CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÔNG NAM ÁBÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Hà Nội - Tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Bảng Cân đối kế toán niên độ 5-7 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh niên độ Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ niên độ niên độ Báo cáo Tình hình biến động vốn chủ sở hữu 10 Thuyết minh Báo cáo tài niên độ 11 - 28 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Nam Á trình bày Báo cáo với Báo cáo tài niên độ soát xét cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Nam Á (gọi tắt “Cơng ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015002 ngày 12 tháng 12 năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Giấy phép thành lập hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 34/UBCK-GPHĐKD Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 22 tháng 12 năm 2006 Tên Công ty viết tiếng nước ngồi là: SeASecurities Trụ sở Cơng ty tại: Tầng Tịa nhà 14 Láng Hạ, phường Thành Cơng, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh tại: Số 31-33-35 Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động Chi nhánh mơi giới chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán lưu ký chứng khoán Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Mơi giới chứng khốn; Tự doanh chứng khoán; Tư vấn đầu tư chứng khoán; Lưu ký chứng khốn; Bảo lãnh phát hành chứng khốn Hoạt động Công ty kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 mơi giới chứng khốn, hoạt động lưu ký, tự doanh chứng khoán dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Bà Khúc Thị Quỳnh Lâm Chủ tịch Bà Vũ Thị Lan Ủy viên Ơng Đồn Văn Tiến Ủy viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 đến ngày lập Báo cáo gồm: Ban Tổng Giám đốc Bà Lê Thị Thanh Bình Q.Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Văn Trung Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Vũ Phong Phó Tổng Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Tổng Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 soát xét Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài niên độ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập Báo cáo tài niên độ này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài niên độ hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài niên độ khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài niên độ Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài niên độ lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Tổng Giám đốc, Lê Thị Thanh Bình Q.Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Số 489/2014/BCSX-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Về Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Nam Á Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Nam Á Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài niên độ gồm: Bảng Cân đối kế toán niên độ ngày 30 tháng năm 2014, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh niên độ, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ niên độ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu niên độ Thuyết minh Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, lập ngày 12 tháng năm 2014 Công ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Nam Á (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày từ trang 05 đến trang 28 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo kết cơng tác sốt xét Báo cáo kết soát xét chúng tơi Báo cáo tài năm 2013 kiểm toán kiểm toán viên khác, kiểm toán viên đưa Báo cáo kiểm toán vào ngày 25/3/2014 với ý kiến đơn vị chưa trích lập dự phịng khoản đầu tư chứng khốn chưa niêm yết khơng có sở xác định giá trị thị trường loại cổ phiếu Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài niên độ theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài niên độ khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Những vấn đề ảnh hưởng đến báo cáo kết cơng tác sốt xét Tại thời điểm 30 tháng năm 2014, Công ty chưa thực đánh giá trích lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán giá trị cổ phiếu chưa niêm yết Cơng ty khơng có sở để xác định giá trị thị trường loại cổ phiếu Bất kỳ điều chỉnh giá thị trường cổ phiếu xác định cách tin cậy ảnh hưởng đến khoản mục có liên quan trình bày Báo cáo tài niên độ Cơng ty Ý kiến sốt xét Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ vấn đề nêu ảnh hưởng chúng, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Trương Văn Nghĩa Trần Thị Hương Quỳnh Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1140-2013-075-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: 1618-2013-075-1 Thay mặt đại diện CƠNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Mẫu số B 01a-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Mẫu số B 01a-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) Tại ngày 30 tháng năm 2014 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Mẫu số B 01a-CTCK CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thủy Nguyễn Hoàng Phương Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Q.Tổng Giám đốc Lê Thị Thanh Bình CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Mẫu số B 02a-CTCK BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thủy Nguyễn Hoàng Phương Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Q.Tổng Giám đốc Lê Thị Thanh Bình CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Mẫu số B 03a-CTCK BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thủy Nguyễn Hoàng Phương 10 Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Q.Tổng Giám đốc Lê Thị Thanh Bình CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) MẪU B 09a-CTCK Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn ghi nhận báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động mua bán chứng khoán thực Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán ghi nhận dựa mức chênh lệch giá bán giá vốn chứng khốn Doanh thu hoạt động góp vốn, ủy thác đầu tư ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Báo cáo phận Bộ phận thành phần phân biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ có liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh), vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý) mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Ban Tổng Giám đốc cho Công ty hoạt động phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động mơi giới chứng khốn, Hoạt động đầu tư chứng khoán, Hoạt động tư vấn, Hoạt động lưu ký chứng khoán hoạt động phận theo lĩnh vực hoạt động theo khu vực địa lý Việt Nam Báo cáo phận lập theo lĩnh vực kinh doanh 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a-CTCK THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN (*) Trong số dư tiền gửi giao dịch chứng khoán ngày 30 tháng 06 năm 2014 có 31.088.644.859 đồng khoản tiền gửi nhà đầu tư vào tài khoản Công ty Ngân hàng phục vụ cho việc mua bán chứng khoán nhà đầu tư Giá trị Khối lượng giao dịch chứng khoán thực kỳ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.2 MẪU B 09a-CTCK ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.3 PHẢI THU HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN 5.4 PHẢI THU KHÁC 5.5 DỰ PHỊNG PHẢI THU KHĨ ĐỊI 5.6 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 5.7 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 18 MẪU B 09a-CTCK CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.8 MẪU B 09a-CTCK TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối kỳ khấu hao hết sử dụng đồng 5.9 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.10 ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN DÀI HẠN MẪU B 09a-CTCK 20 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.11 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN MẪU B 09a-CTCK 5.12 TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÁN Theo Quyết định số 102/QĐ-VSD ngày 14 tháng 07 năm 2010 Trung tâm Lưu ký chứng khốn Việt Nam, Cơng ty phải ký quỹ khoản tiền ban đầu 120 triệu đồng hàng năm phải đóng thêm 0,01% doanh số giao dịch mơi giới chứng khốn niêm yết đăng ký giao dịch Sở giao dịch Chứng khoán năm liền trước không 2,5 tỷ đồng/năm 5.13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 5.14 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 5.15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC 21 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a-CTCK 5.16 PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN 5.17 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (*) Ngày 06/09/2011 Công ty thực phát hành 800 trái phiếu với mệnh giá 1.000.000.000/trái phiếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh Công ty Thời hạn trái phiếu năm từ ngày 06/09/2011 đến ngày 06/09/2016 Lãi suất trái phiếu năm 18%/năm, kể từ năm thứ mức lãi suất bình quân mức lãi suất tiết kiệm VNĐ bình quân kỳ hạn 12 tháng niêm yết công khai ngân hàng lớn gồm Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thông Việt Nam, thời điểm 8h00 ngày tốn lãi hàng năm với biên độ +2% 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.18 VỐN CHỦ SỞ HỮU MẪU B 09a-CTCK Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Cổ phiếu 23 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.19 DOANH THU BÁN HÀNG CUNG CẤP DỊCH VỤ 5.20 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.21 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 5.22 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 24 MẪU B 09a-CTCK CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.23 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU THÔNG TIN KHÁC 7.1 Giao dịch số dư với bên liên quan Giao dịch với nhân chủ chốt 25 MẪU B 09a-CTCK CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.2 Báo cáo phận MẪU B 09a-CTCK Báo cáo phận - Theo lĩnh vực kinh doanh Đơn vị tính: VND Báo cáo phận - Theo khu vực địa lý Đơn vị tính: VND 26 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.3 Cơng cụ tài MẪU B 09a-CTCK Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ trừ tiền khoản tương đương tiền phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn Các loại cơng cụ tài Thơng tư 210/2009/TT-BTC u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Cơng ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro giá 7.3 Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu không đáng kể Cơng cụ tài - Quản lý rủi ro (Tiếp theo) 27 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a-CTCK Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay công cụ tài khác) Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu thảnh khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn thánh toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 28 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG NAM Á Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 7.4 Cam kết liên quan đến nghiệp vụ ủy thác đầu tư MẪU B 09a-CTCK Ngày 19 tháng 02 năm 2013, theo Công văn số 39/2013/SeASecurities-CV Công ty việc dừng hoạt động ủy thác đầu tư tất toán Hợp đồng ký theo yêu cầu Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Cơng văn số 97/UBCK-QLKD ngày 08 tháng 01 năm 2013, Công ty báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước lộ trình giảm dần tất tốn Hợp đồng ủy thác đầu tư Đến thời điểm 30/06/2014, số dư ủy thác đầu tư 431.708.800.000 đồng 7.5 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài ngày 31/12/2013 kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Kiểm tốn sốt xét Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Kế toán Tư vấn thuế AAT Người lập Kế tốn trưởng Nguyễn Thị Thủy Nguyễn Hồng Phương 29 Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Q.Tổng Giám đốc Lê Thị Thanh Bình