CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2009 Hà Nội, tháng năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên , Hà Nội MỤC LỤC Trang Số 29 /2010/DTTHN - BCTC CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng khơng đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/12/2009 CƠNG TY Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (sau gọi tắt “Công ty”) tiền thân Công ty Xuất nhập Hàng không thành lập theo Quyết định số 1173/QĐ/TCCB/LĐ ngày 30/07/1994 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0106000496 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội ngày 27/09/1994 lần sửa đổi bổ sung Công ty Xuất nhập Hàng không chuyển thành Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không theo định số 3892/QĐ- BGTVT ngày 17/10/2005 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Các lần thay đổi Đăng ký kinh doanh: Lần thay đổi ĐKKD Thay đổi lần Thay đổi lần Thay đổi lần Thay đổi lần Ngày thay đổi 18/05/2006 15/08/2007 01/07/2009 05/10/2009 Vốn điều lệ Cơng ty 25.927.400.000 VND, Tổng Cơng ty Hàng khơng Việt Nam sở hữu 41,31% Cơng ty có trụ sở đặt số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội HOẠT ĐỘNG CHÍNH Các ngành nghề kinh doanh Cơng ty chủ yếu thực có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 05/10/2009 bao gồm: - Kinh doanh máy bay, động cơ, dụng cụ, thiết bị, phụ tùng vật tư máy bay; Kinh doanh phương tiện, thiết bị dụng cụ, vật tư, phụ tùng cho ngành hàng không; Dịch vụ nhận, gửi, chuyển, phát hàng hoá nước quốc tế; Đại lý vé, giữ chỗ hàng không nước quốc tế; Kinh doanh vật liệu, vật tư hàng hố dân dụng; Dịch vụ cho th văn phịng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, kho ngoại quan; Dịch vụ ủy thác, xuất nhập kê khai hải quan; Kinh doanh xăng, dầu mỡ, khí hố lỏng; Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá và; Xuất nhập sản phẩm, hàng hố Cơng ty kinh doanh TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày trình bày Báo cáo tài từ trang đến trang 24 kèm theo CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định ngồi kiện được trình bày thuyết minh 6.4 phần thuyết minh Báo cáo tài chính, khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm cần phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) BAN GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty giai đoạn tài từ ngày 01/01/2009 đến ngày lập Báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Ông Phạm Duy Quảng Ông Lê Văn Kim Ông Đỗ Trọng Giang Ông Trần Chí Dũng Ơng Phạm Hồng Quang Bà Nguyễn Thị Kim Liên Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Miễn nhiệm ngày 06/05/2009 Bổ nhiệm ngày 06/05/2009 Ban Giám đốc Ông Lê Văn Kim Ông Đinh Ngọc Chủng Giám đốc Phó Giám đốc Ơng Nguyễn Đình Thiêm Phó Giám đốc Nghỉ hưu ngày 01/06/2009 Ơng Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 01/06/2008 KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho giai đoạn tài kết thúc ngày 31/12/2009 kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL - Văn phòng Hà Nội, thành viên hãng Crowe Horwath International TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ngoài ra, Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập trình bày Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) PHÊ CHUẨN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc phê chuẩn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 kèm theo Báo cáo tài trình bày trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Thay mặt đại diện cho Công ty, Lê Văn Kim Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Số 29 /2010/DTTHN - BCTC BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN V/v: Báo cáo tài năm 2009 Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng khơng Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài năm kèm theo Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (gọi tắt “Công ty”) bao gồm: bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày hợp lý Báo cáo tài theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam, chịu trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội mà Ban Giám đốc Công ty thấy cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài Cơng ty khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đốn chun mơn kiểm tốn viên rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận hay nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét hệ thống kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu hệ thống kiểm soát nội đơn vị Việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng mà thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho chúng tơi đưa ý kiến kiểm toán Ý kiến Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn có liên quan Việt Nam Nguyễn Thành Lâm Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số 0229/KTV Chứng Kiểm toán viên số 0201/KTV Thay mặt đại diện Công ty TNHH Kiểm tốn DTL – Văn phịng Hà Nội Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Lê Văn Hoài Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số Đ023/KTV BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VND Lê Văn Kim Giám Đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Đơn vị tính: VND