BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017.CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư DNA (sau viết tắt “Cơng ty”) trân trọng đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Thông tin chung Công ty: Thành lập: Tổng Công ty Cổ phần Xuất Đông Nam Á Hamico thành lập sở chuyển đổi từ Công ty TNHH Đông Nam Á Tổng Công ty Cổ phần Xuất Đông Nam Á Hamico đổi tên thành Công ty Cổ phần Đầu tư DNA theo Nghị số 09/2014/KSD/NQ-HĐQT ngày 03/11/2014 Hội đồng Quản trị Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0700.212.810 ngày 29/9/2009, đăng ký thay đổi lần 10 ngày 25/02/2015 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Nam cấp Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Hoạt động kinh doanh Công ty: Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 sản xuất mắc áo, mắc quần xuất Mã chứng khoán: KSD Trụ sở chính: Đường Lê Chân, khu cơng nghiệp Châu Sơn, Phường Châu Sơn, thành phố Phủ Lý, tỉnh Hà Nam Tình hình tài kết hoạt động: Số liệu tình hình tài ngày 31/12/2017; kết hoạt động kinh doanh cho năm tài 2017 Cơng ty thể cụ thể Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính, trình bày từ trang 04 đến trang 34 kèm theo 3 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc năm 2017 đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị Ơng Hồng Tùng Ơng Trương Duy Thắng Ơng Nguyễn Hữu Biền Ơng Đồn Minh Dũng Ông Bùi Việt Vương Chủ tịch HĐQT Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Lưu Tùng Lân Bà Lưu Thị Hằng Bà Nguyễn Kim Thành Trưởng Ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Bùi Việt Vương Bà Phạm Thị Xuân Hương Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Kiểm toán độc lập Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ tin học Tp Hồ Chí Minh (AISC) định kiểm tốn viên cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31/12/2017, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 31/12/2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Báo cáo tài Công ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2018 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Bùi Việt Vương Tổng Giám đốc Trang Số: 170527/BCKT-AISHN Kính gửi : BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Q CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Đầu tư DNA (sau viết tắt "Công ty"), lập ngày 07/3/2018, từ trang 05 đến trang 32, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập, trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập, trình bày Báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ Khoản đầu tư Công ty Cổ phần Đầu tư DNA vào Công ty Cổ phần Vật liệu - Xây dựng Hải Phòng, ghi nhận với giá trị 4.736.000.000 đồng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đến thời điểm phát hành báo cáo này, chưa cung cấp báo cáo tài năm 2017 Cơng ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Hải Phịng Vì vậy, chúng tơi chưa có sở để xem xét việc trích lập dự phịng giảm giá khoản đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Vật liệu - Xây dựng Hải Phòng ngày 31/12/2017 (nếu có) Trang Ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ” ảnh hưởng đến báo cáo tài chính, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Đầu tư DNA ngày 31 tháng 12 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2018 KIỂM TOÁN VIÊN GIÁM ĐỐC Vũ Khắc Chuyển Đào Tiến Đạt Số Giấy CNĐKHNKT: 0160-2018-005-1 Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Số Giấy CNĐKHNKT: 0078-2018-005-1 Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 TÀI SẢN 01/01/2017 49.606.785.178 39.452.693.157 1.474.239.550 3.070.332.656 111 1.474.239.550 3.070.332.656 130 35.909.505.876 26.452.953.355 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 Tiền khoản tương đương tiền Tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn Thuyết minh 31/12/2017 Mã số V.1 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.3 21.915.639.011 25.268.625.322 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.4 