CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016

CONG TYCOPHAN | XUAT NHAP KHAU HANG KHONG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Hà Nội, tháng 02 năm 2017 CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bò Đè, quận Long Biên, thành phó Hà Nội MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAO CAO 2-3 BAN GIÁM ĐÓC KIEM TOAN ĐỘC 4-5 LAP BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Bảng cân đối kế tốn 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 10 — 33 - CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bỏ Đè, - BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 quận Long Biên, thành phó Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (sau gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THÀNH VIÊN HỘI DONG QUAN TRI, BAN KIEM SỐT VÀ BAN GIÁM ĐĨC HỘI ĐỊNG QUẢN TRỊ “ ; Các thành viên Hội đồng Quản trị suốt năm đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Đào Khắc Hậu Ông Ông Ông Ông Ông Ông Ông Nguyễn Quốc Trưởng Nguyễn Tuấn Anh Hoàng Việt Dũng Nguyễn Đình Tùng Trần Chí Dũng Đồn Minh Phú Đinh Ngọc Chủng Chủ tịch Ủy Ủy Ủy Ủy Ủy Ủy Ủy viên viên viên viên viên viên viên BAN KIEM SOAT (bổ nhiệm ngày 22/4/2016) (bổ nhiệm ngày 22/4/2016) (bổ nhiệm ngày 22/4/2016) (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) ( (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) - Các thành viên Ban Kiểm soát suốt năm đến ngày lập báo cáo gồm: Bà Đỗ Thu Hằng Trưởng Ban Kiểm sốt (bổ nhiệm ngày 22/4/2016) Ơng Đinh Phúc Lộc Thành viên (bỗ nhiệm ngày 22/4/2016) Bà Dương Thị Việt Thắm Ông Hồ Xuân Tam Bà Trần Thị Thanh Hoa Bà Nguyễn Thị Thanh Lan Trưởng Ban Kiểm soát (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) Thành viên (bổ nhiệm ngày 22/4/2016) Thành viên (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) Thành viên (miễn nhiệm ngày 22/4/2016) BẠN GIÁM ĐĨC VÀ KÉ TỐN TRƯỞNG _ Các thành viên Ban Giám đốc suốt năm đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Nguyễn Quốc Trưởng Ông Ông Ông Ông Đinh Ngọc Chủng Phạm Hồng Quang Trần Trung Dũng Dương Quang Trung KIEM TỐN Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01/6/2016) Kế toán trưởng (bổ nhiệm ngày 01/6/2016) VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH thành viên Hãng RSM Quốc tế Kiểm toán & Tu van RSM Việt Nam, TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: * Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách nhát qn; * * Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay không, tat sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích Báo cáo tài chính; » _ Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; = _ Thiết kế trì hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế sai sót gian lận Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bò Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội o - BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIÉP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐĨC (TIÉP) Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty bat ky thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Ké toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CƠNG BĨ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty cơng bó rằng, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2016, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ầ ¡ diện cho Ban Giám đốc, ) = GÀ côNG TY XÀ CO\PHAN \-0) AP KHẨU] *ị Nguyễn Qu c Trưởng Giám đôc Ngày 28 tháng 02 năm 2017 RSM S6: 07/2017/RSMHN-BCKT BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP V4/: Báo cáo tài cho năm tai chinh két thic 31/12/2016 Công ty Cổ phẳn Xuắt nhập Hàng khơng Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc cổ đông Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không Báo cáo kiểm tốn Báo cáo tài Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (sau gọi tắt “Công ty") bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2016, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Thuyết minh Báo cáo tài trình bày từ trang 06 đến trang 33 Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế tốn chắp nhận chung nước ngồi nước CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực, hợp lý Báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chính, đồng thời chịu trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội mà Ban Giám đốc Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiền hành kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đốn chun mơn kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận hay nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét hệ thống kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hop dé làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi SUC MANH TU VIỆC THÂU HIỂU KIỂM TOÁN | THUÊ | TU VẤN BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP (TIEP) Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không ngày 31/12/2016 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyến tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh n cáo-quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài p Viét Nam y Hồng Thị Vinh Số Giấy CN Đăng ký hành nghề kiểm toán: 0299-2016-026-1 Thay mặt đại diện - Cơng ty TNHH Kiểm tốn & Tư vân RSM Việt Nam Thành viên Hãng RSM Quốc tê Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2017 Kiểm toán viên Số Giấy CN Đăng ký hành nghề kiểm tốn: 1678-2016-026-1 Ls Phó Tổng Giám đốc CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bò Đà, quận Long Biên, thành phó Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31/12/2016 À Mã TAI SAN sé | ™ Don vi tinh: VND Tại ngày Tại ngày: 31/12/2016 01/01/2016 A TAL SAN NGAN HAN 100 95.209.677.500| 84.659.271.553 I Tiền khoản tương đương tiền 110 | 4.1 24.038.147.731| 16.080.980.957 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Tiền Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 111 131 | 4.2 132 | 4.3 136 | 4.4 | 137 24.038.147.731| 16.080.980.957 57.369.959.535 66.125.605.803| 32.212.014.887| 7.824.652.140 26.088.938.776] - -| 34.523.418.299 644.844.121 23.342.969.115 (1.141.272.000) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 | 4.5 141 5.002.270.464| 5.002.270.464| 11.104.640.397 11.104.640.397 V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 152 | 4.9 153 | 4.9 43.653.502 10.668.979 32.984.523 103.690.664 71.708.141 31.984.523 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 6.080.865.908 7.324.828.081 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn 220 221 | 46 222 223 227 228 229 hữu hình lũy kế vơ hình lũy kế - 5.673.729.999 5.289.631.507| 18.943.959.301 (13.654.327.794)| 384.098.492 790.580.500 (406.482.008) - 6.950.165.839 6.365.881.343 19.370.328.811 (13.004.447.468) 584.284.496 790.580.500 (206.296.004) lll Bat dong san dau tw 230 - - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - - V Đầu tư tài dài hạn 250 - - VI Tai san dai han khac Chỉ phí trả trước dài hạn 260 261 407.135.909 407.135.909 374.662.242 374.662.242 270 101.290.543.408] 91.984.099.634 TONG CONG TAI SAN Các thuyết minh báo cáo tài từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bỏ Đà, quận Long Biên, thành phó Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BANG CAN DOI KE TOAN (TIEP) Tai 31/12/2016 Ma NGUON VON số | ™ A NỢ PHẢI TRA 300 I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 311 | 312 | 313 | 314 315 4.7 4.8 4.9 Don vj tinh: VND Tai Tai 34/12/2016 01/01/2016 63.709.442.707 53.199.823.794 60.474.442.707| 49.964.823.794 1.198.986.117 4.563.059.150 390.658.000 934.104.298 5.887.626.464 697.703.454 19.033.661.121 4.915.119.821 11.091.666.784| 3.673.635.864 318 319 | 4.10 349.313.800 26.181.182.492 349.313.800 14.964.768.139 320 | 4.11 321 322 11.103.106.936 809.606.419 1.113.227.145 549.495.561 1.395.144.228 1.237.886.908 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác 330 337 | 4.10 3.235.000.000 3.235.000.000 3.235.000.000 3.235.000.000 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 37.581.100.701| 38.784.275.840 410 | 4.12 411 37.581.100.701 25.927.400.000| 38.784.275.840 25.927.400.000 Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cỗ phiếu phỏ thơng có quyền biễu Thặng dư vốn cỗ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 411a 412 25.927.400.000|_ 1.136.540.000 25.927.400.000 1.136.540.000 420 421 1.473.497.115 4.984.862.696 1.473.497.115 6.188.037.835 418 LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước | 421a LNST chưa phân phối năm II Nguồn TO! kinh phí quỹ khác ONG Cơng ty Có phần Tin học Viễn thông Hàng không Doanh thu cho thué nha 4.294.339.680 4.294.339.680 4.294.339.680 4.294.339.680 IV; 100.245.404.015 85.718.195.112 tA 1H Tổng Công ty Hàng không Việt Nam - CTCP Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu ủy thác nhập Doanh thu ủy thác vận chuyền Doanh thu dịch vụ bán vé máy bay Doanh thu khác Công ty TNHH KT Máy bay VAECO Céng Thu nhập Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Lương thưởng HĐQT, Ban Giám đốc Thuong Ban quan ly, điều hành Thu lao HDQT, Nam 2015 VND 249.760.000 276.960.000 2.774.327.794 2.336.089.055 Xem tiết Thuyết minh số 4.12 "Vốn chủ sở hữu" Số dư: vói bên liên quan Chỉ tiết xem thuyết minh sau: Thuyết minh số 4.2 “Phải thu ngắn hạn khách hàng”; Thuyết minh số 4.3 “Trả trước cho người bán ngắn hạn”; Thuyết minh số 4.8 “Người mua trả tiền trước ngắn hạn”; Thuyết minh số 4.10 “Phải trả khác" Nam 1.887.849.528 171.279.527 Giao dịch chia cỗ tức Thuyét minh số 4.4 "Phải thu ngắn hạn khác”; Thuyét minh số 4.7 "Phải trả người bán ngắn hạn”; VND 2.417.943.495 106.624.299 BKS Cộng 2016 ?) A A CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bò Đề, BÁO CÁO CỦA TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 quận Long Biên, thành phô Hà Nội THUYÉT MINH ï:ÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết min! ::y/ phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN KHÁC (TIẾP) 7.3 Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm cần phải điều chỉnh hoac cong bo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 7.4 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 k tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL (nay Cơng ty TNHH Kiểm toán & Tư vấn RSM Việt Nam) Một số tiêu Báo cáo tài năm trước phân loại trình bày lạ-đề phù hợp với việc trình bày Báo cáo tài năm [Buyễn Quế - ' :+ởng Giám đốc Ngay 28 thang 02 ndm 2017 SZ — Dương Quang Trung Kê toán trưởng \Ot Trần Thị Ninh Người lập 33