay Dự án “Hỗ trợ Chương trình Phát triển Nhà cho Nhân dân Vùng Lũ lụt Đồng Sông Cửu Long” theo tiêu thức AFD đưa Theo Công văn chấp thuận số 4231/BTC - TCNH ngày 10 tháng năm 2008 Bộ Tài Cơng văn chấp thuận số 640/TTg - QHQT ngày 29 tháng năm 2008 Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng phép phân bổ khoản lỗ chênh lệch tỷ giá tối đa vòng năm Trong năm Ngân hàng phân bổ hết khoản chênh lệch tỷ giá vào kết kinh doanh 14 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Số cuối năm Số đầu năm Vay theo hồ sơ tín dụng 3.000.000 2.000.000 Vay tốn bù trừ 3.362.008 4.073.445 Vay cầm cố giấy tờ có giá 1.322.125 689.672 7.684.133 6.763.117 Số cuối năm Số đầu năm 46.957 94.526 - 14.058.143 14.020.758 238.164 223.993 14.343.264 14.339.279 Vay Ngân hàng Nhà nước Cộng 15 Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Tiền, vàng gửi không kỳ hạn Bằng VND Bằng vàng ngoại tệ Tiền, vàng gửi có kỳ hạn Bằng VND Bằng vàng ngoại tệ Cộng Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Số cuối năm 2.153.286 Số đầu năm 2.236.491 2.051.166 2.076.027 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn VND 74.435 152.128 Tiền gửi không kỳ hạn ngoại tệ 27.168 5.981 517 2.355 19.197.901 12.617.142 Tiền, vàng gửi không kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn VND Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn ngoại tệ Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 6.750.781 3.844.591 11.889.576 432.924 Tiền gửi có kỳ hạn ngoại tệ 106.210 7.822.840 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngoại tệ Tiền gửi có kỳ hạn VND Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn VND 451.334 516.787 Tiền ký quỹ 49.390 96.496 Tiền gửi ký quỹ VND 34.692 50.384 Tiền gửi ký quỹ ngoại tệ 14.698 46.112 Tiền gửi vốn chuyên dùng VND Các khoản phải trả khách hàng khác 2.166 - 21.402.745 14.950.137 Cộng 17 Vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Số cuối năm Số đầu năm Vốn nhận từ Cơ quan Phát triển Pháp qua Bộ Tài 569.430 564.850 Vốn nhận từ Dự án Tài Nơng thôn Giai đoạn II 493.640 450.616 8.019 8.019 Vốn nhận từ Ngân hàng Phát triển Châu Á 96.279 17.689 Nguồn SMEFPIII nhận Ngân hàng Nhà nước 35.887 - Nguồn SMEFPII nhận Ngân hàng Nhà nước 18.849 40.699 1.222.104 1.081.873 Vốn nhận Ngân hàng Thế giới Cộng Nguồn vốn nhận từ Cơ quan Phát triển Pháp (“AFD”) Đây nguồn vốn AFD tài trợ cho dự án “Hỗ trợ chương trình phát triển nhà cho nhân dân vùng lũ lụt Đồng Sông Cửu Long” cung cấp thơng qua Bộ Tài thể Hợp đồng cho vay lại Bộ Tài Ngân hàng ký ngày 12 tháng năm 2006, thời hạn vay 20 năm Trong năm 2007, Ngân hàng xin phép Bộ Tài chuyển khoản vay lại từ EUR sang VND sử dụng tỷ giá vào ngày 31 tháng 10 năm 2007 làm tỷ giá chuyển đổi Nguồn vốn nhận từ Dự án Tài Nông thôn Giai đoạn II: Đây khoản vay có thời hạn năm báo cáo thường niên 2010 47 16 Tiền gửi khách hàng BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 48 Nguồn vốn nhận Ngân hàng Thế giới thông qua Ban Quản lý Dự án nâng cấp đô thị thành phố Cần Thơ Hợp đồng nhận vốn ký Ủy ban Nhân dân Tỉnh Cần Thơ cũ Ngân hàng Thế giới, thời hạn cho vay tối đa năm không chịu lãi suất Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long - Chi nhánh Cần Thơ nhận lại vốn theo Quyết định số 4124/QĐ.CT.UB ngày 14 tháng 11 năm 2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Cần Thơ Nguồn vốn nhận từ Ngân hàng Phát triển Châu Á theo “Thỏa thuận Tín dụng chế tài nhà ở” (hay Thỏa thuận vay HFC): Đây khoản vay có thời hạn 20 năm Nguồn SMEEPII nhận Ngân hàng Nhà nước: Đây nguồn vốn mà Ngân hàng Nhà nước cho Ngân hàng vay lại từ Hiệp định vay vốn ký ngày 31 tháng năm 2005 Chính phủ Việt Nam ngân hàng JBIC Nhật Bản Mục đích Hiệp định vay vốn để thực Dự án Tài trợ doanh nghiệp vừa nhỏ giai đoạn II Thời hạn cho vay phụ thuộc tính chất nhu cầu dự án không 10 năm khoản vay trung dài hạn 18 Phát hành giấy tờ có giá Số cuối năm Số đầu năm Đến 03 tháng 2.123.743 299.135 Đến 06 tháng 180.993 287.830 Đến 09 tháng 47.910 6.542 Đến 364 ngày 6.296 129.855 - 28.734 2.358.942 752.096 Kỳ phiếu Khác đến 12 tháng Cộng Giấy tờ có giá Ngân hàng phát hành bao gồm kỳ phiếu ghi danh có kỳ hạn từ tháng đến 364 ngày, mệnh giá tối thiểu triệu VND với lãi suất từ 10,7%/năm đến 15%/năm với VND (năm 2009: 8%/năm đến 8,7%/năm) 19 Các khoản lãi, phí phải trả Số cuối năm Số đầu năm 432.029 338.237 Lãi phải trả phát hành giấy tờ có giá 20.089 23.886 Lãi phải trả cho tiền vay 31.590 2.915 6.360 7.406 17.009 - 507.077 372.444 Lãi phải trả cho tiền gửi Lãi phải trả cho vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Phí phải trả Cộng Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Số cuối năm 341.428 Số đầu năm 127.587 169.211 Các khoản phải trả nội 125.745 Các khoản phải trả công nhân viên 1.879 1.494 Doanh thu chờ phân bổ cơng cụ tài 170.338 348 Các khoản phải trả bên 134.486 146.075 15.305 913 7.048 4.897 164 - 111.969 101.659 475.914 273.662 Quỹ trợ cấp việc làm Các khoản phải trả xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định Thuế phải trả Thừa quỹ, tài sản thừa chờ xử lý Các khoản phải trả khác Cộng 21 Vốn quỹ ngân hàng Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Vốn khác Quỹ dự Lợi nhuận Quỹ dự Quỹ khen Quỹ đầu tư trữ bổ sau thuế phòng tài thưởng, phát triển sung vốn chưa phân phúc lợi điều lệ phối Cộng 816.794 - 147.922 30.143 17.674 84.568 22.742 1.119.843 Tăng vốn năm trước 6.600 - - - - - - 6.600 Lợi nhuận năm trước - - - - - - 50.574 50.574 - - (148) (30) (16) 19.270 (19.076) - - - 26.490 5.298 2.788 5.500 (40.076) - - - - - - (2.828) - (2.828) - - - - - - 1.527 1.527 823.394 - 174.264 35.411 20.446 106.510 823.394 - 174.264 35.411 20.446 106.510 15.691 1.175.716 1.937.394 38.605 - - - - - 1.975.999 245.812 - (174.264) (15.691) - Số dư đầu năm trước Trích lập (điều chỉnh) quỹ năm 2008 Trích lập quỹ năm 2009 Sử dụng quỹ năm Điều chỉnh dự phòng, lương khoản khác năm trước Số dư cuối năm trước Số đầu năm Tăng vốn năm Bổ sung vốn từ lợi nhuận & quỹ (35.411) (20.446) 15.691 1.175.716 Lợi nhuận năm - - - - - - 80.979 80.979 Trích lập quỹ năm 2010 - - 2.000 7.501 3.948 30.002 (43.451) - Sử dụng quỹ năm - - - - - (17.176) Điều chỉnh khoản thuế không thu - - - - - - 3.006.600 38.605 2.000 7.501 3.948 119.336 Số dư cuối năm (17.176) (2.024) (2.024) 35.504 3.213.494 báo cáo thường niên 2010 49 20 Các khoản phải trả công nợ khác BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 50 Trong năm Ngân hàng tăng vốn điều lệ lên 2.183.206.038.218 VND từ nguồn ngân sách cấp, khoản lãi Trái phiếu Chính phủ Đặc biệt để lại cho Ngân hàng bổ sung từ quỹ Ngân hàng Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận phân phối sau: - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 5% lợi nhuận sau thuế - Khoản lợi nhuận cịn lại trích lập vào quỹ dự phịng tài 10% quỹ đầu tư phát triển 50% - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi theo Nghị định 146/2005/NĐ - CP ngày 23 tháng 11 năm 2005 Chính phủ VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Năm Năm trước Thu lãi tiền gửi 506.490 473.622 Thu lãi cho vay 3.028.773 2.280.122 739.955 606.156 3.606 6.483 4.278.824 3.366.383 Năm Năm trước Trả lãi tiền gửi 2.657.974 2.123.180 Trả lãi tiền vay 529.381 316.240 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 69.125 254.958 Chi phí hoạt động tín dụng khác 85.946 69.081 3.342.426 2.763.459 Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ Thu khác từ hoạt động tín dụng Cộng Chi phí lãi khoản chi phí tương tự Cộng Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Lãi/(lỗ) từ hoạt động dịch vụ Năm Năm trước Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 81.749 43.850 Dịch vụ toán 34.775 36.712 Hoạt động bảo lãnh 3.360 3.445 Hoạt động ngân quỹ 3.654 1.585 269 815 Nghiệp vụ ủy thác đại lý Thu từ dịch vụ tư vấn 25.689 3.802 28 Thu phí