CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾNBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lơ 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai Tháng 03 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 25 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lơ 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần DIC - Đồng Tiến (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Thái Học Bà Bùi Thị Anh Vinh Bà Nguyễn Thị Định Ông Phạm Văn Thành Ơng Nguyễn Hùng Cường Ơng Lục Ích Ngun Ơng Đồn Thanh Long Ông Nguyễn Văn Quyến Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (miễn nhiệm ngày tháng năm 2012) Ủy viên (bổ nhiệm ngày 18 tháng năm 2012) Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thái Học Ông Vũ Minh Ông Nguyễn Văn Thuật Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc thứ (miễn nhiệm ngày tháng năm 2012 ) Phó Tổng Giám đốc thứ (bổ nhiệm ngày tháng năm 2012) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, _ Nguyễn Thái Học Tổng Giám đốc Đồng Nai, ngày 20 tháng năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lơ 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Thân Thanh Hoàng Người lập biểu Ngày 20 tháng năm 2013 Đồn Thanh Long Kế tốn trưởng Nguyễn Thái Học Tổng Giám đốc Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Thân Thanh Hoàng Người lập biểu Ngày 20 tháng năm 2013 Đồn Thanh Long Kế tốn trưởng Nguyễn Thái Học Tổng Giám đốc Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Thân Thanh Hoàng Người lập biểu Ngày 20 tháng năm 2013 Đoàn Thanh Long Kế toán trưởng Nguyễn Thái Học Tổng Giám đốc Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần DIC - Đồng Tiến (gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000145 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày tháng năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 13 tháng 10 năm 2010 Vốn điều lệ Công ty 50 tỷ đồng, chia thành triệu cổ phần nhau, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Cơng ty niêm yết tồn số cổ phần Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán DID Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 118 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 123 người) Ngành nghề kinh doanh -San lấp mặt bằng; -Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, cấp nước; -Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng; -Sản xuất bê tông sản phẩm khác từ xi măng, vữa; -Mua bán vật liệu xây dựng, thiết bị cấp nước nhà, thiết bị nhiệt phụ tùng thay thế, thiết bị, dụng cụ hệ thống điện, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh, kết cấu thép, sắt thép xây dựng, ống kim loại, tôn thép lá, dây kim loại, khung nhôm, khung đồng, gỗ (từ nguồn hợp pháp), kim khí, máy móc thiết bị xây dựng; -Kinh doanh nhà; -Mơi giới, đấu giá bất động sản; -Đầu tư xây dựng khu đô thị, khu công nghiệp; -Mua bán, cho thuê, sửa chữa xe chuyên dùng, máy móc thiết bị ngành xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài lập đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam Những nguyên tắc bao gồm quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Năm tài Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo đất nhà văn phịng, phương tiện vận tải, hàng hóa khác để chấp cho khoản vay 19 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài Lơ 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Các khoản vay trả theo lịch biểu sau: Vay dài hạn thể khoản vay theo hợp đồng tín dụng sau: - Hợp đồng số LAV201001459 ngày 22 tháng 04 năm 2010 với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nhơn Trạch, phương thức cho vay lần với mức dư nợ cao tỷ đồng, lãi suất 15,5%/năm điều chỉnh tháng/lần; lãi trả theo tháng Thời hạn hợp đồng 60 tháng kể từ ngày 22 tháng 04 năm 2010 đến ngày 22 tháng 04 năm 2015 Tài sản đảm bảo máy móc thiết bị hình thành từ khoản vay công ty - Hợp đồng số LAV201001037 ngày 14 tháng 06 năm 2010 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nhơn Trạch, phương thức cho vay lần với mức dư nợ cao 1,6 tỷ đồng, lãi suất 15,5%/năm điều chỉnh tháng/lần; lãi trả hàng tháng Thời hạn hợp đồng 60 tháng kể từ ngày 14 tháng 06 năm 2010 đến ngày 02 tháng 06 năm 2015 Tài sản đảm bảo trạm trộn bê tông có cơng suất 100m3/giờ hình thành từ khoản vay 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo - Hợp đồng số LAV201003032 ngày 25 tháng 08 năm 2010 với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nhơn Trạch, phương thức cho vay lần với mức dư nợ cao 2,4 tỷ đồng, lãi suất 15%/năm, mức