46.431.211 1.875.427.200 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.5 14.852.050.659 214.481.498 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 137 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho (904.615.005) 7.731.344.369 7.621.800.067 141 7.731.344.369 7.621.800.067 Tài sản ngắn hạn khác 150 4.491.695.383 2.307.607.079 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 8.997.363 Thuế GTGT khấu trừ 152 4.457.870.809 2.282.779.868 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.11b 24.827.211 24.827.211 Mã số Thuyết minh V TÀI SẢN V.6 (905.580.665) V.7a 31/12/2017 01/01/2017 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 61.980.806.027 69.532.248.228 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 53.940.787.873 53.940.787.873 89.694.069.898 (35.753.282.025) 56.579.839.508 56.579.839.508 89.002.638.271 (32.422.798.763) V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 250 252 4.736.000.000 4.736.000.000 9.398.133.858 9.398.133.858 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 3.304.018.154 3.304.018.154 3.554.274.862 3.554.274.862 111.587.591.205 108.984.941.385 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.8 V.2 V.7b Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2017 01/01/2017 C NỢ PHẢI TRẢ 300 9.928.258.113 15.361.694.175 I Nợ ngắn hạn 310 9.928.258.113 15.361.694.175 Phải trả cho người bán ngắn hạn 311 V.9 888.320.348 881.355.818 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V.10 12.483.911 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.11a 74.956.916 1.076.436.255 Phải trả người lao động 314 779.923.649 1.386.468.262 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.12 5.083.527 155.503.769 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 V.13 22.750.000 22.750.000 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.14 9.627.331 9.626.531 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 8.135.112.431 11.829.553.540 Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 410 411 411a 418 421 421a 421b V.16 440 31/12/2017 01/01/2017 101.659.333.092 93.623.247.210 101.659.333.092 120.000.000.000 120.000.000.000 100.000.000 (18.440.666.908) (26.476.752.790) 8.036.085.882 93.623.247.210 120.000.000.000 120.000.000.000 100.000.000 (26.476.752.790) (31.525.308.633) 5.048.555.843 111.587.591.205 108.984.941.385 Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2018 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Thị Ánh Nguyễn Hồng Tuân Bùi Việt Vương Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Thuyết minh CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) 01 10 11 20 VI.1 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)) 21 22 23 25 26 30 VI.3 VI.4 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 31 32 40 50 14 Chi phí thuế TNDN hành 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 -52) 16 Lãi cổ phiếu 17 Lãi suy giảm cổ phiếu Năm 2017 Năm 2016 100.446.669.636 100.446.669.636 91.438.897.322 9.007.772.314 92.267.965.362 92.267.965.362 79.403.984.409 12.863.980.953 7.770.271.930 406.295.728 278.908.072 3.519.396.357 4.830.418.628 8.021.933.531 783.943.826 651.305.370 278.585.331 3.433.524.057 4.501.387.918 5.061.707.434 VI.6 VI.7 99.929.299 85.776.948 14.152.351 8.036.085.882 876 13.152.467 (13.151.591) 5.048.555.843 51 60 VI.9 8.036.085.882 5.048.555.843 70 71 VI.10 VI.11 669,67 669,67 420,71 420,71 VI.2 VI.5a VI.5b Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2018 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Thị Ánh Nguyễn Hồng Tuân Bùi Việt Vương Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2017 Năm 2016 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 104.031.145.075 95.182.913.332 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (84.795.701.217) (76.573.994.908) Tiền chi trả cho người lao động 03 (13.793.984.427) (12.851.032.299) Tiền lãi vay trả 04 (279.328.314) (279.891.798) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.086.002.069 