Thông tin tài liệu
Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103005552 4103005552 ngày 15 tháng 11 năm 2006 ngày 14 tháng 12 năm 2006 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh chứng nhận điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy phép Kinh doanh Chứng khoán số 23/UBCK-GPHĐKD 869/QĐ-UBCK 86/UBCK-GPĐCCTCK 153/UBCK-GP 730/QĐ-UBCK 185/UBCK-GP 234/UBCK-GP 293/UBCK-GP 20/UBCK-GP 77/GPĐC-UBCK 92/GPĐC-UBCK 114/GPĐC-UBCK ngày tháng 12 năm 2006 ngày 29 tháng 12 năm 2006 ngày tháng 11 năm 2008 ngày tháng năm 2008 ngày 10 tháng 11 năm 2008 ngày 23 tháng năm 2009 ngày 28 tháng năm 2009 ngày 12 tháng năm 2010 ngày 25 tháng năm 2011 ngày 13 tháng năm 2012 ngày tháng năm 2012 ngày 13 tháng 11 năm 2012 Giấy phép Kinh doanh Chứng khoán giấy phép điều chỉnh Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước cấp Hội đồng Quản trị Ơng Ting Kwang - Chin Albert Ông Ho Feng Tao Ông Chiu Hsien - Chih Bà Nguyễn Hồng Mai Ông Chang Hsiao - Wei Harvey Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Chen Chia Ken Ơng Võ Đăng Quang Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (đến ngày 31 tháng 12 năm 2013) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thơng tin Công ty (tiếp theo) Trụ sở đăng ký Trụ sở Lầu 5, Tịa nhà Lawrence S.Ting 801 Nguyễn Văn Linh Phường Tân Phú, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Quận Tầng 2, Tòa nhà Phương Nam 157 Võ Thị Sáu Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Tân Bình Tầng trệt, Tịa nhà E-Town 364 Cộng Hịa Phường 13, Quận Tân Bình Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Hà Nội Tầng 3, Tòa nhà Naforimex 19 Bà Triệu Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng Tầng 2, Tòa nhà Eliteco 18 Trần Hưng Đạo Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hồng Bàng Thành phố Hải Phịng Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài theo Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Theo ý kiến Ban Giám đốc Cơng ty: (a) báo cáo tài trình bày từ trang đến trang 54 phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng (“Cơng ty”) ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm kết thúc ngày phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; (b) ngày lập báo cáo này, khơng có lý để Ban Giám đốc cho Công ty toán khoản nợ phải trả đến hạn Tại ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc phê duyệt phát hành báo cáo tài Thay mặt Ban Giám Đốc Ông Chen Chia Ken Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi Cổ đơng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài đính kèm Cơng ty Cổ phần chứng khốn Phú Hưng (“Cơng ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 19 tháng năm 2014, trình bày từ trang đến trang 54 Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2012/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Trách nhiệm đơn vị kiểm tốn Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu nhập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh gia rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội đơn vị liên quan tới việc lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khồng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp cúa sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc, đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm kết thúc ngày, phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Chi nhánh Cơng ty TNHH KPMG Thành Minh phố Hồ Chí Việt Nam Giấy chứng nhận Đăng ký Hoạt động số: 4114000230 Báo cáo kiểm toán số: 13-01-258 Nguyễn Thanh Nghị Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm tốn số 0304-2013-007-1 Phó Tổng Giám đốc Trương Vĩnh Phúc Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm tốn số 1901-2013-007-1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng năm 2014 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã Thuyết số minh 31/12/2013 VND Mẫu B 01 - CTCK 31/12/2012 VND Phân loại lại TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 Các khoản phải thu - ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 Tài sản ngắn hạn khác 158 150 857.591.628 644.591.628 1.000.000 212.000.000 710.384.035 619.577.574 1.000.000 89.806.461 TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220 + 260) 200 31.296.068.242 43.137.170.087 135 138 139 341.906.654.163 264.230.975.400 100.039.724.052 69.039.724.052 31.000.000.000 104.877.875.716 36.134.692.976 68.743.182.740 55.362.658.188 55.369.004.879 (6.346.691) 80.595.294.727 89.964.908.804 (9.369.614.077) 185.646.680.295 674.267.936 28.800.000 78.047.420.922 3.668.200 - 219.829.918.655 6.608.681.858 (41.494.988.154) 116.919.032.668 5.738.984.376 (44.614.264.322) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản dài hạn khác 260 261 263 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 31/12/2013 VND Mẫu B 01 - CTCK 31/12/2012 VND Phân loại lại 12 22.392.286.616 10.971.527.316 25.608.343.266 (14.636.815.950) 11.338.759.300 24.862.698.425 (13.523.939.125) 82.000.000 13 14 15 8.903.781.626 2.253.712.393 4.214.949.189 2.435.120.044 7.183.971.335 278.204.308 3.603.494.659 3.302.272.368 373.202.722.405 307.368.145.487 10 11 35.953.198.752 19.864.389.698 40.157.998.659 (20.293.608.961) 15.649.515.022 25.393.411.285 (9.743.896.263) 439.294.032 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 - CTCK Mã Thuyết số minh 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 194.024.451.993 106.233.327.937 Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu 310 311 312 313 314 316 17 18 193.640.301.993 81.700.000.000 106.720.307 50.000.000 706.552.921 3.126.523.847 105.590.096.012 700.000.000 646.780.617 103.500.000 396.123.558 4.584.593.237 319 19 593.086.071 594.816.167 320 20 107.304.188.782 98.511.540.655 321 53.230.065 52.741.778 Nợ dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn 330 337 384.150.000 384.150.000 643.231.925 643.231.925 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 179.178.270.412 201.134.817.550 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần Lỗ lũy kế 410 411 417 420 179.178.270.412 347.450.000.000 2.033.547.307 (170.305.276.895) 201.134.817.550 347.450.000.000 2.033.547.307 (148.348.729.757) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 373.202.722.405 307.368.145.487 16 21 22 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 - CTCK Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài chính, năm Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Giá trị giao dịch 2013 2012 VND VND Công ty TNHH Tư vấn Đầu tư Phú Lập - cổ đơng lớn Phí tư vấn phải trả Phí lưu ký 2.500.000.000 8.917.665 2.000.000.000 - Công ty THNN Tư vấn Đầu tư Quang Huy - cổ đông lớn Vay Phí lưu ký Chi phí lãi 30.000.000.000 24.379.896 67.500.000 - Phu Hung Far East Holding Corporation - cổ đông lớn Thu phí mơi giới Phí lưu ký Nhận tiền gửi Chi phí lãi 210.712.500 24.081.000 42.353.212.500 520.088 - 180.500.000 47.500.000 38.000.000 719.461 6.005.617 - 499.437.179 52.916.666.620 Công ty Cổ phần CX Technology (Việt Nam) - cơng ty liên quan Phí lưu ký 2.697.422 Chi phí lãi 8.882.511 28.204.715 Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Phú Hưng - công ty liên quan Chi phí thuê Trả trước chi phí thuê Nhận tiền gửi Chi phí lãi Phí lưu ký Chi toán trái phiếu đáo hạn CX Technology (Cayman) Corporation - cơng ty liên quan Thu phí mơi giới Phí lưu ký Trả tiền gửi Hội đồng Quản trị Thù lao 210.712.500 24.001.000 41.889.645.000 - - 218.745.577 43 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Biến động khoản phải thu Khoản mục Số đầu năm Số hạn VND Tổng VND Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu khác Số phát sinh năm Tăng Giảm VND VND Số khó đòi VND Tổng VND