BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG – LONG BÌNH

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG – LONG BÌNH CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Mã Thuyết số minh 100 110 111 112 V.1 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 V.2 V.3 V.4 V.5 140 141 149 150 151 152 154 157 158 V.6 V.7 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ Số cuối kỳ Số đầu năm 107.559.780.257 129.692.081.187 53.632.038.889 23.450.953.689 30.181.085.200 73.147.442.246 4.447.442.246 68.700.000.000 - - 51.852.520.744 45.688.719.082 5.239.721.354 978.410.308 (54.330.000) 49.473.048.423 38.307.603.427 10.747.371.185 455.001.759 (36.927.948) - - 2.075.220.624 167.058.078 471.777.692 1.436.384.854 7.071.590.518 271.156.197 5.411.514.918 1.388.919.403 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm 200 499.885.334.308 479.524.224.383 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 353.106.389.937 326.148.805.297 391.684.210.005 (65.535.404.708) 26.444.702 182.854.400 (156.409.698) 26.931.139.938 336.520.235.213 334.352.918.599 388.135.644.549 (53.782.725.950) 39.093.038 201.054.400 (161.961.362) 2.128.223.576 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 - - 4.709.600.000 5.538.210.000 (828.610.000) 4.101.128.707 5.538.210.000 (1.437.081.293) 142.069.344.371 141.679.344.371 390.000.000 138.902.860.463 138.512.860.463 390.000.000 607.445.114.565 609.216.305.570 TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.8 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm 300 381.836.302.082 371.892.489.684 107.782.459.174 25.467.000.000 51.172.979.197 22.079.155 3.854.232.879 5.084.432.697 9.521.576.443 9.048.402.820 3.611.755.983 - 123.969.584.646 43.434.000.000 55.510.495.120 220.000 4.870.535.422 5.377.118.373 8.669.638.051 4.663.800.143 1.443.777.537 - 274.053.842.908 33.254.801.300 217.503.144.113 23.295.897.495 - 247.922.905.038 19.198.910.500 208.018.985.260 20.705.009.278 - 205.191.931.830 216.349.905.755 205.191.931.830 187.000.000.000 1.196.247.042 1.449.246.367 15.546.438.421 - 216.349.905.755 187.000.000.000 76.017.121 76.017.121 29.197.871.513 - I 10 11 12 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I 10 11 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 V.24 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 432 433 - - C - LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 20.416.880.653 20.973.910.131 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 607.445.114.565 609.216.305.570 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Thuyết minh CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: Dollar Mỹ (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Số cuối kỳ Số đầu năm - - 853.067,00 - 5.463,54 - Lập ngày 10 tháng 08 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (đã ký) (đã ký) _ Lê Quỳnh Quang Nguyễn Đức Khiêm Phạm Văn Long (đã ký) Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.1 Năm Năm trước 106.878.729.581 88.831.799.274 02 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 106.878.729.581 88.831.799.274 63.479.851.648 47.743.537.105 43.398.877.933 41.088.262.169 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 1.584.482.670 2.967.810.936 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 VI.4 15.988.061.573 16.453.977.208 17.041.042.004 18.002.418.435 Chi phí bán hàng 24 VI.5 305.893.300 80.622.836 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 8.508.246.555 10.369.563.257 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 20.181.159.175 16.564.845.008 11 Thu nhập khác 31 - 16.437.720 12 Chi phí khác 32 133.691.891 12.843.583 13 Lợi nhuận khác 40 (133.691.891) 3.594.137 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại VI.2 VI.7 20.047.467.284 16.568.439.145 5.160.012.195 4.110.727.136 52 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 14.887.455.089 12.457.712.009 18.1.Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 618.970.522 394.466.995 18.2.Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 14.268.484.567 12.063.245.014 18 Lãi cổ phiếu 70 763 645 V.17 VI.8 Lập ngày 10 tháng 08 năm 2013 Người lập biểu (đã ký) Kế toán trưởng Giám đốc (đã ký) (đã ký) _ Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 10 Lê Quỳnh Quang Nguyễn Đức Khiêm Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ Phạm Văn Long 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 01 20.047.467.284 16.568.439.145 02 03 04 05 06 11.903.076.888 (591.069.241) (13.312.975) (67.840.000) 16.453.977.208 10.989.255.733 (959.299.252) (3.074.398.042) 18.002.418.435 08 09 10 11 12 13 14 15 16 47.732.299.164 2.586.274.913 4.180.746.231 (2.895.327.711) (19.180.979.065) (6.532.541.742) 14.912.629.472 (755.022.000) 41.526.416.019 5.067.985.077 (5.724.023.677) 2.367.254.847 (18.083.986.993) (7.849.259.155) 7.293.724.597 (752.529.400) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 40.048.079.262 23.845.581.315 21 (28.745.997.736) (22.657.120.425) 22 - - 23 - - 24 25 26 27 - 3.074.398.042 30 (28.745.997.736) (19.582.722.383) - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Năm Năm trước 31 - - 32 33 34 35 36 9.484.158.853 (17.967.000.000) (22.440.000.000) 23.912.548.571 (17.958.445.200) (18.740.000.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (30.922.841.147) (12.785.896.629) Lưu chuyển tiền năm 50 (19.620.759.621) (8.523.037.697) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 73.147.442.246 72.798.039.801 105.356.264 (13.869.403) 53.632.038.889 64.261.132.701 CHỈ TIÊU III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu V.1 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 V.1 Lập ngày 10 tháng 08 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (đã ký) (đã ký) _ Lê Quỳnh Quang Nguyễn Đức Khiêm Phạm Văn Long (đã ký) Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 12 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty Cổ phần ICD Tân Cảng – Long Bình bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần ICD Tân Cảng – Long Bình (cơng ty mẹ) cơng ty I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : - Xếp dỡ hàng hóa, container; - Đại lý giao nhận hàng hóa; - Vận tải hàng hóa đường bộ, đường thủy; - Dịch vụ phân loại, lưu trữ đóng gói hàng hóa, đóng gói hàng container; - Kinh doanh kho bãi Tổng số công ty con: 01 Trong đó: Số lượng cơng ty hợp nhất: 01 Số lượng công ty không hợp nhất: Danh sách công ty đƣợc hợp Tên Công ty Công ty Cổ phần Tiếp vận Thành Long Địa G243 Bùi Văn Hịa, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ biểu 51% 51% Nhân viên Tại ngày 30 tháng năm 2013 Công ty có 176 nhân viên làm viê ̣c (tại ngày 31 tháng 12 năm 2102 151 nhân viên) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ dài hạn Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi Ngoại thương - Chi nhánh An Phú nhánh Biên Hòa Số đầu năm 145.160.540.060 Số tiền vay phát sinh kỳ 9.484.158.853 Số tiền vay trả kỳ Số kết chuyển Số cuối kỳ 23 145.160.540.060 9.484.158.853 Bà Phạm Thị Kim Anh Cộng 62.858.445.200 208.018.985.260 - 9.484.158.853 - - 62.858.445.200 217.503.144.113 Doanh thu chƣa thực Là doanh thu nhận trước hợp đồng cho Công ty TNHH Tiến Nga thuê sở hạ tầng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 24 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Số đầu năm trước 187.000.000.000 Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Chia cổ tức năm trước Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá năm trước Số dƣ cuối năm trƣớc 187.000.000.000 Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ kỳ Chia cổ tức kỳ Số dƣ cuối kỳ 187.000.000.000 187.000.000.000 Quỹ đầu tƣ phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối (17.387.749) - 76.017.121 - 76.017.121 - 21.551.160.755 28.984.927.326 (2.598.216.568) (18.740.000.000) 17.387.749 - 76.017.121 76.017.121 29.197.871.513 - 76.017.121 1.120.229.921 1.196.247.042 76.017.121 1.373.229.246 1.449.246.367 29.197.871.513 14.268.484.567 (5.479.917.659) (22.440.000.000) 15.546.438.421 Cộng 208.533.773.006 28.984.927.326 (2.446.182.326) (18.740.000.000) 17.387.749 216.349.905.755 216.349.905.755 14.268.484.567 (2.986.458.492) (22.440.000.000) 205.191.931.830 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ đông sáng lập Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gịn Ngân hàng TMCP Qn đội Cơng ty Cổ phần Kho vận giao nhận Ngoại thương Mộc An Châu Các cổ đông khác Cộng Số cuối kỳ 122.500.000.000 95.500.000.000 15.000.000.000 Số đầu năm 122.500.000.000 95.500.000.000 15.000.000.000 12.000.000.000 64.500.000.000 187.000.000.000 12.000.000.000 64.500.000.000 187.000.