CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2010

CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2010 Hà Nội, tháng 03 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8-20 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Thanh Trì trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Minh Tuấn Bà Nguyễn Thị Chiến Ông Văn Thanh Sơn Ông Phạm Ngọc Thắng Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Bà Nguyễn Thị Chiến Bà Đào Mai Hương Ông Văn Thanh Sơn Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc (Miễn nhiệm từ ngày 01/10/2010) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội Số /AP.KT BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2010 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì (gọi tắt “Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày Các Báo cáo tài lập ngày 28/02/2011 từ trang 05 đến trang 20 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc có trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc đồng thời chịu trách nhiệm thiết lập vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu đảm bảo việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận sai sót Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Ngoại trừ hạn chế phạm vi kiểm toán nêu đây, thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơ sở ý kiến Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán thực dựa xét đoán kiểm toán viên, sở đánh giá rủi ro liên quan đến sai sót trọng yếu phản ánh báo cáo tài chính, gian lận sai sót Trong q trình đánh giá rủi ro, kiểm toán viên xem xét thủ tục kiểm soát Ban Giám đốc thực nhằm lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý để thiết kế thủ tục kiểm tốn thích hợp trường hợp mà khơng nhằm đưa ý kiến nhận xét tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Hạn chế phạm vi kiểm tốn Tại ngày 31/12/2010, Cơng ty chưa lập báo cáo phân tích hàng tồn kho chậm luân chuyển Chúng thực thủ tục kiểm toán thay khác để kiểm tra khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho Do đó, chúng tơi khơng có sở để đánh giá xác nhận tính đầy đủ khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho chậm luân chuyển ảnh hưởng chúng đến khoản mục khác báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Khác biệt xử lý kế toán Như trình bày mục Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi thuộc thuyết minh số 03 sách kế tốn phần Thuyết minh Báo cáo tài chính: Tại ngày 31/12/2010, Cơng ty chưa trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi khoản nợ Công ty MAGNUM HK LTD với số tiền 158.308.512 VND, khoản công nợ phải thu phát sinh từ năm 2007 Nếu Cơng ty trích lập dự phịng theo quy định hành số dư khoản dự phịng nợ phải thu khó địi ngày 31/12/2010 22 tăng thêm số tiền 158.308.512 VND kết kinh doanh năm 2010 Công ty giảm số tiền tương ứng Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ điều chỉnh cần thiết (nếu có) ảnh hưởng hạn chế phạm vi kiểm toán ảnh hưởng vấn đề khác biệt xử lý kế toán nêu Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2010 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Chúng tơi xin lưu ý tới vấn đề sau:  Như nêu mục Hàng tồn kho thuộc thuyết minh số 03 sách kế tốn phần Thuyết minh Báo cáo tài chính: Trong việc lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010, Công ty chưa phản ánh giá trị loại nguyên vật liệu nhận gia công số dư khoản mục ”Hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng” ngồi Bảng Cân đối kế tốn ngày 31/12/2010  Như nêu mục Chi phí trả trước dài hạn thuộc thuyết minh số 03 sách kế tốn phần Thuyết minh Báo cáo tài chính: Cơng ty phản ánh giá trị lợi địa lý lợi kinh doanh tạo trình xác định giá trị doanh nghiệp Xí nghiệp May xuất Thanh Trì để cổ phần hóa theo phương pháp tài sản số dư khoản mục Chi phí trả trước dài hạn với số tiền 206.355.339 VND phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh thời gian năm kể từ năm kể từ Cơng ty cổ phần thức hoạt động, số chi phi phân bổ hàng năm 41.271.068 VND Theo Công văn số 1560/BTC-TCT ngày 29/01/2011 Tổng cục thuế việc phân bổ lợi kinh doanh, giá trị lợi kinh doanh đánh giá lại cổ phần hóa theo phương pháp tài sản chưa phân bổ dần vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp  Như nêu mục Tài sản cố định hữu hình thuộc thuyết minh số 03 sách kế tốn thuyết minh số 07 phần Thuyết minh Báo cáo tài chính, năm 2010 Cơng ty khơng trích khấu hao tài sản cố định hỏng tài sản cố định chất lượng không sử dụng chờ lý chưa hết khấu hao theo quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định với số tiền 129.711.297 VND Công ty lý số tài sản cố định vào tháng 12 năm 2010, tồn giá trị cịn lại tài sản cố định lý phản ánh vào khoản mục Chi phí khác Báo cáo kết kinh doanh năm 2010 Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng Kiểm tốn viên số Đ0034/KTV Đồn Thu Hằng Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số 1396/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2011 33 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 19 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2011 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 19 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Nguyễn Thị Chiến Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2011 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 19 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì (gọi tắt “Cơng ty”) công ty cổ phần chuyển đổi (cổ phần hóa) từ Xí nghiệp May xuất Thanh Trì trực thuộc Công ty Sản xuất Xuất nhập Tổng hợp Hà Nội theo Quyết định số 1397/QĐ - UBND ngày 18/04/2008 Ủy ban Nhân dân thành phố Hà Nội Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103024083 ngày 24 tháng 04 năm 2008 Tên giao dịch Quốc tế Công ty THANH TRI GARMENT JOINT STOCK COMPANY Vốn Điều lệ Công ty 20.000.000.000 đồng, tương ứng 2.