Số cuối năm Số hạn VND Số dự phịng lập VND Số khó địi VND 3.668.20 - - 1.014.934.493 (344.334.757) 674.267.936 - - - - - - 28.800.000 - 28.800.000 - - - 116.919.032.668 63.859.205.556 63.859.205.556 12.296.426.464.191 (12.193.515.578.204) 219.829.918.655 5.738.984.376 3.769.030.821 3.769.030.821 27.801.336.865 (26.931.639.383) 6.608.681.858 60.306.447.903 3.606.209.421 60.306.447.903 3.606.209.421 37.888.778.733 3.606.209.421 122.661.685.244 63.912.657.324 63.912.657.324 41.494.988.154 67.628.236.377 67.628.236.377 12.325.271.535.549 (12.220.791.552.344) 227.141.668.449 44 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Các cơng cụ tài (a) Quản lý rủi ro tài (i) Tổng quan Các loại rủi ro mà Cơng ty phải đối mặt việc sử dụng công cụ tài bao gồm: rủi ro tín dụng; rủi ro khoản; rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro nêu mà Công ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Cơng ty sử dụng để đo lường quản lý rủi ro Hội đồng Quản trị Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Công ty nào, sốt xét tính thích hợp khung quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải (ii) Khung quản lý rủi ro Ban Giám đốc có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát khung quản lý rủi ro Công ty Ban Giám đốc thành lập Ban Quản lý Rủi ro có trách nhiệm xây dựng giám sát sách quản lý rủi ro Công ty Ban Quản lý Rủi ro báo cáo thường xuyên hoạt động lên Ban Giám đốc Các sách quản lý rủi ro Công ty thiết lập để phát phân tích rủi ro mà Cơng ty gặp phải, đưa hạn mức biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, theo dõi rủi ro tuân thủ theo hạn mức Các sách hệ thống quản lý rủi ro xem xét thường xuyên để phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Cơng ty, thơng qua chuẩn mực quy trình đào tạo quản lý, nhằm mục đích phát triển mơi trường kiểm sốt có kỷ luật có tính xây dựng tất nhân viên hiểu vai trò trách nhiệm họ Ban Kiểm sốt Cơng ty phận Kiểm tốn nội hỗ trợ công việc giám sát Bộ phận Kiểm toán nội thực rà soát thường xuyên đột xuất biện pháp kiểm soát thủ tục quản lý rủi ro báo cáo kết lên Ban Kiểm sốt (b) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài Công ty khách hàng bên đối tác cơng cụ tài khơng đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng Để quản lý mức độ rủi ro tín dụng, Cơng ty ưu tiên giao dịch với đối tác có mức tín nhiệm tín dụng tốt, thích hợp u cầu tài sản đảm bảo Ban Giám đốc thiết lập sách tín dụng theo khách hàng phân tích mức tín nhiệm tín dụng trước đưa điều khoản điều kiện chuẩn theo quy định 45 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Mức độ tập trung rủi ro tín dụng phát sinh từ nhóm khách hàng có đặc điểm kinh tế tương tự có khả thực nghĩa vụ theo hợp đồng có thay đổi điều kiện kinh tế điều kiện khác Mức độ tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng phát sinh theo loại khách hàng liên quan đến khoản tạm ứng cho khách hàng hoạt động kinh doanh chứng khoán khoản cho vay giao dịch ký quỹ Công ty Tài sản đảm bảo Giá trị loại tài sản đảm bảo yêu cầu phụ thuộc vào việc đánh giá rủi ro tín dụng bên đối tác Công ty ban hành hướng dẫn việc chấp nhận loại tài sản đảm bảo đánh giá tài sản đảm bảo Các loại tài sản đảm bảo thu chủ yếu chứng khoán niêm yết tiền gửi khách hàng Công ty Ban Giám đốc theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo, yêu cầu cung cấp thêm tài sản đảm bảo theo điều khoản quy định hợp đồng cần thiết, kiểm tra giá trị thị trường tài sản đảm bảo thu xem xét tính đầy đủ dự phịng nợ phải thu khó địi Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Khơng tính đến tài sản đảm bảo, rủi ro tín dụng tối đa Công ty ngày báo cáo sau: 31/12/2013 VND Tiền khoản tương đương tiền (i) Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng (i) Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ (ii) Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán (iii) Các khoản phải thu khác Tài sản ngắn hạn khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản dài hạn khác (i) 31/12/2012 VND 100.036.040.820 49.000.000.00 6.339.572.000 674.267.936 219.829.918.655 6.608.681.858 212.000.000 4.214.949.189 2.435.120.044 104.865.254.459 389.350.550.502 307.864.085.191 67.000.000.000 6.341.572.000 3.668.200 116.919.032.668 5.738.984.376 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 Tiền khoản tương đương tiền tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Tiền khoản tương đương tiền tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Công ty chủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi khơng cho tổ chức tài khả trả nợ gây tổn thất cho Công ty 46 Công ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK (ii) Đầu tư ngắn hạn vào chứng khốn nợ Cơng ty giới hạn ảnh hưởng rủi ro tín dụng cách chủ yếu đầu tư vào trái phiếu phủ (iii) Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn Rủi ro tín dụng Công ty chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với rủi ro này, Ban Giám đốc Công ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng phân tích riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa điều khoản điều kiện tốn chuẩn cho khách hàng Hạn mức tín dụng thiết lập cho khách hàng, thể số dư phải thu tối đa mà không cần phê duyệt Tổng Giám đốc Hạn mức soát xét hàng năm Khách hàng có số dư phải thu hạn yêu cầu phải toán số dư trước tiếp tục cấp tín dụng Ban Giám đốc yêu cầu tài sản đảm bảo dựa kết đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng Loại tài sản đảm bảo thường nhận tiền gửi chứng khoán Ban Giám đốc Công ty theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo yêu cầu thêm tài sản đảm bảo theo thỏa thuận, theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo thu xem xét tính đầy đủ dự phịng tổn thất giá trị tài sản Các khoản phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán mà chưa hạn hay chưa bị giảm giá chủ yếu liên quan đến nhiều khách hàng khơng có lịch sử vi phạm việc trả nợ thời gian gần Ban Giám đốc tin khoản phải thu có chất lượng tín dụng cao Phân tích tình hình tài sản đảm bảo tài sản tài khơng bị q hạn tổn thất sau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tiền khoản tương đương tiền Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh tốn Tài sản dài hạn khác Có tài sản đảm bảo VND Khơng có tài sản đảm bảo VND Tổng VND 159.401.370.040 - 100.036.040.820 49.000.000.000 6.339.572.000 674.267.936 122.100.712 3.002.472.437 212.000.000 4.214.949.189 2.435.120.044 100.036.040.820 49.000.000.000 6.339.572.000 674.267.936 159.523.470.752 3.002.472.437 212.000.000 4.214.949.189 2.435.120.044 159.401.370.040 166.036.523.138 325.437.893.178 47 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền khoản tương đương tiền Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản dài hạn khác Có tài sản đảm bảo VND Khơng có tài sản đảm bảo VND Tổng VND 52.947.293.432 - 104.865.254.459 67.000.000.000 6.341.572.000 3.668.200 76.533.680 1.969.953.555 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 104.865.254.459 67.000.000.000 6.341.572.000 3.668.200 53.023.827.112 1.969.953.555 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 52.947.293.432 187.252.555.382 240.199.848.814 Các khoản phải thu khác VND Tổng VND Bảng phân tích tuổi nợ tài sản tài bị tổn thất sau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn từ năm trở lên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn từ năm đến năm Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán VND 3.246.693.645 49.432.260.843 7.627.493.415 3.606.209.421 - 3.246.693.645 53.038.470.264 7.627.493.415 60.306.447.903 3.606.209.421 63.912.657.324 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán VND Các khoản