CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌBÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009

CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009 Hà Nội, tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 4–5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 7-8 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Thanh Trì (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty suốt năm 2009 đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Minh Tuấn Bà Nguyễn Thị Chiến Ông Văn Thanh Sơn Ông Phạm Ngọc Thắng Ông Nguyễn Anh Chuyên Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (Miễn nhiệm ngày 03/8/2009) Ban Giám đốc Ông Nguyễn Minh Tuấn Bà Nguyễn Thị Chiến Bà Đào Mai Hương Ông Văn Thanh Sơn Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 30/6/2009) Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/7/2009) Phó Giám đốc Phó Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp nhất, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài hợp ngày 31/12/2009, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài hợp Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Thị Chiến Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Số: /AP - KT BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì Chúng tơi tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2009 Công ty Cổ phần May Thanh Trì (gọi tắt “Cơng ty”) Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất, Lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày Các Báo cáo tài hợp kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban giám đốc AUDITIN G Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì có trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Cơng ty, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Ban Giám đốc Cơng ty đồng thời chịu trách nhiệm thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận sai sót Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm toán bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán thực dựa xét đoán kiểm toán viên, sở đánh giá rủi ro liên quan đến sai sót trọng yếu phản ánh báo cáo tài hợp nhất, gian lận sai sót Trong q trình đánh giá rủi ro, kiểm toán viên xem xét thủ tục kiểm soát Ban Giám đốc thực nhằm lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực hợp lý để thiết kế thủ tục kiểm tốn thích hợp trường hợp mà khơng nhằm đưa ý kiến nhận xét tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN (Tiếp theo) Chúng tơi xin lưu ý vấn đề sau:  Như trình bày thuyết minh số phần Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, năm 2009 Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy hạch toán tạm tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình – Cơng trình “Xây dựng nhà máy May Haprosimex Giao Thủy - giai đoạn 1” với giá trị 11.983.465.796 đồng trích khấu hao sở nguyên giá tạm tính Báo cáo tốn vốn đầu tư cơng trình chưa kiểm tốn, theo giá trị tài sản cố định thay đổi sau báo cáo tốn vốn đầu tư cơng trình hồn thành kiểm tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt  Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, Công ty chưa phản ánh giá trị loại nguyên vật liệu nhận gia công số dư khoản mục ”Hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng” ngồi Bảng Cân đối kế tốn  Chúng tơi xin lưu ý tới thuyết minh sách thuế trình bày thuyết minh số phần Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất: Theo quy định hành thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy miễn thuế thời hạn 02 năm đầu, kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp thời hạn 06 năm Tuy nhiên, việc xác nhận thời điểm xác thời gian ưu đãi thuế thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải chờ kết luận Cục thuế tỉnh Nam Định Báo cáo tài năm 2008 trước kiểm tốn Cơng ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy gửi cho quan thuế tỉnh Nam Định phản ánh kết kinh doanh có lãi Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số Đ0034/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Đoàn Thu Hằng Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số 1396/KTV CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT (Tiếp theo) CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 03 năm 2010 _ Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 03 năm 2010 Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT(Tiếp theo) Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ Tiền dùng để mua tài sản cố định chi phí xây dựng dở dang năm không bao gồm số tiền 110.142.400 đồng, số tiền dùng để mua thêm tài sản cố định phát sinh năm mà chưa toán bao gồm 2.778 602.230 đồng số tiền phải trả ngày 31/12/2008 toán năm 2009 Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm khoản phải trả Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 03 năm 2010 Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì (gọi tắt “Cơng ty”) cơng ty cổ phần chuyển đổi (cổ phần hóa) Xí nghiệp May xuất Thanh Trì trực thuộc Cơng ty Sản xuất Xuất nhập Tổng hợp Hà Nội theo Quyết định số 1397/QĐ - UBND ngày 18/04/2008 Ủy ban Nhân dân thành phố Hà Nội Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103024083 ngày 24 tháng 04 năm 2008 Tên giao dịch Quốc tế Công ty THANH TRI GARMENT JOINT STOCK COMPANY Vốn Điều lệ Công ty 20.000.000.000 đồng, tương ứng 2.