Lê Văn Kim Giám Đốc Nguyễn Đình Thái Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Đơn vị tính: VND Lê Văn Kim Giám Đốc Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2009 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng 10 CƠNG TY CỔ PHẦN XT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội, BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (sau gọi tắt “Công ty”) tiền thân Công ty Xuất nhập Hàng không thành lập theo Quyết định số 1173/QĐ/TCCB/LĐ ngày 30/07/1994 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0106000496 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội ngày 27/09/1994 lần sửa đổi bổ sung Công ty Xuất nhập Hàng không chuyển thành Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không theo định số 3892/QĐ- BGTVT ngày 17/10/2005 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Các lần thay đổi Đăng ký kinh doanh: Lần thay đổi ĐKKD Thay đổi lần Thay đổi lần Thay đổi lần Thay đổi lần Ngày thay đổi 18/05/2006 15/08/2007 01/07/2009 05/10/2009 Vốn điều lệ Công ty 25.927.400.000 VND, Tổng Cơng ty Hàng khơng Việt Nam sở hữu 41,31% Cơng ty có trụ sở đặt số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2 Các ngành nghề kinh doanh Cơng ty chủ yếu thực có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 05/10/2009 bao gồm: - Kinh doanh máy bay, động cơ, dụng cụ, thiết bị, phụ tùng vật tư máy bay; Kinh doanh phương tiện, thiết bị dụng cụ, vật tư, phụ tùng cho ngành hàng không; Dịch vụ nhận, gửi, chuyển, phát hàng hoá nước quốc tế; Đại lý vé, giữ chỗ hàng không nước quốc tế; Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế dịch vụ phục vụ khách du lịch (khơng bao gồm kinh doanh phịng hát karaoke, vũ trường, quán bar); Kinh doanh vật liệu, vật tư hàng hố dân dụng; Kinh doanh trang thiết bị, máy móc y tế, vật tư, trang thiết bị trường học, đo lường, sinh học môi trường, vật tư trang thiết bị văn phòng, sản phẩm điện, điện tử, điện máy thiết bị tin học, thiết bị mạng máy tính; Dịch vụ cho th văn phịng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, kho ngoại quan; Dịch vụ ủy thác, xuất nhập kê khai hải quan; Kinh doanh xăng, dầu mỡ, khí hố lỏng; Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá và; Xuất nhập sản phẩm, hàng hố Cơng ty kinh doanh CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN 2.1 Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam 11 CƠNG TY CỔ PHẦN XUÂT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội, BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN (TIẾP) 2.2 Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm Dương lịch CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: 3.1 Áp dụng Chuẩn mực kế tốn Trong năm 2009, Cơng ty tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam việc lập Báo cáo tài Cơng ty đăng ký lập Báo cáo tài theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài 3.2 Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo khoản cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 3.3 Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, tiền gửi tiết kiệm, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn tháng khoản đầu tư có tính khoản cao Các khoản có tính khoản cao khoản có khả chuyển đổi thành khoản tiền xác định rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản 3.4 Các khoản phải thu khách hàng dự phịng phải thu khó địi Các khoản phải thu khách hàng trình bày theo giá trị hóa đơn gốc trừ dự phịng khoản phải thu khó địi ước tính dựa sở xét đoán Ban Giám đốc tất khoản chưa thu thời điểm cuối năm Dự phịng phải thu khó địi ước tính theo xét đoán Ban giám đốc khả thu hồi khoản nợ tương ứng Theo đó, khoản nợ xác định khó địi xử lý theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho thể theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác để mang hàng tồn kho đến điều kiện địa điểm chúng Trong trường hợp sản phẩm sản xuất, giá gốc bao gồm tất chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung dựa tình hình hoạt động bình thường Giá trị thuận thực theo hàng tồn kho bán chu kỳ kinh doanh bình thường trừ số ước tính chi phí để hồn thành chi phí bán hàng Khi cần thiết dự phịng lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời, chậm luân chuyển khiếm khuyết phù hợp với hướng dẫn thông tư số 228/2009/ TT – BTC ban hành ngày 07/12/2009 Bộ tài 3.6 Tài sản cố định hữu hình hao mịn Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị cơng trình hồn thành bàn giao, chi phí liên quan trực tiếp khác thuế trước bạ (nếu có) Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể nhóm tài sản cố định sau: Nhà cửa vật kiến trúc Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Các tài sản khác 3.7 Năm 2009 (năm) – 25 4–8 3–4 5–8 Năm 2008 (năm) – 25 4–8 3–4 5–8 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận dịch vụ hoàn thành Doanh thu cho thuê tài sản năm số tiền cho thuê tài sản xác định tương ứng với thời gian thuê thuộc kỳ kế tốn năm theo ngun tắc làm trịn tháng Doanh thu hoạt động tài gồm lãi tiền gửi ngân hàng khoản tiền gửi có kỳ hạn, ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn lãi suất áp dụng cho thời kỳ ngân