CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014

CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Tháng 04 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT - 27 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Vũ Hồng Minh Ơng Hồng Văn Bảo Bà Phạm Thị Bích Liên Ơng Trịnh Ngọc Anh Ông Trần Văn Hùng Ông Vũ Hồng Phong Ông Đặng Ngọc Việt Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Trần Văn Hùng Ông Phạm Thanh Sơn Bà Nguyễn Thị Hồng Yến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 Số: /VACO.BCKT.NV2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng Chúng tiến hành kiểm tốn báo cáo tài hợp kèm theo Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng (gọi tắt ”Công ty”), lập ngày 29/04/2015 từ trang 04 đến trang 27, bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2014, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài hợp kèm theo (gọi chung báo cáo tài chính) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Cơng ty chưa đối chiếu công nợ đầy đủ Chúng không thực thủ tục kiểm tra thay khác nên không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày Công ty: - Tại Công ty Mẹ: Tại ngày 31/12/2014, khoản công nợ Công ty chưa đối chiếu đầy đủ Cụ thể: Phải thu khách hàng 99.903.712.165 đồng, trả trước người bán 57.710.931.381 đồng, phải trả người bán 141.431.237.578 đồng, phải thu khác 22.720.409.040 đồng, khoản phải trả phải nộp khác 22.395.642.041 đồng, vay ngắn hạn 17.964.447.000 đồng, vay nợ dài hạn 48.337.918.299 đồng - Tại Công ty TNHH MTV Đầu tư Nam Khánh: Tại ngày 31/12/2014, khoản công nợ Công ty chưa đối chiếu đầy đủ Cụ thể: Phải thu khách hàng 24.605.501.484 đồng phải trả người bán 4.692.375.647 đồng - Tại Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Hà Hải: Tại ngày 31/12/2014, khoản công nợ Công ty chưa đối chiếu đầy đủ Cụ thể: Phải thu khách hàng 5.330.486.570 đồng phải trả người bán là14.811.001.327 đồng BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ (Tiếp theo) Báo cáo tài công ty con, công ty liên danh, liên kết kiếm tốn cơng ty kiểm tốn khác số Công ty liên kết chưa thực kiểm tốn như: Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường, Công ty CP Lắp máy giới Xây dựng Chúng không thực việc sốt xét hồ sơ kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác, chúng tơi khơng đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài hợp năm 2014 Cơng ty Tại ngày 31/12/2014, Cơng ty có số khoản nợ phải thu khách hàng tồn đọng lâu ngày (trên 06 tháng) chưa đánh giá khả thu hồi để trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi theo quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Chúng tơi khơng thực thủ tục kiểm tra thay khác nên không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Công ty Trong năm, Công ty thực vốn hóa lãi vay số hợp đồng vay ngắn hạn vào giá trị tài sản mà khơng ghi nhận vào chi phí tài theo quy định Chúng không thực thủ tục kiểm tra thay khác nên không đánh giá ảnh hưởng vấn đề đến báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Công ty Tại Công ty TNHH MTV Nam Khánh: Trên báo cáo kiểm toán ngoại trừ việc không thực chứng kiến kiểm kê quỹ tiền mặt, hàng tồn kho, tài sản cố định vào ngày 31/12/2014 Tại Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Hà Hải: Trên báo cáo kiểm toán ngoại trừ việc chi phí thuê đất khấu hao nhà xưởng cho thuê hoạt động phát sinh năm trị giá 2.381.079.815 đồng ghi nhận vào Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang mà không kết chuyển xác định kết kinh doanh năm tài 2014 Tại Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Hà Hải: Trên báo cáo kiểm toán ngoại trừ việc phản ánh số tiền thuê đất phải nộp, chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí tài năm trước tài khoản ”Chi phí trả trước dài hạn - TK 242” (bao gồm số dư tài khoản 242 từ năm 2007) với số tiền 1.749.939.264 đồng Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng ngày 31/12/2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vấn đề khác Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kiểm tốn cơng ty kiểm toán khác Báo cáo kiểm toán số 201/2014/AEA-TC ngày 01/07/2014 đưa ý kiến kiểm toán ngoại trừ việc khơng thực kiểm tốn hết cơng ty con, chưa thu thập đầy đủ đối chiếu công nợ, chưa loại trừ lãi, lỗ giao dịch nội bộ, khoản đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết trình bày theo giá gốc, số khoản chi phí chưa ghi nhận vào kết kinh doanh năm Bùi Thị Phương Kiểm toán viên Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn số: 2369-2014-156-1 Nguyễn Minh Hùng Phó Tổng Giám đốc Giấy CN ĐKHN Kiểm toán số: 0294-2014-156-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VACO Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 100 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác V Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 31/12/2014 01/01/2014 (trình bày lại) 576.209.839.133 1.053.040.464.830 110 111 120 121 130 131 132 134 29.239.296.484 29.239.296.484 265.097.347.022 178.279.488.288 63.784.911.986 - 28.209.257.848 28.209.257.848 230.000.000 230.000.000 490.051.184.051 328.802.717.352 101.465.114.334 17.192.614.990 135 139 140 141 150 151 152 158 23.032.946.748 275.844.562.346 275.844.562.346 6.028.633.281 99.669.648 479.255.962 5.449.707.671 42.590.737.375 495.221.342.541 495.221.342.541 39.328.680.390 1.682.788.777 3.498.418.681 34.147.472.932 200 544.993.489.987 819.294.483.554 210 218 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 260 261 262 268 269 424.969.241 424.969.241 511.581.506.761 86.089.801.412 153.345.608.337 (67.255.806.925) 712.742.400 712.742.400 424.778.962.949 29.285.736.517 27.445.278.017 1.840.458.500 3.701.277.468 3.529.367.484 171.909.984 - 37.312.345.241 37.312.345.241 566.846.033.536 147.270.664.206 243.792.707.598 (96.522.043.392) 2.931.307.560 3.010.344.000 (79.036.440) 416.644.061.770 198.560.384.340 65.964.951.421 132.595.432.919 10.968.220.437 10.300.814.691 667.405.746 5.607.500.000 1.121.203.329.120 1.872.334.948.384 10 11 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 27 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2014 01/01/2014 (trình bày lại) 971.765.950.175 603.343.720.606 52.844.674.032 216.047.523.917 170.406.675.198 8.577.520.262 4.378.788.945 92.914.550.023 40.464.047.507 17.709.940.722 368.422.229.569 20.169.207.878 90.721.424.546 213.852.970.294 40.410.064.289 3.268.562.562 1.641.736.801.043 1.076.761.127.592 274.853.708.452 292.260.041.675 209.062.714.773 58.324.066.404 21.574.234.735 127.666.052.773 73.891.370.889 19.128.937.891 564.975.673.451 6.576.120.319 83.005.075.984 403.914.419.456 67.227.408.857 4.252.648.835 146.887.225.698 146.887.225.698 30.000.000.000 93.397.147.481 7.500.000.000 1.075.175.400 14.914.902.817 136.559.399.609 136.559.399.609 30.000.000.000 94.665.021.717 7.945.110.160 1.129.607.556 2.819.660.176 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 331 333 334 338 339 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối 400 410 411 417 418 419 420 C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 2.550.153.247 94.038.747.732 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 1.121.203.329.120 1.872.334.948.384 12 13 14 15 16 17 18 19 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Đơn vị tính Ngoại tệ loại (USD) Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 01/01/2014 960,60 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng 1.049,32 Võ Thị Hương Giang Người lập Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 27 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 02-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Năm 2014 Năm 2013 272.857.121.415 272.857.121.415 397.202.458.738 397.202.458.738 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 01 02 10 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 11 20 21 254.124.341.933 18.732.779.482 348.235.877.022 48.966.581.716 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lãi/ (Lỗ) từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24-25) 21 22 23 24 25 30 23 24 9.603.995.975 9.297.051.003 6.581.233.680 462.865.987 15.673.997.008 2.902.861.459 10.456.534.896 29.165.778.826 28.766.674.423 434.066.808 46.274.453.488 (16.451.182.510) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận/(Lỗ) khác (40=31-32) 31 32 40 9.682.944.477 815.978.261 8.866.966.216 15.129.228.612 12.341.596.217 2.787.632.395 14 Lãi/(lỗ) Công ty liên danh, liên kết 45 (781.409.017) - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40+45) 50 10.988.418.658 (13.663.550.115) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 20 Lợi nhuận sau thuế Công ty mẹ 21 Lãi cổ phiếu 51 52 60 1.084.908.948 (171.909.984) 10.075.419.694 1.523.324.425 (15.186.874.540) 39.212.876 10.036.206.818 3.345 (12.796.540.416) (2.390.334.124) (797) Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 61 62 70 20 25 26 27 28 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng Võ Thị Hương Giang Người lập Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 27 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị: VND Mã số CHỈ TIÊU Năm 2014 Năm 2013 20 285.378.528.685 (218.106.296.989) (21.540.036.441) (20.428.781.751) (4.681.232.187) 32.850.571.185 (58.435.944.270) (4.963.191.768)- 438.245.175.294 (382.302.297.424) (78.248.485.528) (46.458.757.834) (1.023.379.839) 228.176.623.564 (138.261.570.341) 20.127.307.892 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 (423.379.633) (580.506.092) 22 23 25 26 27 30 (4.831.563.944) 106.129.122.200 284.219.999 101.158.398.622- 4.644.350.000 (20.052.628.656) (119.144.000) 363.437.429 (15.744.491.319) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 32 33 34 35 36 18.704.263.906 (98.518.016.457) 569.770.000 (104.430.000) 217.543.345.000 (217.041.993.014) - (1.638.000.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (79.813.752.551) (671.308.014) Lưu chuyển tiền năm (50=20+30+40) 50 16.381.454.303 3.711.508.559 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 12.885.532.142 24.499.703.956 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (27.689.961) (1.954.667) Tiền tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61) 70 29.239.296.484 28.209.257.848 Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng Võ Thị Hương Giang Người lập Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 27 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng công ty cổ phần thành lập theo Quyết định số 1595/QĐ - BXD ngày 13/12/1999 Bộ Xây dựng theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000072 lần đầu ngày 09/6/2000, thay đổi lần thứ 13 ngày 25/09/2013 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần đăng ký thay đổi lần thứ 13, vốn điều lệ Công ty 30.000.000.000 VND Tổng số nhân viên Công ty ngày 31/12/2014 202 người (tại ngày 31/12/2013 226 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: • Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Xây lắp đường dây, trạm biến áp đến 220KV; Xây dựng, trùng tu, tôn tạo cơng trình di tích lịch sử, văn hóa, thể thao; Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, xử lý nước thải, giao thơng, thủy lợi, bưu viễn thơng, kỹ thuật hạ tầng đô thị khu công nghiệp; • Sản xuất sản phẩm từ Plastic Chi tiết: Sản xuất vật tư, thiết bị, phụ kiện cấp thoát nước; • Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Sản xuất cấu kiện kim loại; • Sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa thiết bị khác; • Khai thác, xử lý cung cấp nước; Lắp đặt hệ thống điện, cấp, nước, lị sưởi, điều hịa khơng khí; • Hoạt động xây dựng chun dụng khác; • Bán bn thiết bị, máy móc phụ tùng máy khác; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng th; • Tư vấn, mơi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất; • Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan; • Và ngành nghề kinh doanh khác Trụ sở Cơng ty: Số 61E, La Thành, Láng Thượng, Đống Đa, Hà Nội Cơ sở 2: Số 198, Nguyễn Tuân, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội Công ty hợp Báo cáo tài hợp Cơng ty gồm: Các Công ty (*) Công ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Vật liệu xây dựng Hà Hải Công ty TNHH MTV Đầu tư Nam Khánh Nơi thành lập, hoạt động Hải Dương Tỷ lệ sở hữu (%) Hoạt động 52% Tỷ lệ quyền biểu (%) 52% Hà Nội 100% 100% Sản xuất, gia công kết cấu thép Sản xuất gạch (*) Như trình bày thuyết minh số 30, theo Nghị Hội đồng quản trị tháng 04/2015 Công ty Mẹ (Công ty cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng) số Công ty Con thống quy định: kể từ ngày 01/01/2014 quyền biểu Công ty Mẹ Công ty Con tương ứng với quyền sở hữu Theo đó, Cơng ty Con có tỷ lệ sở hữu 51% trở thành Công ty liên kết Công ty cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng (như trình bày hồi tố thuyết minh số 31) CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Công ty liên kết công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể khơng phải cơng ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Các khoản góp vốn liên doanh thỏa thuận sở ký kết hợp đồng mà theo Cơng ty bên tham gia thực hoạt động kinh tế sở đồng kiểm soát Cơ sở đồng kiểm soát hiểu việc đưa định mang tính chiến lược liên quan đến sách hoạt động tài đơn vị liên doanh phải có đồng thuận bên đồng kiểm sốt Các khoản vốn góp vào cơng ty liên kết, liên doanh ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn Dự phịng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phòng cho khoản đầu tư dài hạn vốn góp thực tế Cơng ty công ty con, công ty liên doanh, liên kết khoản đầu tư dài hạn khác lớn vốn chủ sở hữu thực có ngày kết thúc niên độ kế tốn Tỷ lệ trích lập dựa tỷ lệ số vốn đầu tư công ty mẹ tổng số vốn góp thực tế bên vào đơn vị Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí cơng cụ dụng cụ chi phí khác phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng ba năm theo quy định kế toán hành Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận sở số vốn thực góp cổ đơng Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ phân phối cho cổ đông theo điều lệ Công ty nghị Đại hội đồng cổ đông Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất năm (5) điều kiện sau: (a) Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; (d) Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu từ hợp đồng xây dựng Công ty ghi nhận theo sách kế tốn Cơng ty hợp đồng xây dựng (xem chi tiết đây) Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ kế tốn tính tỷ lệ phần trăm chi phí phát sinh phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ kế tốn so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chi phí không tương đương với phần khối lượng xây lắp hồn thành Khoản chi phí bao gồm chi phí phụ thêm, khoản bồi thường chi thưởng thực hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Hợp đồng xây dựng (Tiếp theo) Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hoàn trả tương đối chắn Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 14 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 1.758.474.344 27.480.822.140 29.239.296.484 7.707.375.599 20.501.882.249 28.209.257.848 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Nguyễn Thị Hoàng Yến Vũ Hồng Minh Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Long Đức - ILD Phải thu khác 10.486.363.637 3.000.000.000 2.196.979.000 7.349.604.111 14.814.561.090 27.776.176.285 Cộng 23.032.946.748 42.590.737.375 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang (i) Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 8.659.371.218 26.652.502 262.079.433.530 4.345.616.070 733.489.026 50.255.070.629 45.275.662 436.520.404.062 6.377.994.862 1.033.308.749 989.288.577 Cộng giá gốc hàng tồn kho 275.844.562.346 495.221.342.541 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 275.844.562.346 495.221.342.541 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC Thuế GTGT kê khai nộp cho cơng trình chưa tốn HÀNG TỒN KHO Giá trị thực hàng tồn kho (i) Chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cơng trình sau: 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Khu tái định cư P11Q6 TPHCM Dự án Vĩnh Lộc B giai đọan Bảo hiểm tiền gửi Mobifone Quảng Ninh Các cơng trình khác 185.662.386.999 19.702.304.455 10.918.408.344 3.804.454.993 41.991.878.739 185.497.204.970 22.469.637.734 5.717.850.189 1.813.548.832 221.022.162.337 Cộng 262.079.433.530 436.520.404.062 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Tạm ứng Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 4.502.710.021 946.997.650 31.706.477.632 2.440.995.300 Cộng 5.449.707.671 34.147.472.932 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THIẾT BỊ ĐƯỜNG SẮT Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B 09-DN/HN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tài sản cố định khác Tổng cộng VND VND VND VND VND VND 143.535.686.973 (15.206.925.320) (690.436.742) (34.009.003.067) 54.372.488.360 2.472.787.272 (27.989.758.622) 28.487.991.740 (13.615.365.492) 2.110.842.833 818.090.909 (881.053.909) (1.285.161.563) 15.285.697.692 (60.272.727) 243.792.707.598 3.290.878.181 (16.087.979.229) (690.436.742) (76.959.561.471) Tại ngày 31/12/2014 93.629.321.844 28.855.517.010 14.872.626.248 762.718.270 15.225.424.965 153.345.608.337 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2014 Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm không hợp Giảm khác 33.652.839.606 4.804.542.704 (3.559.013.696) (4.503.407.128) - 34.364.945.319 2.647.283.240 (20.914.337.372) - 20.830.253.549 1.027.448.022 (9.205.785.235) - 1.822.285.463 54.539.393 (62.963.000) (996.604.193) (54.539.393) 5.851.719.455 1.515.016.854 (18.416.663) - 96.522.043.392 10.048.830.213 (3.621.976.696) (35.638.550.591) (54.539.393) Tại ngày 31/12/2014 30.394.961.486 16.097.891.187 12.651.916.336 762.718.270 7.348.319.646 67.255.806.925 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2014 109.882.847.367 20.007.543.041 7.657.738.191 288.557.370 9.433.978.237 147.270.664.206 Tại ngày 31/12/2014 63.234.360.358 12.757.625.823 2.220.709.912 - 7.877.105.319 86.089.801.412 NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 Mua năm Thanh lý, nhượng bán Giảm theo giá trị tốn Giảm khơng hợp Tại ngày 31/12/2014, nguyên giá tài sản cố định bao gồm tài sản cố định khấu hao hết sử dụng với giá trị 8.685.499.401 VND (tại ngày 01/01/2014 12.958.995.683 VND) Giá trị lại tài sản cố định dùng để chấp, cầm cố đảm bảo cho khoản vay 33.689.009.611 VND (tại ngày 01/01/2014 49.919.680.556 VND) 16 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 10 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Dự án Xuân Hoà Vĩnh Phúc Dự án Ngoại Giao Đoàn Khu dân cư Phước An 30ha Dự án Nguyễn Văn trỗi Dự án CC2 Linh Đàm Dự án Pháp vân Dự án Định công Dự án Long thọ 150ha (Tổng) Dự án nhà CS cục Dự án Long Tân Dự án Nhân Chính Các dự án khác 124.213.881.109 87.349.035.177 65.447.059.941 37.679.386.370 28.982.631.411 24.763.426.910 19.769.080.712 5.428.982.834 8.754.936.213 2.993.201.517 2.707.074.414 16.690.266.341 90.166.346.620 79.569.009.919 63.272.921.699 29.009.124.353 17.288.771.291 24.562.452.096 16.671.676.593 18.917.233.314 6.182.098.809 2.986.260.755 2.707.074.414 65.311.091.907 Cộng 424.778.962.949 416.644.061.770 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 31/12/2014 Số lượng Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng Công ty CP Xi măng Mỹ Đức Công ty CP Thủy điện Quế Phong Công ty CP Sahabak Công ty Đông Đô BQP - DA Phú Diễn Đầu tư vào Công ty liên kết liên doanh khác Đầu tư dài hạn khác ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### - Số lượng Giá trị 27.445.278.017 1.835.812.975 4.713.025.598 4.214.884.579 1.149.383.421 2.226.667.542 2.605.503.902 7.200.000.000 720.000 - ######## 3.500.000.000 250.000 1.840.458.500 - 65.964.951.421 7.200.000.000 15.900.000.000 2.500.000.000 37.000.000.000 3.364.951.421 132.595.432.919 - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 01/01/2014 Giá trị - - 29.285.736.517 198.560.384.340 Thông tin chi tiết khoản đầu tư vào Công ty liên kết ngày 31/12/2014 sau: Tên Công ty liên danh, liên kết Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng Công ty CP Xi măng Mỹ Đức Công ty Cổ phần Sahabak 17 Nơi thành lập Hà Nội Hà Nội Hà Nội Hà Nội Hà Nội Hà Nội Hà Tây Tỷ lệ quyền sở hữu 30% 21,6% 22,7% 25,7% 6,7% 30% 10% Tỷ lệ quyền biểu 30% 21,6% 22,7% 25,7% 6,7% 30% 10% Bắc Kạn 5% 5% Hoạt động Xây lắp Xây lắp Xây lắp Xây lắp Xây lắp Xây lắp Sản xuất xi măng Sản xuất, chế biên gỗ CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 12 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - CN Hà Nội Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - CN Thanh Xuân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn VN Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Indovina Vay cá nhân tổ chức khác Cộng 13 Cộng 22.135.276.388 22.135.276.388 30.709.397.644 52.844.674.032 146.088.913.898 108.838.884.480 9.908.809.965 11.500.000.000 6.000.000.000 9.841.219.453 128.764.794.554 274.853.708.452 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 2.707.159.943 2.348.527.530 1.131.106.117 2.390.726.672 8.577.520.262 35.193.224.785 14.030.187.647 5.892.243.686 3.208.410.286 58.324.066.404 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 61.378.121.386 19.331.749.436 4.573.124.783 4.055.511.519 3.576.042.899 92.914.550.023 66.683.140.364 25.255.238.672 16.280.138.820 6.108.481.831 13.339.053.086 127.666.052.773 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 4.584.085.060 5.935.424.101 315.894.536 6.039.596.500 2.803.926.591 458.395.716 8.339.000.000 680.000.000 11.307.725.003 40.464.047.507 4.776.114.552 4.642.250.559 352.106.836 6.089.596.500 2.803.926.591 458.395.716 36.250.000 54.732.730.135 73.891.370.889 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Dự án Long thọ 150ha Dự án Tây Hồ - Lô E Dự án 169 Nguyễn Ngọc Vũ Gói thầu TH4 -TP Hồ Chí Minh Các cơng trình khác Cộng 15 01/01/2014 VND THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất 14 31/12/2014 VND CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí Cơng đồn Phải trả BHXH, BHYT, BHTN Kinh phí Đảng Cổ tức phải trả Công ty Licogi 20 Công ty In Thương mại Dịch vụ Ngân hàng Vay cá nhân khơng tính lãi Dự án Khả Do - Vĩnh Phúc Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả hợp đồng hợp tác kinh doanh (i) Phải trả tu bảo dưỡng công trình Phải trả dài hạn khác 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 80.811.012.880 9.910.411.666 - 81.377.422.880 1.627.653.104 90.721.424.546 83.005.075.984 Ghi chú: (i) Khoản nhận đầu tư hợp tác kinh doanh tổ chức cá nhân thực Dự án Văn phịng Cơng ty bao gồm: Dự án lơ A-CN2 Định Cơng, Dự án Ngoại giao đồn, Dự án Nguyễn Văn trỗi, Dự án Pháp Vân Các bên tham gia hợp đồng hợp tác đầu tư cam kết phân chia lợi nhuận từ khoản đầu tư sau kết thúc dự án Số dư ngày 31/12/2014 80.811.102.880 VND Chi tiết đối tượng: 17 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Công ty Kinh doanh vật tư Công ty Hồng Hà Công ty Bạch Đằng Công ty Cơ giới Công ty Cát Tường Công ty Đầu tư xây dựng Công ty CP Phát triển KTXD Công ty tư vấn thiết kế xây dựng Các đối tượng khác 13.428.325.400 10.875.458.000 4.034.623.500 3.500.000.000 5.250.000.000 4.536.048.700 7.289.823.580 3.462.666.200 28.434.067.500 10.934.735.400 10.875.458.000 4.034.623.500 3.500.000.000 5.250.000.000 4.536.048.700 7.289.823.580 3.462.666.200 31.494.067.500 Cộng 80.811.012.880 81.377.422.880 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 2.000.000.000 65.705.673.816 213.852.970.294 403.914.419.456 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Dự án Cầu Giấy Dự án Long Thọ 30ha Dự án Long Thọ 150ha Dự án Nhân Chính Dự án Xuân Đỉnh Dự án Nhân Trạch - Đồng Nai Cơng trình cấp nước bổ sung - Dự án Long Thọ 150ha Cơng trình phường 11 Quận TP HCM Cho th văn phòng Doanh thu chưa thực khác 12.052.943.817 649.161.818 15.113.037.019 3.591.490.908 7.335.822.728 1.667.607.999 - 12.052.943.817 649.161.818 24.483.741.048 3.591.490.908 7.335.822.728 4.545.454.545 1.390.599.100 10.415.711.681 636.151.910 2.126.331.302 Cộng 40.410.064.289 67.227.408.857 Cộng 18 148.147.296.478 146.147.296.478 161.986.246.478 148.382.246.478 11.604.000.000 2.000.000.000 241.928.172.978 Vay Ngân hàng Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - CN Hà Nội Ngân hàng CT Hồn Kiếm CT KCT Cơng ty In Thương mại Dịch vụ Ngân hàng Vay cá nhân tổ chức khác DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN 19 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 19 MẪU SỐ B 09-DN/HN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Chênh lệch tỷ Quỹ đầu tư phát giá hối đối triển VND VND VND Quỹ dự phịng tài VND Quỹ khác thuộc Lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu chưa phân phối VND VND Số dư 01/01/2013 Lãi/(lỗ) năm Phân phối lợi nhuận Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Giảm thay đổi tỉ lệ lợi ích Cơng ty mẹ Cơng ty Tăng giảm khác hợp 30.000.000.000 (235.570) 94.746.414.879 7.969.362.951 1.131.350.250 - - 9.419.834 - 3.767.934 - - - (90.812.996) - 235.570 Số dư 01/01/2014 30.000.000.000 Lãi/(lỗ) năm Tăng/(Giảm) hợp Số dư 31/12/2014 Cộng VND - 5.381.438.221 (2.390.334.124) (13.187.768) (5.651.900) 139.228.330.731 (2.390.334.124) (5.651.900) (28.020.725) (1.742.694) - (120.576.415) - - - (152.604.253) (152.368.683) - 94.665.021.717 7.945.110.160 1.129.607.556 2.819.660.176 136.559.399.609 - - (1.267.874.236) (445.110.160) (54.432.156) 10.036.206.818 2.059.035.823 10.036.206.818 291.619.271 30.000.000.000 - 93.397.147.481 7.500.000.000 1.075.175.400 14.914.902.817 146.887.225.698 Vốn điều lệ Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần đăng ký thay đổi lần thứ 13, vốn điều lệ Công ty 30.000.000.000 VND Tại ngày 31/12/2014, vốn điều lệ cổ đơng góp sau: Error! Not a valid link 20 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Tình hình phát hành cổ phiếu Cơng ty sau Cổ phiếu phổ thông - Số cổ phiếu phép phát hành - Số cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ - Mệnh giá cổ phiếu - Số cổ phiếu lưu hành thời điểm cuối năm 20 Năm 2014 Năm 2013 3.000.000 3.000.000 10.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 10.000 3.000.000 cổ phiếu cổ phiếu đồng/cổ phiếu cổ phiếu DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2014 VND Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu bán vật tư Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu kinh doanh bất động sản Doanh thu khác Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 25.227.367.387 20.967.430.024 2.916.095.413 95.947.477.715 120.791.953.218 7.006.797.658 272.857.121.415 Do năm trước khơng thuyết minh chi tiết nên khơng có số liệu so sánh 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Năm 2014 VND Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn vật tư cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn kinh doanh bất động sản 23.373.229.785 16.917.207.316 2.962.389.410 95.073.829.048 115.797.686.374 Cộng 254.124.341.933 Do năm trước không thuyết minh chi tiết nên số liệu so sánh 22 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Năm 2014 VND 37.658.273.770 21.252.983.169 7.590.358.368 90.095.295.805 7.517.174.342 1.800.000.000 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Chi phí sử dụng máy thi cơng Cộng 165.914.085.454 Do năm trước không thuyết minh chi tiết nên khơng có số liệu so sánh 21 CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi thoái vốn Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng 24 Năm 2013 VND 5.624.248.625 3.077.496.000 902.251.350 9.603.995.975 10.396.151.090 60.383.806 10.456.534.896 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 6.581.233.680 1.555.600.000 36.491.488 1.123.725.835 9.297.051.003 28.766.674.423 71.604.403 327.500.000 29.165.778.826 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ lý khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí tài khác Cộng 25 Năm 2014 VND CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm 2014 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí khác 146.477.008 7.099.612.286 5.626.415.335 2.801.492.379 15.673.997.008 Cộng Do năm trước khơng thuyết minh chi tiết nên khơng có số liệu so sánh 26 LỢI NHUẬN/(LỖ) KHÁC Error! Not a valid link.Do năm trước không thuyết minh chi tiết nên khơng có số liệu so sánh 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2014 VND Thuế TNDN hành, đó: Thuế TNDN Cơng ty Mẹ Thuế TNDN Công ty cổ phần Đầu tư sản xuất VLXD Hà Hải Thuế TNDN Công ty TNHH MTV Đầu tư Nam Khánh Cộng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1.049.074.111 20.423.373 15.411.464 1.084.908.948 Việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Do năm trước khơng thuyết minh chi tiết nên khơng có số liệu so sánh 22 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 28 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13 18 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn chủ sở hữu cổ đơng (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Công ty ngày kết thúc niên độ kế toán sau: 31/12/2014 VND Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 266.697.644.326 29.239.296.484 237.458.347.842 146.562.419.091 1,62 01/01/2014 VND 678.768.127.908 28.209.257.848 650.558.870.060 136.559.399.609 4,76 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2014 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư dài hạn Cộng Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 01/01/2014 VND 29.239.296.484 201.312.435.036 1.840.458.500 28.209.257.848 371.393.454.727 132.595.432.919 232.392.190.020 532.198.145.494 266.697.644.326 367.402.203.848 92.914.550.023 727.014.398.197 678.768.127.908 455.732.608.867 127.666.052.773 1.262.166.789.548 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Công ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty 23 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 29 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá Công ty không phát sinh khoản vay, tiền gửi có giá trị lớn theo đó, Cơng ty không đánh giá ảnh hưởng rủi ro thị trường liên quan đến lãi suất; rủi ro liên quan đến tỷ giá hối đối, Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản Dưới năm Tài sản tài Tại ngày 31/12/2014 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Đầu tư dài hạn Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn Tổng tài sản tài Cơng nợ tài Tại ngày 31/12/2014 Vay ngắn hạn Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng nợ tài Mức chênh lệch khoản ròng Tổng cộng VND Từ năm đến năm VND 29.239.296.484 201.312.435.036 230.551.731.520 1.840.458.500 1.840.458.500 29.239.296.484 201.312.435.036 1.840.458.500 232.392.190.020 52.844.674.032 256.511.571.424 92.914.550.023 402.270.795.479 213.852.970.294 110.890.632.424 324.743.602.718 266.697.644.326 367.402.203.848 92.914.550.023 727.014.398.197 (171.719.063.959) (322.903.144.218) (494.622.208.177) 24 VND CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 29 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Dưới năm Từ năm đến năm VND Tổng cộng - Tài sản tài Tại ngày 01/01/2014 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tổng tài sản tài 28.209.257.848 371.393.454.727 400.270.118.321 132.595.432.919 132.595.432.919 28.209.257.848 371.393.454.727 132.595.432.919 532.865.551.240 Công nợ tài Tại ngày 01/01/2014 Vay ngắn hạn Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng nợ tài 274.853.708.452 366.151.412.564 127.666.052.773 768.671.173.789 403.914.419.456 89.581.196.303 493.495.615.759 678.768.127.908 455.732.608.867 127.666.052.773 1.262.166.789.548 (368.401.055.468) (360.900.182.840) (729.301.238.308) Mức chênh lệch khoản ròng VND VND Tuy mức chênh lệch khoản rịng Cơng ty âm Cơng ty thực giám sát rủi khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 29 GIAO DỊCH CHỦ YẾU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Bên liên quan Mối quan hệ Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng Thành viên Hội đồng quản trị, Ban giám đốc Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Giao dịch với Bên liên quan năm: Năm 2014 VND Bán