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Cổ tức Cổ tức chi trả sau: Trả cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng Kỳ 22.440.000.000 22.440.000.000 Kỳ trƣớc 18.740.000.000 18.740.000.000 Số cuối kỳ Số đầu năm 18.700.000 18.700.000 18.700.000 - 18.700.000 18.700.000 18.700.000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 18.700.000 18.700.000 - - - 18.700.000 18.700.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ kỳ doanh thu dịch vụ cho thuê kho bãi dịch vụ khác kèm theo mà Công ty cung cấp kỳ Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán kỳ giá vốn dịch vụ cho thuê kho bãi dịch vụ kèm theo mà Công ty cung cấp Chi tiết sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 5.866.008.926 3.281.857.769 Chi nhân công trực tiếp 8.453.303.621 5.229.614.498 Chi phí sản xuất chung 49.160.539.101 39.232.064.838 Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 63.479.851.648 - 47.743.537.105 - Giá vốn dịch vụ cung cấp 63.479.851.648 47.743.537.105 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Lãi tiền gửi có kỳ hạn tháng Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng Năm trƣớc 1.347.570.388 9.223.597 67.840.000 15.733.989 128.393.775 15.720.921 1.584.482.670 2.667.358.042 110.523.185 169.600.000 20.329.709 2.967.810.936 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí tài khác Cộng Chi phí bán hàng Là khoản chi phí tiền khác Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc 16.453.977.208 18.002.418.435 2.634.000 115.080.800 9.496.258 34.850.769 (608.471.293) 15.344.600 15.988.061.573 (996.227.200) 17.041.042.004 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc 3.725.405.845 5.745.183.785 202.694.741 121.586.276 370.253.105 330.867.061 829.926.294 1.185.447.063 73.227.212 3.000.000 17.402.052 36.927.948 1.494.058.032 944.530.800 1.795.279.274 2.002.020.324 8.508.246.555 10.369.563.257 Chi phí khác Phí tham gia hiệp hội Doanh nghiệp Qn đội Chi phí bồi thường hàng hóa Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc 50.000.000 42.888.891 40.803.000 12.843.583 133.691.891 12.843.583 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 31 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc 14.268.484.567 12.063.245.014 - - 14.268.484.567 12.063.245.014 18.700.000 18.700.000 763 645 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn năm tính sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 18.700.000 15.000.000 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành 537.260 kỳ Cổ phiếu phổ thông lƣu hành bình quân kỳ 18.700.000 15.537.260 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 6.944.455.748 12.178.709.466 12.362.708.272 38.107.994.408 2.700.123.609 3.760.635.198 11.025.885.706 3.129.226.625 13.992.028.846 26.285.946.823 Cộng 72.293.991.503 58.193.723.198 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ Các giao dịch không tiền Trong kỳ, Cơng ty có thực điều chinh giảm nguyên giá hao mòn lũy kế tài sản cố định không đủ điều kiện nguyên giá theo quy định thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013-Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định, phần giá trị lại phân loại sang theo dõi tiêu “Chi phí trả trước ngắn hạn” bảng cân đối kế toán Tổng nguyên giá giá trị lại tài sản 412.715.948 VND 167.058.078 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương Tiền thưởng Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc 725.253.143 308.900.191 296.385.962 103.543.857 1.021.639.105 412.444.048 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty bao gồm: công ty liên