CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX.BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 Hồ Chí Minh – Tháng 8/2009 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CỦA KIỂM TỐN VIÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT - 21 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex (gọi tắt "Cơng ty") trình bày báo cáo với báo cáo tài hợp sốt xét Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Bùi Dũng Chủ tịch Ông Phan Văn Kỳ Ủy viên Ông Đỗ Văn Long Ông Trần Quang Tuấn Ủy viên Ông Nguyễn Quang Hiếu Ủy viên (bổ nhiệm từ ngày 29/5/2009) Ông Nguyễn Việt Hùng Ủy viên (miễn nhiệm từ ngày 29/5/2009) Ủy viên Ban Giám đốc Ông Phan Văn Kỳ Tổng Giám đốc Ông Trần Quang Tuấn Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp hàng kỳ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, _ Phan Văn Kỳ Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 04 tháng năm 2009 Số: /Deloitte-AUDHN-RE BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex Chúng tơi thực cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán hợp ngày 30/6/2009 với báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 Công ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu đường thủy Petrolimex (gọi tắt “Công ty”) Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Việc lập trình bày báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo nhận xét báo cáo tài hợp sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910 - “Cơng tác sốt xét báo cáo tài chính” Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Đây báo cáo tài hợp niên độ Cơng ty sốt xét Số liệu so sánh kỳ năm trước (cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2008 đến 30/6/2008) báo cáo kết kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp chưa sốt xét Theo đó, không đưa ý kiến số liệu so sánh ảnh hưởng chúng tới khoản mục liên quan trình bày báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 Công ty Tại ngày 30/6/2009, Công ty TNHH MTV Thương mại Vận tải Petrolimex trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi cao quy định Thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 Bộ Tài “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp ” với số tiền khoảng 2,24 tỷ đồng Nếu dự phòng nợ phải thu khó địi trích theo quy định Thơng tư lợi nhuận trước thuế Công ty tăng lên với số tiền tương ứng Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn đề nêu trên, chúng tơi khơng thấy có kiện báo cáo tài hợp kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30/6/2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến 30/6/2009 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Chúng xin lưu ý người đọc báo cáo tài đến vấn đề sau: Tại ngày 30/6/2009, Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex - công ty thuộc sở hữu 100% Cơng ty - có số lỗ lũy kế 9.913.819.283 đồng nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn với số tiền 6.078.824.337 đồng Các vấn đề ảnh hưởng đến khả tốn hoạt động liên tục cơng ty Cơng ty hợp báo cáo tài Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex sở giả định công ty hoạt động liên tục tương lai gần Trương Anh Hùng Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm tốn viên số Đ.0029/KTV Trần Huy Cơng Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số 0891/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Hà Nội, ngày 04 tháng năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30/6/2009 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính: VND BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành của báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 Tại ngày 30/6/2009 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính: VND Đặng Thị Xn Hương Kế tốn trưởng Phan Văn Kỳ Tổng Giám Đốc Ngày 04 tháng năm 2009 Các thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành của báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 MẪU SỐ B 02-DN/HN Đơn vị tính: VND Đặng Thị Xuân Hương Kế toán trưởng Phan Văn Kỳ Tổng Giám đốc Ngày 04 tháng năm 2009 Các thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành của báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 (Theo phương pháp gián tiếp) MẪU B 03-DN/HN Đơn vị tính: VND Đặng Thị Xuân Hương Kế toán trưởng Phan Văn Kỳ Tổng Giám đốc Ngày 04 tháng năm 2009 Các thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành của báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex (gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103001380 đăng ký lần đầu ngày 30/9/1999 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi bổ sung Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Ngày 07/7/2009, Cơng ty Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ 12 Theo đó, vốn điều lệ Cơng ty tăng từ 70 tỷ đồng lên 84 tỷ đồng Tại ngày 30/6/2009, Cơng ty có 02 cơng ty sau: - Công ty TNHH thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex; - Công ty TNHH thành viên Đóng tàu Thương mại Petrolimex Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 30/6/2009 467 người (tại ngày 31/12/2008 456 người) Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Cơng ty là: - Kinh doanh vận tải xăng dầu đường thủy; - Dịch vụ sửa chữa, nâng cấp phương tiện vận tải thủy, súc rửa tàu; kinh doanh vật tư, thiết bí phục vụ cho ngành; kinh doanh sửa chữa giàn khoan thiết bị dầu khí; - Kinh doanh đại lý mua bán sản phẩm dầu khí; - Xây dựng, lắp đặt sửa chữa cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, cơng trình thủy, kho xăng dầu; kinh doanh xăng dầu cho tàu biển, tàu sông; - Đại lý tàu biển, cung ứng tàu biển, lai dắt tàu biển; đóng mới, sửa chữa phương tiện vận tải thủy, tàu đánh cá; dịch vụ kho bãi, cầu cảng, bến neo đậu tàu; - Sửa chữa thiết bị, phương tiện đánh bắt thủy sản; đại lý mua bán sản phẩm xăng dầu cho tàu, thuyền nước Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng (không sản xuất thành phố Hồ Chí Minh); san lấp mặt bằng; dịch vụ súc rửa vệ sinh tàu dầu, thu gom xử lý cặn dầu, dầu lẫn nước (không xử lý thành phố Hồ Chí Minh); ứng cứu tàu tràn - Mua bán gas hóa lỏng; mua bán nguyên liệu chế phẩm dầu nhờn; mua bán kim loại màu, sắt thép, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), vật tư - thiết bị phục vụ ngành công- nông nghiệp (không hoạt động xuất nhập thiết bị ngành in, không mua bán thuốc bảo vệ thực vật), sản phẩm nông- lâmthủy hải sản, phế liệu (không mua bán phế liệu trụ sở); - Sản xuất, mua bán dụng cụ, quần áo bảo hộ lao động (trừ tẩy nhuộm), thiết bị phòng cháy chữa cháy; mua bán: than, gỗ, sản phẩm gỗ, hàng thủ công mỹ nghệ mây tre nứa, rượu (không kinh doanh dịch vụ ăn uống) CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Kỳ kế toán Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài niên độ lập cho kỳ kế toán từ ngày 01/1/2009 đến ngày 30/6/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài hợp nhất: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài hợp tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp báo cáo tài Báo cáo tài hợp hợp từ báo cáo tài Cơng ty (cơng ty mẹ) báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động công ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán năm trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư cơng ty Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài hợp công ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Cơng ty công ty khác giống Tất nghiệp vụ số dư Công ty mẹ với công ty công ty Công ty loại bỏ hợp báo cáo tài Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tại ngày 30/6/2009, Cơng ty trích lập dự phịng phải thu khó địi cao so với quy định Thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 Bộ Tài “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp” với số tiền khoảng 2,24 tỷ đồng Ban Giám đốc cho việc trích lập thêm dự phịng cần thiết số khoản phải thu khó địi khả không thu hồi cao Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị ghi sổ hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc kỳ kế tốn 10 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với quy định Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Tỷ lệ khấu hao cụ thể sau: Tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị văn phòng Tài sản khác Số năm khấu hao 07-15 07-10 07 03 03-16 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể giá trị phần mềm kế tốn, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Phần mềm kế tốn trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng vòng năm Chi phí đầu tư xây dựng dở dang Các tài sản q trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản đầu tư tài dài hạn Các khoản đầu tư chứng khoán ghi nhận ngày mua xác định giá trị ban đầu theo giá mua chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư chứng khốn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng cho khoản đầu tư chứng khốn tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao giá thị trường ngày kết thúc kỳ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh giá trị cơng cụ, dụng cụ, vật tư, thiết bị xuất dùng phục vụ hoạt động quản lý coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ từ 2-3 năm 11 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày lập báo cáo tài Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận lãi Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi Đồng Việt Nam theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi Đồng Việt Nam theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại khoản mục tiền tệ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy Cơng ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Ban Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế tốn Dự phịng trợ cấp việc làm trích lập hạch tốn theo quy định Thơng tư số 82/2003/TTBTC ngày 14/8/2003 Bộ Tài việc “Hướng dẫn trích lập, quản lý, sử dụng hạch tốn Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm doanh nghiệp” Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty 25% Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) 12 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Công ty khơng ghi nhận thuế thu nhập hỗn lại khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập không trọng yếu ngày 30/6/2009 Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Các khoản tương đương tiền khoản tiền gửi có kỳ hạn từ đến tháng ngân hàng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo HÀNG TỒN KHO Thay đổi dự phòng giảm giá hàng tồn kho THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 14 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Như trình bày Thuyết minh số 14 Thuyết minh số 17, Công ty chấp phương tiện vận tải với giá trị lại ngày 30/6/2009 30.775.224.926 đồng để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân hàng 11 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON Thơng tin chi tiết công ty Công ty ngày 30/6/2009 sau: Các công ty hợp báo cáo tài hợp Chi tiết thơng tin công ty Công ty ngày 30/6/2009 sau: 15 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 12 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN KHÁC Tại ngày 31/12/2008, khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Bảo hiểm Việt Nam dự tính bán tháng nên phân loại lại sang khoản đầu tư ngắn hạn với giá gốc 1.109.307.167 đồng dự phòng giảm giá đầu tư 809.307.167 đồng 13 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 14 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Là khoản vay Công ty TNHH thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex - chi nhánh Sài Gòn với hạn mức 17 tỷ đồng năm theo Hợp đồng số 0460.SG/HĐTDHM/PGB ngày 02/4/2009 để bổ sung vốn lưu động phục vụ kinh doanh xăng dầu Thời hạn cho vay không tháng theo giấy nhận nợ Khoản vay khơng có tài sản đảm bảo chịu lãi suất theo giấy nhận nợ Lãi vay toán vào ngày 26 hàng tháng Là khoản vay Công ty TNHH thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex từ Ngân hàng Techcombank - chi nhánh TP Hồ Chí Minh với hạn mức 45 tỷ đồng năm theo Hợp đồng cung cấp hạn mức tín dụng số 75/09/HĐHMTD/TCB-HCM ngày 29/6/2009 để bổ sung vốn lưu động phục vụ kinh doanh xăng dầu, phân bón, cao su Thời hạn cho vay không tháng theo giấy nhận nợ Lãi suất theo giấy nhận nợ, lãi vay tốn hàng tháng vào ngày nhận nợ khoản vay Cơng ty sử dụng tài sản xe ô tô chở xăng, tàu chở dầu, quyền địi nợ; lơ hàng hình thành từ vốn vay, LC xuất để đảm bảo cho khoản vay phát sinh 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ (*) Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định khoản chi phí sửa chữa tàu vận tải thủy theo định kỳ, trích hàng thàng vào giá thành theo dự toán kế hoạch sửa chữa lớn hàng năm tất toán vào cuối năm 17 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Ngày 02/02/2009, Công ty TNHH thành viên Thương mại Vận tải Petrolimex ký hợp đồng vay trung, dài hạn với Ngân hàng Techcombank - Chi nhánh TP HCM với số tiền vay 15.000.000.000 đồng để toán phần tiền mua tàu chở hàng khô trọng tải 3.242 Khoản vay trả vòng 72 tháng vào ngày 17 hàng tháng từ ngày 17/3/2010 đến ngày 17/2/2016, số tiền trả tháng 208.300.000 đồng, tháng cuối 210.700.000 đồng Bên vay chịu mức lãi suất 0,875%/tháng đến ngày 01/10/2009, thời gian lãi suất