CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2016

CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2016 Tháng 05 - năm 2017 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT - 33 CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Lắp máy Điện nước Xây dựng (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Vũ Hoàng Minh Ông Hoàng Văn Bảo Bà Phạm Thị Bích Liên Ơng Trịnh Ngọc Anh Ơng Trần Văn Hùng Ông Vũ Hồng Phong Ông Đặng Ngọc Việt Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Trần Văn Hùng Ơng Phạm Thanh Sơn Bà Nguyễn Thị Hồng Yến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hợp hay khơng; Lập báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài hợp tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Số: /VACO/BCKT.NV2 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Lắp máy Điện nước Xây dựng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty Cổ phần Lắp máy Điện nước Xây dựng (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 20/05/2017, từ trang 03 đến trang 33, bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2016, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài hợp (gọi chung “báo cáo tài hợp nhất”) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Tại công ty mẹ, khoản công nợ phải thu khách hàng Công ty thực đối chiếu 100,50 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 37,50%), số công nợ lại tương ứng chưa đối chiếu Chúng tơi khơng thu thập chứng kiểm tốn phù hợp để đánh giá Khoản người mua trả tiền trước (thuyết minh số 6; số 15) trình bày khoản mục phải thu khách hàng báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Công ty, điều dẫn đến khoản mục phải thu khách hàng, khoản người mua trả tiền trước phản ánh chưa đầy đủ khoản tương ứng Công ty chưa phân loại khoản vay dài hạn sang khoản mục nợ dài hạn đến hạn trả (thuyết minh số 20) Chúng không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Cơng ty Chi phí lãi vay phát sinh hợp đồng vay chung cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (thuyết minh số 11) Cơng ty vốn hóa vào giá trị tài sản hình thành Chúng tơi chưa thu thập báo cáo tài thư xác nhận vốn góp công ty liên kết Công ty CP Lắp máy Cơ giới xây dựng (số vốn góp Công ty 2,7 tỷ VND, tỷ lệ sở hữu 30%), Công ty khoản mục đầu tư dài hạn khác bao gồm Công ty CP Xi măng Mỹ Đức (số vốn góp Cơng ty 7,2 tỷ VND, tỷ lệ sở hữu Công ty 10%), Cơng ty CP Sahabak (số vốn góp Cơng ty 3,5 tỷ VND, tỷ lệ sở hữu 5%) Chúng không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài hợp năm 2016 Cơng ty BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ (Tiếp theo) Trên báo cáo kiểm toán công ty Công ty TNHH MTV Nam Khánh ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề sau: Công ty chưa thực đối chiếu đầy đủ số dư khoản công nợ phải thu Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, số dư công nợ Phải thu ngắn hạn khách hàng chưa xác nhận 7.358.939.488 VND (chiếm 11%) Chúng không thực thủ tục thay thế, nên không thu thập chứng kiểm tốn thích hợp, không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Công ty; Đồng thời, năm 2016 Công ty ghi nhận trước doanh thu số hạng mục cơng trình với giá trị 6.587.636.559 VND Các hàng mục cơng trình chưa chủ đầu tư xác nhận giá trị tốn khối lượng Cơng ty bảng tạm tính có xác nhận đơn vị thi công đơn vị giám sát Báo cáo tài số cơng ty con, cơng ty liên kết chưa thực kiểm tốn như: Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hà Hải, Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng 1, Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng 2, Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng 4, Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng Do không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài hợp năm 2016 Công ty Đến thời điểm phát hành báo cáo này, chưa thu thập báo cáo tài cơng ty liên kết Cơng ty Công ty Cổ phần Lắp máy Cơ giới Xây dựng, chúng tơi khơng trình bày khoản đầu tư theo phương pháp vốn chủ sở hữu Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài hợp Cơng ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng ngày 31/12/2016, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Bùi Ngọc Bình Phó Tổng Giám đốc Giấy CN ĐKHN Kiểm toán số: 0657-2015-156-1 Bùi Thị Phương Kiểm toán viên Giấy CN ĐKHN Kiểm toán số: 2369-2013-156-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VACO Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẤU SỐ B 01 – DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Thanh Xuân, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 110 111 130 131 132 136 140 141 150 151 152 B - TÀI SẢN DÀI HẠN Số cuối năm Số đầu năm (Trình bày lại) 599.335.121.675 488.808.505.809 30.754.533.835 30.754.533.835 220.695.266.073 156.276.005.981 44.748.813.475 19.670.446.617 336.566.252.406 336.566.252.406 11.319.069.361 371.721.255 10.947.348.106 54.560.210.302 54.560.210.302 147.649.325.808 71.573.311.175 46.568.282.669 29.507.731.964 281.668.385.627 281.668.385.627 4.930.584.072 687.411.422 4.243.172.650 200 631.055.376.314 699.641.409.024 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá III Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang IV Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 210 216 220 221 222 223 227 228 240 241 242 250 252 253 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 1.015.661.263 1.015.661.263 63.356.382.820 62.643.640.420 135.003.536.772 (72.359.896.352) 712.742.400 712.742.400 523.282.856.752 522.778.468.257 504.388.495 29.641.037.076 16.941.037.076 12.700.000.000 13.759.438.403 12.234.862.812 1.524.575.591 1.230.390.497.989 1.329.974.014 1.329.974.014 81.274.140.940 80.561.398.540 154.301.752.882 (73.740.354.342) 712.742.400 712.742.400 578.483.139.360 577.280.698.365 1.202.440.995 30.792.161.407 18.092.161.407 12.700.000.000 7.761.993.303 5.800.024.760 1.961.968.543 1.188.449.914.833 10 11 12 Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẤU SỐ B 01 – DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Thanh Xuân, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm (Trình bày lại) 1.070.776.790.295 1.037.278.970.216 687.738.965.142 259.759.466.763 71.243.676.794 11.195.071.241 4.833.278.994 69.070.652.523 3.115.264.837 24.481.135.142 227.399.446.497 16.640.972.351 383.037.825.153 21.447.786.192 103.670.029.265 87.670.782.807 169.619.226.889 630.000.000 514.070.443.243 239.726.689.465 29.808.260.765 13.265.154.658 3.185.425.163 71.982.296.011 2.634.068.445 33.915.947.431 102.517.973.954 17.034.627.351 523.208.526.973 19.841.958.097 135.809.089.479 87.833.043.895 278.221.567.497 1.502.868.005 159.613.707.694 151.170.944.617 159.613.707.694 30.000.000.000 30.000.000.000 93.397.147.481 8.575.175.400 27.291.308.468 12.615.182.404 14.676.126.064 350.076.345 151.170.944.617 30.000.000.000 30.000.000.000 93.397.147.481 8.575.175.400 19.073.938.693 17.929.309.734 1.144.628.959 124.683.043 1.230.390.497.989 1.188.449.914.833 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 330 331 336 337 338 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm soát 410 411 411a 418 420 421 421a 421b 429 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng 13 14 15 16 17 18 19 13 17 18 19 20 Võ Thị Hương Giang Người lập biểu Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẤU SỐ B 02 – DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - 26} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 21 Lãi cổ phiếu 01 02 10 Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 11 20 21 22 23 24 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 70 22 23 25 26 27 28 29 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng Năm Năm trước (Trình bày lại) 564.335.767.012 564.335.767.012 211.124.792.579 211.124.792.579 523.624.088.010 40.711.679.002 196.548.933.705 14.575.858.874 4.793.167.434 8.460.219.771 6.607.056.771 (1.151.124.331) 881.393.180 25.213.175.470 9.798.933.684 7.548.376.129 8.108.502.617 8.108.502.617 153.796.064 463.938.354 12.599.856.912 1.105.733.184 19.753.153.115 10.743.273.795 9.009.879.320 18.808.813.004 4.141.182.536 14.667.630.468 3.956.381.328 703.627.708 3.252.753.620 4.358.486.804 3.205.142.299 (1.961.968.543) 3.115.313.048 14.442.237.166 225.393.302 4.814 3.680.229.191 (564.916.143) 1.227 Võ Thị Hương Giang Người lập biểu Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẤU SỐ B 03 – DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Năm Năm trước Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 506.889.696.393 (508.888.156.218) (26.111.624.901) (15.513.633.865) (4.747.337.285) 43.382.498.274 (48.821.245.757) (53.809.803.359)- 193.790.774.985 (301.667.276.950) (25.225.794.625) (16.603.376.744) (2.992.679.134) 167.301.522.786 (64.326.563.594) (49.723.393.276) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 23 27 30 (11.687.225.406) 169.334.385 15.133.660.848- (35.254.614.492) (155.975.727) 474.359 (35.410.115.860) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay 31 33 34 292.665.385.799 480.000.000 193.951.487.906 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (50 = 20 + 30 + 40) 40 50 (277.794.944.060) 14.870.441.739 (23.805.700.772) (83.977.064.952) 110.454.422.954 25.320.913.818 Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61) 60 61 70 54.560.210.302 24.305 30.754.533.835 29.239.296.484 54.560.210.302 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng Võ Thị Hương Giang Người lập biểu Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo THƠNG TIN KHÁT QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng công ty cổ phần thành lập theo Quyết định số 1595/QĐ - BXD ngày 13/12/1999 Bộ Xây dựng theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000072 lần đầu ngày 09/6/2000, thay đổi lần thứ 13 ngày 25/09/2013 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần đăng ký thay đổi lần thứ 13, vốn điều lệ Công ty 30.000.000.000 VND Tổng số nhân viên Công ty ngày 31/12/2016 162 người (tại ngày 31/12/2015 215 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: • Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Xây lắp đường dây, trạm biến áp đến 220KV; Xây dựng, trùng tu, tôn tạo cơng trình di tích lịch sử, văn hóa, thể thao; Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, xử lý nước thải, giao thơng, thủy lợi, bưu viễn thơng, kỹ thuật hạ tầng đô thị khu công nghiệp; • Sản xuất sản phẩm từ Plastic Chi tiết: Sản xuất vật tư, thiết bị, phụ kiện cấp thoát nước; • Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Sản xuất cấu kiện kim loại; • Sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa thiết bị khác; • Khai thác, xử lý cung cấp nước; Lắp đặt hệ thống điện, cấp, nước, lị sưởi, điều hịa khơng khí; • Hoạt động xây dựng chun dụng khác; • Bán bn thiết bị, máy móc phụ tùng máy khác; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng th; • Tư vấn, mơi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất; • Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan; • Và ngành nghề kinh doanh khác Trụ sở Cơng ty: Số 61E, La Thành, Láng Thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng Cấu trúc doanh nghiệp Các công ty (*) Công ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Vật liệu xây dựng Hà Hải Công ty TNHH MTV Đầu tư Nam Khánh Nơi thành lập, hoạt động Hải Dương Tỷ lệ sở hữu (%) Hoạt động 52% Tỷ lệ quyền biểu (%) 52% Hà Nội 100% 100% Sản xuất, gia công kết cấu thép Các công ty liên kết: - Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng - Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng - Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng - Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng - Công ty Cổ phần Lắp máy Cơ giới Xây dựng Sản xuất gạch CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 11 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN Số cuối năm Giá gốc VND a) Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Dự án Ngoại Giao Đoàn 37.841.914.681 157.937.264.311 Dự án Xuân Hoà Vĩnh Phúc Khu dân cư Phước An 30ha 71.571.302.336 Dự án Định công 141.535.347.247 Dự án Nguyễn Văn trỗi 45.216.252.624 Dự án CC2 Linh Đàm 31.206.308.935 Dự án Pháp vân 24.981.845.439 Dự án Long Tân 4.487.533.798 Dự án Cầu giấy 3.854.263.039 Các dự án khác 4.146.435.847 Cộng 522.778.468.257 Dự phòng VND Số đầu năm Giá gốc VND Dự phòng VND - 181.207.210.010 151.616.764.570 70.262.127.306 64.631.069.720 41.457.651.874 31.193.569.023 24.872.437.017 4.080.340.078 3.934.058.039 4.025.470.728 - - 577.280.698.365 - Error! Not a valid link Trong năm, chi phí lãi vay chung cho hoạt động sản xuất kinh doanh thực vốn hóa vào chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn với số tiền 9.741.683.722 VND (Năm 2015 11.655.194.189 VND) b) Xây dựng dở dang Số cuối năm VND Số đầu năm VND Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Chi phí giải phóng mặt Cộng 556.600 503.831.895 504.388.495 698.609.100 369.497.895 134.334.000 1.202.440.995 17 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội MẪU B 09-DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 12 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Giá gốc VND 16.941.037.076 5.310.000.000 4.312.500.000 3.402.000.000 1.800.000.000 2.700.000.000 (583.462.924) Số cuối năm Dự phòng VND - Giá trị hợp lý VND 16.941.037.076 5.310.000.000 4.312.500.000 3.402.000.000 1.800.000.000 2.700.000.000 (583.462.924) Giá gốc VND 18.092.161.407 5.310.000.000 4.312.500.000 3.402.000.000 1.800.000.000 2.700.000.000 567.661.407 Số đầu năm Dự phòng VND - Giá trị hợp lý VND 18.092.161.407 5.310.000.000 4.312.500.000 3.402.000.000 1.800.000.000 2.700.000.000 567.661.407 - Đầu tư vào đơn vị khác Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường Đầu tư góp vốn Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội - đầu tư vào Công ty CP Xi măng Mỹ Đức (ii) Đầu tư góp vốn Tổng Cơng ty Xây dựng Hà Nội - đầu tư vào Công ty CP Sahabak (ii) 12.700.000.000 2.000.000.000 7.200.000.000 - 12.700.000.000 2.000.000.000 7.200.000.000 12.700.000.000 2.000.000.000 7.200.000.000 - 12.700.000.000 2.000.000.000 7.200.000.000 3.500.000.000 - 3.500.000.000 3.500.000.000 - 3.500.000.000 Cộng 29.641.037.076 - 29.641.037.076 30.792.161.407 - 30.792.161.407 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng (i) Giá trị hợp theo phương pháp vốn chủ Error! Not a valid link Ghi chú: (i) Khoản đầu tư vào Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng trình bày theo phương pháp giá gốc, chưa thu thập báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 (ii) Là khoản đầu tư góp vốn thơng qua Tổng Cơng ty Xây dựng Hà Nội để đầu tư vào Công ty Cổ phần Xi măng Mỹ Đức Công ty Cổ phần Sahabak 18 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 12 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (Tiếp theo) Thông tin chi tiết khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết đầu tư dài hạn khác ngày 31/12/2016 sau: Tên Công ty liên kết Nơi thành lập Tỷ lệ quyền sở Tỷ lệ quyền hữu biểu Công ty Cổ phần Lắp máy điện Hà Nội 30,00% < 50% nước Xây dựng Công ty Cổ phần Lắp máy điện Hà Nội 21,60% < 50% nước Xây dựng Công ty Cổ phần Lắp máy điện Hà Nội 22,70% < 50% nước Xây dựng Công ty Cổ phần Lắp máy điện Hà Nội 25,70% < 50% nước Xây dựng Công ty Cổ phần Lắp máy Cơ Hà Nội 30% < 50% giới Xây dựng Hoạt động Xây lắp Xây lắp Xây lắp Xây lắp Xây lắp Đầu tư dài hạn khác Nơi thành lập Tỷ lệ quyền sở Tỷ lệ quyền Hoạt động hữu biểu Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây Hồ Chí Minh 6,70% < 20% Xây lắp dựng Cát Tường Công ty Cổ phần Xi măng Mỹ Hà Tây 10% < 20% Sản xuất xi măng Đức Công ty Cổ phần Sahabak Bắc Kạn 5% < 20% Sản xuất, chế biến gỗ 13 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Số cuối năm VND Số đầu năm VND a) Ngắn hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí thuê nhà Chi phí khác b) Dài hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ Các chi phí chờ phân bổ khác 371.721.255 180.565.196 60.000.000 131.156.059 12.234.862.812 11.741.886.695 492.976.117 687.411.422 496.255.363 60.000.000 131.156.059 5.800.024.760 4.122.119.067 1.677.905.693 Cộng 12.606.584.067 6.487.436.182 19 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN a) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Công ty Cổ phần lắp máy điện nước Xây dựng Công ty Cổ phần đầu tư Xây dựng Cát tường Công ty Cổ phần lắp máy điện nước Xây dựng Công ty Cổ phần lắp máy điện nước Xây dựng Các đối tượng khác 15 Số cuối năm Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 259.759.466.763 259.759.466.763 15.039.727.131 15.039.727.131 27.643.375.437 27.643.375.437 21.783.735.080 21.783.735.080 4.275.758.484 4.275.758.484 191.016.870.631 191.016.870.631 Số đầu năm (Trình bày lại) Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 239.726.689.465 239.726.689.465 30.013.554.492 30.013.554.492 27.481.636.025 27.481.636.025 14.932.653.882 14.932.653.882 8.578.507.216 8.578.507.216 158.720.337.850 158.720.337.850 b) Các khoản phải trả người bán dài hạn Công ty Cổ phần đầu tư Xây dựng Cát tường Công ty Cổ phần lắp máy điện nước Xây dựng Các đối tượng khác 21.447.786.192 7.365.656.896 2.551.787.205 11.530.342.091 21.447.786.192 7.365.656.896 2.551.787.205 11.530.342.091 19.841.958.097 7.365.656.896 2.677.952.310 9.798.348.891 19.841.958.097 7.365.656.896 2.677.952.310 9.798.348.891 c) Phải trả người bán bên liên quan (chi tiết thuyết minh số 32) 49.121.088.799 49.121.088.799 56.202.667.900 56.202.667.900 Error! Not a valid link NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC VND 71.243.676.794 10.348.021.006 26.552.641.000 20.985.806.619 13.357.208.169 Số đầu năm (Trình bày lại) VND 29.808.260.765 8.839.918.452 443.316.000 20.525.026.313 27.162.972.000 1.079.937.321 Số cuối năm a) Người mua trả tiền trước ngắn hạn Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty TNHH MTV Thuốc Thăng Long Các đối tượng khác b) Người mua trả tiền trước - bên liên quan (Chi tiết thuyết minh số 32) Khoản người mua trả tiền trước dự án khu tái định cư P11Q6TPHCM khơng trình bày thuyết minh mà bù trừ với khoản phải thu khách hàng với số tiền 115.350.000.0000 VND 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Phải nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng Số đầu năm (Trình bày lại) Số phải nộp năm Số thực nộp năm Số cuối năm VND VND VND VND 5.927.291.650 4.249.896.921 748.903.015 1.190.092.880 435.372.066 713.598.126 2.327.813.418 3.753.243.636 678.387.880 1.951.382.744 5.623.345.678 14.509.142 2.656.388.633 4.747.337.285 268.964.359 2.185.330.640 6.058.717.744 502.027.254 5.598.716.435 3.255.803.272 1.158.326.536 956.144.984 226.080.014 13.265.154.658 14.348.682.498 16.418.765.915 11.195.071.241 20 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ VND Số đầu năm (Trình bày lại) VND 45.408.841.931 17.861.574.880 4.581.564.055 1.128.262.565 90.409.092 69.070.652.523 46.047.795.943 19.188.892.294 6.745.607.774 71.982.296.011 Số cuối năm VND Số đầu năm VND 3.115.264.837 1.550.111.672 1.565.153.165 2.634.068.445 1.918.156.882 715.911.563 103.670.029.265 58.479.471.800 15.273.290.221 12.052.943.817 7.335.822.728 6.287.847.973 