BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG MỤC LỤC Trang Mục lục Báo cáo Ban Giám đốc 2-4 Báo cáo kiểm toán 5-6 Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014 - 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2014 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2014 12 - 13 Bản thuyết minh Báo cáo tài năm 2014 14 - 45 11 ************************** CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG # Ban Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 kiểm tốn Khái qt Cơng ty Cơng ty Cổ phần Đại lý Giao nhận Vận tải Xếp dỡ Tân Cảng Công ty Cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006182 ngày 08 tháng năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Trong q trình hoạt động Công ty 08 lần Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp bổ sung giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi nghành nghề kinh doanh tăng vốn điều lệ Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế: Cổ đông Vốn góp (VND) Cơng ty TNHH Một thành viên 106.813.854.300 Tổng Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn 102.625.075.700 Các cổ đông khác Cộng 209.438.930.000 Trụ sở hoạt động Địa : Điện thoại : Fax : E-mail : Mã số thuế : Tỷ lệ (%) 51% 49% 100% Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh 08 37 422 234 08 37 422 234 gnvt@saigonnewport.com.vn 0304875444 Hoạt động kinh doanh Công ty là: - Kinh doanh vận tải hàng hóa tô, đường thủy nội địa; - Dịch vụ logistics; - Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu; - Đại lý vận tải đường biển; - Dịch vụ xếp dỡ hàng hóa cảng biển, cảng sơng; - Dịch vụ khai thuê hải quan; Dịch vụ môi giới hàng hải; - Dịch vụ cho thuê kho bãi, kiểm đếm, đóng gói hàng hóa (trừ kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật); - Dịch vụ đại lý cung ứng tàu biển; - Kinh doanh vận tải đa phương thức Quốc tế; - San lấp mặt bằng; Xây dựng, sửa chữa cơng trình dân dụng; Cơng trình thủy phục vụ cảng biển, cảng sơng; - Sửa chữa, đóng mua bán Container, rơ mooc (trừ gia cơng khí, tái chế phí thải, xi mạ điện trụ sở); - Mua bán, cho thuê phương tiện, thiết bị xây dựng công trình thủy - bộ; phương tiện, thiết bị xếp dỡ, vận chuyển; Mua bán máy móc thiết bị phục vụ cảng biển; - Kinh doanh vận chuyển hành khách theo hợp đồng, theo tuyến cố định; Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế; Kinh doanh bất động sản; Đại lý kinh doanh vận tải xăng dầu; - Cung ứng quản lý nguồn lao động nước./ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang đến trang 45) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2014 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Hội đồng quản trị Ban điều hành Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Ơng Nguyễn Văn Uấn Ơng Ngơ Minh Thuấn Ơng Võ Đắc Thiệu Ông Đỗ Thanh Trường Ông Nguyễn Xuân Bình Chức vụ Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban kiểm soát Họ tên Ông Phùng Ngọc Minh Ông Bùi Hải Dương Bà Phạm Kim Oanh Chức vụ Trưởng ban Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Họ tên Ông Nguyễn Văn Uấn Ông Cao Minh Thụ Ông Lê Đặng Quỳnh Nghi Ông Đỗ Thanh Trường Ông Vũ Mạnh Lân Chức vụ Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn A&C kiểm toán Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục định kiểm toán viên độc lập Công ty Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; xétxét đốn vàvà ước tính cách thận trọng;  Thực Thực đốn ước tính cách thận trọng; CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mã Thuyết số minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 157 158 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 Số cuối năm Số đầu năm 255.863.784.894 332.535.611.045 58.134.630.092 3.134.630.092 55.000.000.000 98.789.791.619 3.789.791.619 95.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000 - 74.000.000.000 74.000.000.000 - 161.205.981.391 133.889.683.346 10.395.908.642 17.012.693.319 (92.303.916) 149.092.723.659 123.024.565.196 6.787.214.896 19.334.431.482 (53.487.915) 5.411.568.825 5.411.568.825 - 6.596.581.060 6.596.581.060 - 5.111.604.586 107.333.333 4.749.476.173 254.795.080 4.056.514.707 357.472.502 3.419.567.407 279.474.798 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 200 534.159.321.077 408.351.930.366 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 367.563.530.348 367.563.530.348 629.614.257.768 (262.050.727.420) - 263.963.939.123 237.543.822.445 446.325.436.715 (208.781.614.270) 9.280.204 58.611.816 (49.331.612) 26.410.836.474 III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 - - 134.777.601.200 33.150.000.000 69.000.000.000 34.479.480.000 (1.851.878.800) 105.334.452.000 33.150.000.000 40.310.000.000 34.479.480.000 (2.605.028.000) 31.818.189.529 29.543.644.529 2.274.545.000 39.053.539.243 38.753.539.243 300.000.000 269 - - 270 790.023.105.971 740.887.541.411 TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 VI Lợi thƣơng mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 300 299.455.304.513 292.692.929.377 208.973.556.787 65.949.769.305 77.396.636.321 171.307.251 22.533.098.430 23.073.866.950 15.197.293.499 4.651.585.031 - 176.174.633.924 56.361.757.098 68.748.974.354 196.691.001 21.417.043.227 20.440.256.639 3.307.141.888 5.702.769.717 - 90.481.747.726 2.000.000.000 88.481.747.726 - 116.518.295.453 116.518.295.453 - 490.567.801.458 448.194.612.034 490.567.801.458 209.438.930.000 20.712.126.338 51.295.852.325 29.172.976.517 179.947.916.278 - 448.194.612.034 209.438.930.000 20.712.126.338 42.343.386.011 24.696.743.360 151.003.426.325 - I 10 11 12 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I 10 11 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 V.27 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 432 433 - - C - LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 790.023.105.971 740.887.541.411 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn Năm 116.518.295.453 38.905.161.000 (1.750.000.000) (65.949.769.305) 758.060.578 88.481.747.726 Số đầu năm Số tiền vay phát sinh Số tiền vay trả Kết chuyển sang nợ dài hạn đến hạn trả Tăng khác (lỗ chênh lệch tỷ giá) Số cuối năm Năm trƣớc 171.235.649.538 (56.361.757.098) 1.644.403.013 116.518.295.453 27 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 20.336.744.803 86.103.447.969 370.214.638.007 87.199.971.141 87.199.971.141 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Thặng dƣ Quỹ đầu tƣ vốn cổ phần phát triển Số đầu năm trước Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ Chia cổ tức, lợi nhuận Số dƣ cuối năm trƣớc 209.438.930.000 20.712.126.338 (500.000.000) (500.000.000) 209.438.930.000 20.712.126.338 42.343.386.011 24.696.743.360 151.003.426.325 448.194.612.034 Số dư đầu năm 209.438.930.000 20.712.126.338 42.343.386.011 24.696.743.360 151.003.426.325 448.194.612.034 99.846.307.428 99.846.307.428 33.623.388.897 Cộng 8.719.997.114 4.359.998.557 (21.799.992.785) (8.719.997.114) Lợi nhuận năm Trích lập quỹ 8.952.466.314 4.476.233.157 (22.381.165.785) (8.952.466.314) Chia cổ tức, lợi nhuận (37.699.007.400) (37.699.007.400) Chia lãi liên doanh (tạm tính) (9.921.644.290) (9.921.644.290) (400.000.000) (400.000.000) (500.000.000) (500.000.000) 179.947.916.278 490.567.801.458 Trích lập thù lao, thưởng ban quản trị hợp doanh Trích lập quỹ ban điều hành Số dƣ cuối năm 209.438.930.000 20.712.126.338 51.295.852.325 29.172.976.517 Cổ tức Cổ tức chi trả sau: Trả cổ tức năm trước Năm 37.581.950.200 Năm trƣớc 19.409.657.800 Số cuối năm 20.943.893 20.943.893 20.943.893 Số đầu năm 20.943.893 20.943.893 20.943.893 20.943.893 20.943.893 20.943.893 20.943.893 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trƣớc Doanh thu xếp dỡ container bãi 314.367.526.759 270.658.797.991 Doanh thu dịch vụ bến Nhơn Trạch 42.369.787.420 330.165.146 Doanh thu dịch vụ hàng chuyển cảng 28.583.555.972 11.315.490.504 Doanh thu dịch vụ vận chuyển 18.911.075.518 Doanh thu dịch vụ depot 314.112.252.256 303.256.314.983 Doanh thu dịch vụ đóng rút hàng 44.024.361.907 50.362.620.976 Doanh thu dịch vụ logistics 27.490.892.178 Doanh thu dịch vụ khác 9.302.372.180 7.345.145.032 Doanh thu 752.759.856.494 689.670.502.328 Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp sau: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi nhân công trực tiếp Chi phí sản xuất