hàng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP) CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 3.8 Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh thực tế 3.9 Phân chia lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế Cơng ty chia cho cổ đông sau Đại hội đồng Cổ đông phê duyệt, sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định hành Việt Nam Cổ tức kỳ công bố chi trả dựa số ước tính lợi nhuận năm sau Hội đồng Quản trị phê chuẩn Cổ tức cuối kỳ công bố chi trả năm cổ đông phê duyệt Đại hội Đồng Cổ đông hàng năm 3.10 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận sau thuế năm thuộc cổ đông thường Công ty cho tổng số bình qn số cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm Số cổ phiếu phổ thông lưu hành công ty chi tiết thuyết minh 4.11.2 – “Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu” 3.11 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tổng giá trị số thuế phải trả hành số thuế hoãn lại Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến thu hồi phải nộp cho quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế tốn 25% tính thu nhập tính thuế Theo quy định ưu đãi điều 36, Nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004 việc chuyển đổi công ty nhà nước thành công ty cổ phần, Công ty miễn thuế 02 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho năm Năm 2009 năm thứ hai Công ty giảm 50% thuế TNDN Căn theo Thông tư 03/2009/TT-BC ngày 13/01/2009 hướng dẫn thực giảm, gia hạn nộp thuế TNDN theo Nghị số 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008, Cơng ty có số lượng nhân viên trung bình năm 2009 300 người nên giảm 30% số thuế TNDN phải nộp năm 2009 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP) CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 3.11 Thuế (Tiếp) Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc năm tài sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả đơn vị nộp thuế có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp đơn vị nộp thuế quản lý quan thuế đơn vị nộp thuế dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Thuế giá trị gia tăng Thuế Giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ Cơng ty cung cấp theo mức sau: - Dịch vụ ủy thác nhập 10% - Dịch vụ ủy thác vận chuyển 5% - Các sản phẩm phục vụ cho ngành hàng không 5% - Các sản phẩm dịch vụ khác 5% - 10% Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4.1 Tiền khoản tương đương tiền 4.2 Phải thu khách hàng (*): Chi tiết khoản phải thu từ bên liên quan chi tiết thuyết minh 6.1: Các bên liên quan CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.3 Trả trước cho người bán 4.4 Hàng tồn kho CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.5 Tài sản cố định hữu hình 4.6 Chi phí xây dựng dở dang Trong năm 2009, Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không thực tăng vốn điều lệ thêm 5.927.400.000 VND theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2008 số 03/NQ-ĐHĐCĐ/XNK ngày 06/05/2008 để tăng vốn điều lệ lên tỷ VND tương đương với 600.000 cổ phiếu phục vụ cho mục đích đầu tư xây dựng nhà C – Trung tâm giao dịch dịch vụ Xuất nhập Hàng không Tổng dự tốn cơng trình nhà C là: 29.630.000.000VND CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.7 Phải trả người bán (*): Chi tiết khoản phải trả từ bên liên quan chi tiết thuyết minh 6.1: Các bên liên quan 4.8 Người mua trả tiền trước (*): Chi tiết khoản trả trước từ bên liên quan chi tiết thuyết minh 6.1: Các bên liên quan 4.9 Thuế khoản phải nộp Nhà nước CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 4.10 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác (*): Đây khoản Công ty phải trả cho công ty mẹ - Tổng công ty Hàng không Việt Nam 4.11 Vốn chủ sở hữu 4.11.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 4.11.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Đơn vị : 1000VND CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Doanh thu 5.2 Giá vốn hàng bán 5.3 Doanh thu hoạt động tài 5.4 Chi phí tài CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 5.5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.6 Thu nhập khác CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 5.7 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 6.1 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể với bên việc định sách hoạt động Theo bên liên quan Cơng ty Tổng công ty Hàng không Việt Nam công ty Tổng công ty 6.2 Giao dịch với bên liên quan Doanh thu CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (TIẾP) 6.3 Số dư với bên liên quan Các khoản phải thu Các khoản phải trả Ngồi khoản cơng nợ thương mại trên, Cơng ty cịn khoản phải trả cổ phần hóa cho cơng ty mẹ, chi tiết thuyết minh 4.10 – “Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác” 6.4 Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Đầu năm 2010, Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng khơng hồn tất thủ tục để niêm yết sàn chứng khoán 6.5 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài năm 2008 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL phân loại lại phù hợp với mục đích so sánh Báo cáo tài Lê Văn Kim Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng