CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠNBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Nam Định, tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Phạm Văn Minh Ông Nguyễn Văn Đạt Ông Đinh Xuân Bồng Ông Bùi Huy Hồng Ông Hoàng Mai Khởi Ông Trần Văn Thượng Chủ tịch Thành viên (Bổ nhiệm từ ngày 04/4/2014) Thành viên (Miễn nhiệm từ ngày 04/4/2014) Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Văn Đạt Ông Đinh Xuân Bồng Ông Bùi Huy Hồng Ông Trần Ngọc Hưng Giám đốc Phó Giám đốc (Nghỉ hưu từ ngày 01/5/2014) Phó Giám đốc Phó Giám đốc (Bổ nhiệm từ ngày 05/7/2014) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ hoạt động Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài chính, đồng thời tuân thủ qui định việc công bố thông tin theo Quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khoán Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định Nguyễn Văn Đạt Giám đốc Nam Định, ngày 23 tháng năm 2014 Số:… /2014/AP-BCKT BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Các cổ đông Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn Chúng tơi thực việc sốt xét Bảng Cân đối kế tốn niên độ Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) ngày 30/6/2014 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh niên độ, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Thuyết minh Báo cáo tài niên độ kèm theo lập ngày 23/07/2014 từ trang 03 đến trang 22 Việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo nhận xét Báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 30/06/2014 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Nguyễn Thương Phó Giám đốc Giấy CNHN Kiểm tốn số 0308-2013-148-1 Bùi Quốc Trung Kiểm toán viên Giấy CNHN Kiểm toán số 1937-2013-148-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ Hà Nội, ngày 23 tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, ngày 23 tháng năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế tốn Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến 30/6/2014 MẪU B 02a-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, ngày 23 tháng năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế tốn Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Phương pháp trực tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến 30/6/2014 MẪU B 03a-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, ngày 23 tháng năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế tốn Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản phù hợp với Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng 05 – 25 05 – 12 06 – 10 03 – 05 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế, thể giá trị phần mềm kế toán phần mềm quản lý khác Các phần mềm tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian 05 năm Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thơng báo ngân hàng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế khơng khấu trừ 11 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014, Cơng ty thực tính nộp thuế TNDN theo quy định Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp văn hướng dẫn có liên quan với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% (năm 2013 25%) Thuế thu nhập hoãn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 12 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tiền Hàng tồn kho Tài sản cố định vơ hình 13 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao sử dụng thời điểm 30/6/2014 54.325.301.244 đồng (tại ngày 01/01/2014 53.746.597.470 đồng) Một số tài sản cố định máy móc thiết bị chấp cho khoản vay ngắn hạn với tổng nguyên giá 25.592.386.961 đồng 14 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi phí trả trước dài hạn Vay nợ ngắn hạn (i): Khoản vay Cán công nhân viên Công ty theo Hợp đồng, thời hạn vay tháng, tháng, tháng; lãi suất vay từ 9%/năm tùy theo lãi suất cho vay điều chỉnh Ngân hàng thương mại Khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh (ii): Khoản vay Cơng đồn Cơng ty theo Hợp đồng tín dụng số 29/2012HĐTD ngày 12/06/2012 Hợp đồng tín dụng số 13/2013-HĐTD ngày 10/06/2013, Hợp đồng tín dụng số 22/2013/HĐTD ngày 20/11/2013 Số tiền cho vay 600.000.000 đồng 300.000.000 đồng, 4.900.000.000 đồng, lãi suất từ 9,5%/năm Thời hạn vay 6-12 tháng, khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh (iii): Khoản vay Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam theo Hợp đồng tín dụng sau:  Hợp đồng tín dụng số 03/2014/232490/HĐTD tháng 4/2014 số tiền vay 6.470.200.000 đồng, mức đích vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất vay 8,5%/năm Thời hạn vay tháng kể từ ngày giải ngân Tài sản đảm bảo tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012 văn sửa đổi bổ sung kèm theo  Hợp đồng tín dụng số 05/2014/232490/HĐTD ngày 10/6/2014 số tiền vay: 4.362.647.510 đồng, mục đích vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất vay 8%/năm Thời hạn vay tháng kể từ ngày giải ngân Tài sản đảm bảo tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012 văn sửa đổi bổ sung kèm theo  Hợp đồng tín dụng số 06/2014/232490/HĐTD ngày 25/6/2014 số tiền vay: 3.179.000.000 đồng, mục đích vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất vay 7,5%/năm Thời hạn vay tháng kể từ ngày giải ngân 15 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo (iv): Khoản vay Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Trần Duy Hưng theo Hợp đồng tín dụng số SHBVN/TDH/2012/0052 ngày 19/10/2012 với Hạn mức tín dụng tỷ đồng, lãi suất điều chỉnh tháng lần kể từ ngày giải ngân áp dụng cho khoản rút vốn vay Khoản vay dùng để tài trợ vốn lưu động đảm bảo “Nhà 13b/29 - Cù Chính Lan, phường Trần Tế Xương, thành phố Nam Định, tỉnh Nam Định, Việt Nam” “Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất” Phụ lục Hợp đồng tín dụng số SHBVN/TDH/2013/083 ngày 27/11/2013 gia hạn thời hạn cho vay đến ngày 07/11/2014 (v): Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng tín dụng số 1107/2013/HĐTDHM/NHCT382-BBS ngày 11/07/2013 hạn mức cho vay 45 tỷ đồng, thời hạn trì hạn mức kể từ ngày 11/7/2013 đến hết ngày 04/7/2014, mục đích vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất vay xác định theo giấy nhận nợ (vi): Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng tín dụng theo hạn mức số 01/2014/HM-VCB.NDI/7189524 ngày 18/6/2014 Hạn mức tín dụng tỷ đồng, thời hạn rút vốn tối đa 12 tháng kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Thời hạn vay tối đa tháng kể từ ngày nhận nợ Lãi suất quy định giấy nhận nợ Mục đích vay bổ sung vốn lưu động 10 Thuế khoản phải nộp nhà nước 11 Chi phí phải trả 12 Các khoản phải trả, phải nộp khác 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 Phải trả dài hạn người bán Đây khoản phải trả Tổng công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam theo Hợp đồng số 81/XMVN-BBS ngày 16/01/2013 việc mua 10 máy dệt tròn thoi Model LSL610 01 máy tạo sợi Model E90B.1000 với giá trị 4.154.868.057 đồng (thời gian toán chậm ngày 31/12/2015) 8.079.920.244 đồng (thời gian toán chậm 31/12/2017) 14 Vay dài hạn Khoản vay dài hạn Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng cho vay số 1779/2014/HĐCV/PN/TCB-NDH ngày 29/5/2014 số tiền vay 11.266.000.000 đồng Mục đích vay toán L/C nhập thiết bị theo Hợp đồng số BUTSON-STAR/1213 ngày 22/01/2014 Thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vay Tài sản đảm bảo máy móc thiết bị theo Hợp đồng cung cấp số BUTSON-STAR/1213 ngày 22/01/2014 Theo Khế ước nhận nợ cam kết trả nợ số 1779.1 ngày 29/5/2014 số tiền nhận nợ: 10.003.816.800 đồng, thời hạn 60 tháng, lãi suất vay 10,94%/năm Chi tiết lịch trả nợ sau: 17 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 Vốn chủ sở hữu (*) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 10/14/BBS/NQ-ĐHCĐ ngày 04/4/2014 Công ty tiến hành tăng vốn điều lệ thông qua việc phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn người lao động, số lượng cổ phiếu phát hành thêm 200.000 cổ phiếu, giá trị tỷ đồng Trong kỳ, Cơng ty hồn thành việc phát hành số lượng cổ phiếu nêu theo quy định hành Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 10/14/BBS/NQ-ĐHCĐ ngày 04/4/2014 thống mức chi trả cổ tức năm 2013 với tỷ lệ 12%/năm, tương ứng với số tiền 4,8 tỷ đồng (đến thời điểm 30/6/2014 Cơng ty chưa tốn cổ tức cho cổ đơng), trích lập quỹ đầu tư phát triển: 1,5 tỷ đồng, trích quỹ dự phịng tài chính: 300 triệu đồng, trích dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 100 triệu đồng, trích quỹ khen thưởng: 380 triệu đồng, trích quỹ phúc lợi: 700 triệu đồng, trích quỹ thưởng Ban điều hành Cơng ty: 156 triệu đồng 18 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 16 Doanh thu 17 Giá vốn 18 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19 Chi phí hoạt động tài 20 Chi phí bán hàng 21 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 Lợi nhuận khác 21 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 24 Lãi cổ phiếu 25 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Trong kỳ, Công ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan: 22 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 26 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Công ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng cơng cụ tài phái sinh đảm bảo để phòng ngừa rủi ro giá hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư khoản dự phòng phải thu khó địi ngày 30/6/2014 Cơng ty áp dụng quy định Thông tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phịng cho khoản phải thu q hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi ngày 30/06/2014 4.708.845.419 đồng (tại ngày 01/01/2014 4.828.210.019 đồng) Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Cơng ty phải trả 24 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09a -DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 27 Thông tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 kiểm toán soát xét Nam Định, ngày 23 tháng năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế toán Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt 25