điều chỉnh tháng/lần lãi suất huy động tiết kiệm 12 tháng loại trả lãi sau Techcombank cộng biên độ 0,52%/tháng, lãi vay trả 01 tháng/lần vào ngày 17 hàng tháng Công ty sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để chấp cho khoản vay với giá trị tài sản chấp 31 tỷ đồng quyền đòi nợ phát sinh từ hợp đồng khai thác tàu PJT 17 17 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU a Thay đổi vốn chủ sở hữu b Vốn điều lệ Vốn điều lệ tăng kỳ theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2009 ngày 29/5/009, theo Cơng ty phát hành tăng vốn cách chia cổ phiếu thưởng lấy từ nguồn Quỹ đầu tư phát triển (số cổ phiếu thưởng thực tế 1.050.000 cổ phần, giá trị 10.500.000.000 đồng) chia cổ tức năm 2008 từ lợi nhuận sau thuế 5% cổ phiếu (số cổ phần tăng thêm 350.000 cổ phần, giá trị 3.500.000.000 đồng) Ngày 07/7/2009, Công ty Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ 12 để tăng vốn điều lệ từ 70 tỷ đồng lên 84 tỷ đồng Chi tiết vốn điều lệ của Công ty sau: c Cổ tức Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2009 ngày 29/5/2009, Công ty chi trả cổ tức năm 2008 cho cổ đông cổ phiếu với số tiền 3.500.000.000 đồng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) d Cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu Trong số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bao gồm 1.400.000 cổ phần chưa Ủy ban Chứng khoản Nhà Nước chấp thuận niêm yết bổ sung e Các Quỹ Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2009 ngày 29/05/2009, Cơng ty trích lập trích lập Quỹ Đầu tư phát triển, Quỹ Dự phịng tài Quỹ Khen thưởng, phúc lợi với số tiền 2.551.857.294 đồng 19 DOANH THU VÀ GIÁ VỐN THEO BỘ PHẬN KINH DOANH Công ty báo cáo hoạt động theo bốn phận kinh doanh chính: kinh doanh vận tải xăng dầu hàng hóa khác; kinh doang xăng dầu; sửa chữa đóng tàu; kinh doanh hàng hóa, dịch vụ khác (cao su, gạo, phân bón, vệ sinh tàu,…) Kết kinh doanh theo phận kỳ sau: Kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến 30/6/2009: Kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2008 đến 30/6/2008: 19 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 21 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 22 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (*) Theo quy định Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 hướng dẫn thực giảm, gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị số 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ Cơng ty thuộc đối tượng giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2009 (do Công ty công ty đáp ứng điều kiện có số lượng lao động bình quân 300 người) 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 23 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỐ PHIẾU 24 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết th hoạt động khơng hủy ngang với lịch toán sau: Các khoản cam kết thuê hoạt động thể tổng số tiền thuê văn phòng để làm việc khoản tiền thuê đất làm cửa hàng kinh doanh xăng dầu có thời hạn từ đến năm Công ty cơng ty 21 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần được đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan: Số dư với bên liên quan: Thu nhập Ban Giám đốc hưởng kỳ sau: 26 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Trong tháng năm 2009, Cơng ty bán toàn khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn với số lỗ thực tế số lập dự phịng ngày 30/6/2009 Ngày 07/7/2009, Cơng ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ 12 Theo đó, vốn điều lệ Công ty 84 tỷ đồng 27 SỐ LIỆU SO SÁNH Là số liệu bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2008 kiểm tốn Cơng ty kiểm tốn độc lập khác số liệu báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2008 đến 30/6/2008 chưa soát xét Một số số liệu kỳ báo cáo trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu kỳ 22 ... ty ngày 30 /6/ 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2009 đến 30 /6/ 2009 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định... ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 2 36/ 1 06/ 1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2009 đến ngày 30 /6/ 2009 Tại ngày 30 /6/ 2009 MẪU SỐ B 01-DN/HN... ngày 01/01 /2009 đến ngày 30 /6/ 2009 Công ty Tại ngày 30 /6/ 2009, Công ty TNHH MTV Thương mại Vận tải Petrolimex trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi cao quy định Thông tư số 13/20 06/ TT-BTC ngày