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phần Trong đó: - Cổ đơng Nhà nước Cơng ty Sản xuất Xuất nhập tổng hợp Hà Nội nắm giữ 1.060.000 cổ phần tương ứng với 10.600.000.000 đồng chiếm 53% vốn điều lệ; - Các cổ đông khác nắm giữ 940.000 cổ phần tương ứng với 9.400.000.000 đồng chiếm 47% vốn điều lệ Trụ sở Cơng ty Km số 11 Quốc lộ 1A, thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2010 505 người (tại 31/12/2009: 623 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động - - Sản xuất, mua bán mặt hàng dệt, may mặc, thêu, ren; Mua bán hàng thủ cơng mỹ nghệ, hàng cơng nghiệp, khống sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm), hàng lương thực, thực phẩm; Mua bán vật tư, nguyên liệu, máy móc, thiết bị phụ tùng, phương tiện cho ngành sản xuất công nghiệp, nông nghiệp (không bao gồm thuốc bảo vệ thực vật), may mặc; Mua bán, lắp ráp phương tiện vận tải, ô tô, xe máy, xe gắn máy phụ tùng thay thế; Mua bán thiết bị, vật liệu trang trí nội, ngoại thất; Mua bán điện thoại thiết bị điện, điện tử, thiết bị viễn thông; Kinh doanh bất động sản; Dịch vụ cho thuê văn phòng, nhà ở, kho, bến bãi đỗ xe, siêu thị; Du lịch lữ hành quốc tế nội địa; Dịch vụ câu lạc thể dục, thể thao, khu vui chơi giải trí (khơng bao gồm kinh doanh qn bar, karaoke, vũ trường); Khai thác, sản xuất kinh doanh nước sạch; Mua bán, chế biến hàng nông, lâm, hải sản; Lập, quản lý tổ chức thực dự án đầu tư xây dựng phát triển nhà, trung tâm thương mại, khách sạn, hạ tầng kỹ thuật khu cơng nghiệp, cơng trình cơng cộng, giao thơng, văn hóa (khơng bao gồm thiết kế cơng trình); Giao nhận, chuyển phát hàng hóa; Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách ô tô (theo hợp đồng); Đào tạo, dạy nghề may, thêu, sửa chữa thiết bị điện, điện tử, thiết bị viễn thông (Chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép); Cung ứng, giới thiệu lao động nước (không bao gồm dịch vụ cung ứng, giới thiệu lao động cho doanh nghiệp có chức xuất lao động)./ Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế toán Niên độ kế toán Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty sử dụng việc lập Báo cáo tài này: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Đầu tư vào công ty Các khoản đầu tư vào công ty khoản đầu tư mà Cơng ty có quyền kiểm sốt cơng ty mà Cơng ty đầu tư Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Khoản đầu tư vào công ty phản ánh theo giá gốc Báo cáo tài Cơng ty mẹ - Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì Trong năm 2010, Công ty tiến hành chuyển nhượng khoản đầu tư vào công ty Công ty Cổ phần May Haprosimex-Giao Thủy cho Công ty Thời trang thể thao theo Hợp đồng chuyển nhượng ngày 15/9/2010 với giá trị chuyển nhượng 5.100.000.000 đồng, tương ứng với 510.000 cổ phần Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu phản ánh theo giá trị thực ước tính sau lập dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi lập sở đánh giá Ban Giám đốc khoản nợ có chứng việc thu hồi Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi (Tiếp theo) Tại ngày 31/12/2010, Cơng ty chưa trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi khoản nợ Cơng ty MAGNUM HK LTD với số tiền 158.308.512 VND theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 hướng dẫn “Trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp” Khoản cơng nợ phải thu phát sinh từ năm 2007 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc; trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền thành phẩm theo phương pháp thực tế đích danh nguyên vật liệu Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Tại thời điểm kết thúc năm 2010, Công ty chưa xác định giá trị thực hàng tồn kho so sánh với giá gốc để phản ánh theo giá thấp theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 02 - Hàng tồn kho Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Đối với tài sản cố định đánh giá lại theo định Cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền ngun giá tài sản cố định xác định theo giá trị đánh giá lại Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phịng Tài sản cố định hữu hình khác 15 6-10 5 Trong năm 2010, Công ty khơng trích khấu hao tài sản cố định hỏng tài sản cố định chất lượng không sử dụng chờ lý chưa hết khấu hao theo quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định với số tiền 129.711.297 VND Công ty lý số tài sản cố định vào tháng 12 năm 2010 Theo đó, tồn giá trị cịn lại tài sản cố định lý phản ánh vào khoản mục Chi phí khác Báo cáo kết kinh doanh năm 2010 10 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Chi phí trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Giá trị lợi địa lý lợi kinh doanh tạo trình xác định giá trị doanh nghiệp Xí nghiệp May xuất Thanh Trì để cổ phần hóa; Giá trị vật tư, phụ tùng, cơng cụ, dụng cụ; chi phí th kho, thuê cửa hàng chi phí khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên     Giá trị lợi địa lý lợi kinh doanh phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh thời gian năm kể từ Công ty cổ phần thức vào hoạt động với chi phi phân bổ hàng năm 41.271.068 VND Theo Công văn số 1560/BTC-TCT ngày 29/01/2011 Tổng cục thuế việc phân bổ lợi kinh doanh, giá trị lợi kinh doanh đánh giá lại cổ phần hóa theo phương pháp tài sản chưa phân bổ dần vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thuê kho, thuê cửa hàng năm 2011 toán trước năm 2010 Vật tư, phụ tùng thay thế: phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng thời gian từ đến năm Công cụ, dụng cụ: phân bổ 50% giá trị vào Kết hoạt động kinh doanh xuất dùng phân bổ nốt 50% giá trị lại báo hỏng Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư khoản tiền gừi lãi suất thực tế theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản công nợ dài hạn hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh, chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại khoản tiền công nợ ngắn hạn phản ánh tài khoản chênh lệch tỷ giá Bảng cân đối kế toán theo hướng dẫn Thơng tư số 201/2009/TTBTC ngày 15/10/2009 Bộ Tài Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% tính thu nhập chịu thuế Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ 11 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo) Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, khơng có khoản tài sản cơng nợ ghi nhận khơng có khoản chênh lệch tạm thời đáng kể giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 12 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN (*) Đây khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Đầu tư phát triển Nam Hà Nội theo Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn số 24/12/2010/HDVV-NHN ngày 24/12/2010 với số tiền 5.100.000.000 đồng, lãi suất gửi 14%/năm, thời hạn tháng (từ 24/12/2010 đến 24/01/2011) CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO 13 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm MẪU B 09- TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2010 2.633.983.087 VND (31/12/2009: 2.502.750.523 VND) 14 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm MẪU B 09- Chi phí khấu hao tài sản cố định năm 2010 với số tiền 2.356.532.127 VND không bao gồm chi phí khấu hao tài sản cố định lý vào tháng 12 năm 2010 với số tiền 129.711.297 VND 15 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Trong năm 2010, Công ty tiến hành chuyển nhượng khoản đầu tư vào công ty Công ty Cổ phần May Haprosimex-Giao Thủy cho Công ty Thời trang thể thao theo Hợp đồng chuyển nhượng ngày 15/9/2010 với giá trị chuyển nhượng 5.100.000.000 đồng, tương ứng với 510.000 cổ phần CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 10 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 11 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 16 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 VỐN CHỦ SỞ HỮU Lợi nhuận sau thuế năm 2010 tạm trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định liên quan, sau:  Quỹ đầu tư phát triển: 42.709.499 đồng, tương ứng 10% lợi nhuận sau thuế 17 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm MẪU B 09- CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo   Quỹ dự phịng tài chính: 21.354.750 đồng, tương ứng 5% lợi nhuận sau thuế Quỹ khen thưởng, phục lợi: 42.709.499 đồng, tương ứng 10% lợi nhuận sau thuế 18 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm MẪU B 09- Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Theo Nghị Đại hội cổ đông ngày 26/04/2010, lợi nhuận để lại năm 2009 chia cho cổ đông tương ứng 3,906% vốn điều lệ, tương đương 781.200.000 đồng Đến thời điểm 31/12/2010, Cơng ty tốn 769.482.000 đồng tiền cổ tức cho cổ đơng Số cổ tức cịn lại chưa chi trả 11.718.000 đồng tương ứng với với lượng cổ phiếu quỹ Công ty mua lại năm 2010 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 13 DOANH THU 14 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 15 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 16 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 19 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC 18 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 19 CỔ PHIẾU 20 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 20 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 21 SỐ DƯ VÀ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm Cơng ty có giao dịch quan trọng với bên liên quan sau: 21 SỐ DƯ VÀ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Số dư với bên liên quan 21 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Cho năm tài kết thúc Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 22 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo Nghị Đại hội cổ đông ngày 10/02/2011 định Công ty thực dự án xây dựng nhà máy để mở rộng sản xuất Khu Công nghiệp Quất Động, huyện Thường Tín, thành phố Hà Nội Dự án dự kiến khởi công xây dựng từ quý I năm 2011 hoàn thành đưa vào sản xuất kinh doanh vào cuối quý IV năm 2011 với tổng mức đầu tư dự kiến tối đa 37,5 tỷ đồng, diện tích 5.000 m2 23 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh lấy Báo cáo kiểm toán năm 2009 kiểm toán Một số số liệu kỳ báo cáo trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh số liệu kỳ 22 ... PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Thanh. .. 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH TRÌ Thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, Hà Nội Số /AP.KT BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần May Thanh Trì Chúng tơi... khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ 11 Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN MAY THANH