dịch vụ khác 10.200 1.265 Chi phí hoạt động dịch vụ 41.994 25.092 Dịch vụ toán 17.741 6.436 Hoạt động ngân quỹ 11.993 14.675 6.192 941 Chi dịch vụ tư vấn 486 124 Chi hoa hồng môi giới 283 142 5.299 2.774 39.755 18.758 Năm Năm trước Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư - 40.798 Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư - - Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư - 40.798 Thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két Chi từ nghiệp vụ ủy thác đại lý Chi phí dịch vụ khác Lãi/(lỗ) từ hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư báo cáo thường niên 2010 51 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 52 Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác Năm Năm trước Thu nhập từ hoạt động khác 66.051 64.507 Thu hồn nhập dự phịng rủi ro 53.975 47.423 1.577 1.100 309 198 63 15.786 10.127 - 4.264 509 236 446 4.028 63 61.787 63.998 Năm Năm trước 5.334 5.646 Chi phí cho nhân viên 456.993 320.045 Chi khác tài sản 124.687 84.688 Chi hoạt động quản lý công cụ 175.342 142.753 5.118 628 15.805 12.551 783.279 566.311 Thu từ khoản nợ gốc, lãi xóa Thu từ lý tài sản cố định, công cụ lao động Thu hoạt động kinh doanh khác Thu nhập khác Chi phí khác Chi lý TS Các khoản chi khác Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Cổ tức nhận từ góp vốn, mua cổ phần Chi phí hoạt động Chi nộp thuế, phí, lệ phí Chi phí dự phịng cam kết Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi khách hàng, chi bồi thường BHTG Cộng Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm Số đầu năm 369.564 292.545 1.413.211 3.073.356 11.723.561 5.459.144 13.506.336 8.825.045 Tiền mặt khoản tương đương tiền quỹ Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi toán, tiền gửi cho vay TCTD khác có kỳ hạn vịng tháng Cộng Các nghiệp vụ không tiền gồm: Trong năm Ngân hàng bổ sung vốn từ lợi nhuận quỹ với số tiền 245.812.496.049 VND VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC Tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước Số phải nộp đầu năm Số phải nộp năm Số nộp năm Số phải nộp cuối năm 1.308 12.371 (13.522) 157 (1.503) 29.051 (24.176) 3.372 Thuế nhà đất - 274 (274) - Tiền thuê đất - 986 (986) - 1.558 11.318 (9.093) 3.783 24 796 (411) 409 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 2.858 3.029 (2.519) 3.368 Cộng 4.245 57.825 (50.981) 11.089 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác Thuế giá trị gia tăng Thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ: Thuế suất áp dụng cho hoạt động dịch vụ ngân hàng, bảo lãnh toán 10% Thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp: Thuế suất áp dụng cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ vàng 10% báo cáo thường niên 2010 53 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 54 Thuế thu nhập doanh nghiệp Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Năm trước 110.641 68.115 - Các khoản điều chỉnh tăng 2.847 5.290 - Các khoản điều chỉnh giảm 5.395 (71) 108.093 73.334 25% 25% 27.023 18.333 2.028 1.836 29.051 20.169 Số cuối năm Số đầu năm 45.686.505 41.761.622 2.628.185 2.482.002 Chứng từ có giá 690.381 817.022 Tài sản khác 491.180 3.046.218 49.496.251 48.106.864 Số cuối năm Số đầu năm - 141.789 36.515 64.382 296.464 72.356 332.979 278.527 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Các khoản thuế, lệ phí khác Ngân hàng nộp theo quy định hành Loại hình giá trị tài sản chấp khách hàng Bất động sản Động sản Cộng Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vốn vay Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Cộng Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Tổng dư nợ cho vay Các cam kết tín dụng Tổng tiền gửi Kinh doanh đầu tư chứng khoán Năm trước Trong nước 20.136.340 30.112.014 278.529 7.158.372 Nước - - - - Trong nước 22.628.912 37.976.388 332.979 10.471.738 Nước - 128.563 - - Năm IX QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro bên đối tác Ngân hàng không thực trách nhiệm gây tổn thất cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ hoạt động cho vay hình thành nợ khoản tạm ứng, hoạt động đầu tư tạo chứng khoán nợ Việc quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng thực tập trung Hội đồng tín dụng với tham gia đại diện Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Việc định lượng rủi ro tín dụng khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng tổ chức tín dụng khác thực theo Cơng văn 1818/NHNN-CNH ngày 18 tháng 03 năm 2009 chấp thuận cho Ngân hàng sử dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để thực sách dự phịng rủi ro theo Điều 7- Quyết định 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng thơng qua việc xây dựng hạn mức cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, việc quản lý rủi ro tín dụng cịn thực thơng qua đánh giá thường xuyên loại tài sản chấp nhận tài sản thể chấp phân tích khả khách hàng hay khách hàng tiềm tốn gốc lãi Rủi ro thị trường Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà dòng tiền tương lai cơng cụ tài bị biến động tác động thay đổi lãi suất thị trường Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất thơng qua việc kiểm sốt mức chênh lệch lãi suất theo kỳ hạn hàng tháng Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND Đồng tiền giao dịch Ngân hàng VND Các khoản cho vay ứng trước khách hàng Ngân hàng chủ yếu VND, phần đô la Mỹ Một số tài sản khác Ngân hàng lại đồng tiền khác ngồi VND Đơ la Mỹ Ngân hàng đưa hệ thống hạn mức để quản lý trạng thái đồng tiền Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập báo cáo thường niên 2010 55 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý tài sản, công nợ khoản mục ngoại bảng BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 56 Bảng tóm tắt rủi ro hối đoái Ngân hàng ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bảng trình bày tài sản nợ Ngân hàng theo giá trị ghi sổ theo loại tiền tệ USD quy đổi EUR quy đổi Các ngoại tệ khác quy đổi Tiền mặt vàng bạc, đá quí 27.601 1.351 1.457 30.409 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 25.375 - - 25.375 Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) 634.649 10.938 4.777 650.364 Cho vay khách hàng (*) 178.524 742 - 179.266 Chứng khoán đầu tư (*) 69.708 - - 69.708 5.832 - 5.834 941.689 13.033 6.234 960.956 Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước TCTD khác 238.165 - - 238.165 Tiền gửi khách hàng 592.752 4.660 2.788 600.200 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 2.438 45.812 - 48.250 Các khoản nợ khác 6.168 86 - 6.254 Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 839.522 50.558 2.788 892.869 Trạng thái tiền tệ nội bảng 102.166 (37.525) 3.445 68.086 Cộng Tài sản Các tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) USD quy đổi EUR quy đổi Các ngoại tệ khác quy đổi 1.077 20.813 - 21.890 - 33.196 - 33.196 12.102 579.037 1.765 592.904 - 119.630 - 119.630 Các tài sản Có khác (*) 35.076 3.038 65 38.179 Tổng tài sản 48.255 789.731 1.830 839.816 - 223.995 - 223.995 5.089 621.505 - 626.594 41.232 2.310 - 43.542 89 4.505 65 4.659 46.410 852.315 65 898.790 1.845 (62.584) 1.765 (58.974) Cộng Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Cho vay khách hàng (*) Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng (*) Các khoản mục khơng tính đến dự phịng rủi ro Rủi ro khoản Ngân hàng hàng ngày phải đối mặt với yêu cầu rút vốn từ khoản tiền gửi qua đêm khách hàng, tài khoản tiền gửi vãng lai, khoản tiền gửi đến hạn, rút vốn vay, khoản bảo lãnh, khoản ký quỹ nghĩa vụ toán tiền cho cơng cụ tài phái sinh Ngân hàng khơng trì nguồn tiền mặt để đáp ứng tất nhu cầu kinh nghiệm cho thấy dự đốn với mức độ xác cao lượng vốn tối thiểu dùng để tái đầu tư Ban Tổng Giám đốc thiết lập giới hạn mức tối thiểu khoản vốn đến hạn dùng để đáp ứng yêu cầu rút vốn mức tối thiểu khoản