BCTC hợp nhất 6 tháng đầu năm 2016 (đã kiểm toán)

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 Báo cáo tài hợp niên độ Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 MỤC LỤC Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo soát xét thơng tin tài niên độ Trang 1-3 Báo cáo tài hợp niên độ · Bảng cân đối kế toán hợp niên độ · Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ · Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ · Thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 5-6 - 32 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Xây dựng Đường 26 công bố báo cáo với Báo cáo tài hợp niên độ soát xét cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Quản lý Xây dựng Đường 26 (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa Cơng ty Quản lý Sửa chữa Đường 26 theo Quyết định số 4404/QĐ-BGTVT ngày 21 tháng 11 năm 2005 Bộ Giao thơng Vận tải Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4003000096 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đăk Lăk cấp ngày 15 tháng 07 năm 2006, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh vào ngày 18/06/2012 với số đăng ký doanh nghiệp kiêm mã số doanh nghiệp 6000234922 Cơng ty thức giao dịch cổ phiếu sàn UPCOM Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 10/01/2011 theo thông báo ngày 18/10/2010 Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) với mã chứng khoán D26 Trụ sở · Địa chỉ: 387 Phạm Văn Đồng, Phường Tân Hòa, TP Bn Ma Thuột, Tỉnh ĐăkLăk · Điện thoại: (84) 0500 3823 483 - 3823 027 · Fax: (84) 0500 3823 452 · Website: www.duongbo26.vn Ngành nghề kinh doanh · Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Đầu tư, xây dựng cơng trình: dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, điện, thủy điện; · Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất gạch không nung; · Hoạt động tư vấn quản lý Chi tiết: Tư vấn kiểm định chất lượng công trình, thí nghiệm vật liệu xây dựng, tư vấn quản lý điều hành dự án; · Cho thuê xe có động cơ; · Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng; · Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; · Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; · Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: Bán bn xăng dầu, khí đốt sản phẩm liên quan; · Bán lẻ dầu hỏa, ga, than nhiên liệu dùng cho gia đình cửa hàng chuyên doanh; · Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng th; · Xây dựng cơng trình đường sắt đường Chi tiết: Quản lý, bảo trì sở hạ tầng đường bộ; · Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt đường Chi tiết: Tổ chức thu phí đường bộ; · Buôn bán, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; · Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: Sản xuất bê tông đúc sẵn, bê tông nhựa; · Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) · Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô xe có động khác; · Gia cơng khí; Xử lý tráng phủ kim loại; · Vận tải hàng hóa đường Cơng ty Công ty Cổ phần Đường 26.1 · Địa chỉ: 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk · Ngành nghề kinh doanh chính: Xây dựng cơng trình giao thơng · Tỷ lệ sở hữu: 70,00% Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến cuối kỳ kế tốn 125 người Trong đó, cán quản lý 12 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Kế toán trưởng kỳ kế toán đến ngày lập Báo cáo tài hợp niên độ gồm có: Hội đồng quản trị · Ông Nguyễn Minh Tiến Chủ tịch Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Ông Võ Văn Bản Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Ơng Lương Huy Hồng Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Ông Trịnh Văn Dũng Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Ông Trần Trọng Tuấn Thành viên Bổ nhiệm ngày 26/04/2011 Ban Kiểm sốt · Ơng Lê Huy Cừ Trưởng ban Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Ông Đào Mạnh Cường Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 · Bà Lê Thị Năm Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 26/04/2011 Ban Giám đốc Kế tốn trưởng · Ơng Nguyễn Minh Tiến Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2006 · Ông Trần Trọng Tuấn Phó Giám đốc Bổ nhiệm ngày 12/07/2008 · Ơng Bùi Huy Nguyệt Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 16/07/2015 Kiểm tốn độc lập Báo cáo tài hợp niên độ sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở chính: Lơ 78 – 80, Đường 