CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PPBÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 / 2 012

CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tà i kết thúc ngày 31/12/2012 Tháng năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIỂM TỐN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 04 - 05 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 06 - 07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 09 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 - 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bao bì PP (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp được kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm 2012 đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ơng Mai Văn Bình Ơng Mai Thúc Định Ông Bùi Tố Hùng Bà Nguyễn Thúy Hiền Bà Mai Hương Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ơng Mai Văn Bình Ơng Phạm Trung Quyết Ông Mai Thúc Định Bà Nguyễn Thị Hải Yến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài hợp Công ty thời điểm ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan; • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng; • Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; • Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Mai Văn Bình Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 27 tháng năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Số: /2013/BCTC-VAHP BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty Cổ phần Bao bì PP Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bao bì PP Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty Cổ phần Bao bì PP (gọi tắt "Công ty"), lập ngày 27/3/2013, từ trang 06 đến trang 25 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 02 trang 03, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài hợp nhất, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc cách trình bày tổng quát Báo cáo tài hợp Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Như trình bày thuyết minh 4.2, Báo cáo tài hợp hợp từ Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Bao bì PP (Cơng ty mẹ) Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Bao bì Hải Phịng - Nhơn Trạch (Cơng ty con) Chúng phát hành: + Báo cáo kiểm toán số 29/2013/BCTC-VAHP ngày 21/3/2012 đưa ý kiến chấp nhận tồn phần Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty mẹ + Báo cáo kiểm toán số 28/2013/BCTC-VAHP ngày 20/3/2013 đưa ý kiến ngoại trừ phần giá trị khoản mục Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty Chúng xác định hợp lý số dư khoản mục tương ứng, đưa đánh giá đầy đủ ảnh hưởng tiềm tàng vấn đề ngoại trừ Báo cáo kiểm toán nêu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng (nếu có) lý nêu trên, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp Công ty ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Vũ Thị Hương Giang Vũ Hồi Nam Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Số chứng KTV: 0388/KTV Số chứng KTV: 1436/KTV Thay mặt đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Ngày 27 tháng năm 2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B01-DN/HN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số 100 I1 TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền III1 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 139 A- 110 111 112 IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V2 150 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- Thuyết minh 31/12/2012 01/01/2012 78.503.487.392 99.258.369.133 12.828.708.413 3.735.453.382 9.093.255.031 25.453.336.121 1.003.336.121 24.450.000.000 36.361.006.8973 1.029.949.646 36.697.975.441 295.112.218 30.297.747 (662.378.509) 31.420.471.746 96.202.003 219.731.843 (706.455.946) 28.270.619.712 28.270.619.712 41.571.553.626 41.571.553.626 1.043.152.370 85.855.876 803.271.100 154.025.394 1.203.529.740 779.284.027 264.780.876 159.464.837 41.791.520.968 42.221.940.476 TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+260+270) II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài 200 220 221 222 223 224 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 225 226 227 228 229 230 V1 260 262 13 25.236.766 25.236.766 22.246.892 22.246.892 270 14 3.262.292.734 3.745.569.435 Tài sản dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại VI- Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN (280=100+200) 280 10 11 12 38.503.991.468 38.454.124.149 33.130.089.586 29.080.194.244 130.439.595.163 121.752.267.797 (97.309.505.577) (92.672.073.553) 1.700.000.000 1.800.000.00 (100.000.000) 3.673.901.882 3.755.242.882 4.067.050.050 4.067.050.050 (393.148.168) (311.807.168) 5.618.687.023 120.295.008.360 141.480.309.609 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B01-DN/HN Đơn vị tính: VND Thuyết NGUỒN VỐN Mã số 31/12/2012 01/01/2012 minh AI1 11 II3 BI1 10 C- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 336 400 410 411 412 414 417 418 420 500 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400+500) 540 15 16 17 18 19 20 20 20 20 20 20 21 38.602.277.889 36.083.837.179 15.474.126.700 10.630.108.607 889.482.394 2.699.218.017 1.126.633.714 281.658.439 3.403.408.253 1.579.201.055 2.518.440.710 2.518.440.710 79.574.869.214 79.574.869.214 38.800.000.000 16.450.600.000 (2.135.959.775) 11.449.311.037 2.693.330.000 12.317.587.952 2.117.861.257 66.750.092.490 62.737.015.753 43.068.502.890 14.281.473.526 276.822.566 670.574.327 1.475.926.561 390.424.506 1.391.995.322 1.181.296.055 4.013.076.737 3.500.000.000 513.076.737 72.976.228.431 72.976.228.431 38.800.000.000 16.450.600.000 (1.651.780.745) 7.207.759.310 2.102.220.000 10.067.429.866 1.753.988.688 120.295.008.360 141.480.309.609 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Mẫu số B01-DN/HN CHỈ TIÊU ĐVT 31/12/2012 01/01/2012 Nợ khó địi xử lý VND 120.974.425 Ngoại tệ loại - Đô la Mỹ USD 2.465,99 1.239,62 Kế tốn trưởng Hải Phịng, ngày 27 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Nguyễn Thúy Hiền Mai Văn Bình Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu số B02-DN/HN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU 1 10 11 12 13 14 15 16.1 16.2 17 17.1 17.2 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 30 Thu nhập khác 31 Chi phí khác 32 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 Phần lợi nhuận lỗ công ty liên doanh, liên kết 41 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 Chi phí thuế TNDN hành 51 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 Lợi nhuận sau thuế Công ty mẹ 62 Lãi cổ phiếu 70 23 23 23 22 Năm 2012 Năm 2011 252.145.228.676 223.059.035.337 8.061.523.557 244.083.705.1 19 223.059.035.337 218.960.243.104 220.376.534.030 25.123.462.015 2.181.591.744 2.595.614.137 1.751.153.570 4.324.424.742 5.645.854.248 22.682.501.307 2.167.738.843 2.904.892.496 1.592.012.847 3.907.238.785 5.982.762.384 14.739.160.632 1.307.155.338 60.388.121 1.246.767.217 12.055.346.485 824.898.917 47.988.791 776.910.126 - - 26 28 15.985.927.849 2.181.800.829 (2.989.874) 12.832.256.611 1.825.306.895 123.877.343 29 13.807.116.894 606.950.689 13.200.166.205 3.606 10.883.072.373 303.852.623 10.579.219.750 2.764 24 25 27 27 27 Kế tốn trưởng Hải Phịng, ngày 27 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Nguyễn Thúy Hiền Mai Văn Bình Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) Tất nghiệp vụ số dư Công ty loại bỏ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đông thiểu số tài sản Công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đông Công ty mẹ Lợi ích cổ đông thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đông thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu Công ty tính giảm vào phần lợi ích Cơng ty, trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ 4.3 Tiền khoản tương đương tiền Tiền: phản ánh tồn số tiền có Cơng ty thời điểm 31/12/2012, bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền: phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định thời điểm 31/12/2012 khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư 4.4 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ thực theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 Bộ Tài Trong năm, nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh phản ánh vào doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) Các tài sản dạng tiền công nợ (các khoản mục tiền tệ) ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bán Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào Chênh lệch tỷ giá hối đoái kết chuyển sang chi phí tài thời điểm lập Báo cáo tài Tỷ giá sử dụng để quy đổi thời điểm 31/12/2012 20.860 VND/USD, 31/12/2011 20.828 VND/USD Các khoản tiền có gốc ngoại tệ đồng thời theo dõi nguyên tệ sổ kế toán chi tiết tài khoản 007 “Ngoại tệ loại” 4.5 Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Cuối kỳ, Cơng ty tiến hành trích lập dự phịng nợ khó địi theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.6 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định theo giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang xác định theo chi phí nguyên vật liệu Tập hợp chi phí tính giá thành theo phương pháp giản đơn 4.7 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc, ngoại trừ số tài sản cố định đánh giá lại xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm xây dựng chuyển giao tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Thời gian tính khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý Năm khấu hao 05 - 50 03 - 12 03 - 10 03 - 08 4.8 Thuê tài Một khoản thuê xem thuê tài phần lớn quyền lợi rủi ro quyền sở hữu tài sản chuyển sang cho người thuê Công ty ghi nhận tài sản thuê tài tài sản Cơng ty theo giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng ghi nhận Bảng cân đối kế toán khoản nợ phải trả thuê tài Chi phí thuê tài ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh Tài sản thuê tài khấu hao theo thời hạn thuê hợp đồng thuê tài 36 tháng 4.9 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí bỏ để có quyền sử dụng 7.213 m đất 12, Khu công nghiệp Nhơn Trạch II, Xã Lộc Khang, Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai 52 năm 04 tháng kể từ ngày 26/11/2003 theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AG103347 ngày 24/9/2007 Tài sản cố định vơ hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử dụng lô đất, phù hợp với quy định Thông tư số 203/2009/TTBTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài 4.10 Các khoản vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh phản ánh tiêu chi phí tài Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 12 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 4.11 Ghi nhận chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hoá, dịch vụ sử dụng năm Chi phí phải trả bao gồm tiền điện, nước, cước điện thoại ước tính dựa số tiền ghi hóa đơn; chi phí lãi vay trích trước dựa số tiền, thời hạn lãi suất vay thực tế 4.12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty bao gồm vốn góp cổ đơng ngồi doanh nghiệp, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành bổ sung Cổ phiếu quỹ phản ánh theo giá thực tế mua lại bao gồm giá mua chi phí liên quan đến việc mua lại Trong năm, Công ty mẹ phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2011 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông ngày 06/4/2012, cụ thể: chia cổ tức tiền mặt với tỷ lệ 15% cho số lượng cổ phiếu lưu hành, tương ứng 5.485.800.000 VND, trích quỹ dự phịng tài 500.000.000 VND, trích quỹ đầu tư phát triển 3.764.591.161 VND, trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 300.000.000 VND, trích quỹ khen thưởng Hội đồng quản trị 300.000.000 VND Trong năm, Công ty phân phối lợi nhuận sau thuế theo Biên họp Đại hội đồng cổ đông ngày 02/4/2012, cụ thể: chia cổ tức năm 2011 2.700.000.000 VND, tương ứng 15% vốn điều lệ (đã tạm chia năm 2011), trích quỹ dự phịng tài 100.000.000 VND, trích quỹ đầu tư phát triển 523.499.688 VND, trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 50.000.000 VND, thù lao Hội