vay liên ngân hàng khoản vay để đáp ứng nhu cầu rút vốn dự kiến 57 báo cáo thường niên 2010 Bảng tóm tắt rủi ro hối đoái Ngân hàng ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bảng trình bày tài sản nợ Ngân hàng theo giá trị ghi sổ theo loại tiền tệ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) 58 Bảng tóm tắt khoản tài sản nợ Ngân hàng theo nhóm kỳ hạn tính từ ngày kết thúc năm tài 2010 đến ngày đáo hạn: Trong hạn Quá hạn Đến tháng Từ – 12 tháng Cộng Từ – năm Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí - 369.564 - - 369.564 Tiền gửi NHNN - 1.413.211 - - 1.413.211 Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) - 13.610.348 488.164 - 14.098.513 Cho vay khách hàng (*) - 5.536.525 6.287.855 10.804.532 22.628.912 Chứng khoán đầu tư (*) - 1.000.000 2.934 9.468.804 10.471.738 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - - - 271.750 271.750 Tài sản cố định bất động sản đầu tư - - - 635.445 635.445 Các tài sản Có khác (*) - 754.220 - 845.956 1.600.176 Tổng tài sản - 22.683.868 6.788.953 22.026.487 51.489.308 Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước TCTD khác - 20.329.178 490.218 1.208.000 22.027.397 Tiền gửi khách hàng - 17.479.261 3.159.530 765.039 21.403.831 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro - - - 1.222.104 1.222.104 Phát hành giấy tờ có giá - 2.304.736 54.205 - 2.358.942 Các khoản nợ khác - 507.077 - 475.914 982.991 Tổng nợ phải trả - 40.620.253 3.703.954 3.709.662 48.033.869 (17.936.385) 3.075.000 18.316.825 3.455.440 Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Chênh lệch khoản ròng (*) Các khoản mục khơng tính đến dự phịng rủi ro Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Quá hạn Trên tháng Trong hạn Đến tháng Đến tháng Từ – 12 tháng Từ – năm Trên năm Cộng Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí - - 292.545 - - - 292.545 Tiền gửi NHNN - - 3.073.356 - - - 3.073.356 Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) - - 5.459.144 1.282.500 523.772 - 7.265.416 Cho vay khách hàng (*) 408.500 492.441 3.537.527 6.697.958 6.130.996 2.868.918 20.136.340 Chứng khoán đầu tư (*) - - 679.957 892.200 5.260.200 326.014 7.158.371 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - - - - - 271.750 271.750 Tài sản cố định bất động sản đầu tư - - - - - 315.965 315.965 Các tài sản Có khác (*) - - 489.070 - - 925.352 1.414.422 408.500 492.441 13.531.599 8.872.658 11.914.968 4.707.999 39.928.165 Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước TCTD khác - - 17.662.395 1.582.000 1.158.000 700.000 21.102.395 Tiền gửi khách hàng - - 8.886.761 2.978.555 2.771.072 313.749 14.950.137 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác - - 2.019 - - - 2.019 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro - - - - 448.306 633.567 1.081.873 Phát hành giấy tờ có giá - - 299.135 452.961 - - 752.096 Các khoản nợ khác - - 309.733 - - 336.661 646.394 Tổng nợ phải trả - - 27.160.043 5.013.516 4.377.378 1.983.977 38.534.914 Chênh lệch khoản 408.500 ròng 492.441 (13.628.444) 3.859.142 7.537.590 2.724.022 1.393.251 59 báo cáo thường niên 2010 Bảng tóm tắt khoản tài sản nợ Ngân hàng theo nhóm kỳ hạn tính từ ngày kết thúc năm tài 2009 đến ngày đáo hạn: ... 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 năm hoạt động thức thứ 13 Ngân hàng Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng lập Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Báo cáo tài. .. cuối năm TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011 31 báo cáo thường niên 2010 Đơn vị tính: triệu VND BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 32 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG... lập Báo cáo tài Các tiêu Báo cáo tài lập sở giá gốc Cho niềm vui tỏa khắp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm 2010 (tiếp theo) Chuyển đổi ngoại tệ Nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm ngoại