hàng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường Công ty CP Lắp máy Cơ giới Xây dựng 806.065.314 3.041.676.972 672.371.544 340.143.064 792.117.468 708.654.408 Mua hàng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường 3.321.867.907 9.539.471.574 22.311.274.556 19.473.830.055 1.368.849.377 25 CÔNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 29 GIAO DỊCH CHỦ YẾU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Số dư với Bên liên quan: Các khoản phải thu Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường 31/12/2014 VND 1.495.079.537 5.656.305.662 702.347.339 1.627.750.680 12.627.418.964 Các khoản phải trả Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty CP Đầu tư Xây dựng Cát Tường 31/12/2014 VND 4.865.050.141 18.866.011.542 15.612.417.918 6.854.835.562 36.278.184.875 Thu nhập Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc: 30 Tổng thu nhập Năm 2014 VND 1.323.936.000 Năm 2013 VND 1.727.209.000 Cộng 1.323.936.000 1.727.209.000 SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ Ngày 23/01/2015, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội (BIDV Hà Nội) Công ty ký Văn sửa đổi, bổ sung điều chỉnh lịch trả nợ Hợp đồng tín dụng hạn mức Hai bên trí cấu kéo dài thời hạn trả nợ thêm 12 tháng cho tồn số dư nợ vay ngắn hạn cịn đến ngày 23/1/2015 với tổng giá trị 144.613.571.503 VND Thời hạn trả nợ xác định trả chi tiết theo vay thời gian từ tháng 3/2016 đến hết tháng 3/2017 Theo đó, Cơng ty thực trình bày lại số dư khoản vay ngắn hạn vay dài hạn (cả số đầu kỳ cuối kỳ năm 2014) theo lịch biểu trả nợ cấu lại nêu báo cáo tài năm 2014 kèm theo Tại Nghị Hội đồng quản trị tháng 04/2015 Công ty Mẹ - Công ty cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty Con - Công ty cổ phần Lắp máy điện nước xây dựng số 1, số 2, số 4, số 9, Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Cát Tường, Công ty cổ phần Lắp máy Cơ giới Xây dựng thống quy định kể từ ngày 01/01/2014, quyền biểu Công ty Mẹ Công ty Con tương ứng với quyền sở hữu Theo đó, Cơng ty Con nêu trở thành Công ty liên kết Công ty cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng Ngoài kiện nêu trên, Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày khóa sổ đến thời điểm phát hành báo cáo có ảnh hưởng trọng yếu cần phải trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Cơng ty 26 CƠNG TY CỔ PHẦN LẮP MÁY ĐIỆN NƯỚC VÀ XÂY DỰNG Số 61E, đường La Thành, Láng thượng, Đống Đa BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 31 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài năm 2013 kiểm tốn Cơng ty kiểm tốn khác Một số tiêu đầu năm trình bày lại cho phù hợp so sánh với số liệu kỳ này, cụ thể: Chỉ tiêu Mã số 01/01/2014 Đã kiểm toán Trình bày lại VND VND Chênh lệch Ghi VND Điều chỉnh tiêu Bảng cân đối kế toán Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Chi phí XDCB dở dang Đầu tư dài hạn khác Vay nợ ngắn hạn Người mua trả tiền trước Vay nợ dài hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 131 152 230 258 311 313 334 314 213.452.717.352 1.282.509.657 1.773.890.825 547.465.603.864 419.467.279.955 93.712.714.773 259.300.847.953 328.802.717.352 3.498.418.681 416.644.061.770 132.595.432.919 274.853.708.452 209.062.714.773 403.914.419.456 56.108.157.380 58.324.066.404 115.350.000.000 2.215.909.024 414.870.170.945 (414.870.170.945) (144.613.571.503) 115.350.000.000 144.613.571.503 (i) (iv) (ii) (ii) (iii) (i) (iii) 2.215.909.024 (iv) Ghi chú: (i) Loại bỏ việc bù trừ khoản phải thu khách hàng với người mua trả tiền trước khơng có sở hợp lý (ii) Phân loại lại tồn chi phí đầu tư cho dự án từ khoản mục đầu tư dài hạn khác sang chi phí đầu tư xây dựng dở dang cho với chất nghiệp vụ phát sinh (iii) Căn vào văn sửa đổi, bổ sung điều chỉnh lịch trả nợ Hợp đồng tín dụng hạn mức ngày 23/01/2015 (giữa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Công ty), thực phân loại lại khoản vay ngắn hạn sang vay nợ dài hạn Công ty thực lại cấu lịch trả nợ với ngân hàng (iv) Phân loại lại phần thuế GTGT khấu trừ đầu năm bị bù trừ thuế giá trị gia tăng phải nộp (v) Phân loại lại số khoản đầu tư vào Công ty sang khoản đầu tư vào Công ty liên kết theo Nghị Hội đồng quản trị tháng 04/2015 Công ty Mẹ - Công ty cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng Công ty Con - Công ty cổ phần Lắp máy điện nước xây dựng số 1, số 2, số 4, số 9, Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Cát Tường, Công ty cổ phần Lắp máy Cơ giới Xây dựng Trần Văn Hùng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2015 Đặng Thị Thu Hà Kế toán trưởng 27 Võ Thị Hương Giang Người lập