CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 An Giang - Tháng 03 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1-2 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm An Giang trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bê tơng Ly tâm An Giang (gọi tắt “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 1600669108 (số cũ 5203000014) đăng ký lần đầu ngày 01 tháng năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 30 tháng 05 năm 2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp Trụ sở Cơng ty Quốc lộ 91, Khóm An Thới, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Thế Thành Ông Trần Phan Đức Chủ tịch Ủy viên Ông Nguyễn Thanh Gần Em Ủy viên Ông Lê Duy Cửu Ủy viên Bà Vương Thị Kim Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo này: Ban Giám đốc Ông Trần Phan Đức Ông Nguyễn Thanh Gần Em Ông Lê Duy Cửu Ông Tăng Bá Vương Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Các thành viên Ban kiểm sốt Cơng ty năm đến ngày lập Báo cáo này: Ban Kiểm sốt Ơng Hồng Thế Hiển Ơng Lê Anh Kiệt Ơng Trịnh Tấn Đệ Trưởng ban Ủy viên Ủy viên CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm tốn Quốc tế Moore Stephens CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Trần Phan Đức Giám đốc An Giang, ngày 15 tháng năm 2013 Số 201/2013/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài năm 2012 Cơng ty Cổ phần Bê tơng Ly tâm An Giang Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tơng Ly tâm An Giang Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng Cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày, lập ngày 15 tháng năm 2013 Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm An Giang (gọi tắt “Công ty”) từ trang 04 đến trang 27 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo kết kiểm toán chúng tơi Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm toán khác kiểm toán; kiểm toán viên đưa Báo cáo kiểm toán vào ngày 25 tháng 02 năm 2012 có ý kiến dạng chấp nhận tồn phần Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Hạn chế xử lý kế tốn Cơng ty chưa thực bù trừ doanh thu, giá vốn nội năm 2012 với số tiền 10.923.771.260 đồng Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu phần Hạn chế xử lý kế tốn, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Nguyễn Quế Dương Nguyễn Tiến Trình Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số 1382/KTV Chứng Kiểm toán viên số 1806/KTV Thay mặt đại diện CƠNG TY HỢP DANH KIỂM TỐN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 An Giang, ngày 15 tháng năm 2013 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em An Giang, ngày 15 tháng năm 2013 Giám đốc Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu B 03-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng An Giang, ngày 15 tháng năm 2013 Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Tiền khoản tương đương tiền 5.2 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 5.3 Phải thu khác 5.4 Hàng tồn kho 5.5 Tài sản ngắn hạn khác 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.6 MẪU B 09-DN Tài sản cố định hữu hình Đơn vị: VND Công ty chấp tài sản cố định hữu hình với giá trị cịn lại ngày 31 tháng 12 năm 2012 19.609.141.820 đồng (tại 31/12/2011: 25.628.834.179 đồng) Trong số tài sản cố định hữu hình có số tài sản chờ lý 31/12/2012 với giá trị lại 449.720.195 đồng (tại 31/12/2011: 1.384.300.065 đồng) Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết cịn sử dụng 31/12/2012 với giá trị 45.098.878.857 đồng (tại 31/12/2011: 38.331.394.002 đồng) 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.7 Tài sản cố định vơ hình 5.8 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 5.9 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 5.10 Vay nợ ngắn hạn 17 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN (*) Công ty vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi Nhánh An Giang theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2012/HĐ ngày 20 tháng 08 năm 2012 Hạn mức tín dụng 45.000.000.000 VND; Thời hạn hạn mức tín dụng 12 tháng, thời hạn vay tính theo hợp đồng cụ thể, thời hạn rút vốn hợp đồng tối đa 12 tháng kể từ ngày 20/08/2012; Lãi suất tiền vay: theo hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ; Mục đích vay: bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh; Đảm bảo tiền vay: theo hợp đồng bảo đảm tiền vay Số dư gốc nợ vay thời điểm 31/12/2012 31.860.082.892 đồng 5.11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 5.12 Chi phí phải trả 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.13 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 5.14 Dự phòng phải trả ngắn hạn 5.15 Vay nợ dài hạn MẪU B 09-DN (*) Công ty vay trung hạn Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Đồng Tháp - An Giang theo hợp đồng kế thừa quyền nghĩa vụ (của Công ty TNHH Phước Thạnh) ngày 10 tháng 06 năm 2011 Số tiền nhận nợ 13.020.000.000 đồng; Thời hạn nhận nợ 36 tháng (từ ngày 10/06/2011 đến ngày 10/02/2014); Lãi suất phải trả hàng tháng gồm: 10,2%/năm với số tiền gốc là: 7.820.000.000, 6,9%/năm với số tiền gốc là: 5.200.000.000; Thời hạn trả nợ gốc: 31 tháng kể từ tháng 08/2011; kỳ hạn trả nợ gốc: hàng tháng; mức trả nợ gốc kỳ hạn: 420.000.000 đồng/tháng Đảm bảo tiền vay: Theo Hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai số 12/2008/HĐTCTS-TL ngày 29/10/2008 Công ty TNHH Phước Thạnh giao cho Công ty; Số dư gốc nợ vay thời điểm 31/12/2012 5.880.000.000 đồng 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09-DN Vốn chủ sở hữu a Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09-DN Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Chi tiết vốn chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d Cổ phiếu 5.17 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5.18 Giá vốn hàng bán 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.19 Doanh thu hoạt động tài 5.20 Chi phí hoạt động tài 5.21 Chi phí bán hàng 5.22 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.23 Thu nhập chi phí khác 5.24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 5.25 Lãi cổ phiếu 5.26 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 23 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) THÔNG TIN KHÁC 6.1 Giao dịch số dư với bên liên quan Các giao dịch với nhân chủ chốt cổ đơng (*) Trình bày lại năm 2011 tính tiền lương thực nhận Giao dịch với bên liên quan 24 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.1 MẪU B 09-DN Giao dịch số dư với bên liên quan (Tiếp theo) Số dư với bên liên quan 6.2 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 5.10 5.15, tiền khoản tương đương tiền, phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty mẹ gồm vốn góp lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày chi tiết Thuyết minh số 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.2 MẪU B 09-DN Cơng cụ tài (Tiếp theo) Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Công ty không thực biện pháp đảm bảo thiếu thị trường mua công cụ tài Giá trị cịn lại tài sản tiền cơng nợ phải trả có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm sau: Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất đơn vị thuộc Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định 26 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Rủi ro giá Các khoản đầu tư khác nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty tiến hành rà sốt tình trạng công nợ phải thu khách hàng, kết hợp đồng thời với thủ tục đối chiếu xác nhận công nợ phải thu, Công ty phân loại đánh giá khả thu hồi công nợ theo khách hàng 6.2 Cơng cụ tài (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn trong kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 28 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.3 MẪU B 09-DN Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vu Tin học Thành phố Hồ Chí Minh với ý kiến chấp nhận toàn phần Một số khoản mục trình bày, phân loại lại cho phù hợp với mục đích trình bày Báo cáo tài năm (*) Cơng ty trình bày lại điều chỉnh theo Kiểm toán Nhà nước ngày 31 tháng 10 năm 2012 An Giang, ngày 15 tháng năm 2013 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Trịnh Tấn Đệ Nguyễn Thanh Gần Em Trần Phan Đức 29