CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Hà Nội, tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên , Hà Nội MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO SOÁT XET CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 2–3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Bảng cân đối kế toán 5–6 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài – 32 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng khơng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài sốt xét cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Ơng Nguyễn Đình Tùng Ơng Lê Văn Kim Ơng Trần Chí Dũng Ơng Phạm Hồng Quang Ơng Đinh Ngọc Chủng Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Ban Kiểm soát suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Bà Dương Thị Việt Thắm Bà Trần Thị Thanh Hoa Bà Vũ Thị Nguyệt Nga Trưởng ban kiểm soát Thành viên Thành viên BAN GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Giám đốc suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Lê Văn Kim Ông Đinh Ngọc Chủng Ơng Phạm Hồng Quang Ơng Nguyễn Đình Thái Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Kế tốn trưởng (Bổ nhiệm ngày 01/05/2012) KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài kèm theo cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 sốt xét Cơng ty Kiểm tốn DTL – Văn phịng Hà Nội, thành viên hãng Crowe Horwath International TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài kỳ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:     Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tuân thủ hay không, tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác có liên quan Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) PHÊ CHUẨN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tơi phê chuẩn rằng, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành kế tốn có liên quan Việt Nam Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Lê Văn Kim Giám đốc Ngày 10 tháng năm 2012 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Số 97/2012/DTLHN - BCKT BÁO CÁO SỐT XÉT V/v: Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Công ty CP Xuất nhập Hàng khơng Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc cổ đông Công ty CP Xuất nhập Hàng Không Chúng tơi sốt xét Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (“Cơng ty”) bao gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 30 tháng 06 năm 2012, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang đến trang 32 Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày hợp lý Báo cáo tài theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam, chịu trách nhiệm hệ thống kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc Cơng ty thấy cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến nhận xét Báo cáo tài dựa kết sở cơng tác sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Ý kiến Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn có liên quan Việt Nam Nguyễn Thành Lâm Giám đốc Số chứng KTV: 0299/KTV Chứng Kiểm tốn viên số 0201/KTV Lê Văn Hồi Kiểm tốn viên Số chứng KTV: Đ0023/KTV Thay mặt đại diện Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL – Văn phịng Hà Nội Thành viên Hãng Crowe Horwath International Hà Nội, ngày 10 tháng 08 năm 2012 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND Các thuyết minh Báo cáo tài từ trang 09 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND Lê Văn Kim Giám đốc Ngày 10 tháng 08 năm 2012 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng Các thuyết minh Báo cáo tài từ trang 09 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính VND Lê Văn Kim Giám đốc Ngày 10 tháng 08 năm 2012 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng Các thuyết minh Báo cáo tài từ trang 09 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.8 Phải trả người bán (*): Xem chi tiết thuyết minh 6.3 “Nghiệp vụ số dư với bên liên quan” 20 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.9 Người mua trả tiền trước (*): Xem chi tiết thuyết minh 6.3 “Nghiệp vụ số dư với bên liên quan” 4.10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 4.11 Các khoản phải trả phải nộp khác (*): Xem chi tiết thuyết minh 6.3 “Nghiệp vụ số dư với bên liên quan” 21 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội 30/06/2012 BÁO CÁO TÀI Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.12 Vốn chủ sở hữu 4.12.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (*): Chia cổ tức năm 2011 theo Nghị Đại Hội đồng Cổ đông thường niên 2012 Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không số 2358/2012/NQ-HĐQTXNK ngày 24/05/2012 Tỷ lệ chi trả cổ tức 24%/cổ phần Thời gian chi trả cổ tức ngày 16/07/2012 Trong kỳ Công ty chưa tiến hành chi trả cổ tức cho Cổ đơng 22 CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội 30/06/2012 BÁO CÁO TÀI Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.12 Vốn chủ sở hữu (Tiếp) 4.12.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 23 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.12 Vốn chủ sở hữu (Tiếp) 4.12.3 Cổ phiếu 4.12.4 Lãi cổ phiếu 24 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 5.2 Giá vốn hàng bán 5.3 Doanh thu hoạt động tài 5.4 Chi phí tài 25 CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 5.5 Chi phí bán hàng 5.