Lenviet.com.vn | Báo cáo tài chính 2014 BCTC NAM 2014

Lenviet.com.vn | Báo cáo tài chính 2014 BCTC NAM 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập l...

Trang 1

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM

Trang 2

CÔNG TY CỎ PHẢN LEN VIỆT NAM

Số 63 Hồ Bá Phan, Quận 9 Thành phố Hồ Chí Minh

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Trang 3

_S6 63 Hé Ba Phần, Quận 9 Thành phố Hồ Chí Minh

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Len Việt Nam (gọi tắt là “Công ty”) trình bày báo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Ase aA 2 ek z Ã

H6i dong quan tri va Ban Giam doc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập

báo cáo tài chính này gơm: Hội đồng quản trị

Ơng Phạm Văn Tân

Ông Lê Quốc Liệt Bà Hồ Thị Thu Cúc

Ông Lê Văn Anh Bà Lê Hoàng Anh

Ban Giám đốc

Ông Phạm Văn Tân

Ông Lê Quốc Liệt Bà Hồ Thị Thu Cúc

Ông Lê Văn Anh

Trách nhiêm của Ban Giám độc Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Ủy viên Ủy viên Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Giám đốc điều hành Giám đốc điều hành Nghỉ hưu ngày 03/7/2014 Bồ nhiệm ngày 01/9/2014

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014, phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính, cũng như kết quả hoạt động

kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

-e Tuan thi chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đên việc lập và trình bày báo cáo tài chính;

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; se - Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng:

® Thiết kế và thực hiện kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhăm hạn chê rủi ro và gian lận; và

e Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

Trang 4

Số 63 Hề Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chi Minh

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP THEO)

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp dé

phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo

Trang 5

VIETONH CONG TY TNHH KIEM TOAN VIET ANH

mmmmmmmmmmm \Vaximizing Potential

sé: 74 /2015/BCTC-VAHP

BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cô phân Len Việt Nam

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Len Việt Nam (gọi tắt là

“Công ty”), được lập ngày 28/3/2015, từ trang 06 đến trang 32, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày

31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết

thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiêm của Ban Giám doc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính

của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà

Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có

sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn Trách nhiêm của Kiêm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện

cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai

sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các băng chứng kiêm tốn về các sơ - liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiêm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc

nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng

ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục

kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của

kiểm soát nội bộ của Công ty Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các

chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc, cũng như

đánh giá việc trình bày tổng thê báo cáo tài chính

Chúng tôi tỉn tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích

hợp làm cơ sở cho ý kiên kiêm tốn của chúng tƠi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng

yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Len Việt Nam tại ngày 31/12/2014, cũng như kết quả

hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp

với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

Trang 6

Van dé can nhan mạnh

Chúng tôi lưu ý người đọc đến những vấn đề sau của Bản thuyết minh báo cáo tải chính:

- Thuyết minh số 4.4: tại đó mô tả vấn đề liên quan đến dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công

ty

Thuyết minh sé 4.5: tai đó mô tả vấn để liên quan đến khấu hao đối với một số tài sản cố định hữu hình là máy móc thiết bị không cân dùng, chờ thanh lý tại Nhà máy Dệt chăn len Bình Lợi và Biên Hòa

Vũ Thị Hương Giang Vũ Hoài Nam

Phó Giám đốc Kiểm toán viên

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán:

0388-2013-055-1 1436-2013-055-1

Thay mặt và đại diện cho

CONG TY TNHH KIEM TOAN VIET ANH - CHI NHANH HAI PHONG

Trang 7

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

BANG CAN DOI KE TOÁN

- Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu số B 01 - DN Đơn vị tính: VND A TAI SAN Mã số ae 31/12/2014 01/01/2014 1 2 3 4 5 A- TAISAN NGAN HAN 100 55.347.360.277| 42.804.343.068 (100=110+130+140+150) I- Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2.000.386.881| 2.287.630.432 1 Tiền 111 05 2.000.386.881| 2.287.630.432 HI- Các khoản phải thu 130 10.799.156.010| 5.124.771.561 1 Phải thu khách hàng 131 10.196.508.034| 4.842.506.947

2 _ Trả trước cho người bán 132 45.309.050 -

5 Các khoản phải thu khác 135 06 1.023.157.608 948.193.023

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 07 (465.818.682)| (665.928.409) IV- Hàng tồn kho 140 08 41.885.776.533| 34.938.134.722 1 Hàng tổn kho 141 41.885.776.533| 38.938.261.039 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -| (4.000.126.317) V- Tài sản ngắn hạn khác 150 662.040.853 453.806.353 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước | 154 09 22.829.941 47.806.353 5 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 639.210.912 406.000.000 B- TÀI SẢN DÀIHẠN 200 33.537.634.008| 32.995.514.365 (200=220+260) H- Tài sản cố định 220 32.679.923.500| 32.447.040.911 l{._ Tài sản cố định hữu hình 221 12 23.267.648.323|_ 24.809.245.714 - Nguyên giá 222 91.483.140.840 91.008.045.591

- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (68.215.492 5 17)| (66 198.799.877) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 13 7.864.400.177| 7.590.207.697

- Nguyên giá 225 8.759.692.977| 7.833.367.377

- Giá trị hao mòn lñy kế 226 (895.292.800)| (243.159.680)

Trang 8

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hỗ Chí Minh

BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu số B 01 - DN Đơn vị tính: VND RK NGUON VON Ma sé = 31/12/2014 01/01/2014 1 2 3 4 5 A- NO PHAITRA (300=310+330) 300 46.800.989.683| 29.881.282.821 I- Ngngắnhạn 310 44.104.343.849| 26.483.803.653 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 16 29.357.531.052| 15.730.250.000 2 Phải trả người bán 312 6.947.354.494| 6.706.599.556

3 Người mua trả tiền trước 313 4.103.860.006 453.951.957

4 _ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 17 1.476.570.284| 1.907.476.204

5 Phải trả người lao động 315 1.183.186.400| 1.079.523.586 6 Chi phí phải trả 316 18 280.138.877 176.071.004 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác | 319 19 755.702.736 429.931.346 H- Nợ dài hạn 330 2.696.645.834| 3.397.479.168 3 Phải trả dài hạn khác 333 20 198.000.000 198.000.000 4 Vay và nợ dài hạn 334 21 2.498.645.834| 3.199.479.168 B- VON CHU SO HUU (400=410) 400 42.084.004.602| 45.918.574.612 I- Vốn chủsở hữu 410 42.084.004.602| 45.918.574.612

¡ Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 22 41.000.000.000|_ 41.000.000.000

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phôi 420 22 1.084.004.602| 4.918.574.612

- TÔNG CÔNG NGUÔN VỐN (440=300+400) | 440 88.884.994.285| 75.799.857.433 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN DOI KE TOAN Mẫu số B 01 - DN Ặ

CHỈ TIÊU Thuyết minh 31/12/2014 — 01/01/2014

Trang 9

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho nắm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Ze = Nguyễn Thị Chín Nguyễn Thị Chín Năm 2014 Mẫu số B 02 - DN , Don vi tinh: VND CHỈ TIÊU Mã số | Thuyết minh Năm 2014 Năm 2013 1 7 5 4 5

1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 01 23 68.270.244.848| 96.182.877.924

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 23 17.670.000 220.880

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

dịch vụ (10=01-02) 10 23 68.252.574.848| 96.182.657.044 4 Giá vốn hàng bán 11 24 56.454.550.385| 79.777.387.905

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

dịch vụ (20=10-11) 20 11.798.024.463| 16.405.269.139

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 25 35.254.965 239.236.832

7 Chi phi tài chính 22 26 3.107.004.763| 2.645.293.951 - Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 2.887.356.919) 1.931.040.051 8 Chi phi ban hang 24 1.827.258.807| 3.076.682.860 9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 6.840.144.825| 7.817.402.295

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 30 58.871.033| 3.105.126.865 11 Thu nhập khác 31 27 4.197.793.068| 11.216.694.797 12 Chi phí khác 32 27 3.710.157.959| 10.628.867.621 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) - 40 27 487.635.109 587.827.176 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 546.506.142| 3.692.954.041 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 28 126.182.265 926.932.047

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - -

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

(60=50-51-52) 60 420.323.877| 2.766.021.994

18 Lãi cơ bản trên cô phiếu 70 30 103 675

Trang 10

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2014 Mau sé B 03 - DN : Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết sô | minh Nam 2014) Nam 2013 1 2 3 4 5

I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 346.506.142| 3.692.954.041

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao TSCĐ 02 | 12,13 2.935.816.589| 3.274.763.084 - Cac khoan dy phong 03 (4.200.236.044)| (1.065.626.676)

- Lãi, lễ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 | 25,26 20.554.641 (65.059.425)

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 | 25,27 (93.384.666) (132.206.134) - Chi phí lãi vay 06 26 2.887.356.919 1.931.040.051

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay 08 2.096.613.581 7.635.864.941 doi von lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (5.382.720.003) 5.018.607.498

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (2.947.515.494)| (3.869.506.700) _ Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay

ˆ phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 4.045.753.375| (7.861.770.853) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (276.222.442) 35.072.546 - Tiền lãi vay đã trả 13 (2.818.950.822)| (2.198.725.384)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (986.663.441)| (853.367.019) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 2.108.049.662| 8.730.805.624 - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (4.198.938.225)| (8.960.258.491) Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt dong | kinh doanh 20 (8.360.593.809)| (2.323.277.838) H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (3.188.403.577)| (2.753.023.463) 2 Tién thu ti thanh ly, nhuong ban TSCD 22 27 1.029.052.873| 7.827.367.377 7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia| 27 25 10.361.792 39.862.034 Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động dau tw 30 (2.148.988.912)| 5.114.205.948 IIL Luu chuyé én tiền từ hoạt động tài chính

| 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 57.369.557.913| 67.454.630.571

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (43.917.276.861)|(63.570.630.571)

| 5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (1.544.791.494) (3.416.638.209)

| 6 Cỗ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.690.150.000) (1.640.000.000) |Lưu chuyê én tién thuan từ hoạt động tài chính 40 10.217 339.558| (1.172.638.209)

(Lou chuyén tiền thuan trong ky (50=20+30+40) 50 (292.243.163)| 1.618.289.901 'Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 05 2.287.630.432 713.005.615

Ảnh hưởng của thay đơi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ | 61 4.999.612} (43.665.084) Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 05 2.000.386.881| 2.287.630.432

Số thuyết mình được áp dụng cho cột số liệu năm 2014

Trang 11

CONG TY CO PHAN LEN VIỆT NAM BAO CÁO TÀI CHÍNH

Số 63 Hô Bá Phấn, Quận 9, Thành phó Hỏ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH MAU SO B 09 - DN

(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

LE THONG TIN KHAI QUAT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Len Việt Nam (gọi tắt là “Công ty”) được chuyên đổi từ Công ty Len Việt Nam theo Quyết định số 3573/QĐ-BCN ngày 26/10/2005 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 413004578 ngày 06/4/2006, Giấy

chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi: lần thứ nhất ngày 23/10/2006, lần thứ hai ngày 27/12/2006,

lần thứ ba ngày 10/12/2007, lần thứ tư ngày 08/9/2009, lần thứ năm ngày 06/10/2014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

Vốn điều lệ là 41.000.000.000 VND, mệnh giá cô phần là 10.000 VND

Ngành nghề kinh doanh

- San xuất, kinh doanh và xuất nhập khâu len (bao gồm len từ lông thú, từ sợi tổng hợp), các sản phẩm từ len, thêu đan, may mặc, nguyên phụ liệu, thiết bị, phụ tùng, hàng hóa khác liên quan đên len, thêu đan, may mặc;

- _ Thi công, xây dựng các công trình phục vụ ngành dệt may; - Tu vn va dich vu dau tu co sé ha tang dét may;

- Mua ban cdc san pham dét may va cdc sản pham tiéu ding;

- Kinh doanh nhà;

- Mua bán vàng bạc, đá quý, nữ trang (trừ mua bán vàng miếng); - Cho thuê nhà xưởng;

- Mua ban my phẩm, chat tây rửa Dich vu: trang điểm, chăm sóc da mặt (trừ các hoạt động gây chảy máu), làm tóc: cắt, uốn, chải bới, gội nhuộm (không sử dụng lao động nữ làm tóc cho nam)

Trụ sở chính của Công ty đặt tại: số 63 Hồ Bá Phấn, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngay 31/12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Báo cáo tài chính được trình bày

bang Đông Việt Nam (VND), được lập dựa trên các nguyên tắc kê toán phù hợp với quy định của

Chê độ kê toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành tại Quyết định sô 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006

Trang 12

CÔNG TY CỎ PHẢN LEN VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thảnh phố Hồ Chỉ Minh - Cho nám tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SÓ B 09 - DN

(Các thuyết minh tir trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh

và tình hình lưu chuyên tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các

nước khác ngoài Việt Nam

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính này:

4.1 Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu câu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và

trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu

báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

4.2 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Nguyên tac chuyén đổi ngoại tệ được thực hiện theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối và Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày

24/10/2012 của Bộ Tài chính

Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh được phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) và chỉ phí tài chính (nếu lỗ) Các tài sản đưới dạng tiền và công nợ (các khoản mục tiền tệ) bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi doanh

nghiệp mở tài khoản công bố tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm Chênh lệch tỷ gia danh gia lai duge

phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) và chỉ phí tài chính (nếu lỗ) tại ngày kết thúc kỳ

kế toán năm

Ty gia sir dung dé quy đổi tại thời điểm ngày 31/12/2014 là 21.378 VND/USD và 25.788 VND/EUR

Tỷ giá sử dụng dé quy đôi tại thời điểm ngày 31/12/2013 là 21.085 VND/USD và 28.889,74

VND/EUR đối với khoản tiền gửi ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; 21.080 VND/USD và 28.937,00 VND/EUR đối với khoản tiền gửi ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam và Ngân hàng TMCP Á Châu

Các khoản tiên có gốc ngoại tệ đông thời được theo dõi nguyên tệ trên sô kế toán chỉ tiết và tài khoản 007 “Ngoại tệ các loại”

4.3 Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng nợ khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ trên sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị giải thể, phá sản hay các khó khăn tương tự phù hợp với quy định tại Thông tư sô 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính Mệt số khoản phải thu quá hạn thanh tốn Cơng ty vẫn đang tiến hành thu nợ, Ban Giám đốc Công ty đánh giá có khả năng thu hồi dần được trong tương lai gần nên Công ty không trích lập dự phòng Ban Giám đốc Công ty cho rằng việc thực hiện như trên là phù hợp với tình hình thực tế của Công ty, mặc dù chưa đầy đủ theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày

Trang 13

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B 09 - DN

4.4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện

được thì hàng tồn kho được xác định theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành va chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền tháng Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tập hợp chỉ phí tính giá thành theo phương pháp giản đơn

Trong năm, Công ty tiến hành hoàn nhập toàn bộ dự phòng giảm giá hàng tồn kho đã trích lập tại 31/12/2013 là 4.000.126.317 VND, trong đó: số hàng tồn kho đã tiêu thụ được hoặc tái sử dụng tưong ứng với giá trị dự phòng là 627.955.537 VND, sô hàng tồn kho còn lại tương ứng với giá trị dự phòng

là 3.372.170.780 VND Công ty đánh giá có khả năng bán được với giá cao hơn giá gôc trong tương

lai gần theo Biên bản họp ngày 31/12/2014 của Hội đồng định giá Công ty Ban Giám đốc Công ty cho rằng việc thực hiện như trên là phù hợp với tình hình thực tÊ của Công ty, mặc dù chưa phù hợp

theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

4.5 Tài sản cố định hữu hình và khẩu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài

sản cố định hữu hình được xác định theo giá gôc, ngoại trừ một số tài sản cố định được đánh giá lại

khi xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa

Nguyên giá tài sản có định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyên giao là toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái

- sn sang sir dung

Tai sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với các quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính và Quyết định số 1173/QĐ-BTC ngày 21/5/2013 của Bộ Tài chính Thời gian tinh khẩu hao cụ

thể của các loại tài sản như sau: 2014 Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 50 Máy móc, thiết bị 05 - 15 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 06 - 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 10

Năm 2014, dựa trên hiệu suất, thời gian sử dụng tài sản phục vụ cho sản xuất, Công ty không trích khấu hao đối với một số tài sản cố định hữu hình là máy móc thiết bị không cần dùng, chờ thanh lý tại Nhà máy Dệt chăn len Bình Lợi và Biên Hòa theo Biên bản họp Hội đồng quản trị số

04/BB/HĐQT/LVN ngày 30/12/2014 Nếu Công ty trích khấu hao các tài sản này với mức tối thiểu

được quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính thi chi phi khẩu

Trang 14

¿Z6 ỄhHhkHhÀhÀhbM00 0M dd dd

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM BAO CAO TAI CHINH

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hỏ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B 09 - DN

(Các thuyết mình từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

4.6 Thuê tài chính

Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại

thời điểm khởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh tốn tiên th tơi thiêu nêu giá trị này thấp hơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghi nhận trên Bảng cân đơi kê tốn như `

một khoản nợ phải trả về thuê tài chính Các khoản thanh toán tiền thuê được chia thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gôc nhắm đảm bảo tỷ lệ lãi suât định kỳ cô định trên sô du nợ còn lại Chỉ Z

phí thuê tài chính được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, trừ khi các chi phí này trực tiếp

hình thành nên tài sản đi thuê, trong trường hợp đó sẽ được vôn hóa theo chính sách kê tốn của Cơng

ty về chỉ phí đi vay

Các tài sản đi thuê tài chính được khấu hao theo thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp dụng với tài sản thuộc sở hữu của Công ty

4.7 Chỉ phí xây dựng co’ ban dé dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chi phí lãi

vay có liên quan phù hợp với chính sách kê tốn của Cơng ty Việc khâu hao các tài sản này được áp ⁄ Zz

dụng giống như đối với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng 4.8 Chi phí đi vay

Chi phi di vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

4.9 Chỉ phí trả trước

Chi phi trả trước dài hạn bao gồm công cụ dụng cụ xuất dùng và chỉ phí sửa chữa được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 16 đên 24 tháng

4.10 Chi phi phải tra

Chi phi phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hoá, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ

Chi phí phải trả bao gồm chỉ phí lãi vay va chi phí phải trả khác:

Chỉ phí lãi vay được ước tính dựa trên số tiền vay, thời hạn và lãi suất thực tế trong kỳ

Chỉ phí phải trả khác là tiền cước viễn thông, lãi chậm trả nhưng đến 31/12/2014 chưa thanh toán

hoặc chưa có đây đủ hóa đơn, chứng từ

4.11 Vốn chủ sở hữu

Vén đầu tư của chủ sở hữu tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm bao gồm vốn góp cổ đơng trong và ngồi

doanh nghiệp, được ghi nhận theo số vôn thực góp của các cổ đông góp cỗ phân, tính theo mệnh giá cô phiêu đã phát hành :

Năm 2014, Công ty phân phối lợi nhuận sau thuế theo Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông thường

Trang 15

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SÓ B 09 - DN

4.12 Doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tê từ giao dịch này

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro, lợi ích và quyền sở hữu hàng hoá được chuyển sang người mua, đồng thời Công ty có thể xác định được các chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kê toán năm

Doanh thu xuất khẩu được ghi nhận khi Công ty đã xuất hàng và hoàn tất các thủ tục hải quan theo

quy định

Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm lãi tiền gửi và chênh lệch tỷ giá Cụ thể như sau:

- Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ;

- Chênh lệch tỷ giá phản ánh các khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh trong

kỳ của các nghiệp vụ phát sinh có gôc ngoại tệ và lãi từ chênh lệch tỷ giá hơi đối do đánh giá lại

các khoản mục tiên tệ có gôc ngoại tỆ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm 4.13 Chỉ phí tài chính

Chỉ phí tài chính bao gồm lãi tiền vay, lãi thuê tài chính, chiết khấu thanh toán, lãi chậm trả và chênh

lệch tỷ giá Cụ thê như sau:

- Lãi tiền vay, lãi thuê tài chính được ghi nhận theo thực tế phát sinh trên cơ sở số tiền vay, thuê và

lãi suất vay, thuê từng kỳ thực tê

- Chiết khấu thanh toán, lãi chậm trả được ghi nhận theo thực tế phát sinh trên cơ sở hợp đồng thỏa

thuận

- Chênh lệch ty giá phản ánh các khoản chỉ phí từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh trong kỳ của các nghiệp vụ phát sinh có goc ngoại tệ và lỗ từ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại

các khoản mục tiền tệ có gôc ngoại tệ tại ngày kêt thúc kỳ kê toán năm

4.14 Thuế

Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh trong năm

Thu nhập tính thuế có thê khác với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế được trình bày trên Báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập tính thuế không bao gồm các khoản thu nhập chịu thuế hay chỉ

phí được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm

các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,

những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định nghĩa vụ về thuê thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kêt quả kiêm tra của cơ quan thuê có thâm quyên

Trang 16

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014

(Cac thuyét mình từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

4.15 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đẫu

Tài sản tài chính

Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng đề bán Công ty xác

định phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá gốc cộng với các chỉ phí giao

dịch trực tiếp liên quan đên việc mua sắm tài san tài chính đó Các tài sản tài chính của Công ty bao

gồm tiền, phải thu khách hàng, ký quỹ, ký cược ngăn hạn và các khoản phải thu khác

Nợ phải trả tài chính

Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính, nợ phải trả tài chính được

phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính, thành nợ phải trả

tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và nợ

phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại các nợ phải trả tài

chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài chính được xác định theo giá gốc cộng với các chỉ phí

giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, chỉ phí phải trả và các khoản phải trả khác

Giá trị sau ghỉ nhận ban dau

Hiện tại, chưa có quy định về việc xác định lại giá trị của các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Do đó, giá trị sau ghi nhận ban đâu của các công cụ tài chính được phản ánh theo giá trị ghi sô Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên Bảng cân đối kế toán, nếu và chỉ nêu, Công ty có quyên hợp pháp thực hiện việc bù trừ các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả

đồng thời 4.16 Bên liên quan

Các bên được coi là bên liên quan với Công ty nếu có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kê đối với Công ty trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động hoặc có chung các thành viên quản lý chủ chốt hoặc cùng chịu sự chỉ phối của một công ty khác (cùng thuộc Tập đồn,

Tổng cơng ty)

Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyên và trách nhiệm về việc lập kê hoạch, quản lý và kiêm sốt các hoạt động của Cơng ty: những người lãnh đạo, các nhân viên quản lý của Công ty và các thành

Trang 17

Tập đoàn Dệt may Việt Nam góp 67,15% vốn điều lệ của Công ty, có khả năng kiểm soát đối với

Công ty trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Theo

Việt Nam được coi là bên liên quan (công ty mẹ) của Công ty

đó, Tập đoàn Dệt may

Các cá nhân trong Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này được coi là bên liên quan của Công ty

Thong tin với các bên liên quan được trình bày tại thuyết minh số 32 TIỀN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tiền mặt 247.962.733 433.202.463 Tiên gửi ngân hàng 1.752.424.148 1.854.427.962 Cộng 2.000.386.881 2.287.630.432 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Phải thu lãi cho vay mua cé phan 366.333.000 376.333.000 Phải thu khác 656.824.608 571.860.023 Cộng 1.023.157.608 948.193.023 DU PHONG PHAI THU NGAN HAN KHO DOI Năm 2014 Năm 2013 VND VND Số dư đầu năm (665.928.409) (632.384.291) Trích lập dự phòng “ (33.544.118) Hoàn nhập dự phòng 200.109.727 - Số dư cuối năm (465.818.682) (665.928.409) HÀNG TÒN KHO 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Nguyên liệu, vật liệu 11.309.913.412 11.018.732.469

Trang 18

CÔNG TY CÔ PHẢN LEN VIỆT NAM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 i/12/2014

(Các thuyết minh tie trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 9_ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC Thuế nhập khâu Thu sử dụng vôn 10 TAISAN NGAN HAN KHAC 11 Tạm ứng , Ký quỹ, ký cược ngăn hạn Cộng CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Tại ngày 01 tháng 01 Tăng , Kết chuyển sang tài sản cô định Tại ngày 31 tháng 12 (*) (*) Bao gồm:

Máy đan len vi tính

Trang 20

CÔNG TY CO PHAN LEN VIET NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Sé 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(Các thuyết mình từ trang 10 đến rang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 13 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VND Mãy móc, thiết bị Cộng NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 7.833.367.377 7.833.367.377 Thuê tài chính trong năm 926.325.600 926.325.600 Tại ngày 31/12/2014 8.759.692.977 8.759.692.977 Tại ngày 01/01/2014 243.159.680 243.159.680 Khấu hao trong năm 652.133.120 652.133.120 Tại ngày 31/12/2014 895.292.800 895.292.800 Tại ngày 01/01/2014 7.590.207.697 7.590.207.697 Tại ngày 31/12/2014 7.864.400.177 7.864.400.177

Tài sản cố định thuê tài chính là máy móc thiết bị theo các hợp đồng cho thuê tài chính sau:

[1] Hợp đồng cho thuê tài chính số 72.13.06/CTTC ngày 15/7/2013 giữa Công ty Cổ phần Len Việt

Nam và Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hồ Chí Minh, theo đó:

[2] Hợp đồng cho thuê tài chính số 72.13.08/CTTC ngày 05/11/2013 giữa Công ty Cổ phần Len Việt Tổng giá trị tài sản cho thuê: 6.618.975.393 VND

Tiền ký quỹ đảm bảo thanh toán: 198.500.000 VND

Thời hạn cho thuê: 4 năm

Lãi suất cho thuê: lãi suất cho thuê tài chính cơ bản bằng VND do Công ty TNHH MTV Cho thuê

tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam công bô cộng biên độ 0,25%/thang Lai suat cho thuê tài chính được điều chỉnh định kỳ 06 tháng một lần kê từ ngày giải ngân đâu tiên

Lãi suất quá hạn: 150% lãi suất cho thuê trong hạn

Ngày bắt đầu tính lãi: thời điểm giải ngân đầu tiên

Phương thức thanh toán tiền thuê:

Trả nợ gốc tiền thuê: định kỳ 01 tháng một lần

Trả nợ lãi tiền thuê: định kỳ 01 tháng một lân

Giá bán lại tài sản khi kết thúc hợp đồng: 5.000.000 VND Số dư tại 31/12/2014: 2.583.333.339 VND

Số phải trả năm 2015: 1.000.000.000 VND

Nam và Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hồ Chí Minh, theo đó:

Tổng giá trị tài sản cho thuê: 1.208.391.984 VND Tiền ký quỹ đảm bảo thanh toán: 36.300.000 VND

Trang 21

.“

`

.ẶẶ

(Các thuyết mình từ trang 10 dén trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

Lãi suất cho thuê: lãi suất cho thuê tài chính cơ bản bằng VND do Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam công bô cộng biên độ 0,25%/thang Lai suat cho thuê tài chính được điều chỉnh định kỳ 06 tháng một lân kê từ ngày giải ngân đâu tiên Lãi suất quá hạn: 150% lãi suất cho thuê trong hạn

Ngày bắt đầu tính lãi: thời điểm giải ngân đầu tiên

Phương thức thanh toán tiền thuê:

Trả nợ gốc tiền thuê: định kỳ 01 tháng mội lần

Trả nợ lãi tiền thuê: định kỳ 01 tháng một lần

Giá bán lại tài sản khi kết thúc hợp đồng: 3.000.000 VND Số dư tại 31/12/2014: 616.145.829 VND

Số phải trả năm 2015: 211.250.000 VND

[3] Hợp đồng cho thuê tài chính số 72.14.10/CTTC ngày 08/10/2014 giữa Công ty Cổ phần Len Việt

Nam và Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi

nhánh Hồ Chí Minh, theo đó:

Tổng giá trị tài sản cho thuê: 1.018.958.160 VND

Tiền ký quỹ đảm bảo thanh toán: 30.600.000 VND

Thời hạn cho thuê: 4 năm

Lãi suất cho thuê: lãi suất cho thuê tài chính cơ bản bằng VND do Công ty TNHH MTV Cho thuê L

tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam công bố cộng biên độ 0,25%/tháng Lãi suất

cho thuê tài chính được điều chỉnh định kỳ 06 tháng một lần kể từ ngày giải ngân đầu tiên

Lãi suất quá hạn: 150% lãi suất cho thuê trong hạn

Ngày bắt đầu tính lãi: thời điểm giải ngân đầu tiên Phương thức thanh toán tiền thuê:

Trả nợ góc tiền thuê: định kỳ 01 tháng một lần

Trả nợ lãi tiền thuê: định lỳ 01 tháng một lân

Giá bán lại tài sản khi kết thúc hợp đồng: 3.000.000 VND Số dư tại 31/12/2014: 685.416.666 VND Số phải trả năm 2015: 175.000.000 VND 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Chi phí sửa chữa 218.020.516 7.904.139

Chi phi công cụ, dụng cụ 320.970.783 254.864.718

Trang 22

Hà 000M 00h HbU bá CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

BAO CAO TAI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 15 TAISAN DAI HAN KHAC

Cầm cố, ký cược, ký quỹ dài hạn

Cộng

16 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN

Vay ngắn hạn

Ngân hàng ACB - CN Nguyễn Văn Trỗi [1]

Ngân hàng EXIMBANK - Sở Giao dịch 1 [2] Ngân hàng VIB - CN Sài Gòn [3]

Nợ dài hạn đến hạn trả (*)

Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Cộng (*) Xem thêm tại thuyết minh sé 13 MẪU SÓ B 09 -DN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 318.719.209 285.704.597 318.719.209 285.704.597 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 27.971.281.052 14.519.000.000 9.129.000.000 14.519.000.000 14.991.775.301 - 3.850.505.751 - 1.386.250.000 1.211.250.000 1.386.250.000 1.211.250.000 29.357.531.052 15.730.250.000

[1] Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức số PNN.DN.01.110714 ngày 14/7/2014 giữa Công ty Cô

phan Len Viét Nam va Ngan hang TMCP A Châu - Chỉ nhánh Phan Đình Phùng, theo đó: Hạn mức cho vay 10.000.000.000 VND và 100.000 USD Bao gồm:

- Hạn mức cho vay không vượt quá 10.000.000.000 VND - Hạn mức bảo lãnh bằng các hình thức bảo lãnh, bao gồm cả

phát hành thư tín dụng không vượt quá 100.000 USD Thời gian duy trì hạn mức vay : 12 thang

Lãi suất vay

Mục đích vay

Áp dụng theo lãi suất thả nỗi

phẩm từ len, sợi, hàng may mặc Bảo lãnh phát hành L/C trả chậm

Bảo lãnh phát hành L/C trả ngay Tài sản đảm bảo khoản vay

Công ty Cổ phần Len Việt Nam

Bồ sung vốn lưu động sản xuât kinh doanh len, Sợi, và các sản

Trang 23

CƠNG TY CỎ PHẢN LEN VIỆT NAM

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

[2] Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức số 2000-LAV-201400119 ngày 08/01/2014 giữa Công ty cã

phần Len Việt Nam và Ngân hàng TMCP Xuât Nhập khẩu Việt Nam - Sở Giao dịch 1, theo đó:

Hạn mức cho vay :_ 15.000.000.000 VND

Thời gian duy trì hạn mứcvay : 12 thang

- Lãi suất vay : Áp dụng theo lãi suất thả nổi

Mục đích vay : Bo sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh len, sợi, và các sản phâm từ len, sợi, hàng may mặc

Bảo lãnh phát hành L/C

Tài sản đảm bảo khoản vay Chứng thư bảo lãnh của Tập đoàn Dệt may Việt Nam

[3] Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức số 0092/HĐTD2-VIB625/14 ngày 05/8/2014 giữa Công ty Cổ phần Len Việt Nam và Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - CN Sài Gòn, theo đó:

Hạn mức cho vay :_ 7.500.000.000 VND

Thời gian duy trì hạn mứcvay : 12 tháng

Lãi suất vay : Áp dụng theo lãi suất thả nổi

Mục đích vay : Bo sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh len, sợi, và các sản phâm từ len, sợi, hàng may mặc

Bảo lãnh phát hành L⁄C

Tài sản đảm bảo khoản vay Chứng thư bảo lãnh của Tập đoàn Dệt may Việt Nam

17 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC à/đ/jhùàk06000 U00 bUihÀỦ 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Thuế giá trị gia tăng 212.299.760 249.523.188

Thuế thu nhập doanh nghiệp 98.320.426 579.070.754

Thuế thu nhập cá nhân 16.518.698 27.594.820

Trang 24

ñ//ùhÀèà 0000 ÀM D0 jjjgg00ô0Ù0đán CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

BAO CAO TÀI CHÍNH

(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 19 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

20 PHAI TRA DAI HAN KHAC

21 VAY VA NO DAI HAN

22

Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội Cổ tức Phải trả khác Cộng Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng No dai han

Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phô Hồ Chí Minh

Cộng

VON CHU SO HUU

BANG DOI CHIEU BIEN DONG CUA VON CHU SO HUU

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 MẪU SÓ B 09-DN 2.498.645.834 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 286.923.730 137.797.380 14.778.631 51.847.245 359.850.000 - 94.150.375 240.286.721 755.702.736 429.931.346 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 198.000.000 198.000.000 198.000.000 198.000.000 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 2.498.645.834 3.199.479.168 3.199.479.168 2.498.645.834 3.199.479.168 Đơn vị tính: VND A Az = Von đâu tư của chủ sở hữu

Loi nhuận sau thuế chưa phân phôi

Số dư đầu năm trước

Tăng trong năm trước Giảm trong năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm nay Tăng trong năm nay

Giảm trong năm nay

Trang 25

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các thuyết minh từ trang 10 đắn trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) CHI TIẾT VÓN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 MAU SO B 09 - DN Don vi tinh: VND 31/12/2014 01/01/2014 Tông số Vốn cô phần thường Tổng số Vốn cỗ phần thường Vốn góp của Nhà nước 27.531.200.000 27.531.200.000 27.531.200.000 27.531.200.000 Vôn góp của cô đông khác 13.468.800.000 13.468.800.000 13.468.800.000 13.468.800.000 41.000.000.000 41.000.000.000 41.000.000.000 Cong | 41.000.000.000 GIAO DICH VE VON VOI CHU SO HUU VA CHIA CO TUC, PHAN PHOI LOGI NHUAN Nam 2014 VND Nam 2013 VND Tai ngay 01/01

Tang trong nam

Giảm trong năm Tại ngày 31/12 41.000.000.000 41.000.000.000 41.000.000.000 41.000.000.000 Cổ tức, lợi nhuận đã chia 2.050.000.000 1.640.000.000 CÔ PHIẾU 31/12/2014 01/01/2014

Cô phiếu Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 4.100.000 4.100.000 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 4.100.000 4.100.000

Cổ phiếu phổ thông 4.100.000 4.100.000

Sô lượng cô phiêu đang lưu hành 4.100.000 4.100.000 Cổ phiếu phô thông 4.100.000 4.100.000 Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành (VND/cỗ phiếu) 10.000 10.000

LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHÓI

Năm 2014 Nam 2013

VND VND

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đầu năm 4.918.574.612 3.792.552.618

Tăng trong năm 420.323.877 2.766.021.994

Lợi nhuận trong năm 420.323.877 2.766.021.994

Trang 26

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B 09 - DN

23 DOANH THU

Nam 2014 Nam 2013

VND VND

Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 68.270.244.848 96.182.877.924

Doanh thu bán thành phẩm, hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 65.155.679.756 3.114.565.092 93.645.679.375 2.537.198.549 (4.000.126.317) Các khoản giảm trừ doanh thu 17.670.000 220.880 Hàng bán bị trả lại 17.670.000 220.880

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 68.252.574.848 96.182.657.044

24 GIA VON HANG BAN Nam 2014 Nam 2013 VND VND Giá vến của thành phẩm, hàng hóa đã bán 60.454.676.702 (1.065.626.676) 80.843.014.581 Cộng 56.454.550.385 79.777.387.905 25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm 2014 Năm 2013 VND VND

Lãi tiền gửi 10.361.792 39.862.034

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 16.666.346 45.428.764

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện §.226.827 153.946.034

Cộng 35.254.965 239.236.832

26 CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Năm 2014 Năm 2013

VND VND

Lãi tiền vay 2.424.647.624 1.931.040.051

Lãi thuê tài chính 462.709.295 219.428.611

Chiết khấu thanh toán, lãi chậm trả 187.733.456 389.662.869

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.132.920 16.275.811

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 28.781.468 88.886.609

Trang 27

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 CÔNG TY CO PHAN LEN VIET NAM

Số 63 Hồ Bá Phan, Quan 9, Thanh phố Hồ Chí Minh

(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 27 LỢI NHUẬN KHÁC Năm 2014 Năm 2013 VND VND Thu nhập khác 4.197.793.068 11.216.694.797

Thu từ thanh lý tài sản cô định 1.029.052.873 1.827.361.371

Thu từ cho thuê máy phát điện 120.000.000 120.000.000

Thu từ tiền điện, nước 2.742.482.448 2.289.686.567

Hoàn nhập chỉ phí di đời : 870.000.000

Thu khác 306.257.747 109.640.853

Chỉ phí khác 3.710.157.959 10.628.867.621

Giá trị còn lại của tài sản cố định đã thanh lý 946.029.999 1.735.023.277

Khấu hao máy phát điện 114.545.400 114.545.400

Tiền điện, nước nhà xưởng cho thuê 2.598.423.227 2.306.068.001 Chi khác 51.159.333 473.230.943 Lợi nhuận khác 487.635.109 587.827.176 28 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Ya” Nam 2014 Nam 2013 VND VND Ting loi nhuan kế toán (1) 546.506.142 3.692.954.041 Các khoản điều chỉnh tăng (2) 227.539.323 14.774.146

Các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ 176.000.000 -

Xử lý khoản thu sử dụng vôn 47.806.353 -

Các khoản phạt vi phạm hành chính 3.002.980 14.774.146

Các khoản khác 350.000 -

Các khoản điêu chỉnh giảm (3) 200.109.727 -

Hoan nhap dy phòng nợ phải thu 200.109.727 - Tông lợi nhuận tính thué (4)=(1)+(2)-(3) 573.555.748 3.707.728.187 Thuê suất thuê TNDN (S) 22% 25%

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

(6)=(4)*(5) 126.182.265 926.932.047

29, CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Trang 28

ñ đã hà iia MNMHhÀN,

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuyết minh ti trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 30 LAI CO BAN TREN CO PHIEU

Nam 2014 Nam 2013 VND VND

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 420.323.877 2.766.021.994

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cô phiếu phổ

thông (1) 420.323.877 2.766.021.994

Số lượng bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ

thông đang lưu hành trong kỳ (2) 4.100.000 4.100.000

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (3=1/2) 103 675

31 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM

Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Giám déc, trên các khía cạnh trọng yếu,

không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính tại ngày 31/12/2014 làm ảnh

hưởng đến tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 32 THÔNG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Số dự với các bên liên quan 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tập đồn Dệt may Việt Nam Vơn góp ; 27.531.200.000 27.531.200.000 Phải trả tiền cỗ tức 350.000.000 - Giao dịch với các bên liên quan Năm 2014 Năm 2013 VND VND Tập đoàn Dệt may Việt Nam Cô tức phải trả 1.376.560.000 1.101.248.000 Cô tức đã trả 1.026.560.000 1.101.248.000 Thu nhập HĐQT, BGĐ, BKS 1.293.434.000 1.225.293.000

33 BO PHAN THEO LINH VUC KINH DOANH VA BO PHAN THEO KHU VUC DIA LY

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

Đề phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tô chức của Công ty được chia thành 02 bộ phận hoạt động: b

phận bán hàng hóa, thành phẩm và bộ phận cung cập dịch vụ Công ty lập báo cáo bộ phận theo 02 b

phận kinh doanh này

ộ ộ

Các thông tin bộ phận về hoạt động kinh doanh của Công ty như sau:

Trang 29

CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM BAO CÁO TÀI CHÍNH

Số 63 Hồ Bá Phần, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TP THEO) MAU SO B 09 - DN

(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) Năm 2014 Bảng cân đối kế toán tại 31/12/2014 Đơn vị tính: VND “hình Phần Cung cấp dịch vụ Cộng Tài sản Tài sản bộ phận - - - Tai san khéng phan bé - - 88.884.994.285 — — =4 =5 = —1 — =¬ä ¬ =a ¬ Cộng 88.884.994.285 Nợ phải trả Nợ phải trả bộ phận - - - Nợ phải trả không phân bổ - - 46.800.989.683 Cong 46.800.989.683 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014 Đơn vị tính: VND Bán hàng hóa, ˆ At Ni thành phẩm Cung cap dich vu Cong Doanhthu _ Doanh thu thuân từ bán hàng ra bên ngoài 65.138.009.756 3.114.565.092 68.252.574.848 Doanh thu thuần từ bán hàng cho các bộ phận khác - - z Tông doanh thu 65.138.009.756 3.114.565.092 68.252.574.848 Giá vốn Giá vốn hàng bán 56.454.550.385

Chi phí không phân bé 8.667.403.632

Doanh thu hoạt động tài chính 35.254.965

Chi phi tài chính 3.107.004.763

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 56.871.033

Lãi (lỗ) khác 487.635.109

Lợi nhuận trước thuế 546.506.142

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 126.182.265

Lượi nhuận sau thuế 420.323.877

Ghi chú: giá vốn, chỉ phí, lợi nhuận không tập hợp được theo từng bộ phận kinh doanh

Năm 2013

Bảng cân đối kế toán tại 31/12/2013 Đơn vị tính: VND

Trang 30

ñ đđđhà kh ho hùà000000g N60 ghhàÀ0D CONG TY CO PHAN LEN VIET NAM Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 Bán hàng hóa, thành phâm Doanh thu Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên ngoài Doanh thu thuần từ bán hàng cho các bộ phận khác 93.645.458.495 Cung cấp dịch vụ 2.537.198.549 MẪU SÓ B 09-DN Đơn vị tính: VND Cộng 96.182.657.044 93.645.458.495 2.537.198.549 96.182.657.044 Tổng doanh thu Giá vốn Giá vốn hàng bán 79.771.387.905

Chi phí không phân bổ 10.894.085.155

Doanh thu hoạt động tài chính 239.236.832

Chỉ phí tài chính 2.645.293.951

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 3.105.126.865

Lãi (1ỗ) khác 587.827.176

Lợi nhuận trước thuế 3.692.954.041

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 926.932.047

° ^ x

Lợi nhuận sau thuê 2.766.021.994

Ghi chú: giá vốn, chỉ phí, lợi nhuận không tập hợp được theo từng bộ phận kinh doanh Bộ phận theo khu vực địa lý

Văn phòng Công ty và Nhà máy Vĩnh Thịnh: số 63 Hồ Bá Phấn, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh

Nhà máy Biên Hòa: Đường số 2, Khu công nghiệp Biên Hòa 1, Thành phó Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai Nhà máy Bình Lợi: số 438 No Trang Long, Phường 13, Quận Bình Thạnh, Thành phó Hồ Chí Minh Cửa hàng kinh doanh: số 237 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

Trang 31

0đđhàèà 6000000060006

UUHöBBẤHNH

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phố Hỗ Chí Minh

(Các thuyết minh từ trang 10 đên trang 32 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

£ ae

MAU SOB 09 - DN

Giá trị còn lại của các tài sản bộ phận, tăng tài sản cố định hữu hình và thuê tài chính theo khu vực

địa lý, nơi đặt các tài sản đó: Đơn vị tính: VND Tăng tài sản cố định hữu hình và thuê tài chính Giá trị còn lại của tài sản bộ phận 34 31/12/2014 01/01/2014 Năm 2014 Năm 2013 Văn phòng Công ty 948.034.708 630.436.112 540.636.182 : Nhà máy Vĩnh Thịnh 8.173.569.641 9.417.446.921 926.325.600 2.311.380.259 Nhà máy BiênHòa 11.560.704.269 11.555.622.808 1.001.780.145 7.801.428.302 Nhà máy Bình Lợi 10.449.739.882 — 10.795.947.570 145.699.750 419.994.779 Cộng 31.132.048.500 32.399.453.411 2.614.441.677 10.532.803.340 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại công cu tài chính

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu

chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chi phí) đôi với từng

loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài chính và công cụ vốn được trình bày tại thuyêt minh sô 4.15 Giá trị ghi số Giá trị ghỉ số 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tài sản tài chính Tiền 2.000.386.881 2.287.630.432 Phải thu khách hàng 10.196.508.034 4.842.506.947 Phải thu khác 1.574.587.729 1.233.897.620 Cộng 13.771.482.644 8.364.034.999 Nợ tài chính Vay và nợ 31.856.176.886 18.929.729.168 Phải trả người bán 6.947.354.494 6.706.599.556 Chi phí phải trả 280.138.877 176.071.004 Các khoản phải trả khác 652.000.375 438.286.721 Cộng 39.735.670.632 26.250.686.449

Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính cũng như các quy định hiện hành

chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, do đó, Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính tại

ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư này yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế = ⁄ về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dân tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gôm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuân mực báo cáo tài chinh Quoc tê

Muc tiéu quan ly rui ro tai chinh

Các hoạt động của Công ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiên tệ và rủi ro lãi suât), rủi ro

Trang 32

CONG TY CO PHAN LEN VIỆT NAM BAO CAO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu và các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tài chính cho

Công ty Ban Giám đốc lập các chính sách chi tiết như nhận diện và đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro và các chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài chính được nhân sự thuộc bộ phận tài

chính thực hiện

Các nhân sự thuộc bộ phận tài chính đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức được đề ra và lập

báo cáo thường xuyên đề Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc xem xét Thông tin trình bày sau đây là

dựa trên thông tin mà Ban Giám đốc nhận được s_ Rủi ro thị trường lÍ l ủj l úl Ú li HÀ Á HD - — Núi ro tiên tệ Công ty không chịu rủi ro tiền tệ do hoạt động kinh doanh của Công ty không phát sinh nhiều các giao dịch bằng ngoại tệ

- — Núi ro lãi suớt

Tại thời điểm 31/ 12/2014, lãi suất của các khoản vay và thuê tài chính không được cố định Do đó,

Công ty chịu rủi ro lãi suât với những khoản này

e Ruiro tin dung

Chính sách của Công ty là chỉ giao dịch với các khách hàng có quá trình tín dụng tốt và thu được đủ

tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đôi với các tài sản tài chính khác, chính sách của

Công ty là giao dịch với các tổ chức tài chính và các đôi tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao

Mức rủi ro tín dụng tối đa đối với mỗi nhóm tài sản tài chính bằng với giá trị ghi số của nhóm công

cụ tài chính đó trên bảng cân đối kế toán Các nhóm tài sản tài chính lớn của Công ty là tiên gửi ngân hàng và phải thu khách hàng

- Các tài sản tài chính không quá hạn cũng không bị giảm giá

Tiền gửi ngân hàng không quá hạn cũng không bị giảm giá là các khoản tiên gửi chủ yêu tại các ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định của các cơ quan xếp hang tín nhiệm quôc tê

- Tài sản tài chính quá hạn hoặc giảm giá Năm 2014 Năm 2013 VND VND Quá hạn trên 03 năm 702.095.656 665.928.409 Cộng 702.095.656 665.928.409

Tài sản tài chính quá hạn (phải thu quá hạn) đã được Công ty phòng ngừa rủi ro bằng cách trích lập

dự phòng theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính Một số khoản phải thu quá hạn thanh toán Công ty vẫn đang tiến hành thu nợ, Ban Giám đốc Công ty

đánh giá có khả năng thu hồi dần được trong tương lai gần nên Công ty không trích lập dự phòng

Trang 33

Số 63 Hồ Bá Phấn, Quận 9, Thành phô Hồ Chi Minh

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIEP THEO)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014 MẪU SÓ B 09 -DN

øe Rủi ro thanh khoản

Rúi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ gắn liền với các khoản nợ tài chính được thanh toán bằng cách giao tiền mặt hoặc một tài sản tài chính khác Theo đánh giá của Ban Giám đốc, Công ty không gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn

bằng tiền hoặc một tài sản tài chính khác

z

trên kỳ hạn còn lại từ ngày lập Bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các x số tiền

được trình bày trong bang sau là các dòng tiền theo hợp đồng không chiết khấu

Bảng dưới đây phân tích các khoản nợ tài chính phi phái sinh vào các nhóm đáo hạn có liên quan dựa Đến 1 năm Trên 1 năm VND VND Tại 31/12/2014 Vay và nợ 29.357.531.052 2.498.645.834 Phải trả người bán 6.947.354.494 - Chi phi phai tra 280.138.877 - Các khoản phải trả khác 454.000.375 198.000.000 Cộng 37.039.024.798 2.696.645.834 Tại 01/01/2014 Vay và nợ 15.730.250.000 3.199.479.168 Phải trả người bán 6.706.599.556 - Chi phi phai tra 176.071.004 - Các khoản phải trả khác 240.286.721 198.000.000 Cộng 22.853.207.281 3.397.479.168

e Đo lường theo giá trị hợp lý

Giá trị ghỉ số trừ dự phòng (nếu có) đối với phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản vay, phải

trả người bán, chi phí phải trả và các khoản phải trả khác là gần băng với giá trị hợp lý của chúng

SO LIEU SO SÁNH

Số liệu so sánh là báo cáo tài chính năm 2013 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán Việt

Định dạng
Số trang	33
Dung lượng	28,29 MB