chung Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Giá vốn thành phẩm cung cấp Năm 33.343.100.529 60.492.381.116 495.995.609.481 589.831.091.126 Năm trƣớc 37.359.221.662 57.369.553.639 466.558.032.087 561.286.807.388 589.831.091.126 561.286.807.388 Năm 5.285.430.195 8.954.133.770 172.641.348 Năm trƣớc 8.878.120.258 15.722.703.047 86.788.655 3.570.000.000 28.257.611.960 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Ngân hàng Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi lý Cơng ty Cộng 14.412.205.313 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ lý Công ty liên kết Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm 9.201.172.221 766.226.179 623.279.268 Năm trƣớc 12.867.151.706 1.753.460.430 442.597.734 500.220.000 (753.149.200) (1.350.121.394) 9.837.528.468 14.213.308.476 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 4.045.408.728 1.409.242.311 5.454.651.039 Năm trƣớc 4.060.097.909 301.056.202 4.361.154.111 Năm 19.093.556.990 923.020.982 1.464.456.112 277.790.012 267.062.291 19.235.466 7.852.726.129 6.174.854.865 36.072.702.847 Năm trƣớc 16.443.884.530 551.086.318 1.218.029.210 364.926.876 379.015.481 Năm Năm trƣớc 11.350.000.000 55.470.076 57.990.000 20.000.000.000 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán tài sản Thu phạt tiêu hao nhiên liệu Thu tiền phạt, bồi thường tổn thất Thu san lấp Depot 10 Thu nhượng bán nhiên liệu Thu khác Cộng 7.241.342.832 3.883.497.020 30.081.782.267 70.012.184 93.470.000 1.691.930.213 10.150.052 1.865.562.449 44.412.816 31.507.872.892 Chi phí khác Năm Giá trị lại tài sản cố định nhượng bán Thưởng phương tiện định mức nhiên liệu Bồi thường thiệt hại Chi phí san lấp Depot 10 Giá trị nhiên liệu sang nhượng dầu tồn tàu Chi phí khác Cộng 23.007.072 236.150.000 1.691.930.037 1.951.087.115 Năm trƣớc 6.080.142.825 17.461.037 590.125.827 20.616.588.888 881.641.711 28.185.960.288 Lãi cổ phiếu Cơng ty khơng tính tiêu Báo cáo tài riêng theo quy định chuẩn mực kế toán số 30 “Lãi cổ phiếu” yêu cầu trường hợp Công ty phải lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài hợp phải trình bày thơng tin lãi cổ phiếu theo qui định chuẩn mực Báo cáo tài hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 33 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 65.117.583.372 79.585.938.106 53.278.393.354 48.352.642.451 385.023.887.729 631.358.445.012 Năm trƣớc 75.224.953.340 73.813.438.169 54.278.293.314 350.785.815.270 41.627.243.673 595.729.743.766 VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền Trong năm Công ty phát sinh giao dịch không tiền sau: Năm Góp vốn vào Cơng ty liên kết bẳng cổ tức chia 4.360.785.000 Năm trƣớc VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 4.479.340.128 675.162.428 5.154.502.556 Tiền lương Tiền thưởng Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty TNHH Một thành viên Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Tân Cảng - 128 Hải Phịng Cơng ty Cổ phần Vận tải Bộ Tân Cảng Công ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng Công ty TNHH Một thành viên Xây dựng Cơng trình Tân Cảng Cơng ty TNHH Một thành viên ICD Tân Cảng - Sóng Thần Cơng ty TNHH Một thành viên Hoa tiêu Tân Cảng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Công ty Cổ phần Tân Cảng - Cái Mép Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Thông tin Tân Cảng Công ty Cổ phần ICD Tân Cảng Long Bình Cơng ty Cổ phần Tân Cảng Hiệp Phước Năm trƣớc 3.814.794.137 500.000.000 4.314.794.137 Mối quan hệ Công ty mẹ Công ty Công ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đoàn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 34 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty Cổ phần Địa ốc Tân Cảng Công ty Cổ phần Tân Cảng Miền Trung Công ty Cổ phần Tân Cảng Cypress Công ty Cổ phần Dịch vụ Hàng hải Tân Cảng Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành Công ty CP Dịch vụ Vận tải Biển Tân Cảng Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty liên kết Cơng ty liên kết Các giao dịch phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Công ty TNHH Một thành viên Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gịn 