kết, sở kinh doanh đồng kiểm sốt, cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu Công ty thành viên mật thiết gia đình họ, doanh nghiệp nhân viên quản lý chủ chốt cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu Công ty thành viên mật thiết gia đình họ Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Cát Lái Công ty Cổ phần Đại lý giao nhận vận tải xếp dỡ Tân Cảng Công ty Cổ phần Dịch vụ kỹ thuật Tân Cảng Công ty Cổ phần Kho vận Tân cảng Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Thông tin Tân Cảng Công ty Cổ phần Tân Cảng Cái Mép Công ty Cổ phần Tiếp vận Long Bình Mối quan hệ Cơng ty mẹ Cùng tập đồn Cùng tập đoàn Cùng tập đoàn Cùng tập đoàn Cùng tập đoàn Cùng tập đoàn Cùng nhân viên quản lý chủ chốt Các giao dịch phát sinh kỳ Công ty với bên liên quan khác sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc Công ty Cổ phần Tân Cảng - Cái Mép Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát 200.000 sinh kỳ Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát sinh kỳ Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) 3.203.002.500 16.863.636 2.988.590.550 5.377.273 Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát sinh kỳ Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) 12.438.091.949 35.618.488.845 13.742.797.500 42.116.486.948 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 33 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trƣớc Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát sinh kỳ Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) Công ty Cổ phần Tiếp vận Cát Lái Phí dịch vụ vận chuyển 48.323.947 717.464.450 25.221.366 1.083.558.902 1.100.000 4.450.000 Công ty Cổ phần Đại lý Giao nhận Vận tải Xếp dỡ Tân Cảng Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát sinh kỳ Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) Công ty Cổ phần Giải pháp Cơng nghệ Thơng tin Tân Cảng Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) - 30.181.818 73.954.545 121.636.364 19.292.000 Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Long Bình Doanh thu cung cấp dịch vụ (chưa bao gồm VAT) phát sinh kỳ Phí dịch vụ sử dụng kỳ (chưa bao gồm VAT) 2.845.659.390 3.381.432.628 1.238.940.551 - Giá hàng hóa dịch vụ cung cấp cho bên liên quan giá thỏa thuận Việc mua hàng hóa dịch vụ từ bên liên quan thực theo giá thỏa thuận Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Phải thu dịch vụ cung cấp kỳ Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Công ty TNHH MTV Tổng Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Công ty Cổ phần Tân Cảng Cái Mép Công ty Cổ phần Tiếp vận Long Bình Số cuối kỳ 11.023.956.629 1.163.411.700 7.642.361.874 26.443.124 220.000 2.191.519.931 Số đầu năm 7.207.049.846 803.420.750 4.863.197.500 10.001.314 1.530.430.282 Phải thu khác Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Cộng nợ phải thu 11.023.956.629 197.388.000 197.388.000 7.404.437.846 Phải trả dịch vụ sử dụng kỳ Công ty Cổ phần Kho vận Tân Cảng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Tân Cảng Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Cát Lái Cơng ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Thông tin Tân Cảng Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Long Bình 42.088.916.836 18.550.000 789.210.895 39.180.337.730 1.210.000 133.800.000 1.965.808.211 48.050.202.627 5.915.000 1.191.914.792 46.328.135.643 4.895.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 437.992.192 34 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Phải trả, phải nộp khác Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn Cộng nợ phải trả Số cuối kỳ 5.727.294.000 5.727.294.000 47.816.210.836 Số đầu năm 3.433.056.000 3.433.056.000 51.483.258.627 Các khoản cơng nợ phải thu khơng có bảo đảm tốn tiền Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu từ bên liên quan Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh rủi ro và tỷ suấ t sinh lời của Công ty bi ̣tác đô ̣ng chủ yế u bởi những khác biê ̣t về sản phẩ m và dich ̣ vu ̣ Công ty cung cấ p Lĩnh vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực kinh doanh cho thuê lại sở hạ tầng - Lĩnh vực kinh doanh cho thuê kho dịch vụ kèm - Lĩnh vực khác Thông tin kế t quả kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác và giá tri ̣các khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Cho thuê kho Cho thuê sở Cô ̣ng dịch vụ kèm hạ tầng Kỳ 93.547.168.005 3.036.157.228 106.878.729.581 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận 93.547.168.005 3.036.157.228 106.878.729.581 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kết kinh doanh theo phận Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 37.985.501.335 Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 34.022.744.307 1.232.853.510 43.398.877.933 (8.814.139.855) 34.584.738.078 1.584.482.670 (15.988.061.573) (133.691.891) (5.160.012.195) 14.887.455.089 12.081.372.367 34.022.744.307 1.931.967.184 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 14.013.339.551 35 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Kỳ trƣớc Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí bô ̣ phâ ̣n Kết kinh doanh theo phận Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cho thuê kho dịch vụ kèm Cho thuê sở hạ tầng Cô ̣ng 85.997.443.178 2.834.356.096 88.831.799.274 - - - 85.997.443.178 2.834.356.096 88.831.799.274 (46.220.184.133) 39.777.259.045 (1.523.352.972) 1.311.003.124 (47.743.537.105) 41.088.262.169 (10.450.186.093) 30.638.076.076 2.967.810.936 (17.041.042.004) 16.437.720 (12.843.583) (4.110.727.136) 12.457.712.009 Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác 368.627.009 368.627.009 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 12.247.428.887 12.247.428.887 Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Cho thuê kho Cho thuê sở hạ dịch vụ kèm tầng Cô ̣ng Số cuối kỳ Tài sản trực tiế p phận 397.265.142.052 12.215.063.107 409.480.205.159 Tài sản phân bổ cho phận 141.217.283.027 20.125.108.482 161.342.391.509 Các tài sản không phân bổ theo phận 36.622.517.897 Tổng tài sản 607.445.114.565 Nợ phải trả trực tiế p phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả 33.276.880.455 265.786.960.571 23.295.897.495 37.877.739.182 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 56.572.777.950 303.664.699.753 21.598.824.379 381.836.302.082 36 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Số đầu năm Tài sản trực tiế p phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Nợ phải trả trực tiế p phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả Cho thuê kho dịch vụ kèm Cho thuê sở hạ tầng 299.376.738.517 232.269.136.672 7.242.252.960 8.697.089.859 Cô ̣ng 306.618.991.477 240.966.226.531 42.023.989.668 547.585.218.008 19.199.130.500 229.840.031.150 64.249.470.676 8.606.134.387 83.448.601.176 238.446.165.537 10.770.533.636 332.665.300.349 Khu vực địa lý Toàn hoạt động Công ty diễn lãnh thổ Việt Nam Thuê hoạt động Các hợp đồng thuê Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang toán sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Từ năm trở xuống 1.907.778.295 3.839.745.479 Trên năm đến năm 15.358.981.916 15.358.981.916 Trên năm 112.863.559.195 112.863.559.195 Cộng 130.130.319.406 132.062.286.590 Công ty thuê sở hạ tầng hình thức th hoạt động Cơng ty TNHH MTV Tổng Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn Các hợp đồng thuê có hiệu lực khoảng từ 24,5 năm đến 49 năm có khả gia hạn thêm Các hợp đồng cho thuê Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản toán tiền thuê tối thiểu tương lai thu từ hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Từ năm trở xuống 3.036.157.236 2.671.614.100 Trên năm đến năm 2.226.345.083 2.226.345.085 Trên năm 18.033.395.176 15.807.050.093 Cộng 23.295.897.495 20.705.009.278 Tổng số tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận doanh thu kỳ 3.036.157.236 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 37 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Công ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài cũng giám sát việc thực sách kiểm soát thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phòng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Giám