CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANGBÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNGCho kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 và kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2012 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN A I II TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Mã Thuyết số minh 100 110 111 112 120 121 12 130 13 13 13 13 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 V.01 V.02 V.03 V.04 30/09/2012 01/01/2012 374.767.176.820 41.190.433.045 16.093.730.534 25.096.702.511 443.751.290.798 25.350.397.082 19.400.397.082 5.950.000.000 184.580.220.490 180.873.506.116 198.215.222.401 184.606.167.499 526.694.975 10.506.632.313 3.396.241.150 3.195.382.340 (216.221.751) (92.959.751) 138.785.706.147 139.298.066.545 205.477.006.161 205.820.562.942 (512.360.398) (343.556.781) 10.210.817.138 8.553.237.964 14.708.665.154 12.643.584.372 594.000 162.629.259 1.330.707.559 1.283.911.544 326.277.615 618.539.979 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG STT B I II TÀI SẢN TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) III IV Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 200 210 211 212 213 218 219 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 30/09/2012 01/01/2012 164.636.188.385 V.05 158.782.522.873 158.689.947.873 471.631.850.480 (312.941.902.607 ) - 183.016.485.968 177.287.703.590 177.181.279.472 472.560.957.401 (295.379.677.929 ) - V.06 V.07 92.575.000 279.952.919 106.424.118 279.952.919 (187.377.919) (173.528.801) 14.817.145.000 (14.817.145.000) 14.817.145.000 (14.817.145.000) 5.853.665.512 5.853.665.512 5.728.782.378 5.728.782.378 - 539.403.365.205 626.767.776.766 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hoà II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Đơn vị tính: VND STT NGUỒN VỐN A I NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 10 11 II B I 10 11 12 II TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 Thuyết minh 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 440 30/09/2012 01/01/2012 V.10 287.090.145.498 277.648.665.791 199.553.057.397 56.353.913.552 69.713.697 6.302.977.487 4.652.462.011 4.643.528.603 362.364.338.700 350.784.131.044 287.170.224.973 46.654.302.411 1.381.621.316 4.212.006.642 4.577.241.999 1.936.666.596 - V.11 2.242.924.477 996.745.719 V.08 V.09 3.830.088.567 9.441.479.707 8.331.200.000 28.868.000 3.855.321.388 11.580.207.656 11.455.400.000 124.807.656 - 1.081.411.707 V.12 252.313.219.707 252.313.219.707 243.799.460.000 264.403.438.066 264.403.438.066 243.799.460.000 15.908.605.064 5.783.883.110 5.783.883.110 (18.962.611.577) 15.908.605.064 5.783.883.110 5.783.883.110 (6.872.393.218) - 539.403.365.205 626.767.776.766 Đồng Nai, ngày 10 tháng 11 năm 2012 Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Liu Chien Hung CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý III năm 2012 Mã số Thuyết minh 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.01 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.02 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.03 4.Giá vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 20 VI.04 6.Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11.Thu nhập khác 12.Chi phí khác 13.Lợi nhuận khác 14.Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Phúc lợi công nhân 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN 21 22 23 24 25 30 VI.05 VI.06 CHỈ TIÊU 31 32 40 50 51 52 60 VI.07 Quý III năm 2011 Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý III năm 2012 Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý III năm 2011 236.381.699.030 236.460.254.069 638.836.136.432 669.853.247.766 236.381.699.030 236.460.254.069 638.836.136.432 669.853.247.766 217.562.007.828 228.383.398.201 606.358.468.235 605.624.552.496 18.819.691.202 8.076.855.868 32.477.668.197 64.228.695.270 111.705.366 3.276.175.007 2.869.611.874 3.488.638.760 8.744.114.393 466.768.693 4.978.663.448 4.262.832.309 3.334.759.309 8.378.329.309 1.238.401.065 11.418.773.961 9.599.891.220 7.454.058.268 27.669.683.326 3.185.202.127 45.924.443.522 11.284.295.799 6.504.450.639 27.188.291.897 3.422.468.408 (8.148.127.505) (12.826.446.293) (12.203.288.660) 753.427.548 567.767.980 185.659.568 3.608.127.976 784.306.901 1.129.188.844 617.595.897 511.592.947 (7.636.534.558) 650.061.733 174.868.331 (8.461.464.622) 3.010.514.874 1.121.299.150 1.889.215.724 (10.937.230.569) 1.152.987.791 Quý III năm 2012 2.823.821.075 3.700.129.998 1.964.307.097 1.735.822.901 (10.467.465.759) 1.729.638.024 174.868.331 (12.090.218.360) (12.371.972.114) Đồng nai, ngày 10 tháng 11 năm 2012 Tổng giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2012 Đơn vị tính: VND STT CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận, lỗ từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho - Mã Thuyết số minh Từ 01/01/2012 đến 30/9/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 01 (10.937.230.569) (10.467.465.759) 02 03 04 17.562.224.678 168.803.617 228.963.503 26.376.187.486 5.101.003.784 7.874.802.150 05 06 08 (672.924.574) 9.599.891.220 15.949.727.875 (3.103.344.230) 11.284.295.799 37.065.479.230 09 10 13.966.037.534 66.522.496.397 (58.105.592.583) (48.358.008.233) - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 11 14.506.935.144 (6.251.912.292) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 3.965.463.274 (2.991.465.686) - Tiền lãi vay trả 13 (5.302.716.873) (9.546.219.561) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 (1.777.615.805) (2.180.643.448) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 15 16 20 (15.894.166) 107.814.433.381 (89.700.899.662) 21 929.106.921 (9.278.631.203) II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 667.462.911 22 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 25 26 (3.407.760.000) 27 3.103.344.230 - 30 929.106.921 (9.583.046.973) CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT CHỈ TIÊU III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Mã Thuyết số minh Từ 01/01/2012 đến 30/09/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/092011 31 - - 32 - - 33 34 35 36 40 215.129.254.508 (308.032.758.847) 442.607.385.598 (381.944.967.664) (92.903.504.339) (21.262.760.000) 39.399.657.934 Lưu chuyển tiền năm 50 15.840.035.963 (59.884.288.701) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 25.350.397.082 76.752.408.031 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 41.190.433.045 16.868.119.330 Đồng Nai, ngày 10 tháng 11 năm 2012 Tổng Giám đốc Liu Chien Hung CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hoà II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 30tháng 09 năm 2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Là Công ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất sản phẩm nhôm dạng nhôm, ống nhôm, nhôm, lưới nhôm, dây nhôm thực dịch vụ thiết kế sửa chữa, lắp ráp sản phẩm nhôm; - Sản xuất phụ kiện để phục vụ lắp đặt sản phẩm nhôm (gioăng cao su, bánh xe trượt nhựa, tay nắm khóa, lề cửa); - Các sản phẩm phụ kiện nhôm dùng lĩnh vực y tế (gậy nhôm cho người tàn tật, xe lăn, giường bệnh viện, tủ thuốc); - Các sản phẩm phụ kiện nhôm dùng lĩnh vực thể dục thể thao (xe tập thể dục đa năng, xe đạp nhôm, vợt tennis thiết bị khác); - Xử lý bề mặt sản phẩm kim loại nhôm (sơn tĩnh điện); - Sản xuất nhôm nhôm phức hợp dùng lĩnh vực xây dựng Các Chi nhánh hạch tốn độc lập phụ thuộc Cơng ty Các Chi nhánh hạch tốn độc lập Cơng ty bao gồm: - Chi nhánh Công ty Cổ phần Công nghiệp Tung Kuang Hải Dương; - Chi nhánh Công ty Cổ phần Công nghiệp Tung Kuang huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai Chi nhánh hạch toán phụ thuộc Công ty: - II Chi nhánh Công ty Cổ phần Công nghiệp Tung Kuang Đà Nẵng NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20 tháng năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn chế độ kế tốn Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức Chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn không 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối kỳ ghi nhận vào doanh thu chi phí tài kỳ tài Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Tài sản cố định hữu hình, vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Khấu hao TSCĐ hữu hình, vơ hình trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao xác định phù hợp với quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài chính, cụ thể sau: CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hoà II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) - Nhà xưởng - Thiết bị sản xuất – 10 năm - Phương tiện vận tải – 10 năm - Thiết bị văn phòng – năm - Phần mềm máy tính 10 – 25 năm năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng Ngun tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác Các khoản chi phí trả trước vốn hóa để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh bao gồm: - Giá trị công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ cho nhiều năm tài chính; Việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Các chi phí trả trước phân bổ theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu bán hàng xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo nguyên tắc kế toán dồn tích Các khoản nhận trước khách hàng khơng ghi nhận doanh thu năm Doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau: 10 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hoà II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: • Đối với Văn phịng Cơng ty Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II - tỉnh Đồng Nai: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Văn phịng Cơng ty 15% tính đến hết ngày 05 tháng năm 2045 • Đối với Chi nhánh Công ty tỉnh Hải Dương: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi nhánh 15% 12 năm tính đến hết ngày 10 tháng năm 2013 25% thu nhập chịu thuế kể từ ngày 11 tháng năm 2013 đến hết ngày 05 tháng năm 2045 Chi nhánh miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế (năm 2006 năm Chi nhánh có thu nhập chịu thuế) giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 04 năm Năm 2009 năm cuối Công ty hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp • Đối với Chi nhánh Công ty huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi nhánh 15% 12 năm kể từ bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh (năm 2007) năm áp dụng theo quy định hành Chi nhánh miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 03 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 07 năm Năm 2010 năm chi nhánh có thu nhập chịu thuế THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Tiền 30/9/2012 01/01/2012 - Tiền mặt 332.549.806 350.551.605 - Tiền gửi ngân hàng 15.761.180.728 19.049.845.477 - Tiền chuyển Cộng 16.093.730.534 19.400.397.082 V Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu cổ phần hóa - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Phải thu khác Cộng 30/9/2012 3.396.241.150 3.396.241.150 01/01/2012 3.195.382.340 3.195.382.340 30/9/2012 4.445.722.391 35.631.969.139 01/01/2012 23.875.860 79.509.386.555 349.941.319 71.505.450.147 Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 52.318.328.780 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng hoá gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho 46.902.046.234 54.104.531.859 327.377.202 - 139.298.066.545 205.820.562.942 30/9/2012 36.038.353 01/01/2012 51.741.212 1.232.170.332 1.283.911.544 Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng đầu nộp thừa - Thuế giá trị gia tăng hàng nhập nộp thừa - Thuế tiêu thụ đặc biệt nộp thừa - Thuế xuất, nhập nộp thừa - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa - Thuế nhà đất, tiền thuê đất nộp thừa - Thuế khác nộp thừa - Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng 62.498.874 1.232.170.332 1.330.707.559 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện Vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ QL Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ III Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ 108.755.316.492 - 350.204.622.841 3.406.584.329 9.646.629.757 655.909.091 3.954.388.311 434.642.000 472.560.957.401 4.062.493.420 434.642.000 109.189.958.492 (4.954.711.833) 348.656.495.337 (471.530.508) 9.831.008.340 3.954.388.311 (5.426.242.341) 471.631.850.480 37.989.867.656 3.533.378.463 247.595.442.536 18.685.963.467 6.082.276.221 635.687.656 3.712.091.516 89.231.448 295.379.677.929 22.944.261.034 (4.954.711.833 (427.324.523) 41.523.246.119 261.326.694.170 6.290.639.354 3.801.322.964 312.941.902.607 76.965.448.836 67.666.712.373 96.409.180.305 87.329.801.167 3.564.353.536 3.540.368.986 242.296.795 153.065.347 177.181.279.472 158.689.947.873 (5.382.036.356) CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Phần mềm máy vi tính Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm 279.952.919 - 279.952.919 - - Tạo từ nội doanh nghiệp - - - Tăng hợp kinh doanh - - - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ - - 279.952.919 279.952.919 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 173.528.801 13.849.118 187.377.919 173.528.801 13.849.118 187.377.919 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 106.424.118 92.575.000 106.424.118 92.575.000 30/9/2012 199.553.057.397 199.553.057.397 01/01/2012 287.170.224.973 233.017.424.973 54.152.800.000 - 199.553.057.397 287.170.224.973 30/9/2012 3.487.325.222 01/01/2012 2.901.198.687 Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn Vay Ngân hàng Công ty TNHH Thương mại Samco - Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế giá trị gia tăng hàng nhập - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Các loại thuế khác Cộng 1.875.694.990 914.514.918 25.442.357 6.302.977.487 1.066.391.804 41.125.234 203.290.917 4.212.006.642 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hồ II, thành phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Các khoản phải trả, phải nộp khác + Cổ tức năm 2007 + Cổ tức năm 2009 + Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng IV 30/9/2012 7.366.100 8.487.502 11.745.080 2.215.325.795 27.128.000 54.256.000 2.133.941.795 2.242.924.477 01/01/2012 7.305.390 20.463.427 968.976.902 27.128.000 54.256.000 887.592.902 996.745.719 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH a Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán hàng thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Từ 01/01/2011 đến 30/9/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 608.546.276.439 30.289.859.993 638.836.136.432 630.729.965.551 39.123.282.215 669.853.247.766 b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu trao đổi dịch vụ Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/9/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 608.546.276.439 30.289.859.993 638.836.136.432 630.729.965.551 39.123.282.215 669.853.247.766 Từ 01/01/2012 đến 30/9/2012 586.567.987.042 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 580.453.209.870 19.790.481.193 25.171.342.626 606.358.468.235 605.624.552.496 c Giá vốn hàng bán - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHIỆP TUNG KUANG Khu Cơng nghiệp Biên Hoà II, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) d Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/9/2012 1.238.401.065 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 3.103.344.230 1.238.401.065 53.300.708 28.557.189 3.185.202.127 e Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Tổng chi phí thuế TNDN hành Từ 01/01/2012 đến 30/9/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/9/2011 1.152.987.791 1.729.638.024 1.152.987.791 1.729.638.024 10 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin Đồng Nai, ngày 10 tháng 11 năm 2012 Tổng Giám đốc Liu Chien Hung ... Cơng ty: - II Chi nhánh Công ty Cổ phần Công nghiệp Tung Kuang Đà Nẵng NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm. .. vụ Cộng Từ 01/ 01/ 2012 đến 30/ 9/ 2012 Từ 01/ 01/ 2011 đến 30/ 9/ 2011 608.546.276.439 30. 289.859.993 638.836.136.432 630. 729.965.551 39.123.282.215 669.853.247.766 Từ 01/ 01/ 2012 đến 30/ 9/ 2012 586.567.987.042... tư tài Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động