lãi suất thay đổi phù hợp với lãi suất cho vay địa bàn theo quy định lãi suất cho vay Ngân hàng; lãi trả theo tháng Thời hạn hợp đồng 60 tháng kể từ ngày 18 tháng 08 năm 2010 đến ngày 18 tháng 08 năm 2015 Tài sản đảm bảo hai xe trộn bê tơng hình thành từ khoản vay 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo) - Hợp đồng tín dụng trung hạn số 02/2012/HĐ ngày 28 tháng 11 năm 2012 với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đồng Nai với phương thức cho vay lần; mức dư nợ tối đa tỷ đồng; thời hạn vay 60 tháng; lãi suất 15%/ năm đến hết ngày 04/04/2013 sau điều chỉnh tháng lần theo thông báo lãi suất Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đồng Nai thời điểm điều chỉnh Tài sản đảm bảo cho khoản vay xe chuyển trộn bê tông xe xúc lật - Hợp đồng tín dụng trung hạn số 03/2012/HĐ ngày 14 tháng 12 năm 2012 với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đồng Nai, với phương thức cho vay lần; mức dư nợ tối đa tỷ đồng, lãi suất 15%/năm đến hết ngày 04/04/2013 sau điều chỉnh tháng lần theo thông báo lãi suất ngân hàng thời điểm điều chỉnh Thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày ký hợp đồng Tài sản đảm bảo cho khoản vay Trạm trộn bê tông thương phẩm công suất 120m3/giờ với giá trị ước tính 3.350.000.000 đồng theo Hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai số 02/2012/HĐ ngày 14 tháng 12 năm 2012 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu (i) Chia theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 ngày 27 tháng năm 2012 (ii) Tạm trích quỹ khen thưởng, phúc lợi tạm chi theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 ngày 27 tháng năm 2012 Cơng ty đệ trình lên Đại Hội đồng Cổ đông thường niên năm 2013 để thơng qua khoản tạm chi tạm trích 23 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lơ 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) Vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phần 17 BÁO CÁO BỘ PHẬN Ban Tổng Giám đốc cho Công ty hoạt động phận theo lĩnh vực kinh doanh sản xuất kinh doanh bê tơng sản phẩm khác từ xi măng, vữa hoạt động phận theo khu vực địa lý Việt Nam 18 DOANH THU 19 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 24 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 25 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 21 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 22 (i) Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ có thu nhập chịu thuế (từ năm 2006) giảm 50% số thuế phải nộp năm (từ năm 2009), năm 2012 công ty hưởng ưu đãi giảm 50% số thuế phải nộp (ii) Trong năm 2012, Công ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp theo Thơng tư số 140/2012/TT-BTC Bộ tài ban hành ngày 21 tháng năm 2012 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHẦN 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13 15 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá 28 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mục tiêu quản lý rùi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối, lãi suất giá Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Các bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 30 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Quản lý rủi ro khoản (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 24 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Tổng Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIC Corp) 31 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN Lô 17, Khu Công nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 32 CƠNG TY CỔ PHẦN DIC - ĐỒNG TIẾN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài Lơ 17, Khu Cơng nghiệp Nhơn Trạch 2, Tỉnh lộ 25B Cho kỳ hoạt động Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Phúc Tiến Số dư với bên liên ngày kết thúc năm tài sau: Thu nhập Ban Tổng Giám đốc hưởng năm sau: Thân Thanh Hoàng Người lập biểu Ngày 20 tháng năm 2013 Đoàn Thanh Long Kế toán trưởng Nguyễn Thái Học Tổng Giám đốc 33 ... đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam Những nguyên tắc bao gồm quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy... cổ đông thường niên năm 2012 ngày 27 tháng năm 2012 (ii) Tạm trích quỹ khen thưởng, phúc lợi tạm chi theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 ngày 27 tháng năm 2012 Công ty đệ trình... năm 2012 công ty hưởng ưu đãi giảm 50% số thuế phải nộp (ii) Trong năm 2012, Công ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp theo Thông tư số 140 /2012/ TT-BTC Bộ tài ban hành ngày 21 tháng năm 2012