3.591.490.908 649.161.818 135.809.089.479 93.038.620.477 14.891.967.612 12.052.943.817 7.335.822.728 4.249.082.119 3.591.490.908 649.161.818 Số cuối năm Dự án Long thọ 150ha Dự án Tây Hồ - Lô E Dự án Tịa nhà N01-T3 Đồn ngoại giao -P.Hồn thiện Dự án Nhà đa cơng trình FLC Bình Định Các cơng trình khác Cộng 18 DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN a) Ngắn hạn Doanh thu cho thuê văn phòng Doanh thu khác b) Dài hạn Dự án Ngoại giao đoàn Dự án Long Thọ 30ha Dự án Cầu Giấy Dự án Xuân Đỉnh Dự án Xuân Hoà VP Dự án Nhân Dự án Long Thọ 150ha 19 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC Error! Not a valid link.Error! Not a valid link 19 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC (Tiếp theo) Ghi chú: (i) Khoản nhận đầu tư hợp tác kinh doanh tổ chức cá nhân thực dự án Văn phịng Cơng ty bao gồm: Dự án lô A-CN2 Định Công, Dự án Ngoại giao đoàn, Dự án Nguyễn Văn trỗi, Dự án Pháp Vân Các bên tham gia hợp đồng hợp tác đầu tư cam kết phân chia lợi nhuận từ khoản đầu tư sau kết thúc dự án Số dư ngày 31/12/2016 80.811.012.880 VND Chi tiết đối tượng: Error! Not a 21 valid link CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội MẪU B 09-DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH a) Vay nợ ngắn hạn Vay tổ chức tín dụng, cơng ty Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - CN Hà Nội (i) Ngân hàng TNHH Indovina - CN Mỹ Đình (ii) Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại PT Hồng Hà (iii) Vay cá nhân Vay cá nhân tính lãi (iv) Vay cá nhân khơng tính lãi (v) Số đầu năm Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 60.810.237.698 60.810.237.698 57.610.237.698 57.610.237.698 3.200.000.000 3.200.000.000 41.707.736.256 41.707.736.256 32.172.350.112 32.172.350.112 9.535.386.144 9.535.386.144 Trong kỳ Giảm VND 69.901.334.958 66.487.984.958 2.913.350.000 500.000.000 15.455.724.894 8.200.203.694 7.255.521.200 VND 161.797.333.625 141.912.136.050 19.885.197.575 48.441.198.770 20.125.138.929 28.316.059.841 Số cuối năm Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 152.706.236.365 152.706.236.365 133.034.388.790 133.034.388.790 16.971.847.575 16.971.847.575 2.700.000.000 2.700.000.000 74.693.210.132 74.693.210.132 44.097.285.347 44.097.285.347 30.595.924.785 30.595.924.785 85.357.059.852 210.238.532.395 227.399.446.497 Tăng Cộng 102.517.973.954 b) Vay nợ dài hạn Vay dài hạn tổ chức tín dụng Ngân hàng TNHH Indovina - CN Mỹ Đình (i) Ngân hàng NN & PT NT - CN Thành Đông- Hải Dương Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - CN Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - CN Hà Đông Công ty in Thương mại Dịch vụ Ngân Hàng (ii) Vay VIB Lý Thường Kiệt (iii) HTX Dịch vụ hỗ trợ vận tải Phương Nam Vay dài hạn cá nhân Vay cá nhân có tính lãi (iv) Vay cá nhân khơng tính lãi (v) Số đầu năm (Trình bày lại) Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 175.980.115.068 175.980.115.068 122.326.993.568 122.326.993.568 48.592.180.000 48.592.180.000 2.000.000.000 2.000.000.000 746.941.500 746.941.500 2.314.000.000 2.314.000.000 102.241.452.429 102.241.452.429 84.962.303.120 84.962.303.120 17.279.149.309 17.279.149.309 VND 183.766.253.568 122.326.993.568 61.276.180.000 163.080.000 8.671.630.640 3.002.895.764 5.668.734.876 VND 73.888.434.010 53.204.434.010 8.000.000.000 12.684.000.000 9.947.109.590 6.418.785.590 3.528.324.000 Cộng 278.221.567.497 192.437.884.208 83.835.543.600 22 102.517.973.954 278.221.567.497 Trong kỳ Giảm Tăng 227.399.446.497 Số cuối năm Giá trị Số có khả trả nợ VND VND 66.102.295.510 66.102.295.510 53.204.434.010 53.204.434.010 8.000.000.000 8.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 583.861.500 583.861.500 2.314.000.000 2.314.000.000 103.516.931.379 103.516.931.379 88.378.192.946 88.378.192.946 15.138.738.433 15.138.738.433 169.619.226.889169.619.226.889- CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chi tiết khoản vay ngắn hạn sau: (i) Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2016/134626/HĐTD ngày 11/07/2016 Hạn mức tín dụng 275.000.000.000 VND, dư nợ ngắn hạn tối đa 175.000.000.000 VND Thời hạn cấp hạn mức đến hết 30/06/2017 Lãi suất áp dụng theo lãi suất thông báo ngân hàng thời điểm giải ngân lần điều chỉnh lãi suất đột xuất theo biến động lãi suất ngân hàng theo thời kỳ Trong năm 2016, lãi suất áp dụng cho khoản vay dao động từ 6,5% 10%/năm tùy theo thời hạn vay vay Mục đích vay để bổ sung vốn lưu động hoạt động sản xuất kinh doanh Tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm giá trị quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, máy móc thiết bị, khoản phải thu tài sản luân chuyển q trình kinh doanh (ii) Hợp đồng tín dụng số 167/IVBMD - HDHM/2016 ngày 24/10/2016 với Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Mỹ Đình Hạn mức 10.000.000.000 VND Lãi suất 9.5%/năm Mục đích vay bổ sung vốn lưu động bên vay Thời gian vay không 270 ngày kể từ ngày vay Tài sản đảm bảo diện tích tầng tầng lửng số A104 thuộc dự án chung cư lô C khu đô thụ Cầu Giấy, phường Dịch Vọng, quận Cầu Giấy Phụ lục hợp đồng hạn mức tín dụng (hợp đồng hạn mức tín dụng số 167/IVBMD-HĐHM/2016) ngày 27 tháng 12 năm 2016 Thời hạn đến ngày 27 tháng 12 năm 2017 Món vay tối đa khơng q 270 ngày cho giấy cam kết nhận nợ Hạn mức 48 tỷ đồng Khoản tín dụng sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vốn bổ sung vốn lưu động bên vay Tài sản đảm bảo bảo lãnh tài sản thuộc quyền sở hữu Công ty mẹ (iii) Hợp đồng vay ngắn hạn số 224/HĐVV ngày 19/12/2014 với Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại phát triển Hồng Hà, thời hạn vay từ ngày 19/12/2014 đến ngày 31/12/2015, phụ lục hợp đồng gia hạn số 74A/PLHHVV ngày 19/09/2015 gia hạn vay từ ngày 31/12/2015 đến 31/12/2017, Hợp đồng vay vốn số 11/HĐVV ngày 11/02/2015, thời hạn vay đến hết 31/12/2015, phụ lục hợp đồng gia hạn số 73A/PLHHVV ngày 19/09/2015 gia hạn vay từ ngày 31/12/2015 đến 31/12/2017 Lãi suất cho vay hợp đồng 0%/năm Hợp đồng vay ngắn hạn số 212/HĐVV ngày 08/12/2014 với Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại phát triển Hồng Hà, tổng số tiền vay 9.750.000.000 VND, lãi suất cho vay 0,75%/tháng, thời hạn vay từ ngày 08/12/2014 đến ngày 08/06/2015 (iv) Vay cá nhân có tính lãi thể khoản vay đối tượng ngồi Cơng ty Thời hạn khoản vay 12 tháng gia hạn tháng lần sau đến hạn toán Lãi suất quy định cụ thể hợp đồng vay, lãi suất vay cá nhân năm 2016 phổ biến mức 6,5% 10%/năm khoản vay VND, lãi trả đáo hạn (v) Vay cá nhân không tính lãi khoản vay cá nhân thời hạn 12 tháng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chi tiết khoản vay dài hạn sau: (i) Hợp đồng tín dụng số 06/IVBMD-HĐTH/2016 ngày 27/04/2016 với Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Mỹ Đình Hạn mức 130.000.000.000 VND Thời hạn cấp hạn mức: 30 tháng kể từ ngày giải ngân vốn vay lần Lãi suất 9.5%/năm, thời gian ân hạn lãi 15 tháng kể từ ngày giải ngân Mục đích vay để đầu tư tòa nhà hỗn hợp An Bình lơ đất A-CN2, khu thị Định Cơng Tài sản đảm bảo phần tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai ngân hàng tài trợ bao gồm tầng dành cho văn phịng dịch vụ cơng cộng, nhà trẻ( từ tầng đến tầng 4), 11 tầng hộ chung cư (từ tầng đến tầng 11) cơng trình tịa nhà hỗn hợp An Bình quyền sử dụng đất địa khu đô thị Định công , phường Định Cơng , quận Hồng Mai, TP hà Nội Hợp đồng tín dụng số 164/IVBMD-HDTH/2016 ngày 22 tháng 08 năm 2016 Khoản vay hạn mức 800.000.000 VND Thời hạn vay năm tính từ lần giải ngân Mục đích vay dùng để mua Vận thăng Tài sản đảm bảo tài sản mua (ii) Hợp đồng hợp tác kinh doanh số 0907/HĐHTKD ngày 09/07/2004 với Công ty In - Thương mại Dịch vụ Ngân hàng để đầu tư xây dựng kinh doanh bán nhà chung cư, khai thác loại hình dịch vụ lơ đất D5 có diện tích 5844 m2 Lợi nhuận sau đầu tư kinh doanh chia theo tỷ lệ 50/50 bên sau thực đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nước (iii) Hợp đồng tín dụng cho vay mua tơ tiêu dùng/ kinh doanh số 666.TTBMB.HDTD-VIB07.2015 ngày 14 tháng năm 2015 Khoản vay có giá trị 815.000.000 VND Thời hạn khoản vay 60 tháng tính từ ngày khoản vay giải ngân Mục đích vay mua xe tơ tô con, 05 chỗ ngồi toyota Camry Q, màu nâu vàng, 100% Tài sản đảm bảo tài sản mua (iv) Khoản vay cá nhân tính lãi hợp đồng hợp tác đầu tư dài hạn cá nhân đầu tư góp vốn xây dựng Dự án 118 Nguyễn Văn Trỗi, Dự án Xuân Hòa, Dự án Định Cơng (Văn phịng Cơng ty) với số dư gốc vay thời điểm 31/12/2016 87.440.847.946 VND; khoản vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Văn phòng với số tiền 937.345.000 VND Các khoản vay có lãi suất dao động từ 9,5% - 14%/năm theo quy định hợp đồng vay vốn cụ thể Các khoản vay khơng có tài sản bảo đảm (v) Khoản vay cá nhân khơng tính lãi khoản vay dài hạn cá nhân với thời hạn 12 tháng Các khoản vay dài hạn hồn trả theo lịch biểu sau: Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm Số cuối năm VND 21.434.046.380 148.185.180.509 - Số đầu năm VND 156.358.809.889 121.905.945.715 - Cộng 169.619.226.889 278.264.755.604 Tại ngày 31/12/2016, Công ty chưa phân loại khoản vay dài hạn sang khoản mục nợ dài hạn đến hạn trả cho khoản nợ vay phải trả vòng năm với số tiền 21.434.046.380 VND 24 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội MẪU B 09-DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND 30.000.000.000 30.