CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Hà Nội - Tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN 1-2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Bảng Cân đối kế toán hợp 4-5 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp - 25 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần LICOGI 12 trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần LICOGI 12 (gọi tắt “Công ty”) trước Xí nghiệp Cơ giới Xây lắp số 12, trực thuộc Liên hiệp Xí nghiệp Thi cơng giới - Bộ Xây dựng thành lập theo Quyết định số 053A/BXD-TCLĐ ngày 20/03/1993 đổi tên thành Công ty Cơ giới Xây lắp số 12 trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Phát triển Hạ tầng Theo Quyết định số 1523/QĐ-BXD ngày 29/09/2004 Bộ Xây dựng, Công ty chuyển thành Công ty Cổ phần Cơ giới Xây lắp số 12 - LICOGI 12 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 668NQ/ĐHĐCĐ-LICOGI 12 ngày 22/06/2006, Công ty đổi tên thành Công ty Cổ phần LICOGI 12 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100106433 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 07/01/2005, đăng ký thay đổi lần thứ năm ngày 13/04/2011 Tên giao dịch tiếng Anh: LICOGI 12 Joint Stock Company Tên viết tắt: LICOGI 12., JSC Trụ sở chính: C1 đường Giải Phóng, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Các đơn vị phụ thuộc Công ty: Stt Tên đơn vị trực thuộc Xí nghiệp Xây dựng 12.1 Xí nghiệp Xây dựng 12.2 Xí nghiệp Xử lý móng Xí nghiệp Sản xuất VLXD Hà Nam Địa Số 21, Đại Từ, Đại Kim, Hoàng Mai, Hà Nội Mường La, Sơn La Nhà C1 Giải Phóng, Phương Liệt, Thanh Xuân, Hà Nội Tiểu khu la mát, thị trấn Kiện Khê, Thanh Liêm, Hà Nam Các Công ty Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Ơng Dương Xn Quang Ơng Hồng Minh Tuấn Ơng Bùi Đại Minh Ơng Hồng Mạnh Qn Ông Phùng Văn Thanh Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Ban Giám đốc Ông Dương Xuân Quang Tổng Giám đốc Ông Đỗ Mạnh Trí Phó Tổng Giám đốc Ơng Bùi Đại Minh Phó Tổng Giám đốc Ơng Phùng Văn Thanh Phó Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài hợp để Báo cáo tài hợp khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc Dương Xuân Quang Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 Số.261/2013/BCKT-BCTCHN/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài hợp năm 2012 Cơng ty Cổ phần LICOGI 12 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần LICOGI 12 Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Báo cáo tài hợp gồm: Bảng Cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày, lập ngày 29/03/2013 Công ty Cổ phần LICOGI 12 (gọi tắt “Công ty”) trình bày từ trang 04 đến trang 25 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ Kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng quát Báo cáo tài hợp Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Hạn chế phạm vi kiểm tốn Hồ sơ cung cấp Cơng ty chưa giúp chúng tơi có đủ thơng tin để đưa ý kiến mức dự phịng phải thu khó địi cần trích lập thời điểm 31/12/2012 Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu trên, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kết hoạt động kinh doanh hợp luồng Lưu chuyển tiền tệ hợp năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Trương Văn Nghĩa Trần Thị Hương Quỳnh Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số 1140/KTV Chứng Kiểm toán viên số 1618/KTV Thay mặt đại diện CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Hồi Hiệp Nguyễn Thị Chung Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Dương Xuân Quang CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Hồi Hiệp Nguyễn Thị Chung Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Dương Xuân Quang CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Hoài Hiệp Nguyễn Thị Chung Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Dương Xuân Quang CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT THƠNG TIN KHÁI QT 1.1 MẪU B 09-DN/HN Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần LICOGI 12 (gọi tắt “Công ty”) trước Xí nghiệp Cơ giới Xây lắp số 12, trực thuộc Liên hiệp Xí nghiệp Thi cơng giới - Bộ Xây dựng thành lập theo Quyết định số 053A/BXD-TCLĐ ngày 20/03/1993 đổi tên thành Công ty Cơ giới Xây lắp số 12 trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Phát triển Hạ tầng Theo Quyết định số 1523/QĐ-BXD ngày 29/09/2004 Bộ Xây dựng, Công ty chuyển thành Công ty Cổ phần Cơ giới Xây lắp số 12 - LICOGI 12 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 668NQ/ĐHĐCĐ-LICOGI 12 ngày 22/06/2006, Công ty đổi tên thành Công ty Cổ phần LICOGI 12 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103006456 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 07/01/2005, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 18/08/2006, đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 19/12/2007, đăng ký thay đổi lần thứ ba ngày 22/02/2008 đăng ký thay đổi lần thứ tư ngày 05/05/2010, đăng ký thay đổi lần thứ năm ngày 13/04/2011 1.2 Tên giao dịch tiếng Anh: LICOGI 12 Joint Stock Company Tên viết tắt: LICOGI 12., JSC Trụ sở chính: C1 đường Giải Phóng, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Ngành nghề kinh doanh hoạt động • • • • • • • • • • • • • • • Vận chuyển, san lấp móng loại cơng trình xây dựng phương tiện giới xây dựng; Xử lý móng phương tiện giới (khoan nhồi, đóng cọc bê tông cốt thép, ván thép, ống thép loại, cọc Beretter); Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thông (cầu, đường bộ, sân bay, bến cảng, đường hầm); Xây dựng cơng trình thủy lợi (đê, đập, hồ chứa nước, hệ thống tưới tiêu, ống dẫn, trạm bơm); Xây dựng cơng trình thủy điện, nhiệt điện, xây lắp đường dây trạm biến điện, hệ thống điện, điện lạnh, hệ thống thông tin liên lạc; Đầu tư xây dựng kinh doanh nhà ở, hạ tầng khu đô thị, hạ tầng khu công nghiệp; Sản xuất, chế biến, khai thác kinh doanh vật liệu xây dựng (đá xây dựng, bê tông thương phẩm, cấu kiện bê tông đúc sẵn); Sản xuất kinh doanh sản phẩm khí, kết cấu thép, vật tư thiết bị xây dựng, sản xuất cầu trục thiết bị nâng; Đầu tư kinh doanh dịch vụ khách sạn, khu du lịch, vui chơi giải trí; Xuất nhập thiết bị, vật liệu xây dựng; Tư vấn thiết kế (thiết kế kiến trúc cơng trình với chức danh kiến trúc sư chủ nhiệm đồ án; thiết kế công trình dân dụng cơng nghiệp; thiết kế hạ tầng kỹ thuật đô thị; thiết kế quy hoạch khu đô thị nông thôn; thiết kế nội, ngoại thất công trình; thiết kế kết cấu cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp), giám sát cơng trình xây dựng; Thí nghiệm vật liệu xây dựng, khảo sát địa chất cơng trình; Xây dựng hệ thống thiết bị công nghiệp, kinh doanh xăng dầu, mỡ; Kinh doanh xây dựng nhà máy thủy điện, nhiệt điện kinh doanh điện thương phẩm; Kinh doanh, khai thác chế biến khoáng sản: kim loại màu, kim loại đen phi kim loại (trừ loại khoáng sản Nhà nước cấm) CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: 2012 Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý 15 07 - 10 06 - 10 03 - 08 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào đơn vị mà Công ty khơng nắm giữ quyền kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập Ban Giám đốc công ty cho việc giảm giá không tạm thời không nằm kế hoạch đơn vị đầu tư Dự phịng hồn nhập có tăng lên sau giá trị thu hồi Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn liên quan đến cơng cụ dụng cụ phản ánh ban đầu theo nguyên giá phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian đến năm Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có Nghị Đại hội đồng Cổ đông thông báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 11 CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Hợp đồng xây dựng Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định Công ty toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận kỳ phản ánh hóa đơn lập Khi kết thực hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy, trường hợp Cơng ty thu hồi khoản chi phí hợp đồng bỏ doanh thu hợp ghi nhận tới mức chi phí bỏ có khả thu hồi Khi đó, khơng khoản lợi nhuận ghi nhận, kể tổng chi phí thực hợp đồng vượt tổng doanh thu hợp đồng Việc xác định doanh thu Hợp đồng xây dựng chịu tác động nhiều yếu tố khơng chắn chúng tuỳ thuộc vào kiện xảy tương lai Việc ước tính thường phải sửa đổi kiện phát sinh yếu tố khơng chắn giải Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu 12 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 5.1 Tiền khoản tương đương tiền 5.2 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 5.3 Hàng tồn kho 5.4 Chi phí trả trước ngắn hạn 13 CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.5 Thuế GTGT khấu trừ khoản phải thu Nhà nước 5.6 Tài sản ngắn hạn khác 14 MẪU B 09-DN/HN CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.7 Tài sản cố định hữu hình MẪU B 09-DN/HN Đơn vị tính: VND Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2012 54.896.091.608 đồng 15 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.8 Tài sản cố định vơ hình MẪU B 09-DN/HN Đơn vị tính: VND 5.9 Xây dựng dở dang 5.10 Đầu tư tài dài hạn 5.11 Chi phí trả trước dài hạn 16 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.12 Vay nợ ngắn hạn 5.13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 5.14 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 5.15 Phải trả dài hạn khác 5.16 Vay nợ dài hạn 17 MẪU B 09-DN/HN CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN/HN (1): Hợp đồng tín dụng trung hạn số 01/2010/HĐTDTH ký ngày 05/08/2010 BIDV Chi nhánh HN Cty Licogi 12 Mục đích vay: Thực dự án " Tòa nhà hỗn hợp Vp nhà L12 số 21 phố Đại Từ, Đại Kim, Hoàng Mai, HN" Số tiền vay 20 tỷ đồng, thời hạn vay năm Lãi suất theo thông báo ngân hàng, điều chỉnh tháng/lần (2): Hợp đồng vay số 1.11.056.30073.TD ký tháng 04/01/2011 với mục đích mua máy Casagrande Số tiền vay 685.422,53 USD, thời hạn vay 60 tháng Lãi suất 8,2%/năm, điều chỉnh tháng/lần Số dư ngày 31/12/2011 616.880,53 USD 5.17 Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Chi tiết vốn chủ sở hữu Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 18 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.17 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND 19 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.17 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) Cổ phiếu 5.18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5.19 Giá vốn hàng bán 5.20 Doanh thu/ Chi phí hoạt động tài 5.21 Thu nhập/ Chi phí khác 20 MẪU B 09-DN/HN CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.22 5.23 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lãi cổ phiếu THÔNG TIN KHÁC 6.1 Giao dịch với bên liên quan 21 MẪU B 09-DN/HN CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Giao dịch với nhân chủ chốt 22 MẪU B 09-DN/HN CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 6.2 Cơng cụ tài MẪU B 09-DN/HN Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Các loại cơng cụ tài Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ban hành ngày 06/11/2009 việc “hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn Quốc tế trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính”, nhiên Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất giá hàng hóa Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất đơn vị thuộc Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Cơng ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua hàng hóa, dịch vụ từ nhà cung cấp nước để phục cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán từ nhà cung cấp Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài 6.2 Cơng cụ tài (Tiếp theo) 23 CƠNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Rủi ro tín dụng MẪU B 09-DN/HN Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng bên liên quan khách hàng hoạt động chủ yếu lĩnh vực xây dựng phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Đơn vị tính: VND Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 24 CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 12 Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 6.3 Số liệu so sánh MẪU B 09-DN/HN Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Người lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Hồi Hiệp Nguyễn Thị Chung 25 Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Dương Xuân Quang