CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018

CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 Hải Phịng, tháng 08 năm 2018 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ - 26 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với Báo cáo tài niên độ sốt xét Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Mai Hồng Hải Ông Nguyễn Anh Nghĩa Ông Hồng Anh Việt Ông Nguyễn Văn Hạnh Ông Phạm Văn Hùng Bà Đặng Thị Thanh Hữu Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (Miễn nhiệm ngày 27/04/2018) Ủy viên (Bổ nhiệm ngày 27/04/2018) Ban Giám đốc Ông Nguyễn Anh Nghĩa Ông Hồng Anh Việt Giám đốc Phó giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ hoạt động Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Thiết lập áp dụng kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài lập trình bày tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập trình bày báo cáo tài Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Nguyễn Anh Nghĩa Giám đốc Hải Phòng, ngày 13 tháng 08 năm 2018 Số: 121 /2018/BCSX-AVI-TC1 BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Các cổ đông Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phịng Chúng tơi sốt xét báo cáo tài niên độ kèm theo Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 13 tháng 08 năm 2018, từ trang 04 đến trang 26, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2018, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài niên độ theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm tốn thực theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Kết luận kiểm toán viên Căn kết soát xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho báo cáo tài niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30/06/2018, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 , phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Vũ Bình Minh Phó Tổng Giám đốc Số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán 0034-2018-055-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN VIỆT Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2018 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 MẪU SỐ B01a - DN Đơn vị tính: VND CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 MẪU SỐ B01a - DN Đơn vị tính: VND Hải Phòng, ngày 13 tháng 08 năm 2018 Người lập Kế tốn trưởng Giám đốc Hà Thúy Mai Hồng Kim Yến Nguyễn Anh Nghĩa CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 MẪU SỐ B02a - DN Đơn vị tính: VND Hải Phịng, ngày 13 tháng 08 năm 2018 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Hà Thúy Mai Hoàng Kim Yến Nguyễn Anh Nghĩa CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 MẪU SỐ B03a - DN Đơn vị tính: VND Hải Phịng, ngày 13 tháng 08 năm 2018 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Hà Thúy Mai Hồng Kim Yến Nguyễn Anh Nghĩa CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phịng (“Cơng ty”) cơng ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần lần đầu số 0203001018 ngày 21 tháng 09 năm 2004 đăng ký thay đổi lần thứ theo mã số doanh nghiệp 0200600741 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp ngày 06 tháng 10 năm 2016 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần ngày 06 tháng 10 năm 2016, vốn điều lệ Công ty 30.120.400.000 đồng, tương ứng 3.012.040 cổ phần với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần Cổ phiếu Công ty niêm yết giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán BXH Trụ sở Cơng ty tại: Số đường Hà Nội, phường Sở Dầu, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng Ngành nghề kinh doanh hoạt động Sản xuất, kinh doanh bao bì loại; kinh doanh nguyên vật liệu sản xuất bao bì; cho thuê văn phịng, kho, bãi Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 lập phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài niên độ Thông tư số 155/2015/TTBTC ngày 06/10/2015 Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/3/2016 Bộ Tài chính, Chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty sử dụng việc lập báo cáo tài chính: Cơ sở lập báo cáo Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ số thơng tin liên quan đến lưu chuyển tiền tệ), theo nguyên tắc giá gốc, dựa giả thiết Công ty hoạt động liên tục Ước tính kế tốn CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Việc lập báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng thời điểm báo cáo số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ kế tốn Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền phản ánh tồn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế toán, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng 03 tháng kể từ ngày đầu tư có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo, ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, chứng khoán kinh doanh, đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ Bù trừ cơng cụ tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Các khoản vay theo dõi chi tiết theo đối tượng cho vay, khế ước vay, theo kỳ hạn phải trả khoản vay Các khoản vay có thời gian trả nợ lại 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo trình bày “Vay nợ thuê tài dài hạn” Các khoản vay đến hạn trả vòng 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo trình bày “Vay nợ thuê tài ngắn hạn” Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm phát sinh, ngoại trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng), để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán, tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 - Chi phí vay Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng từ 12 tháng trở xuống Đối với khoản vốn vay chung, có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang số chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế tốn, bao gồm: Lãi tiền vay, trích trước chi phí tiền lương thời gian nghỉ phép, Trong chi phí lãi vay ước tính dựa số tiền vay, thời hạn lãi suất thực tế kỳ theo khế ước vay Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: (a) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại hàng hóa mua theo điều kiện cụ thể, Cơng ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua khơng quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại hàng hóa hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dịch vụ khác); (d) Công ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại dịch vụ cung cấp; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; 12 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày bảng cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu dịch vụ kỳ thường thực theo phương pháp tỷ lệ hoàn thành Theo phương pháp này, doanh thu ghi nhận kỳ kế toán xác định theo tỷ lệ phần cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài bao gồm: lãi tiền gửi, tiền vay; chiết khấu toán; lãi chênh lệch tỷ giá… Cụ thể sau: (a) Tiền lãi xác định tương đối chắn sở số dư tiền gửi, cho vay lãi suất thực tế kỳ theo thông báo tổ chức tín dụng (b) Chiết khấu tốn ghi nhận theo thông báo bên nhận toán (nhà cung cấp) (c) Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo Thu nhập khác phản ánh khoản thu nhập phát sinh từ kiện hay nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động kinh doanh thông thường Cơng ty, ngồi khoản doanh thu nêu Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Chi phí thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Thu nhập thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ghi giảm phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Chi phí thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm lớn thuế thu nhập hỗn lại phải trả hồn nhập năm Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm lớn tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm thuế thu nhập hỗn lại phải trả hồn nhập năm lớn thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài chính, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm thu nhập khơng chịu thuế chi phí khơng khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Các bên liên quan Các bên coi bên liên quan với Công ty có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể Công ty việc định sách tài hoạt động có chung thành viên quản lý chủ chốt chịu chi phối công ty khác Các cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu dẫn đến có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty, kể thành viên mật thiết gia đình cá nhân (bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị em ruột) Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm soát hoạt động Công ty: Những người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu thơng qua việc người có ảnh hưởng đáng kể tới Cơng ty, bao gồm doanh nghiệp sở hữu người lãnh đạo cổ đơng Cơng ty doanh nghiệp có chung thành viên quản lý chủ chốt với Công ty TIỀN PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG 14 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Trong đó, Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phòng bên liên quan Công ty PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC HÀNG TỒN KHO 15 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo NỢ Q HẠN THANH TỐN Các khoản nợ nói hạn theo hợp đồng, nhiên Ban Giám đốc có biện pháp cụ thể để thu hồi khoản nợ này, dồng thời khách hàng nêu tiếp tục giao dịch với Công ty Ban Giám đốc đánh giá rằng, thời gian tới, thu hồi đầy đủ khoản công nợ trên, khơng có khoản dự phịng nợ phải thu khó địi cần thiết trích lập ngày 30/06/2018 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH MẪU SỐ B09a - CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 11 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 12 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC MẪU SỐ B09a - CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 13 PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC 14 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN (i): Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng theo Hợp đồng tín dụng số 01/2017/HĐCVHM/NHCT-166-BAOBI ngày 20/07/2017, hạn mức vay 40 tỷ đồng, hạn mức vay bao gồm khoản nợ điều chỉnh hợp đồng tín dụng số 01/2016/HĐTDHM/NHCT166-BAOBI ngày 26/07/2016 văn sửa đổi kèm theo.Thời gian trì hạn mức kể từ ngày ký hợp đồng đến hết ngày 12/07/2018 Khoản vay sử dụng để bổ sung vốn lưu độnrg Thời hạn vay quy định giấy nhận nợ tối đa không tháng Lãi suất quy định giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo tài sản theo hợp đồng chấp sau: Hợp đồng chấp tài sản số 01/HCPC/2011 ngày 05/09/2011, Hợp đồng chấp tài sản số 02/HCPC/2011 ngày 19/08/2011, Hợp đồng chấp tài sản số 01/TCHH-QĐN/BBXM-HB ngày 07/05/2015 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (*) Lợi nhuận năm 2017 phân phối theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 23/2018/NQ-ĐHĐCĐ ngày 27/04/2018 Trong đó: - Chia cổ tức (8% Vốn điều lệ): Trích quỹ khen thưởng phúc lợi: 2.409.632.000 đồng; 733.691.241 đồng CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Cổ phiếu 16 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu với bên liên quan 17 GIÁ VỐN HÀNG BÁN CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 18 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 19 THU NHẬP KHÁC 20 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 21 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 23 THÔNG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Cơng ty có bên liên quan sau: Ngoài giao dịch số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác Báo cáo tài này, kỳ Cơng ty có số dư giao dịch với bên liên quan sau: Giao dịch với bên liên quan Số dư với bên liên quan CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 24 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài cơng cụ vốn trình bày thuyết minh số Cơng ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thơng tư số 210/2009/TTBTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Mục tiêu quản lý rủi ro tài Các hoạt động Cơng ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ rủi ro lãi suất), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thông tin trình bày sau dựa thơng tin mà Ban Giám đốc nhận Rủi ro thị trường Rủi ro tiền tệ CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Việc kinh doanh Công ty phải chịu rủi ro từ đồng Đơ la Mỹ (USD) số giao dịch mua hàng, bán hàng USD Công ty quản lý rủi ro cách cân đối hợp đồng số phải thu ngoại tệ phải trả ngoại tệ Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất cố định (có điều chỉnh) Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định Quản lý rủi ro giá Cơng ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Công ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Rủi ro tín dụng Chính sách Cơng ty giao dịch với khách hàng có q trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Công ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Cơng ty tiền gửi ngân hàng (khơng kỳ hạn, có kỳ hạn), phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác Các tài sản tài khơng q hạn không bị giảm giá Tiền gửi ngân hàng không hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định quan xếp hạng tín nhiệm quốc tế Phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ đối tượng có q trình tốn tốt cho Cơng ty Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài tốn cách giao tiền mặt tài sản tài khác Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng khơng chiết khấu Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Đo lường theo giá trị hợp lý CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ DN MẪU SỐ B09a - Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Giá gốc trừ dự phịng (nếu có) chứng khốn kinh doanh, phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài gần với giá trị hợp lý chúng 25 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động 26 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu phản ánh Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2017 kiểm toán Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu phản ánh Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 sốt xét Hải Phịng, ngày 13 tháng 08 năm 2018 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Hà Thúy Mai Hoàng Kim Yến Nguyễn Anh Nghĩa ... khấu hao quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm 06 - 30 03 - 15 05 - 10 03 - 08 Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết... hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng theo Hợp đồng tín dụng số 01/2017/HĐCVHM/NHCT-166-BAOBI ngày 20/07/2017, hạn mức vay 40 tỷ đồng, hạn mức vay bao gồm khoản nợ điều chỉnh hợp... nhận đăng ký hành nghề kiểm toán 003 4-2 01 8-0 5 5-1 Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN VIỆT Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2018 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHỊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN