CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐẠI DƯƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu đô thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8-9 10 11 - 28 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Đại Dương (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Vũ Hồng Sơn Ông Hà Văn Thắm Bà Nguyễn Thị Dung Bà Hoàng Thị Nga Bà Nguyễn Thị Phương Thảo Ơng Hồng Văn Tuyến Bà Lê Thị Ánh Tuyết Bà Lê Thị Thu Thủy Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 17 tháng năm 2013) Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 17 tháng năm 2013) Thành viên Thành viên (bổ nhiệm ngày 26 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 26 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 26 tháng năm 2013) Thành viên (miễn nhiệm ngày 26 tháng năm 2013) Thành viên (miễn nhiệm ngày 26 tháng năm 2013) Ban Tổng Giám đốc Ông Vũ Hồng Sơn Bà Nguyễn Thị Phương Thảo Ơng Vũ Hồng Minh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 21 tháng năm 2013) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh, tình hình lưu chuyển tiền tệ tình hình biến động vốn chủ sở hữu Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán áp dụng cho cơng ty chứng khốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho cơng ty chứng khoán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Vũ Hồng Sơn Tổng Giám đốc Ngày 25 tháng năm 2014 Số: /VN1A-HN-BC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Đại Dương Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đại Dương (gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 25 tháng năm 2014, từ trang đến trang 28, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán áp dụng cho cơng ty chứng khốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên, khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh, tình hình lưu chuyển tiền tệ tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn áp dụng cho cơng ty chứng khốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vũ Đức Ngun Phó Tổng Giám đốc Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0764-2013-001-1 Bùi Thị Thu Hương Kiểm toán viên Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 1688-2013-001-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 25 tháng năm 2014 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 01-CTCK Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 28 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 01-CTCK Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 28 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 01-CTCK Đơn vị: VND Vũ Hồng Sơn Tổng Giám đốc Vũ Thị Thanh Hằng Kế toán trưởng Bùi Thị Yến Người lập biểu Ngày 25 tháng năm 2014 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 28 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu đô thị Trung Yên, Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 02-CTCK Đơn vị: VND Vũ Hồng Sơn Tổng Giám đốc Vũ Thị Thanh Hằng Kế toán trưởng Bùi Thị Yến Người lập biểu Ngày 25 tháng năm 2014 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 28 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tòa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu (*) Phản ánh khoản trích lập quỹ chia cổ tức theo Nghị Đại hội đồng Cổ đông thường niên số 03/2013/NQ-ĐHCĐ ngày 26 tháng năm 2013 Cơng ty Vốn điều lệ góp Theo Giấy phép điều chỉnh số 296/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 21 tháng 01 năm 2010 điều chỉnh Giấy phép hoạt động kinh doanh chứng khoán số 48/UBCK-GPHĐKD ngày 29 tháng 12 năm 2006, vốn điều lệ Công ty 300.000.000.000 đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, vốn điều lệ Công ty cổ đơng góp đủ sau: 15 DOANH THU KHÁC (*) Phản ánh doanh thu lãi từ Hợp đồng đặt mua chứng khốn Cơng ty đối tác Cơng ty bên mua (Thuyết minh số 7) 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 17 THU NHẬP KHÁC 18 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 19 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 23 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 20 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Ngày 11 tháng năm 2012, Chi nhánh Công ty thành phố Hồ Chí Minh ký gia hạn Hợp đồng th văn phịng làm việc với Cơng ty TNHH Dịch vụ Ngôi Nhà Xanh với giá thuê suốt thời hạn thuê 504.000 VND/m2/tháng cho 223,13 m2 diện tích thực Thời hạn thuê gia hạn hai năm, ngày 10 tháng năm 2012 đến hết ngày 09 tháng năm 2014 Ngày 27 tháng 02 năm 2013, Công ty ký Hợp đồng thuê văn phòng dịch vụ thương mại số 18/2013/HĐVPTM/OCH - OCS với Công ty Cổ phần Khách sạn Dịch vụ Đại Dương để thuê văn phòng làm việc tầng tầng 7, tòa nhà Trung Yên Plaza Trong đó: - Giá thuê tầng 120.140.097 đồng/tháng (giá bao gồm VAT) Thời hạn thuê tầng 10 năm kể từ ngày 15 tháng năm 2013 - Giá thuê tầng 127.755.012 đồng/tháng (giá bao gồm VAT) Thời hạn thuê tầng 10 năm kể từ ngày 01 tháng năm 2013 Theo Phụ lục 01 kèm theo số 18/2013/HĐ-VPTM/OCH - OCS ngày 01 tháng 10 năm 2013, điều chỉnh giá thuê văn phòng tòa nhà Trung Yên Plaza sau: - Giá thuê tầng 113.998.005 đồng/tháng (giá bao gồm VAT) cho diện tích thuê 175,95 m2 - Giá thuê tầng 127.755.012 đồng/tháng (giá bao gồm VAT) cho diện tích thuê 291,08 m2 Tổng chi phí thuê nhà ghi nhận năm 2013 4.351.210.757 đồng 21 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ ( bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 10 trừ tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 24 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tòa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 21 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các loại cơng cụ tài Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Cơng ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất giá Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản nhận đặt cọc chịu lãi suất từ hợp đồng đặt mua trái phiếu ký kết, trái phiếu Công ty phát hành khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản đặt cọc từ hợp đồng đặt mua trái phiếu chịu lãi suất cố định khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức 25 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung n Plaza Lơ O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 21 đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu khơng đáng kể CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu Cơng ty có tài sản đảm bảo Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đơng cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 26 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 21 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 22 BÁO CÁO VỀ GIÁ TRỊ VÀ KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN TRONG NĂM 27 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tòa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan: 28 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Trong năm, Cơng ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan (Tiếp theo): Số dư chủ yếu với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế tốn: 29 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐẠI DƯƠNG Tầng 1&7 - Tịa nhà Trung Yên Plaza Lô O17 Khu đô thị Trung Yên, quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Số dư chủ yếu với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán (Tiếp theo): Vũ Hồng Sơn Tổng Giám đốc Vũ Thị Thanh Hằng Kế toán trưởng Ngày 25 tháng năm 2014 30 Bùi Thị Yến Người lập biểu ... Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 02-CTCK... Yên, Quận Cầu Giấy Báo cáo tài Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SỐ B 03-CTCK... ngày 10 tháng năm 2013 áp dụng cho năm tài 2013 trở Ban Tổng Giám đốc đánh giá Thông tư 45 ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 12 CÔNG TY