591.851.038.154 Cung cấp dịch vụ cho Cơng ty mẹ 43.135.015.877 Công ty mẹ cung cấp dịch vụ Thuê văn phịng Cơng ty mẹ Th phương tiện Công ty mẹ thời gian 05 năm 19.226.592.000 Thanh tốn cổ tức cho Cơng ty mẹ Thanh lý Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Đại lý Tân Cảng Số Một Thanh lý khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Tân Cảng Cypress Mua cổ phần Công ty Cổ phần 128 Tân Cảng – Hải Phịng Cơng ty Cổ phần Vận tải Bộ Tân Cảng 7.877.157.860 Cung cấp dịch vụ cho Công ty Cổ phần Vận tải Bộ Mua hàng hóa dịch vụ Cơng ty Cổ phần Vận 10.892.648.695 tải Bộ Công ty Cổ phần Vận tải Bộ tốn tiền cổ tức Cơng ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng 25.551.429 Cung cấp dịch vụ Công ty Công ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng 9.624.692.350 cung cấp nguyên liệu, dịch vụ vận chuyển Phải thu tiền bán Sà Lan Công ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng Cổ tức chia Công ty TNHH Một thành viên Xây dựng Công trình Tân Cảng 5.953.586.513 Phải trả xây dựng đường, bãi Công ty TNHH Một thành viên ICD Tân Cảng Sóng Thần 21.745.456 Cung cấp dịch vụ Phải trả phí dịch vụ Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng 551.260.673 Cung cấp dịch vụ Tiền vật tư, dịch vụ sửa chữa Công ty Dịch vụ Kỹ 28.464.638.619 thuật Tân Cảng cung cấp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm trƣớc 546.351.717.869 22.464.018.550 341.454.545 5.873.616.417 19.226.493.774 13.770.000.000 3.072.780.000 7.000.000.000 1.904.465.306 25.753.507.669 3.060.000.000 3.668.985.356 9.076.240.874 11.350.000.000 7.650.000.000 705.560.187 44.536.364 94.720.410 33.385.671.186 35 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty Cổ phần Tân Cảng - Cái Mép Dịch vụ cung cấp cho Công ty Cổ phần Tân Cảng Cái Mép Phải trả phí dịch vụ Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Cung cấp dịch vụ cho Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng tốn tiền cổ tức Cơng ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng cho Cơng ty th văn phịng 232.290.909 238.000.000 10.944.327.430 550.000.000 130.909.091 Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Thông tin Tân Cảng Phải trả phí dịch vụ Cơng ty Cổ phần ICD Tân Cảng - Long Bình Cung cấp dịch vụ Mua tài sản cố định Công ty Cổ phần Địa ốc Tân Cảng Phải trả dịch vụ sửa chữa Công ty Cổ phần Tân Cảng Hiệp Phước Phải trả cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Tân Cảng Miền Trung Phải trả cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Tân cảng Cypress Cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Dịch vụ Hàng Hải Tân Cảng Cung cấp dịch vụ cho Công ty Cổ phần Dịch vụ Hàng Hải Tân Cảng Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành Góp vốn vào Cơng ty liên kết Góp vốn vào Công ty liên kết cổ tức chia Cổ tức chia Cung cấp dịch vụ cho Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành góp vốn hợp tác kinh doanh Tạm chia lãi hợp tác kinh doanh Công ty Cổ phần Vận tải Biển Tân Cảng Góp vốn vào cơng ty liên kết Phải thu cung cấp dịch vụ Nhận vốn góp hợp tác kinh doanh Công ty liên kết 7.360.298.943 2.081.115.489 3.144.447.455 966.138.520 522.569.750 4.000.000 1.514.320.096 5.365.640.000 3.595.799.500 11.887.700 55.767.400 5.630.618 10.000.000 14.329.215.000 4.360.785.000 3.210.000.000 8.210.000.000 20.529.808.472 21.218.629.793 177.907.590.364 133.407.591.929 Chia lãi hợp tác kinh doanh cho Công ty liên kết Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 6.000.000.000 3.133.501.358 10.000.000.000 6.204.812.031 5.000.000.000 2.000.000.000 6.788.142.932 36 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Công ty TNHH Một thành viên Tổng Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn Phải thu cung cấp dịch vụ 114.177.839.570 Phải thu khác Công ty Cổ phần Vận tải Bộ Tân Cảng Phải thu cung cấp vật tư, dịch vụ 981.514.208 Công ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng Phải thu cung cấp dịch vụ 3.640.520 Công ty TNHH Một thành viên Xây dựng Cơng trình Tân Cảng Ứng trước dịch vụ sửa chữa Công ty TNHH Một thành viên ICD Tân Cảng Sóng Thần Phải thu phí dịch vụ Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Phải