đồng quản trị 45.000.000 VND Ngoài ra, Công ty tạm chia cổ tức năm 2012 theo Nghị Hội đồng quản trị số 01/HĐQT, Biên họp Hội đồng quản trị Ban kiểm soát ngày 25/12/2012 với số tiền 2.700.000.000 VND, tương ứng 15% vốn điều lệ 4.13 Lợi ích cổ đơng thiểu số Là phần lợi nhuận giá trị tài sản Công ty xác định tương ứng cho phần lợi ích khơng phải Công ty mẹ sở hữu cách trực tiếp gián tiếp thông qua Công ty 4.14 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro, lợi ích quyền sở hữu hàng hóa chuyển giao sang người mua, đồng thời Cơng ty xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Trong năm, Công ty điều chỉnh giảm doanh thu bán hàng tương ứng số thuế bảo vệ mơi trường tính vào giá bán thu khách hàng nộp cho quan thuế để trả lại cho khách hàng, tổng số tiền 1.867.060.693 VND Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn 13 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) Doanh thu hoạt động tài bao gồm lãi tiền gửi chênh lệch tỷ giá Cụ thể: + Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ + Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ 4.15 Ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm lãi tiền vay, lãi tiền nhận ký quỹ chênh lệch tỷ giá Cụ thể: + Lãi tiền vay, tiền nhận ký quỹ ghi nhận theo thực tế phát sinh sở số tiền vay lãi suất vay tế + Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản chi phí từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lỗ từ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày 31/12/2012 4.16 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại hồn nhập năm Thu nhập tính thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.17 Hợp kinh doanh Tài sản, công nợ nợ tiềm tàng Công ty xác định theo giá trị hợp lý ngày mua Công ty Bất kỳ khoản phụ trội giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận lợi thương mại Bất kỳ khoản thiếu hụt giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua Công ty 4.18 Bên liên quan Công ty Cổ phần Bao bì PP Bình Dương Cơng ty có chung thành viên quản lý chủ chốt Ông Mai Văn Bình Chủ tịch Hội đồng quản trị hai Cơng ty Theo đó, tổ chức cá nhân nêu coi bên liên quan Cơng ty Thơng tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 30 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 69.744.245 3.665.709.137 9.093.255.031 312.552.420 690.783.701 24.450.000.000 Cộng 12.828.708.413 25.453.336.121 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Phải thu lãi tiền gửi Phải thu thuế thu nhập cá nhân Phải thu khác 20.260.494 10.037.253 157.694.600 16.000.000 46.037.243 Cộng 30.297.747 219.731.843 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 15.142.530.148 219.052.013 8.605.283.748 4.246.196.908 28.302.107 29.254.788 26.495.857.886 171.431.826 10.327.358.731 4.519.348.288 28.302.107 29.254.788 Cộng 28.270.619.712 41.571.553.626 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền thuê đất nộp thừa Thuế TNDN nộp thừa 803.271.100 - 252.582.100 12.198.776 Cộng 803.271.100 264.780.876 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) 15 MẪU B09-DN/HN CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tạm ứng 154.025.394 159.464.837 Cộng 154.025.394 159.464.837 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 29.872.592.396 Mua sắm Đầu tư xây dựng 5.856.127.430 Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12/2012 35.728.719.826 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2012 11.362.646.523 Khấu hao năm 1.993.139.800 Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 52.875.488 Số dư 31/12/2012 13.302.910.835 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 18.509.945.873 Số dư 31/12/2012 22.425.808.991 Máy móc thiết bị Đơn vị tính: VND Tổng cộng Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý 89.726.379.659 1.879.317.170 3.856.151.516 72.727.273 1.037.689.245 92.544.841.930 1.952.044.443 273.978.572 59.989.608 213.988.964 121.752.267.797 3.928.878.789 5.856.127.430 1.097.678.853 130.439.595.163 79.603.910.621 1.431.537.837 