4.418.500.397 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (1.906.253.463) (3.033.944.618) 20 5.341.879.723 6.862.550.106 21 (1.027.992.541) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 25 26 27 30 (4.736.000.000) 539.000.000 1.743.327.971 (3.421.664.570) (9.398.133.858) 118.910.127 (4.456.078.721) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm/kỳ 33 34 40 50 60 82.105.353.286 (85.623.195.124) (3.517.841.838) (1.597.626.685) 3.070.332.656 76.244.316.319 (76.076.705.593) 167.610.726 2.574.082.111 497.010.526 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61) 61 70 1.533.579 1.474.239.550 22 24 V.1 (726.854.990) 60.000.000 0 5.550.000.000 (759.981) 3.070.332.656 Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2018 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Thị Ánh Nguyễn Hồng Tuân Bùi Việt Vương Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 31/12/2017 Tiền Nguyên tệ Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn + Tiền gửi ngân hàng Đồng Việt Nam - Ngân hàng TMCP Đông Á - CN Hà Nam - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Hà Nam - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CN Tràng An - Ngân hàng TMCP Đông Á - CN Hà Nam - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Hà Nam Cộng Nguyên tệ đ Tiền mặt + Tiền gửi ngân hàng USD 01/01/2017 đ 335.735.437 32.876.970 1.138.504.113 3.037.455.686 777.844.816 1.872.221.129 2.038.277 2.038.277 775.796.539 1.870.172.852 10.000 10.000 15.909,13 360.659.297 51.309,18 1.165.234.557 154,00 3.490.500 153,97 3.499.738 15.755,13 357.168.797 51.155,21 1.161.734.819 15.909,13 1.474.239.550 51.309,18 3.070.332.656 Các khoản đầu tư tài 31/12/2017 Giá gốc 01/01/2017 Dự phịng Giá gốc Dự phịng a Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 4.736.000.000 9.398.133.858 Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Hải Phòng (*) 4.736.000.000 0 Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Sơn tĩnh điện Bình Tây 0 9.398.133.858 4.736.000.000 9.398.133.858 Cộng (*) Theo Quyết định số 12/06/2017/QĐ-HĐQT ngày 19/6/2017 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Đầu tư DNA Công ty mua 20% vốn điều lệ (tương ứng với 340.000 cổ phần chuyển nhượng 680.722 cổ phần góp thêm cho phần vốn ơng Nguyễn Trọng Ngọc chưa góp đủ) Cơng ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Hải Phịng giá trị 10.207.224.000 đồng Đến ngày 31/12/2017, Công ty thực chuyển số tiền 4.736.000.000 đồng, chiếm tỷ lệ 25% tổng số vốn thực góp cổ đông Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Phải thu khách hàng 31/12/2017 Giá trị a Ngắn hạn + Khách hàng nước - Công ty TNHH Xuất nhập Linh Sa - Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp Phú Bích - Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Sơn tĩnh điện Bình Tây - Khách hàng khác + Khách hàng nước - Direco International LLC - KD Lead Smeltering Factory - PNJ Import - LGA Trading INC - CHUNG HWA PRINCE GROUP CORP - N&M HANGER LLC - DWS Trading INC - Wahhing Lee Investment INC - W.H.L International INC - SK SUPPLY INC - Atlas Global Supply LLC - Truong Hong Lao - Viet Joint Stock Co.,Ltd Cộng Dự phòng Dự phòng 877.287.805 330.000.000 25.268.625.322 862.760.521 878.253.465 330.000.000 514.005.329 393.205.329 330.000.000 330.000.000 330.000.000 330.000.000 83.614.609 20.988.019.073 3.968.253.148 0 547.287.805 12.638.142 126.917.050 24.405.864.801 7.158.591.923 0 548.253.465 4.089.883.365 6.106.145.684 2.190.369.506 0 4.346.909.745 3.814.621.276 3.220.898.664 0 1.155.762.393 448.741.768 547.287.805 0 547.287.805 2.652.558.659 548.253.465 0 548.253.465 516.543.204 1.468.195.346 260.179.963 0 0 517.454.617 0 1.778.394.892 0 0 236.656.891 368.181.560 21.915.639.011 877.287.805 25.268.625.322 878.253.465 31/12/2017 Giá trị Cộng Giá trị 21.915.639.011 927.619.938 Trả trước cho người bán a Ngắn hạn Công ty TNHH Honour Lane Logistics Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ Hải Thạc Công ty TNHH Mỹ Nghệ Tre Xanh Công ty Cổ phần Quản lý đầu tư DTH Công ty TNHH Xuất nhập Linh Sa Trả trước khác 01/01/2017 01/01/2017 Dự phòng Giá trị Dự phòng 46.431.211 27.327.200 1.875.427.200 27.327.200 13.874.450 0 5.220.919 0 27.327.200 27.327.200 27.327.200 27.327.200 0 23.100.000 0 8.642 0 1.770.000.000 55.000.000 0 46.431.211 27.327.200 1.875.427.200 27.327.200 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 31/12/2017 Phải thu khác Giá trị a Ngắn hạn 01/01/2017 Dự phòng Giá trị Dự phòng 14.852.050.659 214.481.498 14.649.900.000 0 Lý Trung Chi 86.390.660 89.390.660 Phải thu thuế TNCN 12.496.116 12.496.116 Phải thu tạm ứng 103.263.883 112.594.722 14.852.050.659 214.481.498 Vũ Thị Huệ (*) Cộng (*) Đây khoản phải thu tiền bán phần vốn góp Cơng ty TNHH Sản xuất Thương mại Sơn tĩnh điện Bình Tây theo hợp đồng số 01/2017/DNA-CNCP ngày 25/12/2017 Theo đó, số tiền theo hợp đồng 15.188.900.000 đồng tốn vịng 120 ngày kể từ ngày ký hợp đồng Đến thời điểm phát hành báo cáo này, số phải thu 8.999.900.000 đồng 31/12/2017 Hàng tồn kho Giá gốc Nguyên liệu, vật liệu 01/01/2017 Dự phòng Giá gốc Dự phòng 6.625.001.541 6.880.370.510 Thành phẩm 856.342.828 487.404.557 Hàng hoá 250.000.000 254.025.000 7.731.344.369 7.621.800.067 Cộng - Giá trị hàng tồn kho ứ đọng, kém, phẩm chất khơng có khả tiêu thụ thời điểm cuối kỳ: khơng có - Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố bảo đảm khoản nợ phải trả thời điểm cuối năm: khơng có Chi phí trả trước 31/12/2017 01/01/2017 8.997.363 8.997.363 3.304.018.154 3.554.274.862 2.661.590.763 2.731.554.375 Công cụ, dụng cụ xuất dùng 399.559.716 534.086.225 Chi phí sửa chữa dây chuyền sơn nhà xưởng 242.867.675 288.634.262 3.313.015.517 3.554.274.862 Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí bảo hiểm cháy nổ nhà xưởng Chi phí trả trước dài hạn Chi phí san chuẩn bị mặt xây dựng (*) Cộng (*) Đây phần chi phí san để chuẩn bị mặt xây dựng nhà xưởng Công ty đất thuê Nhà nước (đại diện Sở Tài nguyên Môi trường tỉnh Hà Nam) Thời gian phân bổ tương ứng với thời gian thuê đất Thời gian phân bổ lại 456 tháng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 V.8 Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm 59.438.410.078 0 59.438.410.078 9.980.376.125 1.027.992.541 102.275.200 10.906.093.466 19.552.720.948 234.285.714 19.318.435.234 31.131.120 0 31.131.120 89.002.638.271 1.027.992.541 336.560.914 89.694.069.898 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm 16.867.559.016 2.154.199.596 19.021.758.612 8.277.186.211 514.303.887 102.275.200 8.689.214.898 7.250.484.441 994.978.668 234.285.714 8.011.177.395 27.569.095 3.562.025 31.131.120 32.422.798.763 3.667.044.176 336.560.914 35.753.282.025 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm 42.570.851.062 40.416.651.466 1.703.189.914 2.216.878.568 12.302.236.507 11.307.257.839 3.562.025 56.579.839.508 53.940.787.873 * Giá trị cịn lại tài sản cố định hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: * Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm khấu hao hết cịn sử dụng: Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 32.881.190.282 đồng 7.780.454.679 đồng Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Phải trả người bán 31/12/2017 Số có khả Giá trị trả nợ a Ngắn hạn CN Công ty TNHH Sản xuất thương mại sơn tĩnh điện Bình Tây Cơng ty TNHH Bao bì Tân Hưng Cơng ty TNHH Đức Lâm Công ty Cổ phần Vận tải thương mại Tất Đạt Công ty Cổ phần Vận tải đối tác Toàn Cầu Phải trả cho đối tượng khác Cộng 01/01/2017 Số có khả trả Giá trị nợ 888.320.348 888.320.348 881.355.818 881.355.818 439.700.754 439.700.754 303.909.441 303.909.441 290.867.269 157.752.325 290.867.269 157.752.325 82.622.760 175.829.882 82.622.760 175.829.882 0 167.196.000 167.196.000 0 64.870.000 64.870.000 0 86.927.735 86.927.735 888.320.348 888.320.348 968.283.553 881.355.818 31/12/2017 01/01/2017 12.483.911 12.483.911 0 12.483.911 10 Người mua trả tiền trước a Ngắn hạn DN Hanger Suppliers INC Cộng 11 Thuế khoản phải nộp nhà nước 01/01/2017 a Phải nộp Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Thuế tự vệ Cộng b Phải thu Thuế TNDN nộp thừa Cộng Số thực nộp năm Số phải nộp năm 31/12/2017 188.779.441 12.496.116 3.286.800 871.873.898 0 307.106.800 188.779.441 247.932.800 871.873.898 12.496.116 62.460.800 1.076.436.255 307.106.800 1.308.586.139 74.956.916 24.827.211 0 24.827.211 24.827.211 0 24.827.211 31/12/2017 01/01/2017 5.083.527 5.083.527 0 155.503.769 5.503.769 120.000.000 30.000.000 5.083.527 155.503.769 12 Chi phí phải trả a Ngắn hạn Lãi vay phải trả Phải trả tiền thưởng tết CBNV Phí dịch vụ tư vấn doanh nghiệp Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 13 Doanh thu chưa thực 31/12/2017 01/01/2017 22.750.000 22.750.000 Cộng 22.750.000 22.750.000 14 Phải trả khác 31/12/2017 01/01/2017 9.627.331 9.626.531 9.627.331 9.626.531 a Ngắn hạn Doanh thu cho thuê đất nhận trước a Ngắn hạn Bảo hiểm xã hội giữ đơn vị Cộng 31/12/2017 15 Vay nợ thuê tài Giá trị a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Hà Nam (*) Cộng 01/01/2017 Số có khả trả nợ Số có khả trả nợ Giá trị 8.135.112.431 8.135.112.431 11.829.553.540 11.829.553.540 8.135.112.431 8.135.112.431 11.829.553.540 11.829.553.540 8.135.112.431 8.135.112.431 11.829.553.540 11.829.553.540 Thuyết minh khoản vay ngân hàng (*) Chi tiết Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam: Số hợp đồng 01/2017HĐCVHM/NHCT384-DNA ngày 08/5/2017 Thời hạn cho vay Cho vay theo hạn mức, thời hạn tháng cho khoản vay Số dư Lãi suất Điều chỉnh USD 357.744,61 đ 8.135.112.431 16 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư đầu năm trước Vốn góp chủ sở hữu 120.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 100.000.000 Lãi năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng (31.525.308.633) 88.574.691.367 5.048.555.843 5.048.555.843 Số dư cuối năm trước 120.000.000.000 100.000.000 (26.476.752.790) 93.623.247.210 Số dư đầu năm 120.000.000.000 100.000.000 (26.476.752.790) 93.623.247.210 8.036.085.882 8.036.085.882 Lãi năm Số dư cuối năm 120.000.000.000 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 100.000.000 (18.440.666.908) 101.659.333.092 Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Vốn góp cổ đông Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu 31/12/2017 120.000.000.000 01/01/2017 120.000.000.000 120.000.000.000 120.000.000.000 Năm 2017 Năm 2016 120.000.000.000 120.000.000.000 0 120.000.000.000 120.000.000.000 120.000.000.000 0 120.000.000.000 31/12/2017 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 10.000 01/01/2017 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 10.000 e Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển 31/12/2017 100.000.000 01/01/2017 100.000.000 Cộng * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp 100.000.000 100.000.000 Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp 17 Các khoản mục Bảng cân đối kế toán Ngoại tệ loại USD 31/12/2017 Số lượng Giá trị (đ) 15.909,13 360.659.297 Cộng 15.909,13 360.659.297 01/01/2017 Số lượng Giá trị (đ) 51.309,18 1.165.234.557 51.309,18 1.165.234.557 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ a Doanh thu Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2017 Năm 2016 98.967.045.901 1.283.814.735 195.809.000 90.836.969.804 1.226.441.184 204.554.374 100.446.669.636 92.267.965.362 Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa bán dịch vụ cung cấp Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi bán khoản đầu tư (*) Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2017 91.438.897.322 Năm 2016 79.403.984.409 91.438.897.322 79.403.984.409 Năm 2017 6.254.253.344 1.277.517.095 1.350.752 1.245.000 207.530.463 28.375.276 Năm 2016 0 94.655.127 412.155.781 277.132.918 7.770.271.930 783.943.826 (*) Bán khoản đầu tư vào Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Sơn tĩnh điện Bình Tây Giá gốc khoản đầu tư 8.934.646.656 đồng, giá bán theo hợp đồng số 01/2017/DNA-CNCP ngày 25/12/2017 15.188.900.000 đồng Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp a Chi phí bán hàng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí, lệ phí Dự phịng phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng c Các khoản ghi giảm chi phí quản lý doanh nghiệp Hồn nhập dự phịng phải thu khó địi Đánh giá lại dự phịng phải thu khó địi ảnh hưởng tỷ giá Cộng Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Các khoản khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2017 278.908.072 1.698.000 125.689.656 Năm 2016 278.585.331 372.720.039 406.295.728 651.305.370 Năm 2017 Năm 2016 2.454.473.722 1.064.922.635 2.662.487.000 771.037.057 3.519.396.357 3.433.524.057 1.703.990.688 21.169.858 420.905.789 71.937.649 917.796.892 1.695.583.412 1.623.643.740 63.982.830 421.235.160 124.107.495 6.276.790 883.747.948 1.426.393.955 4.831.384.288 4.549.387.918 965.660 48.000.000 965.660 48.000.000 Năm 2017 99.925.455 3.844 Năm 2016 876 99.929.299 876 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Chi phí khác Chi phí phạt vi phạm thủ tục thuế Chi phí phạt vi phạm hành khác Thuế GTGT khơng hồn Phạt chậm nộp BHXH Cộng Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2017 14.274.278 42.500.000 27.312.665 1.690.005 Năm 2016 9.556.819 3.595.648 0 85.776.948 13.152.467 Năm 2017 70.942.075.277 13.956.327.133 3.667.044.176 6.253.958.534 4.289.594.507 Năm 2016 60.008.902.547 13.919.789.862 3.658.073.446 6.608.822.328 3.250.969.498 99.108.999.627 87.446.557.681 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh lợi nhuận tính thuế TNDN (a+b+c) a Chi phí khơng trừ tính thuế TNDN Phạt vi phạm thủ tục thuế Phạt vi phạm hành khác Thù lao thành viên HĐQT không trực tiếp điều hành Chi phí tốn tiền mặt khơng trừ Chi phí dự phịng khơng trừ b Thu nhập khơng tính thuế Lãi CLTG đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ Hồn nhập dự phịng khơng trừ c Kết chuyển lỗ năm trước Tổng thu nhập tính thuế TNDN (1+2) Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm 2017 8.036.085.882 (8.036.085.882) 176.774.278 14.274.278 42.500.000 120.000.000 0 (21.744.813) (21.744.813) (8.191.115.347) 0 5.048.555.843 (5.048.555.843) 112.419.257 9.556.819 3.595.648 72.000.000 20.990.000 6.276.790 (360.867.938) (312.867.938) (48.000.000) (4.800.107.162) 10 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 2017 8.036.085.882 8.036.085.882 12.000.000 669,67 Năm 2016 5.048.555.843 5.048.555.843 12.000.000 420,71 11 Lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Năm 2017 8.036.085.882 Năm 2016 5.048.555.843 Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông sau điều chỉnh yếu tố suy giảm Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 8.036.085.882 12.000.000 5.048.555.843 12.000.000 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm sau điều chỉnh yếu tố suy giảm 12.000.000 12.000.000 669,67 420,71 Lãi suy giảm cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2016 0 Trang 26 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 12 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 12.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2017 ngày 31 tháng 12 năm 2016 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan công cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay nợ, tiền Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay nợ, tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản vay nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/ giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Cho năm tài kết thúc vào 31/12/2017 Đồng Đồng +100 -100 66.608.728 (66.608.728) Cho năm tài kết thúc vào 31/12/2016 Đồng Đồng +100 -100 87.592.208 (87.592.208) Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 12.1 Rủi ro thị trường (tiếp theo) Rủi ro ngoại tệ (tiếp theo) Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Công ty không sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ 12.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối công cụ tài khác Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản phải thu khác Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng từ khoản phải thu khác cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt 12.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Các khoản vay nợ Dưới năm Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng 8.135.112.431 0 8.135.112.431 888.320.348 0 888.320.348 5.083.527 0 5.083.527 9.028.516.306 0 9.028.516.306 11.829.553.540 0 11.829.553.540 Phải trả người bán 881.355.818 0 881.355.818 Chi phí phải trả 155.503.769 0 155.503.769 12.866.413.127 0 12.866.413.127 Phải trả người bán Chi phí phải trả Cộng Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Các khoản vay nợ Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 12.3 Rủi ro khoản (tiếp theo) Công ty sử dụng phần nhà cửa vật kiến trúc máy móc thiết bị làm tài sản chấp cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng vào ngày 31/12/2017 ngày 01/01/2017 Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo bên thứ ba vào ngày 31/12/2017 ngày 01/01/2017 13 Tài sản tài nợ phải trả tài Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau dùng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài dài hạn chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 31 tháng 12 năm 2016 Tuy nhiên, Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc năm tài Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 13 Tài sản tài nợ phải trả tài (tiếp theo) Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/12/2017 Giá trị 31/12/2016 Dự phòng Giá trị Dự phòng 31/12/2017 31/12/2016 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Phải thu khách hàng - Phải thu khác - Tiền khoản tương đương tiền 21.915.639.011 14.736.290.660 1.474.239.550 877.287.805 0 25.268.625.322 89.390.660 3.070.332.656 878.253.465 0 21.038.351.206 14.736.290.660 1.474.239.550 24.390.371.857 89.390.660 3.070.332.656 TỔNG CỘNG 38.126.169.221 877.287.805 28.428.348.638 878.253.465 37.248.881.416 27.550.095.173 Nợ phải trả tài - Vay nợ - Phải trả người bán - Chi phí phải trả 8.135.112.431 888.320.348 5.083.527 0 11.829.553.540 881.355.818 155.503.769 0 8.135.112.431 888.320.348 5.083.527 11.829.553.540 881.355.818 155.503.769 TỔNG CỘNG 9.028.516.306 12.866.413.127 9.028.516.306 12.866.413.127 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Số tiền vay thực thu năm - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường Năm 2017 Năm 2016 82.105.353.286 76.244.316.319 Năm 2017 Năm 2016 85.623.195.124 76.076.705.593 Số tiền thực trả gốc vay năm - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng cịn kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm làm ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài năm 2017 mà chưa trình bày Báo cáo Giao dịch với bên liên quan a Các giao dịch số dư với công ty liên kết - Trong năm 2017, Cơng ty khơng có giao dịch với cơng ty liên kết b Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc - Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2017, Cơng ty có phát sinh giao dịch với thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban Tổng Giám đốc sau: Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Phát sinh tăng Phát sinh giảm Số dư cuối năm Bên liên quan Số dư đầu kỳ Bà Lưu Thị Hằng - Thành 6.500.000 6.500.000 viên BKS Lương thù lao thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc năm 2017 728.000.000 đồng Thông tin báo cáo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 31 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DNA Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thông tin báo cáo phận (tiếp theo) Hoạt động Cơng ty sản xuất xuất mắc quần, mắc áo Công ty khơng có chi nhánh nên khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Đồng thời, tổng doanh thu phận hoạt động kinh doanh phụ là: hoạt động cung cấp dịch vụ (cho thuê nhà xưởng) bán phế liệu nhỏ (