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Trách nhiệm Ban Giám đốc việc lập Báo cáo tài hợp niên độ Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp niên độ sở: · Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; · Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; · Đưa phán đốn ước tính kế tốn cách hợp lý thận trọng; · Lập Báo cáo tài hợp niên độ sở hoạt động liên tục · Chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Các thành viên Ban Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Báo cáo tài hợp niên độ bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp niên độ, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ Thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm 30/06/2016 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ kỳ kế toán tháng đầu năm 2016, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ Thay mặt Ban Giám đốc Giám đốc Nguyễn Minh Tiến Đăk Lăk, ngày 31 tháng 08 năm 2016 Trang CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ KẾ TỐN AAC THÀNH VIÊN CỦA PRIMEGLOBAL Trụ sở Lơ 78-80 Đường 30 tháng 4, Q Hải Châu, Tp Đà Nẵng Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887 Email: aac@dng.vnn.vn Website: http://www.aac.com.vn Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 47-49 Hồng Sa (Tầng Tòa nhà Hồng Đan) Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349 Email: aac.hcm@aac.com.vn Số: 879/BCSX-AAC BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Xây dựng Đường 26 Chúng tơi sốt xét báo cáo tài hợp niên độ gồm: Bảng cân đối kế toán hợp niên độ ngày 30/06/2016, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 Bản thuyết minh báo cáo tài hợp niên độ, lập ngày 31/08/2016 Công ty Cổ phần Quản lý Xây dựng Đường 26 (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 32 Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp niên độ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa kết luận báo cáo tài hợp niên độ dựa kết soát xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ sốt xét số 2410 “Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm tốn viên độc lập đơn vị thực hiện” Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, chúng tơi khơng thấy có vấn đề để chúng tơi cho báo cáo tài hợp niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30/06/2016 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC Lâm Quang Tú – Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1031-2013-010-1 Đà Nẵng, ngày 31 tháng 08 năm 2016 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp Thuyết minh báo cáo hợp đính kèm Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 Mẫu số B 01 – DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Ngày 30 tháng 06 năm 2016 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A I II III IV V TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 100 110 111 112 120 121 123 130 131 132 136 137 140 141 149 150 151 152 B I II TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Bất động sản đầu tư Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 210 211 216 220 221 222 223 227 230 240 241 242 250 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 III IV V VI 9.a 10 11 12.a 9.b 13 14 12.b 30/06/2016 VND 01/01/2016 VND 47.526.064.025 1.848.259.787 1.848.259.787 4.000.000.000 4.000.000.000 21.261.555.531 17.015.338.221 5.419.020.775 8.928.720.492 (10.101.523.957) 20.129.115.103 20.129.115.103 287.133.604 287.133.604 - 41.826.352.848 1.166.223.372 1.166.223.372 4.000.000.000 4.000.000.000 24.361.885.887 23.732.096.239 2.530.557.516 8.138.874.826 (10.039.642.694) 11.668.576.532 11.668.576.532 629.667.057 500.000.000 129.667.057 14.376.874.339 15.000.000 15.000.000 14.136.852.487 14.136.852.487 37.798.761.794 (23.661.909.307) 68.948.210 68.948.210 156.073.642 29.009.090 127.064.552 9.132.373.484 344.072.001 344.072.001 8.568.402.532 8.568.402.532 30.973.107.249 (22.404.704.717) 40.794.210 40.794.210 179.104.741 43.513.636 135.591.105 50.958.726.332 61.902.938.364 Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2016 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Vay nợ thuê tài dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 319 320 321 322 330 331 338 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 410 411 411a 411b 418 421 421a 421b 429 430 431 432 C I II B I TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 15 16 17 18 19 20.a 21 20.b 22 22 22 30/06/2016 VND 