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.7 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập tính thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết sản xuất kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác, không bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế không bao gồm khoản thu nhập miễn thuế khoản chuyển lỗ năm trước Thuế TNDN hành phải trả Công ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán Dưới đối chiếu chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty lãi/(lỗ) theo số liệu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 26 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 5.7 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Tiếp) Dưới đối chiếu chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty lãi/(lỗ) theo số liệu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 27 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 6.1 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 6.2 Cơng cụ tài 6.2.1 Các loại cơng cụ tài Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (Bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị vàcơ sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 3.13 “Cơng cụ tài chính” 28 CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (TIẾP) 6.2.1 Các loại cơng cụ tài (Tiếp) Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế 6.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài Nợ phải trả tài Công ty chủ yếu bao gồm các khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước khoản phải trả khác Mục đích khoản nợ phải trả tài nhằm huy động nguồn tài phục vụ hoạt động Cơng ty Cơng ty có khoản phải thu khách hàng, trả trước cho người bán khoản phải thu khác, tiền mặt, tiền gửi khoản tiền gửi có kỳ mà chúng phát sinh trực tiếp từ hoạt động Cơng ty Với hoạt động mình, Công ty phải đối mặt với rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Ban Giám đốc xem xét thống áp dụng sách quản lý rủi ro sau: Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Giá thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại tệ rủi ro giá khác Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Trong năm 2011, Cơng ty khơng có rủi ro lãi suất trọng yếu phần lớn tài sản tài nợ phải trả tài Cơng ty có lãi suất cố định Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ liên quan chủ yếu tới hoạt động Cơng ty số chi phí, thu nhập, khoản vay Công ty đồng tiên khác với đồng tiền hạch tốn Cơng ty – VND 29 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) 6.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài (Tiếp) 30 CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.2 THƠNG TIN KHÁC (TIẾP) Cơng cụ tài (Tiếp) 6.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài (Tiếp) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty có khoản rủi ro tín dụng tập trung từ khoản phải thu bên liên quan Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư phải thu bên liên quan trình bày Thuyết minh số 6.3 “Nghiệp vụ số dư với bên liên quan” Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Dưới bảng tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng sở chưa chiết khấu 31 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.3 THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Các bên liên quan: Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể với bên việc định sách hoạt động Theo đó, bên liên quan Công ty thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc Công ty Tổng Công ty Hàng không Việt Nam Trong năm, Cơng ty có số dư nghiệp vụ với bên liên quan sau: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 32 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) 6.3 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan (Tiếp) Các khoản phải thu Các khoản phải trả Thu nhập Ban Giám đốc, thù lao Hội đồng Quản trị Ban kiểm sốt 33 CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.4 THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) Các cam kết quan trọng Cam kết cung cấp trang thiết bị Ngày 28/12/2008, Công ty ký hợp đồng số 213/HĐKT với Tổng Công ty Cảng Hàng không Miền Trung việc cung cấp lắp đặt thiết bị hệ thống đèn hiệu hàng không đường CHC 35L-17R, 35R -17L phần nguồn cho hệ thống đèn hiệu Cảng Hàng không Đà Nẵng có trị giá 1.825.068,51 EUR 20.228.934.862 VND Hợp đồng kéo dài khoảng ba năm Ngày 08/02/2012, hai bên ký phụ lục hợp đồng số 04 nhằm bổ sung hợp đồng số 213/HĐKT với giá trị điều chỉnh 1.817.340,43 EUR 20.517.488.305 VND Đến 30/06//2012, Công ty thực 60% giá trị hợp đồng với tổng số tiền khoảng 40 tỷ VND 6.5 Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán cần phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ hoạt động ngày 01/01/2012 kết thúc ngày 30/06/2012 6.6 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu soát xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL - Văn phịng Hà Nội Lê Văn Kim Giám Đốc Ngày 10 tháng năm 2012 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng 34