phải thu khác VND Tổng VND 54.052.495.112 9.842.710.444 3.769.030.821 - 57.821.525.933 9.842.710.444 63.895.205.556 3.769.030.821 67.664.236.377 48 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Bảng sau trình bày giá trị hợp lý tài sản đảm bảo cho tài sản tài bị hạn bị tổn thất: Tiền gửi Công ty Chứng khoán niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Trung tâm giao dịch chứng khốn cơng ty đại chúng chưa niêm yết (“UPCOM”) 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 125.867.422 22.531.857.500 14.557.785.900 7.889.147.600 234.517.293 27.615.024.600 16.703.377.900 10.833.814.700 84.924.000 77.832.000 22.657.724.922 27.849.541.893 Biến động dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi năm trình bày Thuyết minh số (c) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Cơng ty khơng thể tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Phương pháp quản lý rủi ro khoản Công ty đảm bảo đến mức cao Cơng ty ln có đủ khoản để tốn khoản nợ tài đến hạn điều kiện bình thường điều kiện khó khăn, mà khơng làm phát sinh mức tổn thất khơng thể chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty Các khoản nợ phải trả tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản tốn tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND Vay ngắn hạn 81.700.000.000 Phải trả người bán 106.720.307 Người mua trả tiền trước 50.000.000 Chi phí phải trả 3.126.523.847 Các khoản phải trả, phải nộp khác 593.086.071 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 107.304.188.782 Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu 53.230.065 82.299.347.389 106.720.307 50.000.000 3.126.523.847 593.086.071 107.304.188.782 53.230.065 82.299.347.389 106.720.307 50.000.000 3.126.523.847 593.086.071 107.304.188.782 53.230.065 192.933.749.072 193.533.096.461 193.533.096.461 49 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND 700.000.000 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 594.816.167 98.511.540.655 52.741.778 705.988.889 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 594.816.167 98.511.540.655 52.741.778 705.988.889 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 594.816.167 98.511.540.655 52.741.778 105.193.972.454 105.199.961.343 105.199.961.343 Công ty quản lý khả tốn khoản chi phí hoạt động dự kiến toán khoản nợ cách đầu tư khoản tiền thặng dư vào khoản đầu tư ngắn hạn trì số hạn mức tín dụng ngân hàng (d) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái, lãi suất giá cổ phiếu ảnh hưởng đến kết kinh doanh Công ty giá trị cơng cụ tài mà Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm sốt rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu (i) Rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi tỷ giá hối đoái Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 2012, rủi ro tỷ giá hối đối Cơng ty khơng trọng yếu Cơng ty khơng có trạng thái trọng yếu tiền tệ khác VND 50 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK (ii) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Tại ngày báo cáo, cơng cụ tài chịu lãi Công ty sau: Giá trị ghi sổ 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Các cơng cụ tài có lãi suất cố định Tiền khoản tương đương tiền Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ Phải thu hoạt động kinh doanh chứng khoán Vay ngắn hạn Phải trả hoạt động kinh doanh chứng khoán 100.036.040.820 104.865.254.459 49.000.000.000 67.000.000.000 6.339.572.000 6.341.572.000 159.196.609.521 52.947.293.432 (81.700.000.000) (700.000.000) (59.398.504.032) (50.137.331.071) (iii) Rủi ro giá chứng khoán vốn Rủi ro giá chứng khoán vốn rủi ro mà giá trị thị trường chứng khoán vốn giảm việc thay đổi giá trị chứng khoán riêng lẻ Rủi ro giá chứng khoán vốn phát sinh từ chứng khoán thương mại Cơng ty Chứng khốn thương mại Cơng ty bị ảnh hưởng rủi ro giá thị trường phát sinh từ không chắn biến động giá thị trường tương lai chứng khốn Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khốn vốn việc đa dạng hóa danh mục đầu tư thận trọng việc lựa chọn chứng khoán để đầu tư hạn mức qui định Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, giá thị trường chứng khốn vốn niêm yết Cơng ty 23.620.398 VND (31/12/2012: 7.585.277.897 VND) Nếu giá thị trường chứng khoán giảm tăng 22% ngày 31 tháng 12 năm 2013 (31/12/2012: 18%) với tất biến số khác không thay đổi, lỗ trước thuế năm Công ty tăng giảm tương ứng 1.387.937 VND 1.801.120 VND (31/12/2012: 1.187.628.890 VND 1.153.452.054 VND tương ứng) 51 Công ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK (e) Giá trị hợp lý Giá trị hợp lý giá trị mà tài sản trao đổi, khoản nợ tốn bên có đầy đủ hiểu biết, mong muốn giao dịch giao dịch trao đổi ngang giá Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính, với giá trị ghi sổ trình bày bảng cân đối kế tốn, sau: 31/12/2013 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND Được phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Các khoản đầu tư ngắn hạn vào công cụ vốn chủ sở hữu nắm giữ để kinh doanh Các khoản đầu tư ngắn hạn vào công cụ nợ nắm giữ để kinh doanh 23.086.188 6.339.572.000 29.328.595 (*) Được phân loại khoản cho vay phải thu: Tiền khoản tương đương tiền Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng Các khoản phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Các tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh tốn Tài sản dài hạn khác 100.036.040.820 49.000.000.000 674.267.936 181.941.139.922 3.002.472.437 212.000.000 4.214.949.189 2.435.120.044 100.036.040.820 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Được phân loại nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ: Vay ngắn hạn Các khoản phải trả người bán (81.700.000.000) (106.720.307) (*) (*) 31/12/2012 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND 7.253.722.727 6.341.572.000 7.585.277.897 (*) 104.865.254.459 104.865.254.459 67.000.000.000 (*) 3.668.200 (*) 76.073.799.167 (*) 1.969.953.555 (*) 89.806.461 (*) 3.603.494.659 (*) 3.302.272.368 (*) (700.000.000) (646.780.617) (*) (*) 52 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK 31/12/2013 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND (*) Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu Phải trả khác (50.000.000) (3.126.523.847) (107.304.188.782) (53.230.065) (593.086.071) (*) (*) (*) (*) (*) 31/12/2012 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND (103.500.000) (4.584.593.237) (98.511.540.65) (52.741.778) (594.816.167) (*) (*) (*) (*) (*) Công ty chưa xác định giá trị hợp lý công cụ tài để thuyết minh báo cáo tài khơng có giá niêm yết thị trường cho cơng cụ tài Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam khơng có hướng dẫn cách tính giá trị hợp lý sử dụng kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý công cụ tài khác với giá trị ghi sổ 53 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Thông tin báo cáo phận Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Môi giới chứng khoán VND Tự doanh chứng khoán VND Kinh doanh nguồn vốn VND Các phận khác VND Không phân bổ VND Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Doanh thu từ hoạt động kinh doanh Chi phí trực tiếp Chi phí khấu hao phân bổ Hồn nhập dự phịng nợ phải thu khó địi Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư Thu nhập khác 16.885.450.033 (23.969.987.860) (1.790.938.305) - 2.203.223.737 (9.992.511.372) (21.659.842) 9.363.267.386 - 30.382.979.969 (38.172.880.471) (9.312.292.889) 3.119.276.168 949.011.828 1.621.035.349 (4.184.247.025) (25.800.626) 989.526.782 - 51.092.689.088 (76.319.626.728) (11.150.691.662) 3.119.276.168 9.363.267.386 1.938.538.610 (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế (8.875.476.132) 1.552.319.909 (13.033.905.395) (1.599.485.520) - (21.956.547.138) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tài sản phận Tài sản không phân bổ 7.817.557.284 - 6.550.792.882 - 353.310.944.595 - 5.523.427.644 - - 373.202.722.405 - Tổng tài sản 7.817.557.284 6.550.792.882 353.310.944.595 5.523.427.644 - 373.202.722.405 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 9.694.736.391 - 30.838.372 - 184.109.499.835 - 189.377.395 - - 194.024.451.993 - Tổng nợ phải trả 9.694.736.391 30.838.372 184.109.499.835 189.377.395 - 194.024.451.993 Tổng VND 54 Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Doanh thu từ hoạt động kinh doanh Chi phí trực tiếp Chi phí khấu hao phân bổ Dự phịng nợ phải thu khó địi Hồn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư Xóa sổ khoản tạm ứng từ khách hàng cho hoạt động kinh doan chứng khốn phí liên quan phải trả Thu nhập khác (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế Mơi giới chứng khốn VND Tự doanh chứng khoán VND Kinh doanh nguồn vốn VND Các phận khác VND 13.618.851.719 (44.502.992.492) (7.086.149.669) - 1.236.359.070 (10.278.068.313) (25.227.838) 9.942.224.204 39.520.756.748 (48.287.522.744) (5.790.349.966) (30.011.899.497) - 112.969.634 (7.775.226.055) (38.007.992) - - 54.488.937.171 (110.843.809.604) (12.939.735.465) (30.011.899.497) 9.942.224.204 - (14.052.455.964) - 1.951.077.715 - (14.052.455.964) 1.951.077.715 875.287.123 (58.621.471.423) (5.749.186.698) - (101.465.661.440) (37.970.290.442) Không phân bổ VND Tổng VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tài sản phận Tài sản không phân bổ 17.316.217.401 - 13.859.600.012 - 193.539.417.706 - - 82.652.910.368 224.715.235.119 82.652.910.368 Tổng tài sản 17.316.217.401 13.859.600.012 193.539.417.706 - 82.652.910.368 307.368.145.487 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 98.750.752.555 - - 845.436.663 - 103.500.000 - 6.533.638.719 99.699.689.218 6.533.638.719 Tổng nợ phải trả 98.750.752.555 - 845.436.663 103.500.000 6.533.638.719 106.233.327.937 Báo cáo phận theo khu vực địa lý Tất hoạt động kinh doanh Công ty thực lãnh thổ Việt Nam 55 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Các cam kết Cam kết thuê Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: Trong vòng năm Từ hai đến năm năm 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 9.050.472.600 3.995.254.300 9.958.449.543 6.564.556.467 13.045.726.900 16.523.006.010 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế toán Các cổ phiếu Công ty bị hủy niêm yết tự nguyện Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (“HNX”) từ ngày 10 tháng năm 2014 Số liệu so sánh Một số số liệu so sánh phân loại lại cho phù hợp với cách trình bày năm Bảng so sánh số liệu trình bày năm trước, trước sau phân loại lại sau: (b) Bảng cân đối kế toán 31/12/2012 (phân loại lại) VND Các khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn 68.743.182.740 89.964.908.804 31/12/2012 (theo báo cáo trước đây) VND 135.743.182.740 22.964.908.804 56 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK (b) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31/12/2012 (phân loại lại) VND Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lỗ từ hoạt động đầu tư chứng khoán Biến động chứng khoán thương mại, khoản phải thu tài sản ngắn hạn khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi cho tiền gửi có kỳ hạn Tiền thu từ lý khoản đầu tư Tiền thu từ lãi cổ tức 31/12/2012 (theo báo cáo trước đây) VND 9.085.057.000 8.738.633.660 84.775.792.708 84.109.744.326 (67.000.000.000) 4.585.660.000 41.212.401.030 5.251.708.382 41.558.824.370 Ngày 19 tháng năm 2014 Người lập: Người soát xét: Người duyệt: Bà Đỗ Thị Ái Vy Kế toán tổng hợp Bà Nguyễn Thị Mỹ Linh Kế tốn trưởng Ơng Chen Chia Ken Tổng Giám đốc 57
Ngày đăng: 20/04/2021, 23:01
Xem thêm:
