CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠNBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Nam Định, tháng 02 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TRANG 01 02 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 05 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 06 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 20 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xn Bồng Ơng Bùi Huy Hồng Ơng Hồng Mai Khởi Ông Trần Văn Thượng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xuân Bồng Ông Nguyễn Văn Đạt Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phạm Văn Minh Giám đốc Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2013 Số /2012/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn Chúng tơi tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Công ty”) Các Báo cáo tài lập ngày 28 tháng 02 năm 2013 từ trang 03 đến trang 20 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc có trách nhiệm lập trình bày Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc đồng thời chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi thực cơng việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn ngày 31/12/2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam qui định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng KTV số Đ 0034/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2013 Đoàn Thu Hằng Kiểm toán viên Chứng KTV số 1396/KTV CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2013 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2013 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2013 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Bao Bì Xi măng Bút Sơn thành lập theo Quyết định số 431/QĐ/BXD ngày 14 tháng năm 2003 Bộ trưởng Bộ Xây dựng việc chuyển đổi Xí nghiệp Bao bì Nam Định thuộc Cơng ty Xi măng Bút Sơn - Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Công ty đổi tên Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn theo Nghị Đại hội cổ đông ngày 30/03/2011 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần thay đổi lần thứ số 0600312071 ngày 01/11/2011 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nam Định cấp Cổ phiếu Công ty niêm yết giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán BBS Trụ sở Cơng ty tại: Km số 2, đường Văn Cao, thành phố Nam Định Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0600312071 đăng ký lần đầu ngày 29 tháng năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ 4, ngày 01 tháng 11 năm 2011, ngành nghề kinh doanh Cơng ty Sản xuất, kinh doanh bao bì loại, sản phẩm từ nhựa, giấy CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế toán Niên độ kế toán Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Dự phịng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế tốn hành theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng khoản phải thu khó địi cho khoản phải thu hạn toán khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn toán khơng địi khách nợ khơng có khả toán Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Phần mềm quản lý - 25 - 12 10 - 12 - 10 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản cho CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo đến tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2012, Công ty giảm 30% số thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2012 theo hướng dẫn Thông tư số 140/2012/TT-BTC ngày 21/08/2012 Bộ Tài hướng dẫn Nghị định số 60/2012/NĐ-CP ngày 30/07/2012 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Nghị số 29/2012/QH13 Quốc hội ban hành số giải pháp thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tiền Hàng tồn kho Tài sản cố định vơ hình 10 CƠNG TYCỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao sử dụng là: 8.314.313.422 đồng Một số tài sản cố định nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị chấp cho khoản vay ngắn hạn (xem Thuyết minh số 9) 11 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Phải thu khách hàng Vay nợ ngắn hạn (i): Khoản vay Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội theo Hợp đồng VHN CDT 080081 ngày 30/5/2008 Gia hạn thư đề nghị cung cấp tiện ích chung tài khoản số 002 109676 ngày 21/06/2012với hạn mức tín dụng 15 tỷ đồng, lãi suất quy định cho lần nhận nợ, thời hạn vay tối đa 120 ngày, mục đích vay bổ sung vốn lưu động khoản vay đảm bảo tồn khoản phải thu Cơng ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn (ii): Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng số 011012/HĐTD ngày 01/10/2012 với hạn mức tín dụng 20 tỷ đồng, thời gian trì hạn mức cho vay 12 tháng kể từ ngày 01/10/2012 Thời hạn lãi suất vay quy định theo lần nhận nợ với thời hạn vay tối đa tháng, mục đích vay dùng để sản xuất kinh doanh vỏ bao xi măng Khoản vay đảm bảo theo Hợp đồng chấp số Đ101111/HĐTC ngày 10/11/2011 văn sửa đổi, bổ sung hợp đồng chấp số Đ101111/HĐTC lần thứ nhất; Hợp đồng chấp tài sản số Đ1200612/HĐTC hợp đồng chấp tài sản số Đ2200612/HĐTC ký ngày 20/06/2012 (iii): Khoản vay Cán công nhân viên Công ty theo Hợp đồng, thời hạn vay tháng, tháng, tháng; lãi suất vay từ 12%/năm đến 18%/năm Khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh (iv): Khoản vay Cơng đồn Cơng ty theo Hợp đồng tín dụng số 01/2012HĐTD ngày 25/02/2012 Hợp đồng tín dụng số 29/2012HĐTD ngày 12/06/2012 thời hạn vay tháng tháng; lãi suất vay từ 12%/năm đến 18%/năm Khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh 12 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo (v): Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng tín dụng số 01/2012/HĐTD ngày 16/11/2012 với hạn mức tín dụng 10 tỷ đồng Thời hạn vay tháng kể từ ngày rút vốn Lãi suất áp dụng 12% năm, thả điều chỉnh theo thông báo ngân hàng Lãi suất nợ hạn tối thiểu từ 120% đến 150% Ngày cam kết trả nợ gốc ngày 16/05/2013 Khoản vay nhằm mục đích tốn tiền mua hàng bảo đảm Hợp đồng chấp số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012 (vi) Khoản vay Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Trần Duy Hưng theo Hợp đồng tín dụng số SHBVN/TDH/2012/0052 ngày 19/10/2012 với Hạn mức tín dụng tỷ đồng, lãi suất điều chỉnh tháng lần kể từ ngày giải ngân áp dụng cho khoản rút vốn vay Khoản vay dùng để tài trợ vốn lưu động đảm bảo “Nhà 13b/29 - Cù Chính Lan, phường Trần Tế Xương, thành phố Nam Định, tỉnh Nam Định, Việt Nam” “Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất” 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước (*): Số thuế giá trị gia tăng phải nộp tháng 06/2012 Công ty gia hạn nộp đến tháng 04/2013 theo quy định Thơng tư số 175/2012/TT-BTC ngày 22/10/2012 11 Chi phí phải trả 12 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 13 CƠNG TYCỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 Vốn chủ sở hữu Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm số 04/BBS/NQ-ĐHCĐ.12 ngày 30/03/2012 thống mức chi trả cổ tức năm 2011 với tỷ lệ 12%/năm, tương ứng với số tiền là: 4,8 tỷ đồng (đến thời điểm 31/12/2012 Công ty toán hết cổ tức cho cổ đơng), trích lập quỹ đầu tư phát triển: 1,5 tỷ đồng, trích quỹ dự phịng tài chính: 300 triệu đồng, trích dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 100 triệu đồng, trích quỹ khen thưởng: 350 triệu đồng, trích quỹ phúc lợi: 472 triệu đồng, trích thưởng Ban điều hành: 185 triệu đồng 14 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 14 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 15 Giá vốn hàng bán 15 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 17 Chi phí hoạt động tài 18 Chi phí quản lý doanh nghiệp 19 Chi phí bán hàng 16 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 20 Thu nhập khác 21 Chi phí khác 22 Chi phí thuế TNDN hành 23 Lãi cổ phiếu 17 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 24 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Trong năm Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan: 25 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông cơng ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 18 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thông tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Cơng ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng cơng cụ tài phái sinh đảm bảo để phịng ngừa rủi ro giá hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư khoản dự phịng phải thu khó địi ngày 31/12/2012 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Cơng ty áp dụng quy định Thơng tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phịng cho khoản phải thu q hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi ngày 31/12/2012 1.643.252.179 đồng Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 26 Thông tin khác Theo Nghị Hội đồng quản trị số 10/12/NQ-HĐQT ngày 06/12/2012, Công ty định triển khai thành lập Trung tâm tiêu thụ Xi măng Vicem đơn vị trực thuộc Công ty với thời gian thực từ 01/01/2013 27 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm tốn 20