01/01/2016 VND 47.016.319.791 43.003.819.791 5.918.378.982 9.569.260.856 4.123.429.204 2.799.956.857 115.994.763 6.793.024.990 11.725.484.354 1.319.598.390 638.691.395 4.012.500.000 4.012.500.000 34.477.074.318 31.852.074.318 3.733.751.235 1.225.906.000 5.705.146.832 5.526.810.457 61.417.352 5.973.664.299 7.738.081.497 1.319.598.390 567.698.256 2.625.000.000 2.625.000.000 14.886.618.573 14.481.302.284 10.000.000.000 10.000.000.000 3.521.425.530 351.272.044 351.272.044 608.604.710 405.316.289 405.316.289 16.481.652.014 16.057.726.851 10.000.000.000 10.000.000.000 3.521.425.530 1.886.093.611 1.886.093.611 650.207.710 423.925.163 423.925.163 61.902.938.364 50.958.726.332 Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Minh Tiến Đăk Lăk, ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bùi Huy Nguyệt Lê Phước Nhật Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 Mẫu số B 02 – DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2016 VND tháng đầu năm 2015 VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 23 28.304.813.510 14.657.699.317 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 24 49.498.182 161.774.089 Doanh thu bán hàng cc dịch vụ 10 28.255.315.328 14.495.925.228 Giá vốn hàng bán 11 24.042.823.848 10.153.666.827 Lợi nhuận gộp bán hàng cc dịch vụ 20 4.212.491.480 4.342.258.401 Doanh thu hoạt động tài 21 26 115.629.080 41.111.424 Chi phí tài 22 27 428.887.891 236.724.344 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 428.087.891 236.724.344 Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết 24 - - Chi phí bán hàng 25 28 165.538.700 156.328.000 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 28 3.253.794.064 3.209.446.213 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 479.899.905 780.871.268 12 Thu nhập khác 31 29 38.603.000 17.748.000 13 Chi phí khác 30 14 Lợi nhuận khác 32 40 34.845.570 3.757.430 50.000.000 (32.252.000) 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 483.657.335 748.619.268 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 115.254.028 164.696.239 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 52 60 8.526.553 359.876.754 583.923.029 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 61 351.272.044 583.923.029 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 62 8.604.710 - 21 Lãi cổ phiếu 22 Lãi suy giảm cổ phiếu 70 71 360 360 584 584 25 31 32 32 Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Minh Tiến Đăk Lăk, ngày 31 tháng 08 năm 2016 Bùi Huy Nguyệt Lê Phước Nhật Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 Mẫu số B 03 – DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 CHỈ TIÊU I - Mã Thuyết số minh tháng đầu năm 2016 VND tháng đầu năm 2015 VND 01 483.657.335 748.619.268 1.238.595.716 61.881.263 (115.629.080) 428.087.891 2.096.593.125 3.490.050.373 (8.460.538.571) 1.173.762.522 541.065.990 (41.111.424) 236.724.344 2.659.060.700 4.604.467.690 (3.653.215.712) 7.418.898.346 (661.608.718) 227.370.942 (373.510.480) (252.574.308) (426.308.182) 3.719.981.245 (450.000.000) (205.372.974) (300.000.000) (223.581.000) 1.769.749.986 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ BĐSĐT Các khoản dự phòng Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hđ kd trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 02 03 05 06 08 09 10 11 12 14 15 17 20 13.a 26 27 17 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TS DH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 23 27 30 (6.853.808.545) 122.766.858 (6.731.041.687) (2.000.000.000) 41.111.424 (1.958.888.576) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 36 40 12.752.055.938 (7.377.153.081) (1.681.806.000) 3.693.096.857 4.618.594.175 (4.450.000.000) 168.594.175 Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ 50 60 682.036.415 1.166.223.372 (20.544.415) 614.886.150 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 61 70 1.848.259.787 594.341.735 22 5 Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Minh Tiến Đăk Lăk, ngày 31 tháng 08 năm 2016 Bùi Huy Nguyệt Lê Phước Nhật Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) Trả trước cho người bán ngắn hạn 30/06/2016 01/01/2016 Công ty Cổ phần Xây lắp Thiết bị TH Việt Công ty Cổ phần Xây dựng Công trình Giao thơng 510 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng 501 Công ty TNHH Nhựa đường Minh Đạt Công ty TNHH MTV Vật liệu Xây dựng Thịnh Phát Các đối tượng khác 347.932.000 1.300.000.000 2.081.708.800 862.468.502 826.911.473 1.800.000.000 347.932.000 382.625.516 Cộng 5.419.020.775 2.530.557.516 Phải thu khác a Ngắn hạn 30/06/2016 Giá trị Dự phòng 01/01/2016 Giá trị Dự phòng Cục Quản lý Đường III Đội Cơng trình sản xuất đá 42 (Lưu Xn Hữu) Đội Cơng trình sản xuất đá 52 (Huỳnh Văn Un) Đội Cơng trình III (Nguyễn Hữu Hòa) Hạt quản lý quốc lộ M'đrăk (Nguyễn Hữu Mai) Tạm ứng Lãi dự thu Các đối tượng khác 1.316.033.838 754.893.226 (754.893.226) 1.316.033.838 754.893.226 (754.893.226) 1.659.615.680 (1.659.615.680) 1.659.615.680 (1.659.615.680) 594.888.818 (594.888.818) 594.888.818 (594.888.818) 254.294.061 (254.294.061) 254.294.061 (254.294.061) 3.599.407.580 749.587.289 (161.761.019) 3.252.253.094 7.137.778 299.758.331 (161.947.839) Cộng 8.928.720.492 (3.425.452.804) 8.138.874.826 (3.425.639.624) b Dài hạn 30/06/2016 Giá trị Dự phòng 01/01/2016 Giá trị Dự phòng Ký quỹ, ký cược 15.000.000 - 344.072.001 - Cộng 15.000.000 - 344.072.001 - Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 10 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 30/06/2016 01/01/2016 Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn: - Số dư đầu kỳ - Trích lập kỳ - Hoàn nhập kỳ (10.039.642.694) (61.881.263) - (6.121.405.904) (541.065.990) - Số dư cuối kỳ (10.101.523.957) (6.662.471.894) 11 Hàng tồn kho 30/06/2016 Giá gốc Dự phòng 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm 412.095.965 45.689.214 18.168.590.324 1.502.739.600 - 672.533.398 47.753.214 3.855.696.337 7.092.593.583 - Cộng 20.129.115.103 - 11.668.576.532 - · Khơng có hàng tồn kho ứ đọng, phẩm chất 30/06/2016 · Khơng có hàng tồn kho cầm cố, chấp để đảm bảo nghĩa vụ nợ phải trả 30/06/2016 12 Chi phí trả trước a Ngắn hạn 30/06/2016 01/01/2016 Chi phí khai thác đá Chi phí thuê đất 287.133.604 500.000.000 - Cộng 287.133.604 500.000.000 30/06/2016 01/01/2016 Chi phí cơng cụ, dụng cụ xuất dùng 29.009.090 43.513.636 Cộng 29.009.090 43.513.636 b Dài hạn Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 13 Tài sản cố định hữu hình a Tài sản cố định hữu hình dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ Mua sắm kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 2.530.796.690 2.530.796.690 18.699.838.345 3.277.600.000 21.977.438.345 7.603.159.629 3.548.054.545 11.151.214.174 116.556.364 116.556.364 28.950.351.028 6.825.654.545 35.776.005.573 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 1.567.784.951 40.859.920 1.608.644.871 14.653.719.593 721.178.628 15.374.898.221 4.483.153.641 473.488.984 4.956.642.625 101.215.474 3.068.184 104.283.658 20.805.873.659 1.238.595.716 22.044.469.375 963.011.739 922.151.819 4.046.118.752 6.602.540.124 3.120.005.988 6.194.571.549 15.340.890 12.272.706 8.144.477.369 13.731.536.198 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ · Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình để chấp, cầm cố đảm bảo nợ vay 9.065.999.887 đồng · Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2016 11.692.393.506 đồng · Không có TSCĐ hữu hình chờ lý · Khơng có cam kết việc mua lại TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai b Tài sản cố định hữu hình dùng cho hoạt động nghiệp Nhà cửa, vật kiến trúc P.tiện vận tải truyền dẫn TSCĐ khác Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ Mua sắm kỳ Số cuối kỳ 1.648.969.979 1.648.969.979 287.358.091 287.358.091 86.428.151 86.428.151 2.022.756.221 2.022.756.221 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Số cuối kỳ 1.278.963.493 18.608.874 1.297.572.367 287.358.091 287.358.091 32.509.474 32.509.474 1.598.831.058 18.608.874 1.617.439.932 370.006.486 351.397.612 - 53.918.677 53.918.677 423.925.163 405.316.289 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ Nguyên giá tài sản cố định hữu hình dùng cho hoạt động nghiệp khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2016 1.118.214.818 đồng Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Bn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 14 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2016 01/01/2016 68.948.210 40.794.210 68.948.210 40.794.210 30/06/2016 01/01/2016 Công ty TNHH MTV Vật liệu Xây dựng Thịnh Phát Công ty TNHH MTV SX-TM-DV Châu Bảo Uyên Cơng ty TNHH Vật liệu xây dựng Đình Phát Cơng ty TNHH Việt Vinh Xí nghiệp tư doanh Thành Cơng Công ty Cổ phần Bachchambard Đà Nẵng Công ty Cổ phần Xây lắp Thiết bị TH Việt Các đối tượng khác 507.937.397 426.540.000 626.857.080 666.860.000 3.690.184.505 205.770.038 503.068.999 379.844.877 339.900.000 376.150.000 81.292.200 1.847.725.121 Cộng 5.918.378.982 3.733.751.235 30/06/2016 01/01/2016 Công ty CP Xây dựng Cơng trình Châu Long Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng 501 Công ty TNHH MTV CICO 501 BOT QL26 Cục Quản lý đường III Các đối tượng khác 1.220.000.000 3.382.671.856 4.486.770.000 479.819.000 1.040.184.000 Cộng 9.569.260.856 1.225.906.000 Lắp đặt máy xay đá mỏ 52 Cộng 15 Phải trả người bán ngắn hạn 16 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 185.722.000 17 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế nhà đất, tiền thuê đất Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Phí lệ phí Cộng Đầu năm Số phải nộp năm Số thực nộp năm Số cuối năm 2.883.782.110 62.513.898 1.025.893.490 7.743.691 542.993.341 250.000 1.181.970.302 679.732.478 574.267.208 115.254.028 49.665.600 607.643.598 177.836.442 2.108.703.292 251.928.644 252.574.308 4.438.800 904.653.636 263.818.302 1.454.811.296 384.852.462 888.573.210 52.970.491 245.983.303 250.000 1.095.988.442 5.705.146.832 2.210.399.354 3.792.116.982 4.123.429.204 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 18 Chi phí phải trả ngắn hạn 30/06/2016 01/01/2016 Lãi vay phải trả 115.994.763 61.417.352 Cộng 115.994.763 61.417.352 30/06/2016 01/01/2016 19 Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Phải trả cổ phần hóa Cục Đường Việt Nam Cổ tức phải trả cho SCIC Đội sản xuất đá 39 & Hạt QLQL M'đrăk (Vũ Văn Tuấn) Đội cơng trình sản xuất đá 52 (Trịnh Văn Dũng) Các khoản phải trả, phải nộp khác 60.339.172 242.398.626 106.679.500 1.169.717.850 900.532.995 2.487.160.631 1.826.196.216 Cộng 6.793.024.990 67.502.272 526.258.253 106.679.500 1.169.717.850 242.806.000 558.512.256 1.588.205.087 1.713.983.081 5.973.664.299 20 Vay nợ thuê tài a Ngắn hạn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ Vay ngắn hạn 6.863.081.497 9.802.055.938 6.364.653.081 10.300.484.354 - NH TMCP ĐT&PT VN-CN Đăk Lăk - NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Đăk Lăk - NH TMCP Liên Việt - CN Đăk Lăk Nợ dài hạn đến hạn trả - NH TMCP ĐT&PT VN-CN Đăk Lăk - NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Đăk Lăk Cộng 4.646.482.081 1.348.428.416 6.165.484.354 1.571.584 4.646.482.081 850.000.000 6.165.484.354 500.000.000 868.171.000 875.000.000 625.000.000 250.000.000 3.635.000.000 1.562.500.000 792.500.000 770.000.000 868.171.000 1.012.500.000 812.500.000 200.000.000 3.635.000.000 1.425.000.000 605.000.000 820.000.000 7.738.081.497 11.364.555.938 7.377.153.081 11.725.484.354 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) b Dài hạn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ NH TMCP ĐT&PT VN-CN Đăk Lăk NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Đăk Lăk 1.850.000.000 1.650.000.000 360.000.000 2.590.000.000 812.500.000 200.000.000 1.397.500.000 4.040.000.000 Cộng Trong đó: 3.500.000.000 2.950.000.000 1.012.500.000 5.437.500.000 - Vay DH đến hạn trả vòng năm Vay nợ th tài dài hạn 875.000.000 1.425.000.000 2.625.000.000 4.012.500.000 Vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk theo hợp đồng sau: · Hợp đồng tín dụng số 06/2015/71800/HĐTD ngày 06/11/2015 nhằm đầu tư tài sản cố định gián tiếp – sửa chữa nâng cấp trạm trộn BTNN Hạn mức tín dụng hợp đồng 1.700.000.000 đồng; Thời hạn vay 48 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 9%/năm điều chỉnh sau 12 tháng kể từ lần giải ngân đầu tiên; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất nợ hạn · Hợp đồng tín dụng số 01/2016/7695251/HĐTD ngày 22/04/2016 nhằm toán tiền mua xe ô tô tải tự đổ Hạn mức tín dụng hợp đồng 360.000.000 đồng; Thời hạn vay 24 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 9%/năm kể từ ngày ký hợp đồng ngày 01/10/2016, sau ngày 01/10/2016 lãi suất điều chỉnh 06 tháng/lần; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất nợ hạn Vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk theo hợp đồng sau: · Hợp đồng tín dụng số 300715/QT/HĐTD ngày 30/07/2015 nhằm đầu tư mua xe ô tô tải phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Số tiền vay hợp đồng 1.500.000.000 đồng; Thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 10%/năm 12 tháng đầu kể từ ngày nhận nợ, thời gian lại áp dụng lãi suất thay đổi theo công bố VCB Đắk