đốc phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, u cầu mở thư tín dụng có tài sản đảm bảo đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài Ngồi ra, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Công ty gửi ngân hàng có uy tín rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.5 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chƣa hạn hay Đã hạn chƣa bị giảm giá bị giảm giá Số cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền 53.632.038.889 Phải thu khách hàng 45.634.389.082 54.330.000 Các khoản phải thu khác 978.410.308 Tài sản tài sẵn sàng để bán 300.000.000 5.238.210.000 Cộng 100.544.838.279 5.292.540.000 Cộng 53.632.038.889 45.688.719.082 978.410.308 5.538.210.000 105.837.378.279 Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng 73.147.442.246 38.254.849.215 845.001.759 112.247.293.220 52.754.212 5.538.210.000 5.590.964.212 73.147.442.246 38.307.603.427 455.001.759 5.538.210.000 117.448.257.432 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 38 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền cũng khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở Trên năm đến xuống năm Trên năm Cộng Số cuối kỳ Vay nợ 25.467.000.000 181.160.540.060 36.342.604.053 242.970.144.113 Phải trả người bán 51.172.979.197 - 51.172.979.197 Các khoản phải trả khác 51.396.338.321 - 51.396.338.321 Cộng 128.036.317.518 181.160.540.060 36.342.604.053 345.539.461.631 Số đầu năm Vay nợ 43.434.000.000 145.160.540.060 62.858.445.200 251.452.985.260 Phải trả người bán 55.510.495.120 - 55.510.495.120 Các khoản phải trả khác 32.133.749.014 - 32.133.749.014 Cộng 131.078.244.134 145.160.540.060 62.858.445.200 339.097.229.394 Ban Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro giá chứng khốn Các phân tích độ nhạy, đánh giá liên quan đến tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 ngày 30 tháng năm 2013 sở giá trị nợ Mức thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá chứng khốn, giá hàng hóa/ngun vật liệu sử dụng để phân tích độ nhạy dựa việc đánh giá khả xảy vịng năm tới với điều kiện quan sát thị trường thời điểm Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty quản lý rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá hối đoái cách tối ưu thời hạn toán khoản nợ, dự báo tỷ giá ngoại tệ, trì hợp lý cấu vay nợ ngoại tệ VND, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ thời điểm tỷ giá thấp, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Tài sản có gốc ngoại tệ Công ty sau: Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải trả khác Tài sản có gốc ngoại tệ Số cuối kỳ (USD) Số đầu năm (USD) 853.067 199.246 (804.940) 247.373 5.464 207.609 (104.910) 108.163 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 39 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2013, với giả định biến số khác không thay đổi, tỷ giá hối đối VND USD tăng/giảm 2%% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu kỳ Công ty tăng/giảm 104.538.876 VND (cùng kỳ năm trước tăng/giảm 45.017.449 VND) ảnh hưởng lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cơng cụ tài Mức độ nhạy cảm biến động tỷ giá hối đoái kỳ tăng so với kỳ trước tài sản có gốc ngoại tệ đơn vị cuối kỳ tăng Cơng ty kỳ có u cầu khách hàng tăng ký quỹ thuê kho ngoại tệ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi có kỳ hạn, khoản cho vay khoản vay có lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi cũng trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Các cơng cụ tài có lãi suất thả Công ty sau: Tiền khoản tương đương tiền Vay nợ Nợ phải trả Số cuối kỳ (VND) Số đầu năm (VND) 30.181.085.200 (242.970.144.113) (212.789.058.913) 68.700.000.000 (251.452.985.260) (182.752.985.260) Tại ngày 30 tháng năm 2013, với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay VND có lãi suất thả tăng/giảm 2% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu kỳ Công ty giảm/tăng 4.255.781.178 VND (cùng kỳ năm trước giảm/tăng 3.655.059.205 VND) Mức độ nhạy cảm thay đổi lãi suất kỳ tăng so