CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA (BSI) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2008

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA (BSI) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2008 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA (BSI) M CL C BSI Báo cáo thường niên 2008 ■ Phát biểu Tổng Giám đốc ■ Tổng quan công ty ■ Tầm nhìn, Sứ mệnh ■ Giá trị cốt lõi, lợi cạnh tranh ■ Sản phẩm dịch vụ 10 ■ Sơ đồ tổ chức 13 ■ Nhân chủ chốt 14 ■ Chiến lược phát triển 17 ■ Thị trường năm 2008 19 ■ Kết hoạt động năm 2008 21 ■ Hoạt động phận 22 ■ Báo cáo tài 25 ■ Báo cáo Hội đồng Quản trị 27 ■ Báo cáo kiểm toán độc lập 29 ■ Bảng cân đối kế toán ngày 31.12.2008 31 ■ Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 34 ■ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 35 ■ Thuyết minh báo cáo tài 36 BƯỚC SANG NĂM 2009, CƠNG TY CHỨNG KHỐN BETA TIẾP TỤC PHÁT TRIỂN ỔN ĐỊNH VÀ BỀN VỮNG www.bsi.com.vn Ông Nguyễn Văn Thiên Tổng Giám đốc, Thành viên HĐQT PHÁT BI U C A T NG GIÁM Kính thưa Quý Cổ đông! N ăm 2008 năm BSI tham gia vào hoạt động thị trường chứng khoán Việt nam với nhiều thử thách hội Trước bối cảnh kinh tế mang tính tồn cầu, BSI ln xem vừa động lực vừa thử thách để xây dựng hình ảnh cho góp phần cho phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam Trong giai đoạn khó khăn kinh tế, việc nhìn lại kết chặng đường qua điều cần thiết để hồn thiện hơn, góp sức trí tuệ cho phát triển bền vững BSI Con đường khó khăn tơi tin đồng tâm, hiệp lực sức mạnh để BSI thành công BSI công ty chứng khốn trẻ, đời thức hoạt động năm 2008 với bối cảnh thị trường có nhiều biến động chịu ảnh hưởng suy thoái kinh tế toàn cầu Trong bối cảnh vậy, BSI khơng tránh khỏi nhiều khó khăn rủi ro Với mục tiêu chiến lược phấn BSI Báo cáo thường niên 2008 C đấu trở thành cơng ty chứng khốn hàng đầu Việt Nam, bắt đầu hoạt động bối cảnh thị trường đầy biến động, với nỗ lực BSI ln có giải pháp thích hợp kịp thời nhằm thực mục tiêu chiến lược hoạch định Cùng với việc cung ứng sản phẩm mơi giới, tư vấn tài doanh nghiệp, BSI thực việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp tin phân tích thị trường hàng ngày cho nhà đầu tư, kết hợp với ngân hàng Nam Á, Gia Định, BIDV thực dịch vụ tài như: repo, cầm cố, ứng trước Mặt khác, BSI nâng cao chất lượng phục vụ đội ngũ nhân viên, chuyên viên, bước xây dựng BSI hình ảnh đáng tin cậy mắt nhà đầu tư nhằm thực mục tiêu chiến lược đề Trong 2008, điều hành, BSI xây dựng đội ngũ nhân viên chủ chốt, tạo nên khung i m sáng cơng ty ch ng khốn th tr ng ho t ng kinh doanh có l i nhu n n m 2008 vững để thực kế hoạch đào tạo, huấn luyện, hoạt động Đây năm BSI ghi điểm sáng Chúng ta tự hào số cơng ty chứng khốn thị trường hoạt động kinh doanh có lợi nhuận năm 2008 Từ kết đạt năm 2008, BSI tin tưởng với phương châm hoạt động: “Luôn nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chất lượng dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng cách tốt nhất” Các khách hàng nhà đầu tư “vững tin vào đầu tư” để chúng tơi có thêm sức mạnh chấp cánh cho ý tưởng đầu tư, chấp cánh cho giải pháp đầu tư linh hoạt gặt hái nhiều thành cơng, mang lại giá trị đích thực, vững bền cho hoạt động đầu tư tài nhà đầu tư Tuy nhiên, Ban Lãnh đạo tồn thể nhân viên BSI khơng ngừng tự hồn thiện để hòa nhịp vào phát triển chung kinh tế Việt Nam xu hướng hội nhập với kinh tế giới “ ây n m BSI ghi cm t “Chúng ta t hào m t s nguồn vốn, xây