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phần Trong đó: - Cổ đơng Nhà nước Công ty Sản xuất Xuất nhập tổng hợp Hà Nội nắm 1.060.000 cổ phần tương ứng với 10.600.000.000 đồng chiếm 53% vốn điều lệ; - Các cổ đông khác nắm giữ 940.000 cổ phần tương ứng với 9.400.000.000 đồng chiếm 47% vốn điều lệ Trụ sở Công ty Km số 11 Quốc lộ 1A, thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 623 người (tại 31/12/2008: 1.099 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động - - Sản xuất, mua bán mặt hàng dệt, may mặc, thêu, ren; Mua bán hàng thủ công mỹ nghệ, hàng cơng nghiệp, khống sản (trừ khống sản Nhà nước cấm), hàng lương thực, thực phẩm; Mua bán vật tư, nguyên liệu, máy móc, thiết bị phụ tùng, phương tiện cho ngành sản xuất công nghiệp, nông nghiệp (không bao gồm thuốc bảo vệ thực vật), may mặc; Mua bán, lắp ráp phương tiện vận tải, ô tô, xe máy, xe gắn máy phụ tùng thay thế; Mua bán thiết bị, vật liệu trang trí nội, ngoại thất; Mua bán điện thoại thiết bị điện, điện tử, thiết bị viễn thông; Kinh doanh bất động sản; Dịch vụ cho thuê văn phòng, nhà ở, kho, bến bãi đỗ xe, siêu thị; Du lịch lữ hành quốc tế nội địa; Dịch vụ câu lạc thể dục, thể thao, khu vui chơi giải trí (khơng bao gồm kinh doanh quán bar, karaoke, vũ trường); Khai thác, sản xuất kinh doanh nước sạch; Mua bán, chế biến hàng nông, lâm, hải sản; Lập, quản lý tổ chức thực dự án đầu tư xây dựng phát triển nhà, trung tâm thương mại, khách sạn, hạ tầng kỹ thuật khu cơng nghiệp, cơng trình cơng cộng, giao thơng, văn hóa (khơng bao gồm thiết kế cơng trình); Giao nhận, chuyển phát hàng hóa; Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách tơ (theo hợp đồng); Đào tạo, dạy nghề may, thêu, sửa chữa thiết bị điện, điện tử, thiết bị viễn thông (Chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép); Cung ứng, giới thiệu lao động nước (không bao gồm dịch vụ cung ứng, giới thiệu lao động cho doanh nghiệp có chức xuất lao động)./ CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài hợp kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế toán Niên độ kế tốn Cơng ty tổ hợp Cơng ty mẹ - Công ty Công ty Cổ phần May Thanh Trì ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MỚI Ngày 31/12/2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 244/2009/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp có hiệu lực áp dụng từ ngày 15/02/2010 Trong việc lập Báo cáo tài này, Cơng ty thực phân loại số tiêu phù hợp theo hướng dẫn sửa đổi bổ sung Bộ Tài Thơng tư TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài hợp tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài hợp số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp hợp Báo cáo tài Cơng ty Báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (cơng ty con) lập ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động công ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài cơng ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Cơng ty cơng ty khác giống Tất nghiệp vụ số dư công ty tổ hợp Công ty mẹ - Công ty Công ty Cổ phần May Thanh Trì loại bỏ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đông thiểu số tài sản công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đơng cơng ty mẹ Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích Cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi không kỳ hạn Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu phản ánh theo giá trị thực ước tính sau lập dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi lập sở đánh giá Ban Giám đốc khoản nợ có chứng việc khơng thể thu hồi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền thành phẩm theo phương pháp thực tế đích danh nguyên vật liệu Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Tại thời điểm kết thúc năm, Công ty chưa xác định giá trị thực hàng tồn kho so sánh với giá gốc để phản ánh theo giá thấp theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 02 - Hàng tồn kho Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị cơng trình hồn thành bàn giao chi phí liên quan trực tiếp Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 15 - 20 - 10 - 10 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Chi phí xây dựng dở dang (Tiếp theo) Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy May Haprosimex Giao thủy đầu tư theo Quyết định số 01/QĐ-DA ngày 25 tháng 01 năm 2008 Quyết định số 05/QĐ-DA ngày 12 tháng 04 năm 2009 Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy Tổng vốn đầu tư Dự án 124.140.402.000 đồng, tổng mức đầu tư giai đoạn 50.026.125.000 đồng Trong năm 2009, Cơng ty hồn thành đầu tư giai đoạn bàn giao đưa vào sử dụng Giá trị tài sản cố định tạm tăng năm 2009 11.983.465.796 đồng Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị cơng cụ, dụng cụ xuất dùng có thời gian sử dụng ước tính 01 năm khoản chi phí đem lại lợi ích kinh tế cho Công ty năm, phân bổ vào báo cáo kết kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng thời gian từ 02 đến 03 năm theo quy định kế toán hành Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế tốn Doanh thu Cơng ty nhà thầu nước xác định theo tiến độ hồn thành cơng việc khách hàng chấp nhận toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi, lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp phát sinh Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp Số dư tài sản tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ phải chuyển đổi theo tỷ giá thực tế ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản nợ dài hạn hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại khoản tiền nợ ngắn hạn phản ánh tài khoản chênh lệch tỷ giá Bảng cân đối kế tốn hợp CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi ra, khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Theo quy định hành thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy (Công ty con) miễn thuế thời hạn 02 năm đầu, kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp thời hạn 06 năm Tuy nhiên, việc xác nhận thời điểm xác thời gian ưu đãi thuế thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải chờ kết luận Cục thuế tỉnh Nam Định Báo cáo tài năm 2008 trước kiểm tốn Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy gửi cho quan thuế tỉnh Nam Định phản ánh kết kinh doanh có lãi Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài hợp ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, khơng có khoản tài sản công nợ ghi nhận khơng có khoản chênh lệch tạm thời đáng kể giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài hợp Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, Công ty Cổ phần May Haprosimex Giao Thủy (Cơng ty con) có khoản lỗ tính thuế dùng để khấu trừ với lợi nhuận chịu thuế tương lai vòng năm Các khoản lỗ tính thuế hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2014 Việc sử dụng khoản lỗ phụ thuộc vào lợi nhuận tương lai Công ty Công ty chưa ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại cho khoản lỗ tính thuế khơng chắn thời điểm thu lợi nhuận tương lai Các loại thuế khác áp dụng theo quy định thuế hành Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TIỀN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG (*): Là giá trị tài sản cố định tạm tăng cơng trình “Nhà máy May Haprosimex Giao Thủy” – giai đoạn CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển,Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2009 2.502.750.523 VND (31/12/2008: 2.502.750.523 VND) 15 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH 11 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 12 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (i): Vay ngắn hạn từ Cơng ty Cổ phần Tổng Bách hóa với lãi suất cho vay 1,4%/tháng Lãi gốc vay trả sau tháng kể từ ngày giải ngân 16 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 14 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (i): Vay ngắn hạn từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo hợp Hợp đồng tín dụng số 01/2009/HĐTDĐT-NHPT ngày 20/05/2009 với số tiền vay tối đa 19.500.000.000 đồng; lãi suất 6,9%/năm Khoản vay rút vòng 12 tháng kể từ ngày rút vốn đảm bảo nhà xưởng, máy móc thiết bị hạng mục cơng trình dự án – “Đầu tư xây dựng Nhà máy May Haprosimex Giao Thủy giai đoạn 1” Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AK 920996 ngày 11/3/2008; số AK 920998 ngày 13/3/2008 với tổng giá trị tài sản bảo đảm tạm tính 40.026.000.000 đồng Gốc vay trả theo quý thời gian năm kết thúc thời gian ân hạn (12 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên); mức trả nợ kỳ hạn 812,5 triệu đồng/quý; lãi vay trả hàng tháng Khoản vay nhằm mục đích đầu tư xây dựng Nhà máy May Haprosimex Giao Thủy giai đoạn (ii): Vay ngắn hạn từ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo hợp Hợp đồng tín dụng số 072/2009 HĐTD/SME-DN/TCB-NĐ ngày 19/10/2009 với số tiền vay 287.000.000 đồng Khoản vay chịu lãi suất 10.5%/năm điều chỉnh tháng/lần vào ngày 02/01, 1/4, 1/7,1/10 lãi suất huy động tiết kiệm thường 12 tháng loại trả sau Techcombank - CN Nam Định thời điểm điều chỉnh (+) biên độ 0.5%/tháng/quý/năm đảm bảo xe ô tô tải hiệu HUYNDAI HD 65-2,5 Hợp đồng tiền gửi số 05/2009/TCB-ND/2009 ngày 19/10/2009 với trị giá tài sản đảm bảo 454.000.000 đồng Gốc vay lãi vay trả hàng tháng thời gian 36 tháng Khoản vay nhằm mục đích mua tơ phục vụ sản xuất kinh doanh Công ty 17 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo) Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 18 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định liên quan, sau:    Quỹ đầu tư phát triển: 104.160.491 đồng, tương ứng 10% lợi nhuận sau thuế; Quỹ dự phịng tài chính: 52.080.246 đồng, tương ứng 5% lợi nhuận sau thuế; Quỹ khen thưởng, phúc lợi: 104.160.491 đồng, tương ứng 10% lợi nhuận sau thuế Theo biên họp Đại hội cổ đông ngày 25/04/2009, lợi nhuận để lại năm 2008 chia cho cổ đông tương ứng 8,07% vốn điều lệ, tương đương 1.614.000.000 đồng, đó, số cổ tức tạm chia cho cổ đông cá nhân năm 2008 470.000.000 đồng Số cổ tức cịn lại tốn hết cho cổ đơng năm 2009 19 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 17 DOANH THU 18 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 19 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 20 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 20 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi 01/01/2009 2.000.000 000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 10 000 Mệnh giá cổ phiếu (đồng) 22 31/12/2009 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 10.000 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Năm 2009 VND Lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Cổ phiếu lưu hành bình quân kỳ Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch quan trọng với bên liên quan sau: 21 329.976.949 2.000.000 329.976.949 164,99 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển Huyện Thanh Trì, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 24 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2008; khơng có số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày năm năm Công ty thực lập báo cáo tài hợp Một số số liệu kỳ báo cáo trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu kỳ 22 ... kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế tốn Niên độ kế... DÀI HẠN (i): Vay ngắn hạn từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo hợp Hợp đồng tín dụng số 01 /2009/ HĐTDĐT-NHPT ngày 20/05 /2009 với số tiền vay tối đa 19.500.000.000 đồng; lãi... đoạn (ii): Vay ngắn hạn từ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo hợp Hợp đồng tín dụng số 072 /2009 HĐTD/SME-DN/TCB-NĐ ngày 19/10 /2009 với số tiền vay 287.000.000 đồng Khoản vay chịu