Lắk; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn · Hợp đồng tín dụng số 210915/HĐTD ngày 21/09/2015 nhằm đầu tư máy lu phục vụ thi cơng cơng trình Số tiền vay hợp đồng 300.000.000 đồng; Thời hạn vay 36 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 10%/năm 12 tháng đầu kể từ ngày nhận nợ, thời gian lại áp dụng lãi suất thay đổi theo công bố VCB Đắk Lắk; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn · Hợp đồng tín dụng số 010416/QT/HĐTD ngày 01/04/2016 nhằm đầu tư mua xe tơ tải, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh Hạn mức tín dụng hợp đồng 2.200.000.000 đồng; Thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 10%/năm điều chỉnh sau 12 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn · Hợp đồng tín dụng số 300516/QT/HĐTD ngày 30/05/2016 nhằm đầu tư mua xe ô tô tải, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh Hạn mức tín dụng hợp đồng 390.000.000 đồng; Thời hạn vay 36 tháng kể từ ngày ký hợp đồng; Lãi suất 10%/năm điều chỉnh sau 12 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên; Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 21 Dự phòng phải trả ngắn hạn Dự phòng bảo hành cơng trình Dự phòng phải trả khác Cộng 30/06/2016 01/01/2016 985.062.000 334.536.390 985.062.000 334.536.390 1.319.598.390 1.319.598.390 22 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế Cộng Số dư 01/01/2015 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 31/12/2015 10.000.000.000 10.000.000.000 3.521.425.530 3.521.425.530 1.761.872.123 1.886.093.611 1.761.872.123 1.886.093.611 15.283.297.653 1.886.093.611 1.761.872.123 15.407.519.141 Số dư 01/01/2016 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2016 10.000.000.000 10.000.000.000 3.521.425.530 3.521.425.530 1.886.093.611 351.272.044 1.886.093.611 351.272.044 15.407.519.141 351.272.044 1.886.093.611 13.872.697.574 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu TCT Đầu tư & Kinh doanh vốn nhà nước (31,63%) Vốn góp cổ đơng khác (68,37%) Cộng c 30/06/2016 01/01/2016 3.162.900.000 6.837.100.000 3.162.900.000 6.837.100.000 10.000.000.000 10.000.000.000 30/06/2016 Cổ phiếu 01/01/2016 Cổ phiếu 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) d Cổ tức Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2016 ngày 22/04/2016 định chia cổ tức từ lợi nhuận sau thuế năm 2015 1.400.000.000 đồng (tương đương với tỉ lệ 14%) e Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận kỳ trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Phân phối lợi nhuận Phân phối lợi nhuận kỳ trước - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - Chia cổ tức Tạm phân phối lợi nhuận kỳ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 1.886.093.611 351.272.044 1.886.093.611 1.886.093.611 486.093.611 1.400.000.000 - 1.761.872.123 583.923.029 1.761.872.123 1.761.872.123 361.872.123 1.400.000.000 - 351.272.044 583.923.029 Công ty phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2015 theo Nghị Đại Hội đồng Cổ đông thường niên số 179/CTĐB26-ĐHCĐ ngày 22 tháng 04 năm 2016 23 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu bán vật liệu xây dựng Doanh thu cung cấp dịch vụ 23.537.622.630 4.766.099.980 1.090.900 7.354.529.091 6.327.222.458 975.947.768 Cộng 28.304.813.510 14.657.699.317 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Doanh thu cơng trình bị cắt giảm 49.498.182 161.774.089 Cộng 49.498.182 161.774.089 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn vật liệu xây dựng Giá vốn dịch vụ cung cấp 21.175.034.124 2.704.122.050 163.667.674 5.230.871.850 4.493.881.284 428.913.693 Cộng 24.042.823.848 10.153.666.827 24 Các khoản giảm trừ doanh thu 25 Giá vốn hàng bán Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 26 Doanh thu hoạt động tài tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Lãi tiền gửi, tiền cho vay 115.629.080 41.111.424 Cộng 115.629.080 41.111.424 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí lãi vay Phí bảo lãnh 428.087.891 800.000 236.724.344 - Cộng 428.887.891 236.724.344 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí nhân cơng Chi phí khác 148.171.500 17.367.200 116.688.800 39.639.200 Cộng 165.538.700 156.328.000 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí ngun vật liệu, cơng cụ Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Dự phòng phải thu khó đòi Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 48.855.709 1.545.072.902 79.493.994 