dựng nâng cao chất lượng hiệu đầu tư, nâng cấp công nghệ phát triển đội ngũ BSI tin tưởng với quan tâm, tình cảm tốt đẹp tin cậy, ủng hộ khách hàng, nhà đầu tư đối tác chiến lược, BSI hoàn thành tốt mục tiêu họat động kinh doanh Nguyễn Văn Thiên Tổng Giám đốc, Thành viên HĐQT Công ty Cổ phần Chứng khoán BETA Bước sang năm 2009, BSI tiếp tục thực mục tiêu chiến lược đến năm 2012 thông qua kế hoạch lớn tăng trưởng www.bsi.com.vn BSI Báo cáo thường niên 2008 T NG QUAN V CÔNG TY THÔNG TIN CHUNG ■ Tên thức : Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BETA (BSI) ■ Hội sở : 16 Nguyễn Trường Tộ, Phường 12, Quận 4, TP HCM ■ Điện thoại : (84 - 8) 3826 8999 ■ Fax : (84 - 8) 3943 4816 ■ Email : support@bsi.com.vn ■ Website : www.bsi.com.vn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BETA (BSI) thành lập vào ngày 06/12/2007 theo giấy phép thành lập hoạt động số 67/UBCK-GP Ủy ban chứng khoán Nhà nước L NH V C HO T NG Hiện nay, BSI hoạt động với số vốn điều lệ 300 tỷ đồng thực đầy đủ nghiệp vụ: ■ Lưu ký chứng khốn ■ Mơi giới chứng khoán ■ Tự doanh chứng khoán ■ Bảo lãnh phát hành chứng khoán ■ Tư vấn đầu tư ■ Tư vấn tài doanh nghiệp www.bsi.com.vn T M NHÌN Trở thành Cơng ty Chứng khốn Việt Nam có chất lượng dịch vụ tốt S BSI Báo cáo thường niên 2008 M NH ■ BSI xác định nguồn nhân lực làm nòng cốt, tạo dựng đội ngũ CBNV làm việc chuyên nghiệp có đạo đức nghề nghiệp ■ BSI trọng tạo lập, trì tin cậy, hài lịng khách hàng, đối tác đảm bảo hài hịa lợi ích cho cổ đơng ■ BSI hoạt động hướng đến lợi ích chung xã hội CÔNG TY C PH N CH NG KHOÁN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Bảng thuyết minh phận tách rời đọc với báo cáo tài đính kèm I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Beta (sau gọi tắt "Cơng ty") Công ty cổ phần thành lập theo Giấy phép thành lập hoạt động Số 67/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 06 tháng 12 năm 2007 Giấy phép điều chỉnh lần số 148/UBCK-GP Vốn điều lệ Công ty theo giấy phép 300.000.000.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh Kinh doanh chứng khốn Ngành nghề kinh doanh Mơi giới chứng khoán; tự doanh chứng khoán; tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký chứng khoán Tên giao dịch trụ sở Cơng ty có tên giao dịch tiếng Anh Beta Securities Incorporation; Trụ sở đặt số 16 Nguyễn Trường Tộ, quận 4, Tp.HCM Phòng giao dịch Cơng ty: Phịng giao dịch Chợ Lớn - Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Beta II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Năm tài ngày 06/12/2007 kết thúc vào ngày 31/12/2008 Các năm tài ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đồng Việt Nam III Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng theo Hệ thống Chế độ kế toán ban hành theo định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 thông tư hướng dẫn số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 Bộ Tài áp dụng cho cơng ty chứng khốn Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam áp dụng cho cơng ty chứng khốn việc lập trình bày Báo cáo tài đính kèm Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức nhật ký chung 36 BSI Báo cáo thường niên 2008 CÔNG TY C PH N CH NG KHOÁN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) IV Các sách kế tốn áp dụng Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ Công ty sử dụng (VNĐ) hạch toán theo tỷ giá giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh Tại thời điểm cuối năm khoản mục tài sản công nợ có gốc ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại cuối kỳ kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tài Đầu tư vào chứng khoán Tất khoản đầu tư vào chứng khoán điều ghi nhận theo giá vốn, tức giá mua hợp lý khoản đầu tư, kể chi phí liên quan đến khoản đầu tư Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ Các khoản đầu tư vào chứng khốn sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý thị trường tãi thời điểm lập báo cáo tài Các chứng khốn chưa niêm yết chưa xác định cách chắn giá trị hợp lý chúng ghi nhận theo giá mua ban đầu Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh chứng khốn nắm giữ với mục đích kinh doanh mua, bán ngắn hạn Đầu tư chứng khoán Bao gồm chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn chứng khốn có kỳ hạn cố định khoản tốn cố định có khả xác định Ban Giám đốc có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán sẵn sáng để bán chứng khoán giữ thời gian khơng ấn định trước, bán để đáp ứng nhu cầu khoản Dự phòng giảm giá chứng khốn Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán giá thị trường thấp giá trị sổ sách Các chứng khốn khơng niêm yết khơng có sở để xác định cách đáng tin cậy giá trị hợp lý ghi nhận theo giá mua ban đầu Nguyên tắc đánh giá chứng khoán Chứng khoán tự doanh mua vào ghi nhận theo giá mua thực tế Giá vốn chứng khốn tự doanh bán tính theo phương pháp bình qn gia quyền www.bsi.com.vn 37 CƠNG TY C PH N CH NG KHOÁN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác với dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản không khách hàng toán số dư khoản phải thu ngày lập bảng cân đối kế toán Các khoản tăng giảm dự phòng ghi nhận vào chi phí thu nhập kỳ Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định trình bày theo nguyên giá trừ hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua khoản chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng Những chi phí cải tạo làm chủ yếu ghi vào tài sản cố định, chi phí bảo trì sửa chữa ghi vào chi phí năm hành Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo Quyết định 206/2003/QĐ/BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Chính Tài sản cố định thời gian khấu hao sau: Nhóm tài sản Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận chuyển Thiết bị quản lý Thời gian khấu hao - 10 năm - năm - 10 năm - năm Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn tài sản cố định vơ hình khác khấu hao thời gian năm Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho nhà cung cấp liên quan đến hàng hố dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hố đơn nhà cung cấp 38 BSI Báo cáo thường niên 2008 CƠNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 10.Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 28% thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế tính dựa kết hoạt động năm điều chỉnh cho khoản chi phí khơng khấu trừ khoản lỗ năm trước mang sang, có Các khoản lỗ sau toán thuế thu nhập doanh nghiệp chuyển sang năm sau Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, sử dụng mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày lập bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập bảng cân đối kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng 11.Phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau áp dụng Doanh thu cung cấp dịch vụ: Khi xác định kết cung cấp dịch vụ theo hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận vào mức độ hoàn thành