3.623.657.873 178.688.692 1.037.689.245 7.500.000 82.189.879.249 1.602.726.529 273.978.572 59.989.608 213.988.964 92.672.073.553 5.795.486.365 1.105.178.853 52.875.488 97.309.505.577 10.122.469.038 10.354.962.681 TSCĐ khấu hao hết sử dụng TSCĐ chờ lý TSCĐ dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 447.779.333 349.317.914 - 29.080.194.244 33.130.089.586 31/12/2012 (VND) Nguyên giá Giá trị lại 74.354.671.071 140.557.374 3.680.255.396 3.409.347.707 11 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Tăng năm Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 Khấu hao năm Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 Máy móc thiết bị Đơn vị tính: VND Cộng 1.800.000.000 1.800.000.000 1.800.000.000 1.800.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 1.700.000.000 1.700.000.000 Tài sản cố định thuê tài máy thổi ống máy cắt theo Hợp đồng thuê tài số 3010/HAIPAC-BINHMINH ngày 30/10/2012 Cơng ty Cơng ty Cổ phần Hóa chất Bình Minh (xem thêm thuyết minh số 19) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN 16 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng đất Đơn vị tính: VND Cộng 4.067.050.050 4.067.050.050 4.067.050.050 4.067.050.050 311.807.168 81.341.000 393.148.168 311.807.168 81.341.000 393.148.168 3.755.242.882 3.673.901.882 3.755.242.882 3.673.901.882 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ việc loại trừ lãi giao dịch Công ty mẹ bán hàng cho Công ty 25.236.766 22.246.892 Cộng 25.236.766 22.246.892 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Tại ngày 01/01 Phân bổ lợi thương mại năm 3.745.569.435 483.276.701 4.228.846.136 483.276.701 Tại ngày 31/12 3.262.292.734 3.745.569.435 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Nợ dài hạn đến hạn trả (*) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thuê tài Cơng ty CP Hóa chất Bình Minh 13.741.733.600 5.527.900.000 8.213.833.600 1.732.393.100 1.132.393.100 600.000.000 43.068.502.890 23.179.689.480 19.888.813.410 - Cộng 15.474.126.700 43.068.502.890 Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 Khấu hao năm Số dư 31/12/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 31/12/2012 13 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI 14 LỢI THẾ THƯƠNG MẠI 15 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (*) Xem thêm thuyết minh số 19 17 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 1.627.106.769 1.049.853.938 22.257.310 153.258.765 489.998.562 27.317.000 Cộng 2.699.218.017 670.574.327 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Chi phí lãi vay Chi phí phải trả khác 64.329.081 217.329.358 73.433.324 316.991.182 Cộng 281.658.439 390.424.506 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 318.887.875 46.435.994 3.038.084.384 288.000.000 2.360.000 880.663.691 189.560.891 91.673.825 5.635.088 1.105.125.518 288.000.000 150.000 784.413.691 1.867.060.693 - 32.561.827 18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Các khoản khác Cổ tức phải trả Kiểm tra huấn luyện Đặt cọc chế in Thuế bảo vệ mơi trường phải hồn trả cho khách hàng Khác Cộng 3.403.408.253 1.391.995.322 19 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (1) Nợ dài hạn Th tài Cơng ty CP Hóa chất Bình Minh (2) 1.418.440.710 1.418.440.710 1.100.000.000 1.100.000.000 - Cộng 2.518.440.710 - 18 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) (1) Là số dư của: Hợp đồng tín dụng trung hạn số 01-12HĐTH/BBPP ngày 16/02/2012 Công ty Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Số tiền vay : 3.849.021.000 VND tương đương 149.455,50 USD Mục đích vay : Đầu tư mua 12 máy dệt Thời hạn vay : 03 năm Lãi suất : Được thay đổi theo thông báo thay đổi lãi suất cho vay trung hạn VND Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng thời kỳ Trường hợp khoản vay cấu lại thời hạn trả nợ mức lãi suất điều chỉnh phù hợp với mức lãi suất bên cho vay công bố thời điểm cấu lại thời hạn trả nợ không thấp mức lãi suất cho vay quy định ban đầu Lãi suất nợ gốc hạn : 120% lãi suất