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển VND 93.397.147.481 93.397.147.481 - - - Số ngày đầu năm Lợi nhuận năm Giảm khác 30.000.000.000 - 93.397.147.481 - Số ngày cuối năm 30.000.000.000 93.397.147.481 Số ngày đầu năm trước Lợi nhuận năm Giảm BB thuế Hà Hải Tăng vốn Hà Hải Tăng khác Số ngày cuối năm trước Trình bày lại Quỹ khác thuộc Lợi nhuận/(Lỗ) sau vốn chủ sở hữu thuế chưa phân phối VND VND 8.575.175.400 14.796.493.447 1.454.756.188 (2.535.600.233) 3.247.844.885 8.575.175.400 16.963.494.287 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt VND 2.550.153.247 (564.916.143) (2.340.554.061) 480.000.000 124.683.043 Cộng VND 149.318.969.575 889.840.045 (4.876.154.294) 480.000.000 3.247.844.885 149.060.500.211 2.110.444.406 - 2.110.444.406 8.575.175.400 - 19.073.938.693 14.442.237.166 (6.224.867.391) 124.683.043 225.393.302 - 151.170.944.617 14.667.630.468 (6.224.867.391) 8.575.175.400 27.291.308.468 350.076.345 159.613.707.694 b) Vốn điều lệ Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần đăng ký thay đổi lần thứ 13, vốn điều lệ Công ty 30.000.000.000 VND Tại ngày 31/12/2016, vốn điều lệ cổ đơng góp sau: Vốn góp Tên cổ đông Số lượng Số cuối năm Giá trị Tỷ lệ % Số lượng Số đầu năm Giá trị Tỷ lệ % Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Vũ Hồng Minh Vốn góp Cổ đơng khác 900.000 270.000 1.830.000 9.000.000.000 2.700.000.000 18.300.000.000 30% 9% 61% 900.000 270.000 1.830.000 9.000.000.000 2.700.000.000 18.300.000.000 30% 9% 61% Tổng cộng 3.000.000 30.000.000.000 100% 3.000.000 30.000.000.000 100% 25 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) b) Vốn điều lệ Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần đăng ký thay đổi lần thứ 13, vốn điều lệ Công ty 30.000.000.000 VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, vốn điều lệ chủ sở hữu cổ đơng góp đủ Cổ phiếu phổ thơng - Số cổ phiếu phép phát hành - Số cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ - Mệnh giá cổ phiếu - Số cổ phiếu lưu hành thời điểm cuối năm 22 Năm trước 3.000.000 3.000.000 10.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 10.000 3.000.000 Số cuối năm 79,02 VND Năm trước (Trình bày lại) VND 564.335.767.012 151.810.074.481 412.525.692.531 564.335.767.012 211.124.792.579 176.528.154.345 34.596.638.234 211.124.792.579 9.251.504.608 9.920.447.819 Năm VND Năm trước (Trình bày lại) VND Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn cung cấp hàng hóa dịch vụ khác 144.594.442.100 379.029.645.910 167.695.706.823 28.853.226.882 Cộng 523.624.088.010 196.548.933.705 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Năm VND 167.919.646.019 33.688.774.557 8.548.461.633 233.334.612.617 16.510.212.675 Năm trước VND 107.183.741.839 31.172.882.736 8.651.269.283 126.061.999.216 7.082.249.500 Cộng 460.001.707.501 280.152.142.574 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu cung cấp hàng hóa dịch vụ khác a) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ b) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên liên quan (Chi tiết thuyết minh số 32) 25 Số đầu năm 90,02 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 24 cổ phiếu cổ phiếu đồng/CP cổ phiếu CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu USD 23 Năm GIÁ VỐN BÁN HÀNG CHI PHÍ KINH DOANH THEO YẾU TỐ 26 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 26 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm VND 4.189.192.716 603.974.718 4.793.167.434 Năm trước VND 7.437.674.509 110.701.620 7.548.376.129 Năm VND Năm trước VND Lãi tiền vay Lãi chậm trả 6.607.056.771 1.853.163.000 8.108.502.617 - Cộng 8.460.219.771 8.108.502.617 Năm Năm trước (Trình bày lại) VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 27 28 CHI PHÍ TÀI CHÍNH CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP VND Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ Chi phí nhân viên 11.934.649.759 Chi phí đồ dùng văn phịng 248.547.655 Chi phí khấu hao TSCĐ 5.334.097.801 Các khoản chi phí QLDN khác 7.695.880.255 Cộng 25.213.175.470 29 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành 30 5.504.333.080 120.506.728 5.393.656.198 1.581.360.906 12.599.856.912 VND Năm trước (Trình bày lại) VND 4.141.182.536 3.205.142.299 Năm VND 14.442.237.166 Năm trước (Trình bày lại) VND 1.454.756.188 3.000.000 4.814 10.000 3.000.000 485 10.000 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số cổ phiếu bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu (VND) 27 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 31 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Tại ngày 31/12/2016, hệ số địn bẩy tài Cơng ty: Số cuối năm VND 397.018.673.386 30.754.533.835 366.264.139.551 159.613.707.694 2,29 Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu Số đầu năm VND 380.739.541.451 54.560.210.302 326.179.331.149 151.170.944.617 2,16 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài trình bày Thuyết minh số Các loại công cụ tài Giá trị ghi sổ Số cuối năm VND Số đầu năm VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài dài hạn Các khoản