CÔNG TY CỔ PHẦN VIGLACERA ĐÔNG ANHBáo cáo Tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013đã được soát xét

CÔNG TY CỔ PHẦN VIGLACERA ĐÔNG ANH Báo cáo Tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 sốt xét Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02 – 03 Báo cáo kết cơng tác sốt xét Báo cáo tài 04 – 05 Báo cáo tài sốt xét 06 – 28 Bảng cân đối kế toán 06 – 07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09 – 10 Thuyết minh Báo cáo tài 11 – 28 Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh thành lập theo Quyết định số 1207/QĐ - BXD ngày 09 tháng 09 năm 2003 Bộ Xây dựng việc chuyển Nhà máy Viglacera Đông Anh - Công ty Gốm Xây dựng Từ Sơn thuộc Tổng Công ty Thủy tinh Gốm xây dựng (nay Tổng Công ty Viglacera) thành Công ty Cổ phần Viglacera Đơng Anh Trụ sở Cơng ty tại: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Huyện Đông Anh – Hà Nội Vốn điều lệ Công ty là: 10.049.740.000 đồng (Mười tỷ khơng trăm bốn mươi chín triệu bẩy trăm bốn mươi nghìn đồng) Tương đương 1.004.974 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Hồng Kim Bồng Chủ tịch Ông Nguyễn Bá Uẩn Ủy viên Ông Đặng Huy Ngọc Ủy viên Ông Đỗ Hữu Thuyết Ủy viên Bà Vũ Thị Bích Phượng Ủy viên Bổ nhiệm ngày 16 tháng 04 năm 2013 Bổ nhiệm ngày 16 tháng 04 năm 2013 Các thành viên Ban Giám đốc điều hành công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Đặng Huy Ngọc Ơng Đỗ Hữu Thuyết Giám đốc Phó Giám đốc Các thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Trần Minh Loan Trưởng ban Ông Vương Văn Cẩn Thành viên Ông Dương Văn Tuyến Thành viên Bổ nhiệm ngày 16 tháng 04 năm 2013 KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực soát xét Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội - Xây dựng trì kiểm soát nội mà Ban Giám đốc Ban Quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; - Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30/06/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khoán Phê duyệt Báo cáo tài Chúng tơi, Hội đồng Quản trị Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh phê duyệt Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Công ty Thay mặt Hội đồng Quản trị Thay mặt Ban Giám đốc Hoàng Kim Bồng Chủ tịch Hội đồng Quản trị Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2013 Đặng Huy Ngọc Giám đốc Số : /2013/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Q Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Chúng thực công tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh ngày 30/06/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết soát xét chúng tơi Phạm vi sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm toán viên Giá trị lợi thương mại ghi nhận Tài sản cố định vơ hình với Ngun giá 3.000 triệu đồng; Hao mòn lũy ngày 30/06/2013 1.675 triệu đồng Việc chưa điều chỉnh phân bổ giá trị lợi thương mại theo hướng dẫn Thông tư 138/2012/TT – BTC ngày 20/08/2012 niên độ trước dẫn đến phải đưa ý kiến ngoại trừ Báo cáo tài niên độ Nếu thực phân bổ theo hướng dẫn thơng tư 138/2013/TT- BTC ngày 20/08/2012 nêu giá trị lợi thương mại phải phân bổ là: 735,7 triệu đồng vào năm 2012 367,8 triệu đồng cho tháng đầu năm 2013, dẫn đến lỗ lũy thời điểm 30/06/2013 phải tăng thêm khoản tiền là: 1.130,5 triệu đồng Ý kiến soát xét Kiểm toán viên Trên sở cơng tác sốt xét chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Khơng nhằm phủ nhận ý kiến nêu trên, Chúng xin lưu ý người đọc Báo cáo tài vấn đề sau : Tại ngày 30/06/2013, tổng nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn Công ty 10.408 triệu đồng; Lỗ lũy ngày 30/06/2013 6.495 triệu đồng, chiếm 36% nguồn vốn chủ sở hữu có Cơng ty Việc thiếu hụt vốn lưu động cân đối nguồn vốn có dấu hiệu ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục Cơng ty Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC Nguyễn Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Chứng nhận đăng kí hành nghề kiểm tốn Số: 0063-2013-002-1 Hà Nội, ngày 07 tháng 08 năm 2013 Nguyễn Ngọc Lân Kiểm tốn viên Chứng nhận đăng kí hành nghề kiểm tốn Số: 1427-2013-002-1 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 (tiếp theo) Đặng Huy Ngọc Giám đốc Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2013 Vũ Thị Bích Phượng Kế tốn trưởng Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Đặng Huy Ngọc Giám đốc Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2013 Vũ Thị Bích Phượng Kế tốn trưởng Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 (Theo phương pháp gián tiếp) Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày Giá trị lợi thương mại ghi nhận tài sản cố định vơ hình, ngun giá 3.000 triệu đồng; hao mòn lũy ngày 30/06/2013 1.675 triệu đồng khấu hao 20 năm Trong năm 2012 tháng đầu năm 2013, Công ty chưa điều chỉnh phân bổ giá trị lợi thương mại theo hướng dẫn Thông tư số 138/2012/TT-BTC ngày 20/08/2012 với thời gian 10 năm Giá trị lợi thương hiệu chưa phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh năm 2012 735,7 triệu đồng tháng đầu năm 2013 367,8 triệu đồng 17 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 18 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 19 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 20 Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày Thơng tin chi tiết liên quan đến khoản vay dài hạn: (1) Khoản vay dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – CN Đông Anh theo Hợp đồng Tín dụng số 3140-LAV-200904885 ngày 13/10/2009 2.102.600.000 đồng; Thời hạn vay 51 tháng; Lãi suất vay 13%/năm; Khoản vay có hình thức đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay dự án đầu tư Hệ thống Thiết bị cung cấp đốt phun than tự động cho lò nung Tuynel Số dư nợ gốc thời điểm 30/06/2013 là: 246.600.000 đồng số dư nợ dài hạn đến hạn trả thời điểm 30/06/2013 là: 464.000.000 đồng (2) Khoản vay dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Đông Anh theo Hợp đồng Tín dụng số 01/HĐTD-NHCTDA ngày 7/6/2011 là: 6.000.000.000 đồng; Thời hạn vay 48 tháng; Lãi suất vay 13%/năm; Khoản vay có hình thức đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay: Nhà bao che - Cơng trình hầm sấy sơ cấp Số dư thời điểm 30/06/2013 1.230.000.006 đồng số dư nợ dài hạn đến hạn trả thời điểm 30/06/2013 là: 992.999.994 đồng 21 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 22 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 23 Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 24 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 25 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 26 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đơng Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phòng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng ty xây dựng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro 27 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác 28 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Với tình hình hoạt động kinh doanh tại, Cơng ty gặp nhiều khó khăn việc toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn tốn năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 28 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 29 BÁO CÁO BỘ PHẬN Các sản phẩm Công ty chủ yếu gạch xây dựng tiêu thụ chủ yếu lãnh thổ Việt Nam 29 Công ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30 Cơng ty Cổ phần Viglacera Đông Anh Địa chỉ: Tổ 35 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội 30/06/2013 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng Cân đối kế toán thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (nay Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC kiểm toán) Số liệu Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài soát xét cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Đặng Huy Ngọc Giám đốc Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2013 Vũ Thị Bích Phượng Kế toán trưởng 31