với kỳ trước giảm xuống khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng có lãi suất thả kỳ lớn nhiều so với giảm xuống khoản vay nợ có lãi suất thả nổi, điều làm nợ phải trả có lãi suất thả cuối kỳ tăng mạnh so với đầu năm làm cho độ nhạy cảm thay đổi lãi suất tăng Rủi ro giá chứng khốn Các chứng khốn Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai chứng khoán đầu tư Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khốn cách thiết lập hạn mức đầu tư đa dạng hóa danh mục đầu tư Tại ngày 30 tháng năm 2013, với giả định biến số khác khơng thay đổi, giá chứng khốn Cơng ty đầu tư tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu năm Công ty tăng/giảm 440.960.000 VND (năm trước tăng/giảm 389.151.250 VND) giảm/tăng dự phòng Mức độ nhạy cảm biến động giá chứng khốn năm khơng thay đổi nhiều so với năm trước Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng có tài sản tài chấp cho đơn vị khác cũng nhận tài sản chấp từ đơn vị khác ngày 30 tháng năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 40 CƠNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng Số cuối kỳ Số đầu năm 53.632.038.889 - 73.147.442.246 - 53.632.038.889 73.147.442.246 45.688.719.082 (54.330.000) 38.307.603.427 (36.927.948) 45.634.389.082 38.270.675.479 978.410.308 455.001.759 978.410.308 455.001.759 5.538.210.000 (828.610.000) 5.538.210.000 (1.437.081.293) 4.709.600.000 4.101.128.707 105.837.378.279 (882.940.000) 117.448.257.432 (1.474.009.241) 104.954.438.279 115.974.248.191 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Số đầu năm 242.970.144.113 251.452.985.260 51.172.979.197 55.510.495.120 51.396.338.321 32.133.749.014 345.539.461.631 339.097.229.394 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm 242.970.144.113 251.452.985.260 51.172.979.197 55.510.495.120 51.396.338.321 32.133.749.014 345.539.461.631 339.097.229.394 41 CÔNG TY CỔ PHẦN ICD TÂN CẢNG-LONG BÌNH Địa chỉ: G243, KP7, phường Long Bình, thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính:  Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, cho vay, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn  Giá trị hợp lý khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khốn giá giao dịch cơng bố ngày kết thúc năm tài  Giá trị hợp lý khoản cho vay, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác dài hạn, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn chưa niêm yết thị trường chứng khốn khơng có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố ước tính cách chiết khấu dịng tiền với lãi suất áp dụng cho khoản nợ có đặc điểm thời gian đáo hạn cịn lại tương tự Cơng ty chưa thực đánh giá thức tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết khơng có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố Tuy nhiên, Ban Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ Thông tin so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán hợp niên độ lấy theo Báo cáo tài hợp năm 2012 kiểm tốn, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ lấy theo Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 sốt xét Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn A&C Hà Nội Lập, ngày 10 tháng năm 2013 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng Giám đốc (đã ký) (đã ký) (đã ký) _ _ Lê Quỳnh Quang Nguyễn Đức Khiêm Phạm Văn Long Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 42 ... (18.200.000) - (18.200.000) 182.854.400 1 06. 964 .400 - 1 06. 964 .400 143. 761 . 362 12 .64 8.3 36 1 56. 409 .69 8 18.200.000 (18.200.000) - 161 . 961 . 362 12 .64 8.3 36 (18.200.000) 1 56. 409 .69 8 39.093.038 26. 444.702 - 39.093.038... tầng 299.3 76. 738.517 232. 269 .1 36. 672 7.242.252. 960 8 .69 7.089.859 Cô ̣ng 3 06. 618.991.477 240. 966 .2 26. 531 42.023.989 .66 8 547.585.218.008 19.199.130.500 229.840.031.150 64 .249.470 .67 6 8 .60 6.134.387... 5.317.174 .69 6 6. 931.403 .60 4 9.521.5 76. 443 3.352. 463 .355 8 .66 9 .63 8.051 Số cuối kỳ 22.511 .69 9 205.084 .67 5 200.845. 868 830.488 .67 2 5.727.294.000 1.400.789.2 06 661 .388.700 9.048.402.820 Số đầu năm 21.011 .69 9