ký quỹ Cộng 30.754.533.835 175.740.047.970 29.641.037.076 952.460.176 237.088.079.057 54.560.210.302 101.197.819.492 30.792.161.407 1.213.197.661 187.763.388.862 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 397.018.673.386 393.359.170.904 69.070.652.523 859.448.496.813 380.739.541.451 381.317.638.888 71.982.296.011 834.039.476.350 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài Nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài Nợ phải trả tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài hợp Quốc tế việc trình bày báo cáo tài hợp thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài hợp Quốc tế 28 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 31 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Công ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại tài sản tài Nợ phải trả tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu Nợ phải trả tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Các bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 29 CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 31 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Dưới năm VND Từ - năm VND Sau năm VND Tổng VND Tại ngày 31/12/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài dài hạn Các khoản ký quỹ Tổng cộng 30.754.533.835 174.724.386.707 952.460.176 206.431.380.718 1.015.661.263 1.015.661.263 29.641.037.076 29.641.037.076 30.754.533.835 175.740.047.970 29.641.037.076 952.460.176 237.088.079.057 Tại ngày 31/12/2016 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 227.399.446.497 284.240.601.905 69.070.652.523 580.710.700.925 169.619.226.889 109.118.568.999 278.737.795.888 - 397.018.673.386 393.359.170.904 69.070.652.523 859.448.496.813 Chênh lệch khoản (374.279.320.207) (277.722.134.625) 29.641.037.076 (622.360.417.756) Tại ngày 01/01/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài dài hạn Các khoản ký quỹ Tổng cộng 54.560.210.302 99.867.845.478 1.213.197.661 155.641.253.441 1.329.974.014 1.329.974.014 30.792.161.407 30.792.161.407 54.560.210.302 101.197.819.492 30.792.161.407 1.213.197.661 187.763.388.862 Tại ngày 01/01/2016 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 102.517.973.954 273.642.636.896 71.982.296.011 448.142.906.861 278.221.567.497 107.675.001.992 385.896.569.489 - 380.739.541.451 381.317.638.888 71.982.296.011 834.039.476.350 Chênh lệch khoản (292.501.653.420) (384.566.595.475) 30.792.161.407 (646.276.087.488) Tại ngày 31/12/2016, mức chênh lệch khoản rịng Cơng ty bị âm 374.235.273.270 VND chủ yếu khoản công nợ phải trả người bán phải trả khác Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc tin tưởng vấn đề Công ty nhận biết kiểm soát rủi ro, Ban Tổng Giám đốc nhận biết vào khả tốn hành, khả tạo dịng tiền từ hoạt động kinh doanh vòng quay thu nợ nhanh, khả tạo tiền để toán khoản nợ ngắn hạn tốt Theo đó, Ban Tổng Giám đốc đánh giá Cơng ty tạo đủ nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 32 GIAO DỊCH CHỦ YẾU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Mối quan hệ Bên liên quan Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Cổ đơng 30 CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG MẪU B 09-DN/HN Số 61 E Đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, Hà Nội Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài TThanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 32 GIAO DỊCH CHỦ YẾU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Trong năm, Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Error! Not a valid link Số dư với bên liên quan Error! Not a valid link Error! Not a valid link Thu nhập Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc hưởng năm sau: 33 Error! Not a valid link SỐ LIỆU SO SÁNH Là số báo cáo tài năm 2015 kiểm tốn Một số số liệu năm báo cáo trước điều chỉnh hồi tố lại theo Quyết định xử lý vi phạm pháp luật thuế Cục thuế TP.Hà Nội số 66232/QĐ-CT-KTT6 ngày 25/10/2016 để phù hợp với việc so sánh với số liệu năm Cụ thể sau: Error! Not a valid link Ghi chú: Thay đổi chủ yếu xử lý khoản cơng nợ khơng cịn nghĩa vụ phải trả; Thay đổi xác định nghĩa vụ phải thu đơn vị, cá nhân khoản tổn thất sau tra thuế; Chủ yếu chi phí sản xuất kinh doanh dở dang thay đổi việc xác định lại khoản chi phí theo Biên tra thuế làm cho khoản chi phí Giảm thuế GTGT khấu trừ không đủ điều kiện; Thay đổi xác định thêm phần doanh thu từ khoản người mua trả tiền trước; Do thay đổi khoản mục chi phí, xác định lại kết kinh doanh, xác định lại nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp; Thay đổi xác định nghĩa vụ phải thu cá nhân đơn vị, cá nhân khoản tổn thất sau tra thuế, Công ty thực bù trừ vào khoản phải trả vay cá nhân đó; Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng 31 Võ Thị Hương Giang Người lập biểu