61.881.263 225.823.544 1.292.666.652 10.378.000 1.234.200.063 79.493.994 541.065.990 210.861.282 1.133.446.884 Cộng 3.253.794.064 3.209.446.213 27 Chi phí tài 28 Chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp a Chi phí bán hàng phát sinh kỳ b Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 29 Thu nhập khác tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Thu tiền thuê nhà nhân viên Thu nhập khác 35.979.000 2.624.000 17.748.000 - Cộng 38.603.000 17.748.000 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Phạt vi phạm hành Chi phí khác 34.845.570 - 50.000.000 Cộng 34.845.570 50.000.000 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng - Chi phí nộp phạt, truy thu thuế - Thù lao HĐQT, BKS không trực tiếp điều hành - Chi phí khác Điều chỉnh giảm (Khấu hao tài sản góp vốn cơng ty con) Thu nhập chịu thuế 483.657.335 92.612.803 135.245.570 52.659.276 27.586.294 55.000.000 42.632.767 576.270.138 748.619.268 748.619.268 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Trong đó: - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh kỳ - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN hành kỳ trước vào chi phí thuế TNDN hành kỳ 115.254.028 164.696.239 30 Chi phí khác 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 115.254.028 - 164.696.239 - Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 32 Lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế - Điều chỉnh tăng - Điều chỉnh giảm LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu (*) tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 359.876.754 359.876.754 1.000.000 583.923.029 583.923.029 1.000.000 360 584 (*) Điều lệ, Nghị Đại hội cổ đông năm 2016 Công ty không quy định mức trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi kế hoạch cho tháng đầu năm 2016; Do đó, tiêu “lãi cổ phiếu” tháng đầu năm 2016 tính chưa loại trừ số liệu quỹ khen thưởng phúc lợi dự kiến trích lập 33 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 21.991.671.582 6.709.466.502 1.238.595.716 3.054.842.277 3.127.239.276 7.361.820.580 4.479.660.500 1.173.762.522 1.586.308.669 1.792.583.371 Cộng 36.121.815.353 16.394.135.642 34 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Căn vào thực tế hoạt động Công ty, Ban Giám đốc đánh giá việc định quan trọng Công ty phụ thuộc chủ yếu vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ mà Cơng ty kinh doanh Do trình bày báo cáo phận yếu trình bày theo lĩnh vực kinh doanh Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Xây lắp BC phận theo lĩnh vực KD tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 23.488.124.448 24.017.462.621 7.192.755.002 6.900.940.433 Lãi/(lỗ) từ h.động kinh doanh (529.338.173) 291.814.569 1.485.205.679 D.thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài - Chi phí lãi vay Lãi/(lỗ) từ hoạt động tài 96.120.330 356.526.623 355.861.598 (260.406.294) 20.399.139 117.460.609 117.460.609 (97.061.470) Thu nhập khác Chi phí khác Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác - Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN Thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN Doanh thu phận Chi phí phận Tại ngày Phải thu khách hàng Phải trả người bán Khấu hao Nguyên giá TSCĐ mua sắm Hoạt động khác Vật liệu xây dựng Tổng cộng tồn Cơng ty tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 4.766.099.980 6.327.222.458 3.280.894.301 5.962.983.936 1.090.900 163.799.690 975.947.768 655.516.671 - - 28.255.315.328 27.462.156.612 14.495.925.228 13.519.441.040 364.238.522 (162.708.790) 320.431.097 - - 793.158.716 976.484.188 19.504.286 72.344.709 72.209.765 (52.840.423) 17.944.431 103.326.111 103.326.111 (85.381.681) 4.464 16.559 16.528 (12.095) 2.767.854 15.937.623 15.937.623 (13.169.769) - - 115.629.080 428.887.891 428.087.891 (313.258.811) 41.111.424 236.724.344 236.724.344 (195.612.920) - - - 38.603.000 34.845.570 3.757.430 17.748.000 50.000.000 (32.252.000) - - 38.603.000 34.845.570 3.757.430 17.748.000 50.000.000 (32.252.000) (789.744.467) (157.948.893) (631.795.574) 194.753.099 42.845.682 151.907.417 1.432.365.256 286.473.051 1.145.892.205 278.856.841 61.348.505 217.508.336 (158.963.455) (31.792.691) (127.170.764) 275.009.328 60.502.052 214.507.276 18.522.561 (18.522.561) - 483.657.335 115.254.028 8.526.553 359.876.754 748.619.268 164.696.239 583.923.029 30/06/2016 01/01/2016 30/06/2016 01/01/2016 30/06/2016 01/01/2016 30/06/2016 01/01/2016 2.065.834.517 2.286.239.959 92.452.483 - - - - - 17.015.338.221 5.918.378.982 23.732.096.239 3.733.751.235 tháng đầu năm 2016 - tháng đầu năm 2015 - tháng đầu năm 2016 - tháng đầu năm 2015 - 14.949.503.704 21.445.856.280 5.825.926.499 3.733.751.235 tháng đầu năm 2016 886.897.356 6.625.654.545 tháng đầu năm 2015 1.708.399.849 2.570.009.092 tháng đầu năm 2016 Loại trừ tháng đầu năm 2016 351.698.360 200.000.000 tháng đầu năm 2015 354.776.671 - - - tháng đầu năm 2016 1.238.595.716 6.825.654.545 tháng đầu năm 2015 2.063.176.520 2.570.009.092 Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Bn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 35 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đông b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tỷ giá giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá nguyên vật liệu hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Giám đốc cho rủi ro biến động giá ngun vật liệu ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Phần lớn cơng trình xây lắp mà Cơng ty thực từ nguồn vốn Nhà nước, Cơng ty gặp khó khăn việc thu hồi khoản công nợ Chính phủ thời gian áp dụng sách thắt chặt chi tiêu cơng, khoản nợ phải thu công nợ khả thu hồi Mặt khác, Cơng ty nhận khoản ứng tiền trước theo hợp đồng từ khách hàng công nợ q hạn, Cơng ty thực trích lập dự phòng phải thu khó đòi nên Ban Giám đốc cho rủi ro tín dụng với khách hàng cơng ty mức kiểm soát Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: 30/06/2016 Phải trả người bán Chi phí phải trả Các khoản vay nợ Phải trả khác Cộng 01/01/2016 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác Cộng Không năm Trên năm Tổng 5.918.378.982 115.994.763 11.725.484.354 6.490.287.192 4.012.500.000 - 5.918.378.982 115.994.763 15.737.984.354 6.490.287.192 24.250.145.291 4.012.500.000 28.262.645.291 Không năm Trên năm Tổng 3.733.751.235 61.417.352 7.738.081.497 5.379.903.774 2.625.000.000 - 3.733.751.235 61.417.352 10.363.081.497 5.379.903.774 16.913.153.858 2.625.000.000 19.538.153.858 Ban Giám đốc cho rủi ro khoản cơng ty kiểm sốt tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: 30/06/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài Cộng 01/01/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài Cộng Khơng q năm Trên năm Tổng 1.848.259.787 10.339.267.068 1.903.860.108 4.000.000.000 15.000.000 - 1.848.259.787 10.339.267.068 1.918.860.108 4.000.000.000 18.091.386.963 15.000.000 18.106.386.963 Không năm Trên năm Tổng 1.166.223.372 17.118.093.169 1.460.982.108 4.000.000.000 344.072.001 - 1.166.223.372 17.118.093.169 1.805.054.109 4.000.000.000 23.745.298.649 344.072.001 24.089.370.650 36 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn u cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài hợp niên độ Trang 31 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ VÀ XÂY DỰNG ĐƯỜNG BỘ 26 387 Phạm Văn Đồng, Thành phố Buôn Ma Thuột, Tỉnh Đăk Lăk BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 37 Thơng tin bên liên quan Bên liên quan Nội dung nghiệp vụ tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Ban Tổng Giám đốc Hội đồng quản trị Tiền lương Thù lao 171.492.700 91.200.000 132.025.900 96.000.000 38 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán hợp niên độ số liệu báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 kiểm tốn AAC, số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh hợp niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ số liệu báo cáo tài cơng ty mẹ cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2015 chưa soát xét Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Minh Tiến Đăk Lăk, ngày 31 tháng 08 năm 2016 Bùi Huy Nguyệt Lê Phước Nhật Trang 32 ... ty tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 20 16 tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 20 16 tháng đầu năm 2015 tháng đầu năm 20 16 tháng đầu năm 2015 4. 766 .099.980 6. 327.222.458 3.280.894.301 5. 962 .983.9 36. .. 214.507.2 76 18.522. 561 (18.522. 561 ) - 483 .65 7.335 115.254.028 8.5 26. 553 359.8 76. 754 748 .61 9. 268 164 .69 6.239 583.923.029 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16. .. 21.445.8 56. 280 5.825.9 26. 499 3.733.751.235 tháng đầu năm 20 16 8 86. 897.3 56 6 .62 5 .65 4.545 tháng đầu năm 2015 1.708.399.849 2.570.009.092 tháng đầu năm 20 16 Loại trừ tháng đầu năm 20 16 351 .69 8. 360 200.000.000