dịch vụ Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở trích trước trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Cổ tức Doanh thu cổ tức ghi nhận cổ tức nhận quyền nhận khoản toán cổ tức Cơng ty xác lập www.bsi.com.vn 39 CƠNG TY C PH N CH NG KHOÁN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) V Thông tin bổ sung cho khoản mục nghiệp vụ Báo cáo tài Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi nhà đầu tư giao dịch chứng khoán Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khốn Trong đó: tiền gửi Cơng ty Chứng khoán Tiền gửi nhà đầu tư Cộng 31/12/2008 31.774.900.416 40.492.612.045 1.927.265.157 1.105.440.317 918.968.462 186.471.855 75.300.217.935 06/12/2007 - Giá trị khối lượng giao dịch thực năm Chỉ tiêu a Của Cơng ty chứng khốn - Cổ phiếu - Trái phiếu - Chứng khoán khác b) Của nhà đầu tư - Cổ phiếu - Trái phiếu - Chứng khoán khác Tổng cộng Khối lượng giao dịch thực năm (Cổ phiếu) 1.647.011 1.647.011 20.967.720 20.967.720 22.614.731 Giá trị giao dịch thực năm (đồng) 91.700.702.000 91.700.702.000 209.677.200.000 209.677.200.000 301.377.902.000 Tình hình đầu tư tài Chỉ tiêu a Chứng khốn thương mại b Chứng khoán đầu tư - Chứng khoán sẵn sàng để bán - Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn c Đầu tư góp vốn - Đầu tư vào Cơng ty -Vốn góp liên doanh, liên kết d Đầu tư tài khác Tổng cộng 40 BSI Báo cáo thường niên 2008 Số lượng (cổ phiếu) Giá trị theo sổ kế toán (đồng) So với giá trị trường Tổng giá trị theo giá thị trường (đồng) 546.065 5.884.695 5.884.695 - 16.717.817.420 99.616.675.000 99.616.675.000 - Giảm 7.605.934.020 5.422.764.000 5.422.764.000 - 9.111.883.400 94.193.911.000 94.193.911.000 - 4.678.752 11.109.512 68.202.336.000 184.536.828.420 3.028.698.020 68.202.336.000 171.508.130.400 CƠNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) a Chứng khoán thương mại Chứng khoán thương mại bao gồm chứng khoán niêm yết thị trường chứng khoán b Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Là chứng khoán chưa niêm yết thị trường chứng khốn, Cơng ty nắm giữ nhằm mục đích sẵn sàng để bán, bao gồm chứng khoán: Số lượng (CP) Giá trị (đồng) Tỷ lệ nắm giữ Công ty Cổ phần Bia nước giải khát Việt Hà 100.000 (*) 2.000.000.000 0,93% Công ty Cổ phần Vinamit 532.500 (*) 21.299.850.000 8,87% Ngân hàng TMCP Gia Định 1.800.120 18.001.200.000 1,80% Ngân hàng TMCP Nam Á 500.000 5.000.000.000 0,40% Cơng ty Cổ phần Ơ tô Đô Thành 1.300.000 (*) 13.000.000.000 7,22% Công ty Cổ phần Đầu tư Quốc tế CSQ 1.500.000 (*) 15.000.000.000 10,00% Công ty Cổ phần Thời trang Việt (Ninomaxx) 51.875 (*) 5.315.625.000 3,50% Quỹ Y tế Bản Việt (chứng quỹ) 200 20.000.000.000 4,00% Cộng 5.884.695 99.616.675.000 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (**) 5.422.764.000 Giá trị khoản đầu tư dài hạn 94.193.911.000 (**): Bao gồm: Ngân hàng TMCP Gia Định Ngân hàng TMCP Nam Á Cộng Số lượng 1.800.120 500.000 2.300.120 Giá trị sổ sách 18.001.200.000 5,000.000.000 23.001.200.000 Giá trị trường 14.040.936.000 3.537.500.000 17.578.436.000 Dự phòng 3.960.264.000 1.462.500.000 5.422.764.000 d Đầu tư tài khác Góp vốn đầu tư vào Công ty Cổ phần Phú Gia Góp vốn đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Liên Minh Góp vốn đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng KCN Vĩnh Lộc - Bến Lức Góp vón đầu tư vào dự án hộ Hoàng Anh Gia Lai Cộng Số lượng (CP) 4.068.752 (*) 10.000 (*) Giá trị (đồng) 40.687.518.000 15.000.000.000 600.000 (*) 9.000.000.000 - (*) 3.514.818.000 4.678.752 68.202.336.000 Tỷ lệ nắm giữ 18,00% 0,10% 15,00% e Tại thời điểm ngày 31/12/2008, Công ty chưa thể xác định giá trị thị trường (hay giá trị hợp lý) cách đáng tin cậy loại chứng khoán chưa niêm yết khoản đầu tư dài hạn (*) nêu mục (b) (d) với tổng giá trị đầu tư 124.817.811.000 đồng, nên Cơng ty chưa lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán chứng khoán www.bsi.com.vn 41 CƠNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Các khoản phải thu Trả trước cho người bán Phải thu khác Cộng khoản phải thu Dự phịng phải thu khó địi Giá trị khoản phải thu (*) Bao gồm: Phải thu hoạt động repo chứng khoán Ứng trước tiền bán chứng khoán cho nhà đầu tư Cộng Hàng tồn kho Công cụ dụng cụ Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Phát sinh năm Kết chuyển chi phí Số cuối năm (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 31/12/2008 848.909.172 (*)33.624.313.580 34.473.222.752 34.473.222.752 06/12/2007 - 29.473.076.500 4.151.237.080 33.624.313.580 31/12/2008 579.162.179 579.162.179 06/12/2007 - 31/12/2008 3.354.388.521 3.119.630.324 (*) 234.758.197 06/12/2007 - (*) Bao gồm: Chi phí thuê nhà tháng 01/2009 148.515.000 Chi phí trả trước ngắn hạn khác 86.243.197 Cộng 234.758.197 Chi phí trả trước ngắn hạn phân bổ quán vào chi phí theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính từ đến 12 tháng Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cộng (*) Bao gồm khoản tạm ứng cho mục đích: Tạm ứng nghiệp vụ chứng khốn Tạm ứng mua sửa chữa tài sản cố định Tạm ứng hành mục đích cá nhân Cộng 42 BSI Báo cáo thường niên 2008 31/12/2008 (*) 5.719.801.746 5.719.801.746 5.119.775.000 548.727.000 51.299.746 5.719.801.746 06/12/2007 - CÔNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số dư đầu kỳ Tăng Giảm Số dư cuối kỳ Khấu hao luỹ kế Số dư đầu kỳ Tăng Giảm Số dư cuối kỳ Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Số dư đầu kỳ Tăng Giảm Số dư cuối kỳ Khấu hao lũy kế Số dư đầu kỳ Tăng Giảm Số dư cuối kỳ Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 10.Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung Tiền lãi phân bổ kỳ Cộng NC-VKT 6,344,331,584 6,344,331,584 MMTB 351.323.399 3.351.323.399 PTVT 1.322.538.380 1.322.538.380 TBQL 4.451.031.014 4.451.031.014 Cộng 15.469.224.377 15.469.224.377 451,783,973 451,783,973 550.622.706 550.622.706 71.586.532 71.586.532 1.205.513.535 1.205.513.535 2.279.506.746 2.279.506.746 5,892,547,611 2.800.700.693 1.250.951.848 3.245.517.479 13.189.717.631 Phần mềm kế toán 276.555.320 276.555.320 Website 168.955.500 168.955.500 Tài sản khác 73.479.450 73.479.450 Cộng 518.990.270 518.990.270 45.132.833 45.132.833 51.625.288 51.625.288 25.238.692 25.238.692 121.996.813 121.996.813 231.422.487 117.330.212 48.240.758 396.993.457 31/12/2008 120.000.000 147.408 120.147.408 06/12/2007 - www.bsi.com.vn 43 CÔNG TY C PH N CH NG KHOÁN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 11.Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ Chi phí trước hoạt động Cộng 31/12/2008 1.139.779.200 777.407.727 1.917.186.927 06/12/2007 - 12.Thuế khoản phải nộp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 31/12/2008 69.342.159 69.342.159 06/12/2007 - 13.Các khoản phải trả khác Phải trả khác Kinh phí cơng đồn Cộng 31/12/2008 53.636.999 14.485.950 68.122.949 06/12/2007 - Tăng năm 300.000.000.000 573.331.800 300.573.331.800 Giảm năm - Số cuối năm 300.000.000.000 573.331.800 300.573.331.800 Vốn điều lệ 06/12/2007 31/12/2008 300.000.000.000 300.000.000.000 06/12/2007 - 14.Vốn chủ sở hửu Chỉ tiêu Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Cộng Số đầu năm - a Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn điều lệ Vốn góp b Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi 44 BSI Báo cáo thường niên 2008 Vốn góp 31/12/2008 300.000.000.000 300.000.000.000 Năm 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 - CÔNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) c Danh sách cổ đơng góp vốn - Cổ đơng sáng lập Ông Nguyễn Văn Cựu Ông Lê Hữu Phú Bà Phan Thị n Hà Ơng Huỳnh Văn Thọ Cơng ty TNHH Xe máy Đô Thành - Đại diện bà Nguyễn Thị Minh Quang Ông Trần Tiến Minh Ông Nguyễn Văn Thiên - Các cổ đông khác Cộng Tỷ lệ 99,35% 32,87% 14,30% 20,25% 19,90% 9,33% 1,35% 1,35% 0,65% 100,00% Số lượng CP 29.805.000 9.860.905 4.289.095 6.075.000 5.970.000 2.800.000 405.000 405.000 195.000 30.000.000 15.Doanh thu - Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn, góp vốn - Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn - Doanh thu lãi tiền gửi - Hồn nhập dự phịng chứng khốn kinh doanh - Doanh thu nhận cổ tức - Doanh thu khác Cộng Năm 38.981.020.000 1.298.604.929 4.787.033.690 867.335.500 848.325.000 304.068.464 47.086.387.583 16.Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Dụng cụ văn phịng Khấu hao TSCĐ Chi phí th văn phịng Chi phí quảng cáo, tiếp thị Chi phí trước hoạt động Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Chi phí khác Cộng Năm 2.122.078.251 696.966.852 2.346.725.946 2.064.558.200 452.107.539 194.352.120 1.855.310.057 1.587.197.699 50.322.530 11.369.619.194 17.Thu nhập khác Thu nhập từ tiền góp vốn thừa cổ đơng góp vốn - Ơng Lê Hữu Phú Thu nhập từ chênh lệch giá mua hộ Hoàng Anh Gia Lai Thu nhập khác (nhận hỗ trợ từ bà Nguyễn Thị Minh Kỳ) Cộng Năm 2.709.635.000 1.362.338.000 5.648.254.745 9.720.227.745 www.bsi.com.vn 45 CÔNG TY C PH N CH NG KHỐN BETA THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Đơn vị tính: VND, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 18.Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 28% lợi nhuận thu Năm 573.331.800 2.750.000 2.750.000 848.325.000 (272.243.200) 1.944.696 (1.944.696) Lợi nhuận trước thuế Các khoản không khấu trừ - Các khoản chi phí khơng khấu trừ thuế - Các khoản dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn - Cổ tức chia Thu nhập chịu thuế ước tính Thuế TNDN phải nộp ước tính Thuế TNDN năm trước phải nộp Thuế TNDN nộp năm Thuế TNDN phải nộp/(nộp thừa) VII Các thông tin khác Nghiệp vụ với bên liên quan Trong q trình hoạt động kinh doanh, Cơng ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan chủ yếu sau: Bên liên quan Mối liên kết Nội dung nghiệp vụ Ông Nguyễn Văn Cựu Chủ tịch HĐQT Tạm ứng nghiệp vụ chứng khốn Ơng Lê Hữu Phú P Chủ tịch HĐQT Tạm ứng nghiệp vụ chứng khoán Giá trị 63.869.330.000 8.070.000.000 Cho đến ngày lập bảng cân đối kế tốn, khoản cơng nợ chưa toán với bên liên quan sau: Bên liên quan Mối liên kết Nội dung nghiệp vụ Ông Nguyễn Văn Cựu Chủ tịch HĐQT Tạm ứng nghiệp vụ chứng khốn Ơng Lê Hữu Phú P Chủ tịch HĐQT Tạm ứng nghiệp vụ chứng khoán Giá trị 4.819.775.000 300.000.000 Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc niên độ cần phải điều chỉnh phải cơng bố báo cáo tài Lê Huyền Trân Kế toán trưởng Ngày 23 tháng 01 năm 2009 46 BSI Báo cáo thường niên 2008 Nguyễn Văn Thiên Tổng Giám đốc 48 BSI Báo cáo thường niên 2008