CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠNBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Nam Định, tháng 01 năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 24 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xuân Bồng Ông Bùi Huy Hồng Ông Hoàng Mai Khởi Ông Trần Văn Thượng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Văn Đạt Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xuân Bồng Ông Bùi Huy Hồng Giám đốc (Bổ nhiệm từ ngày 04/12/2013) Giám đốc (Miễn nhiệm từ ngày 04/12/2013) Phó giám đốc Phó Giám đốc (Bổ nhiệm từ ngày 01/01/2014) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn có trách nhiệm Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập thực hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Văn Đạt Giám đốc Nam Định, ngày 20 tháng 01 năm 2014 Số /2013/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn lập ngày 20 tháng 01 năm 2014 từ trang 04 đến trang 24 kèm theo bao gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn ngày 31/12/2013 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam qui định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Vũ Bình Minh Giám đốc Giấy phép hành nghề số 0034-2013-148-1 Bùi Quốc Trung Kiểm toán viên Giấy phép hành nghề số 1937-2013-148-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, ngày 20 tháng 01 năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế toán Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, Ngày 20 tháng 01 năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế tốn Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 MẪU B 03a-DN Đơn vị tính: VND Nam Định, Ngày 20 tháng 01 năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế toán Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Vicem Bao Bì Bút Sơn thành lập theo Quyết định số 431/QĐ/BXD ngày 14 tháng năm 2003 Bộ trưởng Bộ Xây dựng việc chuyển đổi Xí nghiệp Bao bì Nam Định thuộc Cơng ty Xi măng Bút Sơn - Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Công ty đổi tên Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn theo Nghị Đại hội cổ đông ngày 30/03/2011 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần thay đổi lần thứ 05 số 0600312071 ngày 05/12/2013 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nam Định cấp Cổ phiếu Công ty niêm yết giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán BBS Trụ sở Cơng ty Km số 2, đường Văn Cao, thành phố Nam Định Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0600312071 đăng ký lần đầu ngày 29 tháng năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ 5, ngày 05 tháng 12 năm 2013, ngành nghề kinh doanh Cơng ty Sản xuất, kinh doanh bao bì loại, sản phẩm từ nhựa, giấy, buôn bán vật liệu xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, công cụ tài niêm yết chưa niêm yết Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, khoản nợ khoản vay, chi phí phải trả Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn) Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu phản ánh theo giá trị thực ước tính sau lập dự phịng phải thu khó địi Đối tượng trích lập dự phịng bao gồm khách hàng có số dư nợ hạn theo hợp đồng khả toán, không bao gồm khách hàng hạn tiến hành tốn có cam kết việc toán thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với quy định Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao Tài sản cố định Năm 2013, Cơng ty áp dụng Thơng tư số 45/2013/TT-BTC việc trích khấu hao tài sản cố định thay cho việc áp dụng Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 kỳ kế toán trước; tiêu thức xác định nguyên giá tài sản cố định Công ty điều chỉnh lại phù hợp với quy định Việc áp dụng quy định khấu hao tài sản cố định so với năm trước không ảnh hưởng nhiều tới chi phí khấu hao tài sản cố định Thởi gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng 05 - 25 05 - 12 06 - 10 03 - 05 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế, thể giá trị phần mềm kế toán phần mềm quản lý khác Các phần mềm tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian 05 năm Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh 10 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013, Công ty nộp thuế TNDN theo thuế suất 25% Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 11 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tiền Hàng tồn kho Tài sản cố định vơ hình 12 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao sử dụng thời điểm 31/12/2013 53.746.597.470 đồng Một số tài sản cố định máy móc thiết bị chấp cho khoản vay ngắn hạn với tổng nguyên giá 25.592.386.961đồng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi phí trả trước dài hạn Vay nợ ngắn hạn (i): Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định theo Hợp đồng tín dụng số 1107/2013/HĐTDHM/NHCT382-BBS ngày 11/07/2013 hạn mức cho vay 45 tỷ đồng, thời hạn trì hạn mức kể từ ngày 11/7/2013 đến hết ngày 04/7/2014, mục đích vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất vay xác định theo giấy nhận nợ (ii): Khoản vay Cán công nhân viên Công ty theo Hợp đồng, thời hạn vay tháng, tháng, tháng; lãi suất vay từ 9,5%/năm đến 12%/năm tùy theo lãi suất cho vay điều chỉnh Ngân hàng thương mại Khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh (iii): Khoản vay Cơng đồn Cơng ty theo Hợp đồng