hạn, với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, lãi suất hạn 120% lãi suất trường hợp khoản vay cấu lại thời hạn trả nợ Lãi suất nợ lãi hạn : 0% so với số nợ lãi hạn Trả gốc : Theo 11 kỳ hạn, 03 tháng trả kỳ trả vào cuối kỳ Kỳ trả nợ gốc tính sau tháng kể từ ngày rút vốn Thời gian trả nợ gốc quy định cụ thể lịch trả nợ Trả lãi vay : Theo 12 kỳ hạn, 03 tháng kỳ trả vào cuối kỳ Ngày trả nợ lãi sau 03 tháng kể từ ngày bên vay nhận nợ Tài sản đảm bảo : 12 máy dệt: 175.830 USD, 220.600 cổ phiếu quỹ: 2.206.000.000 VND Số dư nợ 31/12/2012 : 122.283,50 USD tương đương 2.550.833.810 VND Số phải trả năm 2013 : 54.344,00 USD tương đương 1.132.393.100 VND (2) Là số dư của: Hợp đồng th tài số 3010/HAIPAC-BINHMINH ngày 30/10/2012 Cơng ty Cơng ty CP Hóa chất Bình Minh: Tổng giá trị tài sản cho thuê : 1.800.000.000 VND (chưa có thuế GTGT) Thời hạn cho thuê : 36 tháng kể từ ngày 01/11/2012 Lãi suất cho th : Khơng tính lãi Trả nợ gốc : Thanh toán theo quý, định kỳ vào ngày 30 tháng cuối quý Số dư nợ 31/12/2012 : 1.700.000.000 VND Số phải trả năm 2013 : 600.000.000 VND 19 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 38.800.000.000 16.450.600.000 (285.000.000) 418.898.404 6.982.746.018 Tăng năm trước - - (1.366.780.745) 7.710.781 10.610.819.580 Giảm năm trước - - - 426.609.185 7.526.135.732 Số dư cuối năm trước 38.800.000.000 16.450.600.000 (1.651.780.745) - 10.067.429.866 Số dư đầu năm 38.800.000.000 16.450.600.000 (1.651.780.745) - 10.067.429.866 - - (484.179.030) 5.122.226 13.260.541.693 Số dư đầu năm trước Tăng năm Giảm năm - - - 5.122.226 11.010.353.607 Số dư cuối năm 38.800.000.000 16.450.600.000 (2.135.959.775) - 12.317.617.952 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 31/12/2012 Cổ phiêu 01/01/2012 Cổ phiêu 3.880.000 3.880.000 3.880.000 222.800 222.800 3.657.200 3.657.200 3.880.000 3.880.000 3.880.000 172.800 172.800 3.707.200 3.707.200 10.000 10.000 CÁC QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP Quỹ đầu tư phát triển 6.417.497.908 812.671.232 22.409.830 7.207.759.310 7.207.759.310 4.241.551.727 11.449.311.037 Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm 20 Đơn vị tính:VND Quỹ dự phịng tài 1.720.000.000 391.110.000 8.890.000 2.102.220.000 2.102.220.000 591.110.000 2.693.330.000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đầu năm Tăng năm Lợi nhuận năm Tăng lãi hàng tồn kho Công ty bán cho Công ty mẹ từ năm 2009 Điều chỉnh khấu hao năm 2010 theo Biên làm việc với Chi cục Thuế Nhơn Trạch Tăng khác Giảm năm Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Chia cổ tức Trích quỹ khen thưởng, thù lao Hội đồng quản trị Giảm lỗ hàng tồn kho Công ty bán cho Công ty mẹ từ năm 2009 Giảm khác 10.067.429.866 13.260.541.693 13.200.166.205 6.982.746.018 10.610.819.580 10.579.219.750 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm - 532.919 60.375.488 11.010.383.607 4.241.551.727 591.110.000 345.555.000 5.485.800.000 340.999.500 31.066.911 7.526.135.732 812.671.232 391.110.000 345.555.000 5.784.986.250 190.999.500 5.367.380 - 813.750 12.317.587.952 10.067.429.866 21 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Năm 2012 VND Năm 2011 VND Tại ngày 01/01 Tăng năm Lợi nhuận năm Tăng khác Giảm năm Chia cổ tức Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, Hội đồng quản trị Giảm khác 1.753.988.688 612.318.069 606.950.689 5.367.380 248.445.500 240.000.000 8.445.500 - 1.698.881.565 303.852.623 303.852.623 248.745.500 240.000.000 8.445.500 300.000 Tại ngày 31/12 2.117.861.257 1.753.988.688 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 26.256.245.512 192.703.997.592 20.469.458.949 179.907.075.081 22 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán 21 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Cộng 218.960.243.104 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) 200.376.534.030 MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 23 DOANH THU Năm 2012 VND Năm 2011 VND 252.145.228.676 29.243.279.328 221.737.610.960 1.164.338.388 223.059.035.337 23.251.465.824 199.312.966.230 494.603.283 8.061.523.557 8.051.614.907 9.908.650 - 244.083.705.119 223.059.035.337 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chênh lệch tỷ giá thực 2.017.357.744 164.234.000 1.530.121.689 330.201.358 307.415.796 Cộng 2.181.591.744 2.167.738.843 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền vay Lãi tiền nhận ký quỹ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 1.751.153.570 403.644.000 1.154.109 439.662.458 1.592.012.847 399.000.000 913.879.649 Cộng 2.595.614.137 2.904.892.496 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Thuế bảo vệ môi trường Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 26 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Công ty mẹ Công ty 22 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 1.594.337.180 587.463.649 1.614.998.562 210.308.333 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Cộng 2.181.800.829 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) 1.825.306.895 MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 27 LỢI NHUẬN KHÁC Năm 2012 VND Năm 2011 VND Thu nhập khác Thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Thu từ cho thuê nhà xưởng Hồn nhập quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Tiền thuê đất năm 2011 giảm trừ Thu khác Chi phí khác Nộp phạt Chi khác 1.307.155.338 10.881.818 513.076.737 680.571.000 102.625.783 60.388.121 19.161.486 41.226.635 824.898.917 113.774.000 484.909.092 226.215.825 47.988.791 32.688.791 15.300.000 Lợi nhuận khác 1.246.767.217 776.910.126 28 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI Năm 2012 VND Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ việc loại trừ lãi chưa thực giao dịch Công ty mẹ bán hàng tồn kho cho Công ty Chi phí thuế thu nhập hỗn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại hàng tồn kho bán Cộng (25.236.766) 22.246.892 (2.989.874) 29 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1) Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (2) Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ (3) Lãi cổ phiếu (4=2/3) Năm 2012 VND Năm 2011 VND 13.200.166.205 10.579.219.750 13.200.166.205 10.579.219.750 3.660.178 3.606 3.827.523 2.764 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 6.323.984.039 3.305.183.655 30 THÔNG TIN VỚI BÊN LIÊN QUAN Số dư với bên liên quan Công ty Cổ phần Bao bì PP Bình Dương Phải thu khách hàng 23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phòng Phải trả người bán 680.869.332 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) - MẪU B09-DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) Giao dịch với bên liên quan Năm 2012 VND Năm 2011 VND 14.452.874.920 3.150.000.000 80.000.000 9.084.943.868 200.000.000 8.284.074.536 150.000.000 150.000.000 - 7.791.950.881 4.150.000.000 4.007.172.787 162.558.000 4.007.172.787 1.000.000.000 9.777.778 3.250.100.382 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 215.954.997.444 19.113.967.244 5.976.827.365 76.896.988 7.729.071.042 9.721.204.423 172.844.003.457 15.643.211.671 5.162.428.285 70.404.783 6.248.488.492 9.621.180.971 Cộng 258.572.964.506 209.589.717.659 Công ty Cổ phần Bao bì PP Bình Dương Bán hàng hố, dịch vụ Thu tiền Mua tài sản cố định Mua hàng hóa, dịch vụ Trả tiền Bù trừ cơng nợ Cho vay ngắn hạn Thu gốc cho vay ngắn hạn Thu lãi cho vay ngắn hạn Vay vật tư 31 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 32 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2012 làm ảnh hưởng đến tình hình tài hợp nhất, kết hoạt động kinh doanh hợp lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 33 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài hợp năm 2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn An Phú, trình bày lại cho phù hợp với số liệu năm hành Hải Phòng, ngày 27 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng 24 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ PP Số 263 Trần Nguyên Hãn, Lê Chân, Hải Phịng Nguyễn Thúy Hiền Mai Văn Bình 25