CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆNBÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTcho kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 soát xét CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2–4 Báo cáo kết công tác sốt xét Báo cáo tài hợp soát xét – 31 Bảng cân đối kế toán hợp 6–9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 11 – 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 13 – 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Alphanam Cơ Điện (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp Cơng ty cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Công ty soát xét kiểm toán viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Alphanam Cơ điện tiền thân Công ty TNHH Alphanam hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 051581 ngày 17 tháng 08 năm 1995, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Cơng ty thức chuyển đổi từ Cơng ty TNHH sang Công ty Cổ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103014620 ngày 17 tháng 11 năm 2006, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Trong q trình hoạt động, Cơng ty 02 lần Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp bổ sung Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh việc thay đổi vốn điều lệ Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 120.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 bao gồm: - Buôn bán tư liệu sản xuất (chủ yếu hàng vật liệu xây dựng, thiết bị điện vật liệu điện); - Thi công xây lắp cơng trình điện có cấp điện áp đến 35KV; - Sản xuất sản phẩm khí, điện (sản xuất lắp ráp tủ bảng điện trung hạ thế, tủ điều khiển, hịm cơng tơ, tủ chiếu sáng, chi tiết khí, phụ tùng linh kiện ngành điện sản phẩm khí tiêu dùng khác); - Sản xuất, lắp đặt thang máy; - Bn bán máy móc, thiết bị; - Thi cơng xây lắp cơng trình điện có cấp điện áp từ 110KV trở lên; - Cho th: xe tơ, phương tiện vận chuyển Ngồi ra, Cơng ty khơng có hoạt động khác làm thay đổi chức kinh doanh cấp phép Trụ sở Cơng ty đặt số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Tình hình tài hợp ngày 30 tháng năm 2012 kết hoạt động kinh doanh hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Cơng ty trình bày Báo cáo tài hợp đính kèm báo cáo (từ trang 06 đến trang 31) CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 30 tháng năm 2012 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị kỳ đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ơng Bùi Hồng Tuấn Chủ tịch Bà Nguyễn Thị Ánh Tuyết Ủy viên Ông Nguyễn Duy Phương Ủy viên Ông Nguyễn Trần Đại Ủy viên Ông Lâm Sơn Tùng Ủy viên Ông Tetsuji Nagata Ủy viên Bà Âu Thiên Hương Ủy viên BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ đến thời điểm lập báo cáo gồm: Bổ nhiệm ngày 07 tháng năm 2012 Ông Đàm Xuân Dũng Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 07 tháng năm 2012 Ơng Bùi Hồng Tuấn Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Ánh Tuyết Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Duy Phương Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Trần Đại Phó Tổng Giám đốc Ơng Lâm Sơn Tùng Phó Tổng Giám đốc Ơng Đàm Xn Dũng Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 07 tháng năm 2012 Ông Vũ Hải Phịng Phó Tổng Giám đốc Ơng Lê Văn Đạt Kế tốn trưởng KIỂM TỐN VIÊN Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) soát xét Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Cơng bố chuẩn mực kế tốn phải tuân theo vấn đề trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài hợp nhất; - Lập trình bày Báo cáo tài hợp sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài hợp dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Công ty ngày 30 tháng năm 2012, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2012 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Đàm Xuân Dũng Số : …./2012/BCSX-AASCN BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT Về Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Công ty Cổ phần Alphanam Cơ Điện Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Chúng tơi thực sốt xét Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Alphanam Cơ Điện lập ngày 21 tháng năm 2012 bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 30 tháng năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 trình bày từ trang 06 đến trang 31 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét Báo cáo tài hợp c sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty Cổ phần Alphanam Cơ Điện áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2012 Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Bùi Ngọc Hà Chứng KTV số: 0662/KTV Bùi Thị Ngọc Lân Chứng KTV số: 0300/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 12 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 130 13 13 13 13 Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 V.01 V.02 V.03 V.04 Số cuối kỳ Số đầu năm 256.382.305.090 236.831.117.755 5.040.921.950 2.340.921.950 2.700.000.000 6.417.131.874 6.417.131.874 - - 4.165.600.000 4.165.600.000 - 180.568.616.241 153.033.234.587 184.307.439.670 172.141.023.787 26.914.726.837 13.073.873.809 - - - - 5.940.523.147 4.412.410.404 (5.319.868.330) (5.319.868.330) 68.322.325.019 68.322.325.019 40.667.567.002 40.667.567.002 - - 2.450.441.880 44.551.418 1.273.379.209 87.335.467 1.198.178.526 296.917.166 - - 1.207.711.936 889.126.576 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bảng cân đối kế tốn hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 66.310.320.855 66.050.598.102 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 230 20.214.080.445 11.133.769.000 20.922.317.606 17.065.093.276 11.917.382.544 20.897.060.606 (9.788.548.606) (8.979.678.062) - - - - 5.012.980.366 6.819.472.216 5.130.254.914 6.819.472.216 (1.806.491.850) (1.689.217.302) 4.067.331.079 17.455.818 - - 2.500.000.000 10.000.000.000 (7.500.000.000) 2.100.000.000 10.000.000.000 (7.900.000.000) 272.625.446 272.625.446 - 522.178.464 522.178.464 - 43.323.614.964 46.363.326.362 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 VI Lợi thương mại 269 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 322.692.625.945 302.881.715.857 Đơn vị tính: VND STT NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 218.232.528.324 185.124.742.862 I 310 311 312 313 314 315 316 317 318 V.12 181.084.379.431 76.821.631.255 45.898.907.607 54.991.786.046 825.984.247 360.251.300 871.652.569 - 177.642.378.938 91.160.667.035 43.647.811.702 35.371.119.586 5.552.599.455 553.583.842 385.013.852 - 319 V.14 1.314.166.407 971.583.466 10 11 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 320 323 - - II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 330 333 334 336 337 338 37.148.148.893 4.066.034.952 10.648.351.096 41.831.800 22.391.931.045 7.482.363.924 323.931.257 2.148.351.096 41.831.800 4.968.249.771 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 104.089.057.124 117.387.496.570 I 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 416 417 418 419 420 104.089.057.124 120.000.000.000 (113.942.291) 840.866.910 (16.637.867.495) 117.387.496.570 120.000.000.000 (35.733.197) 840.866.910 (3.417.637.143) II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 371.040.497 369.476.426 9 V.11 V.13 V.15 V.16 V.17 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Cơng ty giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán Công ty mẹ công ty con, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ ghi nhận vào doanh thu chi phí tài kỳ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối theo hướng dẫn Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Tài sản cố định hữu hình, vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, giá trị hao mòn luỹ kế giá trị lại Khi tài sản cố định hữu hình, vơ hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Khấu hao TSCĐ hữu hình, vơ hình trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao xác định phù hợp với quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài chính, cụ thể sau: Nhà cửa, vật kiến trúc – 25 năm Máy móc, thiết bị – năm Phương tiện vận tải – năm 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Thiết bị, dụng cụ quản lý – năm Phần mềm máy vi tính – năm Quyền sử dụng đất 30 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác Các khoản chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh kỳ kế tốn ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ Các chi phí sau phát sinh kỳ kế toán hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh: - Công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí khác phát sinh liên quan đến nhiều niên độ kế toán Lợi thương mại bất lợi thương mại Lợi thương mại khoản chênh lệch giá phí hợp kinh doanh lớn phần sở hữu bên mua giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng (nếu có) bên bị mua Lợi thương mại phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng, thời gian phân bổ không 10 năm Bất lợi thương mại khoản chênh lệch giá phí hợp kinh doanh nhỏ phần sở hữu bên mua giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng (nếu có) bên bị mua Bất lợi thương mại ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh Bảng cân đối kế toán hợp chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu bán hàng xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo nguyên tắc kế tốn dồn tích Các khoản nhận trước khách hàng không ghi nhận doanh thu kỳ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN áp dụng theo quy định hành 25% V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Đơn vị tính: VND Tiền Số cuối kỳ 125.107.470 2.215.814.480 2.340.921.950 - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng Số đầu năm 1.518.422.187 4.898.709.687 6.417.131.874 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Số cuối kỳ Giá trị Số lượng - Đầu tư ngắn hạn khác (*) - Cộng - Số lượng Số đầu năm Giá trị 4.165.600.00 4.165.600.00 (*): Là khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn 06 tháng Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Phải thu khác + Công ty Cổ Phần Alphanam + Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam + Khác Cộng Số cuối kỳ 5.940.523.147 220.000.000 5.500.000.000 Số đầu năm 4.412.410.404 4.000.000.000 - 220.523.147 5.940.523.147 412.410.404 4.412.410.404 Số cuối kỳ 60.747.398.779 93.813.423 7.481.112.817 68.322.325.019 Số đầu năm 36.224.531.321 130.522.329 4.312.513.352 40.667.567.002 Hàng tồn kho - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua kỳ 5.268.924.210 - 841.320.665 - 13.351.590.165 - 1.435.225.566 25.257.000 20.897.060.606 25.257.000 - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 5.268.924.210 841.320.665 13.351.590.165 1.460.482.566 20.922.317.606 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 2.008.160.419 69.840.258 2.078.000.677 841.320.665 841.320.665 5.121.404.161 690.560.136 5.811.964.297 1.008.792.817 48.470.150 1.057.262.967 8.979.678.062 808.870.544 9.788.548.606 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 3.260.763.791 3.190.923.533 - 8.230.186.004 7.539.625.868 426.432.749 403.219.599 11.917.382.544 11.133.769.000 - Tăng khác 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Khoản mục Phần mềm máy tính Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua kỳ - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 6.533.672.216 6.533.672.216 285.800.000 285.800.000 6.819.472.216 6.819.472.216 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 1.449.507.266 108.894.540 1.558.401.806 239.710.036 8.380.008 248.090.044 1.689.217.302 117.274.548 1.806.491.850 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 5.084.164.950 4.975.270.410 46.089.964 37.709.956 5.130.254.914 5.012.980.366 Chi phí xây dựng dở dang Số cuối kỳ 3.599.650.261 450.225.000 17.455.818 4.067.331.079 - Cơng trình số 02 Đại Cồ Việt - Chi phí mua xe tơ - Cơng trình khác Cộng Các khoản đầu tư tài Số cuối kỳ Giá trị Số lượng a- Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu + Công ty CP Viễn thơng Thăng Long (TLC) b- Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Cộng Số đầu năm 17.455.818 17.455.818 1.000.000 1.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 Số lượng 1.000.000 1.000.000 (7.500.000.000) 1.000.000 2.500.000.000 Số đầu năm Giá trị 10.000.000.000 10.000.000.000 (7.900.000.000) 1.000.000 2.100.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Số cuối năm 110.098.812 162.526.634 272.625.446 - Công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn - Chi phí sửa chữa tài sản - Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 22 Số đầu năm 240.435.326 274.912.328 6.830.810 522.178.464 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 10 Lợi thương mại Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 46.363.326.362 3.039.711.398 43.323.614.964 - Số đầu năm - Phát sinh kỳ - Phân bổ vào kết kinh doanh - Số cuối kỳ (*) Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 51.012.721.414 1.361.931.187 2.971.614.840 49.403.037.761 (*): Là giá trị lợi thương mại phát sinh mua 97,2% vốn Công ty Cổ phần Dịch vụ Thương mại Đông Á Thời gian phân bổ 10 năm 11 Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn ngân hàng + Ngân hàng TMCP Quân Đội - Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 12 Số đầu năm 2.399.087.257 151.945.884 69.745.096 2.907.987.800 23.833.418 5.552.599.455 Số cuối kỳ 871.652.569 796.005.856 75.646.713 871.652.569 Số đầu năm 385.013.852 126.000.000 259.013.852 385.013.852 Số cuối kỳ 462.174.605 6.052.800 170.000.000 675.939.002 1.314.166.407 Số đầu năm 397.614.305 170.000.000 403.969.161 971.583.466 Số cuối kỳ 10.648.351.096 10.648.351.096 10.648.351.096 Số đầu năm 2.148.351.096 2.148.351.096 2.148.351.096 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Phải trả Nhà nước tiền cổ phần chậm trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 15 Số cuối kỳ 311.225.156 5.541.890 491.613.433 17.603.768 825.984.247 Chi phí phải trả - Chi phí khác + Chi phí phải trả Cơng trình Nomura + Khác Cộng 14 Số đầu năm 89.658.853.403 89.658.853.403 1.501.813.632 91.160.667.035 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng đầu - Thuế giá trị gia tăng hàng nhập - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân Cộng 13 Số cuối kỳ 75.576.725.557 75.576.725.557 1.244.905.698 76.821.631.255 Vay nợ dài hạn - Vay dài hạn + Ngân hàng TMCP Quân Đội Cộng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 16 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng 120.000.000.000 2.700.979.782 840.866.910 1.952.024.075 125.493.870.767 - (35.733.197) (2.700.979.782) - (5.369.661.218) - (35.733.197) (5.369.661.218) (2.700.979.782) 120.000.000.000 (35.733.197) 840.866.910 (3.417.637.143) 117.387.496.570 - - - (13.220.230.352) (13.220.230.352) - Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ - (113.942.291) - - (113.942.291) - Tăng khác - - - - - - Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá kỳ - 35.733.197 - - 35.733.197 - Giảm khác - - - - - 120.000.000.000 (113.942.291) 840.866.910 (16.637.867.495) 104.089.057.124 - Tăng vốn năm trước - Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ - Tăng khác - Lỗ năm trước - Trích lập quỹ năm - Hồn nhập chênh lệch tỷ giá Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm - Tăng vốn kỳ - Lỗ kỳ Số dư cuối kỳ 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối kỳ 120.000.000.000 120.000.000.000 - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 120.000.000.000 + Vốn góp tăng kỳ + Vốn góp giảm kỳ + Vốn góp cuối kỳ 120.000.000.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia - Số đầu năm 120.000.000.000 120.000.000.000 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 120.000.000.000 120.000.000.000 - d Cổ phiếu Số cuối kỳ 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 - - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số đầu năm 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 - * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu e Cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng giảm Lợi nhuận kế toán để xác định Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thong - Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ - Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 (13.220.230.352) - Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 1.010.673.275 - (13.220.230.352) 1.010.673.275 12.000.000 12.000.000 (1.102) 84 17 Lợi ích cổ đơng thiểu số Số cuối kỳ 336.400.000 34.640.497 371.040.497 Vốn góp cổ đơng thiểu số Lợi nhuận chưa phân phối, quỹ Cộng 25 Số đầu năm 336.400.000 33.076.426 369.476.426 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Đơn vị tính: VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 102.758.429.858 1.055.759.672 30.567.129.047 134.381.318.577 - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu xây lắp cơng trình Cộng Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 100.233.639.843 3.502.938.564 1.068.824.443 133.400.146.413 238.205.549.263 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 102.899.111.885 25.349.291.720 128.248.403.605 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 100.714.717.726 3.410.522.634 113.221.557.634 217.346.797.994 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 45.194.203 483.921.960 529.116.163 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 231.598.720 2.828.036.026 3.059.634.746 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 8.401.854.273 269.044.125 - Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 8.829.049.224 1.432.572.645 89.010.800 (400.000.000) - 8.270.898.398 10.350.632.669 Đơn vị tính: VND Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 102.758.429.858 1.055.759.672 30.567.129.047 134.381.318.577 Giá vốn hàng bán - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá vốn xây lắp cơng trình Cộng Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 100.233.639.843 3.502.938.564 1.068.824.443 133.400.146.413 238.205.549.263 Chi phí tài - Lãi tiền vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Cộng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Tổng chi phí thuế TNDN hành Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 31.284.634 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 1.449.406.074 - - 31.284.634 1.449.406.074 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 49.224.626.778 4.244.321.000 926.145.092 1.759.622.168 1.949.298.082 58.104.013.120 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 138.495.770.756 5.915.683.021 1.106.067.238 6.655.177.726 2.367.628.837 154.540.327.578 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 01 Thơng tin bên liên quan: 1.1 Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan kỳ kế toán sau: Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 Hội đồng quản trị Cho Cơng ty vay kỳ (khơng tính lãi) 250.000.000 Công ty trả nợ kỳ 100.000.000 Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Số cuối kỳ Hội đồng quản trị 338.486.904 Cộng nợ phải trả 338.486.904 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt kỳ sau: Tiền lương thù lao Cộng Các bên liên quan khác với Công ty kỳ bao gồm: 27 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 623.516.000 623.516.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Alphanam Công ty mẹ Công ty Cổ phần Foodinco Miền Trung (trước Công ty Cổ phần Alphanam Miền Trung) Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Cơng ty Cổ phần Alphanam Sài Gịn Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Liên doanh Fuji-Alpha Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Vinaconex - Alphanam Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Cổ phần Đầu tư Alphanam Cơng ty có Chủ tịch Hội đồng quản trị với Công ty Cổ phần Alphanam (đã sát nhập vào Công ty Cổ phần Alphanam ngày 26 tháng năm 2012) Công ty Cổ phần Viễn Thơng Thăng Long Cơng ty Tập đồn Cơng ty Cổ phần Alphanam Thiết bị điện (trước Công ty Cổ phần Cáp Thăng Long) Công ty Tập đồn Các nghiệp vụ phát sinh kỳ Cơng ty với bên liên quan khác sau: Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 Công ty Cổ phần Alphanam Mua hàng Cho thuê xe ô tô Bán hàng 44.910.880 342.000.000 4.107.147 Cơng ty Cổ phần Foodinco Miền Trung Th văn phịng Bán hàng 39.600.000 40.740.738 Công ty Cổ phần Alphanam Sài Gịn Mua xe tơ 495.000.000 Cơng ty Liên doanh Fuji - Alpha Chi phí thiết bị nhân cơng lắp đặt thang máy Bán hàng Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam 28 9.132.453.088 357.519.425 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 17.532.870.571 17.044.297.255 84.000.000 5.500.000.000 Mua hàng Bán hàng Cung cấp dịch vụ Cho vay Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Vinaconex - Alphanam Bán hàng 6.636.809 Công ty Cổ phần Đầu tư Alphanam Cho vay 220.000.000 Công ty Cổ phần Viễn thông Thăng Long Bán hàng 3.360.393 Công ty Cổ phần Alphanam Thiết bị điện Bán hàng Mua hàng 744.704.910 27.429.067.234 Tại ngày 30 tháng năm 2012, công nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Công ty Cổ phần Alphanam Phải thu khách hàng Phải thu khác Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam Phải thu khách hàng Phải thu khác Công ty Liên doanh Fuji - Alpha Phải thu khách hàng Công ty Cổ phần Alphanam Thiết bị điện Phải thu khách hàng Cộng nợ phải thu Công ty Cổ phần Alphanam Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Foodinco Miền Trung Phải trả người bán Công ty Cổ phần Alphanam Sài Gòn Phải trả người bán Công ty Liên doanh Fuji - Alpha 29 Số đầu năm 30.512.066 220.000.000 30.512.066 4.000.000.000 7.182.214.845 5.500.000.000 58.600.000 - 4.950.000 - 5.733.376.611 18.671.053.522 5.478.742.515 9.567.854.581 79.606.690 5.135.792.706 501.022.865 3.275.996.520 381.944.810 542.344.810 1.473.735.427 1.493.309.284 CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ 6.694.093.409 - Số đầu năm 7.311.083.382 72.234.625 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam Phải trả người bán 2.222.306.380 - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Vinaconex – Alphanam Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 366.403.031 616.858.634 3.181.507.436 505.359.124 Công ty Cổ phần Viễn thông Thăng Long Người mua trả tiền trước - 3.696.432 Công ty Cổ phần Alphanam Thiết bị điện Phải trả người bán Cộng nợ phải trả 5.745.567.435 22.716.308.522 1.913.042.113 18.799.596.591 02 Báo cáo phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo khu vực địa lý Báo cáo phận thứ yếu theo lĩnh vực kinh doanh Khu vực địa lý Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo khu vực địa lý Cơng ty sau: 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM CƠ ĐIỆN Số 79, Mai Hắc Đế, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Khu vực miền Bắc Kỳ Doanh thu thuần, bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí trực tiếp Các chi phí phân bổ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn Số cuối kỳ Tài sản trực tiếp phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả Khu vực miền Nam Khu vực miền Trung Cộng 110.328.620.391 107.995.073.349 15.621.236.325 (13.287.689.283) 21.939.227.944 18.835.163.772 3.127.535.482 (23.471.310) 2.113.470.242 1.418.166.484 301.284.675 394.019.083 134.381.318.577 128.248.403.605 19.050.056.482 (12.917.141.510) 3.507.209.439 955.843.601 92.079.220 4.555.132.261 738.726.453 190.049.490 18.308.025 947.083.968 112.856.949.605 133.101.142.771 38.228.791.603 26.467.622.821 1.947.493.379 2.549.703.816 245.958.092.376 64.696.414.424 4.497.197.195 153.033.234.587 162.118.469.408 7.540.921.950 322.692.625.945 61.850.137.334 77.954.971.601 39.420.463.303 15.501.615.857 22.012.024.061 1.493.316.169 201.655.246.268 94.342.542.463 45.517.364.291 31 123.282.624.698 94.949.903.626 218.232.528.324 ... Báo cáo với Báo cáo tài hợp Cơng ty cho kỳ kế tốn ngày 01 tháng 01 năm 2012 kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Công ty soát xét kiểm toán viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Alphanam Cơ. .. Công ty Cổ phần Alphanam Công ty mẹ Công ty Cổ phần Foodinco Miền Trung (trước Công ty Cổ phần Alphanam Miền Trung) Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Cơng ty Cổ phần Alphanam Sài Gịn Công ty Công. .. Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Liên doanh Fuji-Alpha Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hạ tầng Alphanam Công ty Công ty Cổ phần Alphanam Công ty Cổ phần Đầu tư