tín dụng số 29/2012HĐTD ngày 12/06/2012 Hợp đồng tín dụng số 13/2013-HĐTD ngày 10/06/2013,Hợp đồng tín dụng số 22/2013/HĐTD ngày 20/11/2013 Số tiền cho vay 600.000.000 đồng 300.000.000 đồng, 4.900.000.000 đồng, lãi suất từ 9,5%/năm đến 12%/năm Thời hạn vay 6-12 tháng, Khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh (iv): Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định theo hợp đồng sau:  Hợp đồng tín dụng số 07/2013/HĐTD ngày 09/10/2013, số tiền vay 5.267.150.625 đồng, thời hạn vay tháng, lãi suất 10%/năm thả điều chỉnh theo thông báo ngân hàng Thế chấp tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012, mục đích vay tốn tiền mua hàng cho bên bán hàng  Hợp đồng tín dụng số 08/2013/HĐTD ngày 23/10/2013, số tiền vay 2.229.530.012 đồng, thời hạn vay tháng, lãi suất 10%/năm thả điều chỉnh theo thông báo ngân hàng Thế chấp tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012, mục đích vay toán tiền mua hàng cho bên bán hàng  14 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo  Hợp đồng tín dụng số 09/2013/HĐTD ngày 03/12/2013, số tiền vay 6.628.506.321 đồng, thời hạn vay tháng, lãi suất 9,5%/năm thả điều chỉnh theo thông báo ngân hàng Thế chấp tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012, mục đích vay toán tiền mua hàng cho bên bán hàng  Hợp đồng tín dụng số 10/2013/HĐTD ngày 14/12/2013, số tiền vay 1.659.746.440 đồng, thời hạn vay tháng, lãi suất 9,5%/năm thả điều chỉnh theo thông báo ngân hàng Thế chấp tài sản theo Hợp đồng chấp tài sản đảm bảo số 01/2012/HĐTC ngày 13/11/2012, mục đích vay tốn tiền mua hàng cho bên bán hàng (v): Khoản vay Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Trần Duy Hưng theo Hợp đồng tín dụng số SHBVN/TDH/2012/0052 ngày 19/10/2012 với Hạn mức tín dụng tỷ đồng, lãi suất điều chỉnh tháng lần kể từ ngày giải ngân áp dụng cho khoản rút vốn vay Khoản vay dùng để tài trợ vốn lưu động đảm bảo “Nhà 13b/29 - Cù Chính Lan, phường Trần Tế Xương, thành phố Nam Định, tỉnh Nam Định, Việt Nam” “Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất” (vi): Khoản vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam theo Hợp đồng hạn mức tín dụng số 1266/2013/HĐHMTD/TCB ngày 20/5/2013 với hạn mức tín dụng 12 tỷ đồng bao gồm dư nợ tín dụng theo Hợp đồng tín dụng số 1044/2012/HĐHMTD/TCB-NDI ngày 15/05/2012, lãi suất theo lần giải ngân Thời hạn sử dụng hạn mức tín dụng 12 tháng từ ngày 20/5/2013 đến ngày 20/5/2014 Khoản vay dùng để tài trợ vốn lưu động đảm bảo quyền địi nợ từ Cơng ty Cổ phần xi măng Vicem Hoàng Mai 10 Thuế khoản phải nộp nhà nước 11 Chi phí phải trả 15 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 Các khoản phải trả, phải nộp khác 13 Phải trả dài hạn người bán Đây khoản phải trả Tổng công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam theo Hợp đồng số 81/XMVN-BBS ngày 16/01/2013 việc mua 10 máy dệt tròn thoi Model LSL610 01 máy tạo sợi Model E90B.1000 với giá trị 4.154.868.057 đồng (thời gian toán chậm ngày 31/12/2015) 8.079.920.244 đồng (thời gian tốn chậm 31/12/2017) 16 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 14 Vốn chủ sở hữu Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 03/13/BBS/NQ-ĐHCĐ ngày 29/03/2013 thống mức chi trả cổ tức năm 2012 với tỷ lệ 12%/năm, tương ứng với số tiền 4,8 tỷ đồng (Công ty tốn tồn tiền cổ tức nói trên), trích lập quỹ đầu tư phát triển: 1,5 tỷ đồng, trích quỹ dự phịng tài chính: 300 triệu đồng, trích dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 100 triệu đồng, trích quỹ phúc lợi: 450 triệu đồng, trích quỹ khen thưởng: 368 triệu đồng, trích thưởng Ban điều hành: 250 triệu đồng 17 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 15 Doanh thu 16 Giá vốn 18 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 18 Chi phí hoạt động tài 19 Chi phí bán hàng 20 Chi phí quản lý doanh nghiệp 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 Thu nhập khác 22 Chi phí khác 23 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 24 Lãi cổ phiếu 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 25 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Trong năm 2013, Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan: 26 Công cụ tài Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 21 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Cơng ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Cơng ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Công ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng công cụ tài phái sinh đảm bảo để phịng ngừa rủi ro giá hàng hóa 22 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư khoản dự phịng phải thu khó địi ngày 30/06/2013 Cơng ty áp dụng quy định Thơng tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phịng cho khoản phải thu q hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi ngày 31/12/2013 4.828.210.019 đồng (tại ngày 31/12/2012 1.643.252.179 đồng) Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dòng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 23 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 Thông tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày kiểm toán Nam Định, Ngày 20 tháng 01 năm 2014 Người lập Trưởng phịng Tài - kế tốn Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng Dương Minh Tuấn Nguyễn Văn Đạt 24