thu dịch vụ cung cấp 71.643.440 Phải thu ứng trước mua hộ vật tư 1.400.000.000 Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Phải thu dịch vụ cung cấp 1.119.730.241 Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Thông tin Tân Cảng Ứng trước dịch vụ lắp đặt hệ thống mạng 113.293.800 Công ty Cổ phần ICD Tân Cảng - Long Bình 4.400.000 Cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Tân Cảng Hiệp Phước Phải trả cung cấp dịch vụ 4.356.000 Công ty Cổ phần Vận tải Biển Tân Cảng Phải thu cung cấp dịch vụ 3.578.943.232 Cộng nợ phải thu 121.455.361.011 Công ty TNHH Một thành viên Tổng Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn Phải trả tiền cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Vận tải Bộ Tân Cảng Phải trả cung cấp vật tư, hàng hóa dịch vụ Cơng ty Cổ phần Vận tải Thủy Tân Cảng Phải trả cung cấp vật tư, dịch vụ Công ty TNHH Một thành viên Xây dựng Cơng trình Tân Cảng Phải trả hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Phải trả cung cấp vật tư, dịch vụ sửa chữa Công ty Cổ phần Tân Cảng Cái Mép Phải trả cung cấp dịch vụ Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 116.402.988.798 33.664.063 1.262.039.562 37.452.120 77.072.321 4.225.000 71.697.450 1.400.000.000 93.660.000 119.382.799.314 3.650.237.740 1.766.504.100 3.610.475.743 3.382.994.505 955.070.939 337.695.293 8.016.996.271 7.704.817.790 192.500.000 37 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phải trả dịch vụ bốc xếp vận chuyển Công ty Cổ phần Địa ốc Tân Cảng Phải trả dịch vụ sửa chữa Công ty Cổ phần Tân Cảng Hiệp Phước Phải trả dịch vụ bốc xếp vận chuyển Công ty Cổ phần Dịch vụ Tân Cảng Bến Thành Phải trả tiền cung cấp dịch vụ 1.055.746.670 430.322.750 42.242.778.824 21.935.787.893 Cộng nợ phải trả 56.937.148.744 39.018.056.556 122.508.100 538.843.701 11.924.981 Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: Lĩnh vực dịch vụ vận tải xếp dỡ Lĩnh vực dịch vụ Depot Lĩnh vực dịch vụ khác Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn không tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: - Dịch vụ vận tải, xếp dỡ Dịch vụ Depot Dịch vụ khác Cộng Năm Doanh thu bán hàng 385.320.870.151 314.112.252.256 53.326.734.087 752.759.856.494 cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 385.320.870.151 314.112.252.256 53.326.734.087 752.759.856.494 301.921.293.111 246.125.202.993 41.784.595.022 Kết kinh doanh theo phận 83.399.577.040 67.987.049.263 11.542.139.065 162.928.765.368 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (41.527.353.886) 121.401.411.482 14.412.205.313 (9.837.528.468) 1.865.562.449 (1.951.087.115) (26.044.256.233) 99.846.307.428 38 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác 149.447.757.233 11.718.303.737 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 45.324.419.513 13.169.204.947 161.166.060.970 8.282.739.999 66.776.364.459 Năm trƣớc Doanh thu bán hàng 380.071.825.959 204.204.629.832 105.394.046.537 689.670.502.328 cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 380.071.825.959 204.204.629.832 105.394.046.537 689.670.502.328 Kết kinh doanh theo phận 70.751.214.086 38.013.145.137 19.619.335.717 128.383.694.940 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (34.442.936.378) 93.940.758.562 28.257.611.960 (14.213.308.476) 31.507.872.892 (28.185.960.288) (24.107.003.509) 87.199.971.141 Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác 18.294.582.997 9.829.296.185 5.073.094.084 33.196.973.266 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 51.058.517.518 27.432.671.820 14.158.544.264 92.649.733.602 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 39 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Dịch vụ vận tải, xếp dỡ Dịch vụ Depot Dịch vụ khác Cộng Số cuối năm 327.398.797.697 56.559.189.326 11.222.168.054 395.180.155.077 Tài sản trực tiếp phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo 394.842.950.894 phận Tổng tài sản 790.023.105.971 Nợ phải trả trực tiếp phận 118.667.626.873 96.737.442.569 16.423.083.911 231.828.153.353 Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận 67.627.151.160 Tổng nợ phải trả 299.455.304.513 Số đầu năm 223.275.459.977 57.096.967.564 20.506.921.350 300.879.348.891 Tài sản trực tiếp phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo 440.008.192.520 phận Tổng tài sản 740.887.541.411 Nợ phải trả trực tiếp phận 205.942.834.616 26.497.793.828 21.571.874.007 254.012.502.451 Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả 38.680.426.926 292.692.929.377 Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Cơng ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm soát thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Giám đốc phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 40 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, phải thu khách hàng Công ty liên quan chủ yếu đến Công ty mẹ Công ty TNHH Một thành viên Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn với số dư nợ ngày 31 tháng 12 năm 2014 chiếm 85% tổng số dư nợ phải thu (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 chiếm 98%) Các khách hàng khác có số dư 5% tổng số dư nợ phải thu nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Ngoài ra, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Cơng ty gửi ngân hàng nước Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiển gửi Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VIII.3 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chƣa hạn hay chƣa bị giảm giá Chƣa hạn nhƣng bị giảm giá Đã hạn nhƣng không giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng Số cuối năm Tiền khoản tương 58.134.630.092 đương tiền Các khoản đầu tư nắm 26.000.000.000 giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng 133.752.496.677 58.134.630.092 26.000.000.000 137.186.669 133.889.683.346 Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác 19.114.552.574 Tài sản tài sẵn sàng để bán 19.812.500.000 Cộng 19.114.552.574 14.666.980.000 14.804.166.669 271.618.346.012 256.814.179.343 Chƣa hạn hay chƣa bị giảm giá 34.479.480.000 Chƣa hạn nhƣng bị giảm giá Đã hạn nhƣng không giảm giá Số đầu năm Tiền khoản tương 98.789.791.619 đương tiền Các khoản đầu tư nắm 74.000.000.000 giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng 122.951.496.746 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng 98.789.791.619 74.000.000.000 73.068.450 123.024.565.196 41 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác 19.462.745.737 Tài sản tài sẵn sàng để bán 19.812.500.000 Cộng 19.462.745.737 14.666.980.000 34.479.480.000 14.740.048.450 349.756.582.552 335.016.534.102 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Cơng ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa thời hạn toán theo hợp đồng sau: Từ năm trở xuống Số cuối năm Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Trên năm Trên năm Cộng 154.431.517.031 65.949.769.305 88.481.747.726 77.396.636.321 14.127.653.175 2.000.000.000 157.474.058.801 90.481.747.726 Từ năm trở Số đầu năm Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Trên năm đến năm 77.396.636.321 16.127.653.175 247.955.806.527 Trên năm Cộng 56.361.757.098 116.518.295.453 68.748.974.354 2.237.501.564 172.880.052.551 127.348.233.016 116.518.295.453 243.866.528.469 68.748.974.354 2.237.501.564 Ban Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn vịng 12 tháng gia hạn với bên cho vay Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro giá chứng khoán rủi ro giá nguyên vật liệu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 42 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Các phân tích độ nhạy, đánh giá liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 ngày 01 tháng 01 năm 2014 sở giá trị nợ Mức thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá chứng khoán, giá nguyên vật liệu sử dụng để phân tích độ nhạy dựa việc đánh giá khả xảy vịng năm tới với điều kiện quan sát thị trường thời điểm Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty nhập ngun vật liệu phục vụ cho sản xuất xuất sản phẩm với đồng tiền giao dịch chủ yếu USD EUR bị ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đối Cơng ty quản lý rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá hối đoái cách tối ưu thời hạn toán khoản nợ, dự báo tỷ giá ngoại tệ, trì hợp lý cấu vay nợ ngoại tệ VND, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ thời điểm tỷ giá thấp, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Tài sản/(Nợ phải trả) có gốc ngoại tệ Công ty sau: Số cuối năm USD EUR Tiền khoản tương đương tiền 53.026,24 Phải thu khách hàng Vay nợ (4.474.345,61) (56.000,00) Phải trả người bán Số đầu năm USD EUR 75.685,71 292,27 190,00 841,73 (6.298.349,61) (112.000,00) (23.260,12) (160.068,14) Cộng (6.245.734,02) (4.421.319,37) (56.000,00) (270.934,14) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, với giả định biến số khác không thay đổi, tỷ giá hối đối VND USD tăng/giảm 2% lợi nhuận trước thuế năm Công ty giảm/tăng 1.878.707.027 VND (năm trước giảm/tăng 2.627.705.217 VND) vốn chủ sở hữu năm giảm/tăng 1.878.707.027 VND (năm trước giảm/tăng 2.627.705.217 VND) ảnh hưởng lỗ/lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cơng cụ tài Rủi ro biến động tỷ giá hối đoái VND EUR đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể nợ có giá trị nhỏ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi có kỳ hạn, khoản cho vay khoản vay có lãi suất thả Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 43 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ GIAO NHẬN VẬN TẢI XẾP DỠ TÂN CẢNG Địa chỉ: Số 1295B Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Các cơng cụ tài có lãi suất thả Cơng ty sau: VND Số cuối năm USD EUR Tiền khoản tương 55.000.000.000 đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ 26.000.000.000 đến ngày đáo hạn Vay nợ (57.908.362.201) (4.474.345,61) Tài sản/(Nợ phải trả) 23.091.637.799 VND Số đầu năm USD EUR 95.000.000.000 74.000.000.000 (4.474.345,61) (56.000,00) (37.102.450.155) (6.298.349,61) (112.000,00) (56.000,00) 131.897.549.845 (6.298.349,61) (112.000,00) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay VND có lãi suất thả tăng/giảm 2% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu năm Công ty giảm/tăng 461.832.756 VND (năm/cùng kỳ năm trước giảm/tăng 2.637.950.997 VND) Rủi ro giá chứng khoán Ban Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động giá chứng khoán đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể khoản đầu tư chứng khốn có giá trị nhỏ Rủi ro giá nguyên vật liệu Công ty có rủi ro biến động giá nguyên vật liệu Công ty quản lý rủi ro giá nguyên vật liệu cách theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty chấp tiền gửi có kỳ hạn 01 tháng có giá trị 10.000.000.000 VND để mở LC để phục vụ mua cẩu Tài sản nhận chấp đơn vị khác Công ty không nhận tài sản đảm bảo đơn vị khác ngày 31 tháng 12 năm 2014 ngày 01 tháng 01 năm 2014 Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ Số cuối năm Giá gốc Tiền khoản tương 58.134.630.092 đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ 26.000.000.000 đến ngày đáo hạn 133.889.683.346 Phải thu khách hàng Dự phòng Số đầu năm Giá gốc Số cuối năm Số đầu năm 98.789.791.619 58.134.630.092 98.789.791.619 74.000.000.000 26.000.000.000 74.000.000.000 133.797.379.430 122.971.077.281 19.114.552.574 19.462.745.737 (92.303.916) 123.024.565.196 Dự phòng Giá trị hợp lý (53.487.915) Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác 19.114.552.574 19.462.745.737 Tài sản tài sẵn sàng 34.479.480.000 (1.851.878.800) 34.479.480.000 (2.605.028.000) 32.627.601.200 31.874.452.000 để bán 271.618.346.012 (1.944.182.716) 349.756.582.552 (2.658.515.915) 269.674.163.296 347.098.066.637 Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 44 ... đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014 - 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2014 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2014 12 - 13 Bản thuyết minh Báo cáo tài năm 2014 14 - 45 11 **************************... năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài ban hành thơng tư sau: • Thơng tư số 200 /2014/ TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán... năm 2014 để mua tàu Container M/v Promote qua sử dụng, trọng tải 6.850 DWT với tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng tín dụng số 863.14.151.180918.TD ngày 31 tháng 12 năm 2014